财务审计工作内容
财务审计工作内容
财务审计是做什么的财务审计工作概述
财务审计实习报告行政助理的工作内容
篇一:财务审计范围和内容
财务审计范围和内容
一、对纳入学校财务统一管理的部门(单位)的财务收支审计
1. 根据学校核发的包干经费数额审查是否有超预算支出现象，如有形成的原因是什么。
2. 审核支出单据审批手续是否完备，支出是否真实合理，有无弄虚作假、虚报冒领现象。
3. 单位有无自收自支，私设“小金库”问题。
二、对未纳入学校财务统一管理单位的资金审计。
1. 单位的账目设置和管理是否合法、规范，有无多头开户、业务内容记录不全、隐瞒、私分、设帐外帐等问题。
2. 是否在银行设立帐户、大宗经济业务都通过银行转账。
3. 资金管理有无规章制度、制度是否健全。
4. 支出报销单据是否规范、手续是否完备。
三、对校内经济实体的业务审计。
1. 收费标准是否合理，与学校之间有无协议。
2. 收入是否合理合法，有无弄虚作假，套取学校资金现象。
3. 应上缴学校的承包金是否及时足额上缴
4. 财务管理制度是否健全，报销凭证是否按规定程序审签，有无不真实、不合法支出等问题。
四、对小型土建、维修工程项目的审计
1. 项目的立项、招标、验收、结算是否按学校规定程序进行。
2. 施工、承建合同的签订是否规范，合同内容是否齐全。
3. 审核工程结算的数量是否真实、工程造价有无违规违法支出。
篇二:财务审计工作流程
财务审计工作流程
一、审计准备阶段(审计前期阶段)
1、接收有关部门委托(或按年度审计工作计划)，确定具体审计项目。
2、组成审计小组，并确定审计小组组长(项目负责人)。
3、对被审计单位(人)，进行必要的了解和调查。主要了解该单位工作(经营)性质、工作(经营)范围，组织结构，人员情况，财务核算特点(包括主要账号的设置情况)，以前对该单
位的审计情况等。
4、确定审计工作重点，制订审计工作计划方案，并经领导审阅批准。
5、编制审计通知书，被审计单位承诺书，并经领导审阅批准。
6、下发审计通知书，并召开由审计处领导、审计小组成员和被审计单位有
关人员参加的进点会。
7、将审计通知书抄送财务处，由财务处提供被审计单位有关财务资料(包
括账簿的电子文档)。
二、审计实施阶段
1、对财务处和被审计单位提供的有关会计资料(包括电子文档)，实施财务
审计程序。
(1) 按账号(账户)中明细项目汇总财务收支情况，并编制审计检查表。
(2) 按账号(账户)分类汇总财务收支情况，并编制审计检查表。
(3) 按重点对具体会计事项进行详细检查，并编制审计检查表。
(4) 抽查会计凭证，对主要会计事项的会计凭证进行复樱
(5) 根据审计工作需要，找有关人员和部门调查了解情况，并及时做好调查记录，如有必要可召开座谈会。
(6) 在审计实施过程中，审计小组要及时向审计处领导汇报审计进展和审计过程中的有关情况。
2、整理汇总审计实施过程中发现的问题及有关情况。
3、审计小组向审计处领导汇报审计过程中发现问题和有关情况，对问题进行初步筛选，确定需进一步核实的问题。
4、实施相关的追加审计程序。
5、审计小组再一次向审计处领导汇报核实和追加审计实施情况，并确定在审计报告中反映的问题和需披露的事项。
三、审计报告阶段
1、审计小组归集审计工作底稿、并编制审计报告初稿，并将审计报告初稿和审计工作底稿提交审计处分管业务的领导进行审核。
2、审计小组按审核后的要求，对审计报告进行修改。
3、审计小组向审计处领导汇报审计报告的征求意见稿，并对审计报告的征求意见稿进行定稿。
4、将审计报告的征求意见稿送相关分管领导和财务处领导传阅，并进行相应的沟通。
5、对审计报告的征求意见稿进行修改定稿。
6、将审计报告的征求意见稿征求被审计单位(当事人)意见。
7、将定稿后的审计报告进入网上审批程序，并出具正式审计报告。
8、向有关领导、部门及当事人送达正式审计报告。
四、审计报告的终结阶段
1、审计小组按审计档案归档程序，整理、归集审计工作底稿。
2、将整理好的审计档案装订成册。
3、按要求对归档审计报告进行统一编号、装盒。
篇三:财务审计部工作职责
财务审计部
一、部门描述
财务审计部是公司经营管理的重要职能部门，主要任务是制定、执行公司的各项财务管理制度、成本控制制度、财产管理制度，对公司各部门涉及财务方面的一切工作实行统一管理，定期对公司的财务、经营状况进行分析，为公司的经营决策、工程项目投资控制提供重要的依据和建议。
二、具体职责
一、负责组织贯彻执行《会计法》、《公司法》、企业会计准则等财经法律法规，建立健全公司财务管理的各项规章制度。
二、在总经理的直接领导下，严格执行公司财务管理规章制度。
三、负责搞好公司的财务核算工作，负责按时做账、报表，做到手续齐备、内容真实、数字准确、账目整洁，按时做财务分析，及时为相关部门提供准确、齐全、完整的会计信息。
四、加强财务管理，做好财务结算，正确合理调度使用资金，提高资金使用效率，为公司发展积累资金。
五、负责与财政、税务、国资委、审计局、金融部门的联系，协助总经理处理好与相关部门的关系，及时掌握财政、税务及融资动向。
六、遵守、维护国家的财经法律法规，严格费用开支，
认真执行成本费用开支的审批权限、费用报销制度。
七、参与公司的经营管理，围绕提高公司的管理水平和经济效益，当好公司的理财、经营参谋。
八、督促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的保管、使用情况，注意发现和提出财产、物资管理、使用过程中存在问题的处理意见，确保公司财产、物资的合理使用和安全管理。
九、督促有关人员作好工程欠款的清理工作，为公司提供准确的财务资料。
十、严格按照《国有建设单位基本建设会计制度》规定对投资项目进行财务核算，做到单独建账、单独核算、账目真实准确，每月按时填报基建报表，随时接受各级检查。保证专项资金的“专户储存、专账核算”，坚持建设项目的五制要求，做好专项资金的预算、资金划拨、效益分析管理。
十一、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。
十二、严格按《会计档案管理制度》的要求，保管公司财务
工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门完整地保管公司的会计凭证、会计账薄、财务报告、其它会计核算资料。
十三、负责完成公司安排的其他工作。
篇四:财务审计科工作职责及人员分工情况
财务审计科工作职责及人员分工情况
一、工作职责
1、认真贯彻执行《会计法》、《审计法》和相关法律法规、方针政策，执行上级和农村公路管理处制定的各项规章制度。
2、负责编制年度财务预算;年度财务决算、检查、监督各项资金的使用、管理情况，宏观调控财务运行状况。
3、负责监督、检查全市农村公路资金的管理、使用情况。
4、负责农村公路建养资金管理和审计工作。
5、负责全系统会计人员继续教育和业务培训工作。
6、负责农村公路管理处住房公积金管理工作和固定资产管理工作。
二、科室人员分工
(一)科长岗位职责:
1、主持财务审计科的全面工作，制定本科工作计划，完善本科工作制度并组织实施，加强工作人员管理，组织完成本科室职责范围内的各项工作任务。
2、协助领导指导我处的财务管理、会计核算、内部审
计工作及固定资产管理工作。
3、协助领导指导、监督、检查各县(市)区的财务、
审计工作。
4、负责组织各县(市)区财会工作人员的业务培训工
作。
5、掌握经费的月、年实际用款进度，及时反馈信息，
供领导决策。协调科室内各岗位的关系，做好有关经费及其他资金收付核算和管理工作。
6、组织科室人员的业务学习，提高与财务审计业务相适应的专业胜任能力。
7、负责完成处领导交办的其他工作。
(二)副科长岗位(1)
1、遵守财经纪律，坚持财务制度。
2、协助科长做好我处的财务管理、会计核算及固定资
产管理工作。
3、负责记账、资金核算、会计电算化岗位工作。
4、完整准确、及时上报各类会计报表。
5、承办领导交办的其它工作。
(三)副科长岗位(2)
1、强化审计基础工作，建全内部审计岗位责任制、审计管理制度，对日常资金往来、财务收支情况严格进行审计监督，规范财务行为。
2、负责全市农村公路建设资金使用的专项审计，监督管理工程预(决)算、银行信贷使用、工程建设资金拨付及其他相关的财务工作，保证工程建设用资金专款专用。
3、监督、检查各县(市、区)农村公路管理所按照有
关规定开展审计工作，建立健全全市农村公路系统的内部审计人员队伍，组织各县(市、区)审计人员业务知识培训，提高审计人员业务素质。
4、完成好上级机构指定的专项审计工作和社会委托审计。
5、完成好处领导交办的其它各项工作。
(四)科室人员分工
1、基建出纳:做到工程资金及时支付，保证工程建设顺利进行;做到资金无差错，各类支票、印章妥善保管，并严格按照规定用途使用;配合做好审计工作。
2、经费出纳(工会出纳):做到全处办公经费支付，保证全处工作的正常开展;做到资金无差错，各类支票、印章妥善保管，并严格按照规定用途使用。
3、档案、票据管理:负责整理装订会计档案;负责会计档案保管;负责会计档案移交;负责会计档案的借阅工作;参加监销会计档案;负责接收撤销、合并单位及建设单位项目完工后的会计档案。
篇五:财务审计岗位职责
财务审计岗位职责
财务审计是按照国家审计法规、企业财会审计工作规定，具
体负责企业财务的审计工作，其岗位职责如图9-2所示。
审计所需资料清单房地产
XX公司: 集团审计中心将对项目进行审计。我们的审计就是依据《中国内部审计准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解与评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。 一基本资料 1.基本情况资料 （1）贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要业务及经营特点等); （2）工商及变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; （3）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; （4）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; （5）组织机构设置图:同时应标明组织结构的具体组织联系。 （6）主要管理人员基本资料; （7）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其她有争议的情况。 3.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 4.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 5.税收资料: （1）简述贵单位的缴纳税种、税率; （2）所享受的税收优惠政策及批准文件; （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; （4）税收缴款书 6.开发项目相关资料 （1）开发企业资质证书 （2）拆迁协议、拆迁许可证 （3）建设项目选址意见书 （4）建设用地规划许可证 （5）建设工程规划许可证 （6）国有土地使用证 （7）施工许可证 （8）商品房销售许可证 （9）施工承包合同、监理合同、勘察设计合同 （10）房地产开发项目手册 （11）建设工程竣工验收报告(含建筑工程竣工验收意见书) （12）建设工程竣工验收备案表 （13）入住通知单、购房者签署的房屋验收合格书 （14）工程投资概算、预算报告 （15）规划、消防、环保、人防等部门验收报告或批准使用文件 （16）工程质量监督报告 （17）工程监理报告、工程进度资料及工程竣工决(结)算报告 （18）商品房面积实测技术报告书 （19）住宅质量保证书与住宅使用说明书 （20）商品房买卖合同及销售合同统计表 （21）土地出让合同及市政配套费协议书 （22）如有合作建房者需提供合作建房政府批文,及合作建房合同、协议等有关资料 7.场地租赁协议及相关合同。
企业财务内部审计报告
企业财务内部审计报告 一、经济指标完成情况 （一）销售收入指标 截至2011年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。按照销售结构分析，xxx 按照销售品种分析xxxx 2011年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，xxxx （二）利润指标 2011年度xxxx公司报表显示实现利润总额x万元，但存在潜亏因素。 xxxx 综合潜亏因素后，实现利润总额xxx-8x77＝4xxx元。 第二部分审计发现问题及建议 2003年度审计后，xxxx公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。 但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、资产管理方面 二、内控制度方面 （一）货币资金收支控制 （二）采购流程控制环节薄弱 （三）销售流程控制环节薄弱 （四）固定资产控制环节薄弱 三、财务核算及管理方面 （一）xx （二）xxx （三）x 四、审计建议 （一）x （二）资产管理方面 （三）内部控制方面 （四）财务核算和管理方面 第三部分会计报表附注 三、所有者权益情况 截至2011年12月31日，所有者权益合计x元，明细见下表：1、实收资本 xxx有限公司x万元； xxxx有限公司x万元。 合计x万元
2、资本公积 截至2011年底，余额x万元： 3、盈余公积 截至2011年底，余额x元，为提取的03年度法定盈余公积。2011年度利润没有进行分配。 四、经济效益情况 （一）销售收入 1、按照销售结构分析，xxxx公司的销售业务组成见下表： x2、按照销售品种分析： （二）销售毛利率 2011年度平均毛利率x％，比上年降低x个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因： （三）销售税金及附加 2011年度共缴纳附加税x元，明细如下： 城市维护建设税x元； 教育费附加x元 （四）费用情况 1、营业费用 2011年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下： 04年营业费用绝对额比2003年增加x万元，主要增长较大的为
审计所需资料清单
V .. . .. 审计资料清单 一基本资料 1.基本情况资料 （1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况； （2）贵单位基本情况介绍（包括经营围、主要产品及经营特点等）； （3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； （4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、； （5）以前年度审计报告； （6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； （7）组织机构设置图； （8）主要管理人员基本资料； （9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.部控制制度建立情况、部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料： （1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； （2）所享受的税收优惠政策及批准文件； （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料； （4）税收缴款书 8.生产经营有关的权属 （1）土地使用权、房产权证；
（2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属； 9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争情况： （1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势； （2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策； （3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 （4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 12.简述生产经营情况: （1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力； （2）主要产品的工艺流程或服务的流程图； （3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本； （4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间； （5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应； （6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 （7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国外同行业的先进性。 13.简述市场销售情况： （1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国市场的占有率和销售额等； （2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率； （3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； （4）前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需
企业财务审计报告模板
企业财务审计报告模板 ，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。 经抽查盘点201X年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少（仅三人），工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。 从201X年度大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中： 粉煤灰上涨80%、矿渣上涨1 4.2%、石灰石上涨2 5.68%、原煤上涨 5.1%。其次，201X年度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从201X年与201X年的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。 大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。
采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。 这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。 （五）长期投资 截至201X年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，201X年分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。 在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。 固定资产 1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。 2、资产使用部门未明确固定资产责任人。 3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。 4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限10年计提折旧。公司拟在201X年进行相应调整。 （七）财务收支
审计所需资料清单-2017
收件人： 发件人： 编号： 内容：首次审计所需资料清单 日期： 20172009年10月15日 联系人： 联系电话： 某单位： 贵公司委托会计师事务所（以下称“本所、我们”）对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的，该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估，以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行，烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合，我们将不胜感激。 一基本资料（2016年度） 1.基本情况资料 （1）2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等 （2）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料； （3）最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证； （4）贷款卡、企业征信报告； （5）以前年度审计报告； （6）组织机构设置图； （7）主要管理人员基本资料； （8）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。
6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料： （1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； （2）所享受的税收优惠政策及批准文件； （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；各月增值税申报表、各季度所得税申报表 （4）税收缴款书 8.房屋租赁协议及相关合同。 9.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 二财务会计资料—会计报表层面（2016年度） 10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表（盖章签字）。 12.审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。 13.审计期间重大交易长期合同。 14.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 15.审计期间内部审计机构的审计报告。 16.上年度的合并底稿。本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。 三财务会计资料—会计科目层面（2016年度） 17.货币资金 （1）银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)； （2）银行存款余额调节表； （3）三个月以上的银行定期存单； （4）受限制使用资金（包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项）； （5）现金盘点表； （6）外汇批准证书和申请文件；
公司财务审计报告范本
公司财务审计报告范本 欢迎来到聘才网，下面是小编为大家为大家搜集整理的《公司财务审计报告范本》，欢迎大家阅读与借鉴，希望能够给你带来帮助。 公司财务审计报告范本一： ABC公司： 我们审计了后附的ABC公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括200 年月日的资产负债表、200 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金
额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200 年12月31日的财务状况以及200 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 20XX 年月日 公司财务审计报告范本二： 一、公司的基本情况 广东星河生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，前身为东莞市星河实业有限公司，系由叶运
审计所需资料清单
备忘录 深圳市生银万国网络科技有限公司 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 日期：2020年6月28日 关于：2015、2016年度审计工作中所需提供的资料 我们接受委托，对贵公司2015、2016年度的财务报表进行审计。烦请贵公司协助提供如下资料。 一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 4.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 5.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 6.行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。 7.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 8.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 9.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组
新三板审计所需资料清单
使用指引：该模版系根据上市公司信息披露要求制定的标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 C31 XXX 项目审计所需资料清单 我们接受委托，对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。根据计划的时间及工作安排，本所预计自20XX年XX月XX日外勤进场，烦请贵公司于审计外勤进场前提供如下资料。 一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.公司成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.公司历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：公司改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 7.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
公司财务审计报告范本(通用).docx
公司财务审计报告范本 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部 审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与 社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是 《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计 报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责 任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进 内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而 社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方 法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7 号 -- 审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突 出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚 建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是 XXX集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、封面 XXX公司机密内部审计报告 报告名称：关于XXX的审计报告 报告编号： XXX集团内审字 [200X] 第 0XX号出具 报告时间： 200X 年 XX月 XX日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX 部门二、报告正文关于 XXX分公司的审计报告XXX 集团内审字 [200X] 第 0XX号
度财务审计报告财务审计报告
某某某某会计师事务所有限公司 审计报告 ××会审字（年度）×××号 某某某某某某某有限责任公司全体股东： 我们审计了后附的某某某某某某某有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括年度年12月31日的资产负债表，年度年度利润表和现金流量表以及会计报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（１）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，某某某某某某某有限责任公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司年度年12月31日的财务状况和年度年度的经营成果以及现金流量。 某某某某会计师事务所中国注册会计师： 有限公司中国注册会计师： 中国·省市二Ｏ一九年三月十日 某某某某会计师事务所有限公司电话：8260182 2
审计所需资料清单
使用指引：该模版系标准模版，使用者在提交该资料清单时应根据委托范围、委托期间视不同类型客户及其适用科目进行修改。 特别说明：由于时间紧，烦请贵单位在审计小组进场之前把所需资料及所填表格准备完毕，以便审计所需。 海航集团有限公司债券项目审计所需资料清单 有关2010年12月31日的审计，烦请贵单位提供下述资料： 一基本资料 1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。
净资产审计所需提供清单
黑龙江华轩会计师事务所有限公司 HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd. 净资产审计企业所需提供资料清单 一、一般资料： 1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。 3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。 5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。 6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。 8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。 10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。 11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。 12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。 13、内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在截止日后发生的重大期后事项。
关于XX公司进行财务专项审计的报告
关于对xxxx进行 财务专项审计的报告 xxxx： xxxxx成立于xxxx年XX月XX日，负责人：XXX，经营范围：XXX、XXX、XXX，XXX。不具有法人独立资格。 从XXXX年XX月XX日开始，清算领导小组出于对xxxx职工稳定原因，xxxx在清产核资时，xxxx生产一直未停止，为考虑xxxx 财务稳定之计，XXXX年XX月XX日xxxx清算工作领导小组向xxxx发出《通知》，《通知》要求“xxxx及其xxxx不再产生新的债权债务，违者后果由责任人自负。”，截至xxxx年xx月xx日清产核资基准日，xxxx银行存款账面值xxxx元，库存现金账面值XXX 元，合计XXXX元。依照《xxxxxx资产清算工作领导小组文件》（XXX〔xxxx〕X号）“......xxxx资金账户中存款，由XXX负责，县法院、县检察院、县清算办配合，对清算出的企业所有银行存款
及现金一并转入县清算办公室专户，同时依法注销该企业账户。”，xxxx年XX月XX日，清算办对xxxx所有银行存款及现金一并转入县清算办公室专户时，发现xxxx工行账户上仅存XX元，与清产核资报告数据XXXXX元相差XXXXX元，清算办多次督促xxxx 负责人对差额部分向县清算领导小组做出书面说明，xxxx负责人屡次推诿，频于应付，至今没有任何回复。同时，依照《xxxxxx 资产清算工作领导小组会议纪要》（xxxx年第X次）要求，清算领导小组办公室在进行xxxx债务兑付和债权清收核实时发现，有XX笔xxxx债务，在没有xxxx负责人签字及xxxx公章、财务专用章收缴的情况下，财务人员从xxxx工行账户上支出XXXX元；从xxxx年X月XX日开始至xxxx年XX月XX日结束，清算报告中xxxx多笔应收账款（主要是货款）债权追收组的清收下，资金全部进入xxxx账户。xxxx财务收支与资产清算、财务审计、资产评估数据差距较大，按照有关政策法规规定，在企业财务审计、资产评估基准日时间至资产处置后移交时间段，要进行财务审计，即对xxxx财务从xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日之间的财务收支情况进行专项审计，通过审计落实企业经济责任，防止国有资产流失。 以上报告，如有不妥，请批示。
公司财务收支审计报告【实用】
今天人才为大家准备了公司财务收支审计报告，希望对大家有帮助。 公司财务收支审计报告(一) 关于××市日杂公司19 ××年度财务收支的审计报告 ×××市审计局： 根据××审综字[19 ××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19 ××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。应缴金额为48 .40元。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 ××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。 该公司于l 9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。 二、发现的问题 1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在 8年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张 0元“苫布”假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，1 9××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站1 9 ××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。 3.挪用流动资金22 000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22 000元。其中，生活站1 9××年×月和×月共买ll 000元，日杂站19××年×月和1 9××年×月共买11 000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司19××年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额81 3 50 5.1 5元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32 540. 元，实际多留了801 64.07元未进决算，影响了当年利润的真实性。
审计所需资料清单
审计资料清单 一基本资料 1.基本情况资料 （1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况； （2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）； （3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； （4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、； （5）以前年度审计报告； （6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； （7）组织机构设置图； （8）主要管理人员基本资料； （9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料： （1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； （2）所享受的税收优惠政策及批准文件； （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料； （4）税收缴款书 8.生产经营有关的权属 （1）土地使用权、房产权证；
9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争情况： （1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势； （2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策； （3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 （4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 12.简述生产经营情况: （1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力； （2）主要产品的工艺流程或服务的流程图； （3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本； （4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间； （5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应； （6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 （7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13.简述市场销售情况： （1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等； （2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率； （3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； （4）前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险；
各项审计所需资料清单
各项审计客户所需提供资料清单 ? 1）汇算清缴审计 （2）综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章（3）财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告，本年度税前列支事项税务批文或备案表； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、单位关联企业名单； 8、其他相关资料。 注：上述资料请提供复印件一份，复印件请加盖公司公章
B、财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证； 2、银行存款对帐单； 3、其他相关资料； （1）年末存货盘点表、固定资产盘点表； （2）往来款项的帐龄分析； （3）长期投资的相关文件； （4）相关预收、预付合同； （5）相关借款合同； （6）相关的业务合同； （7）大额资产的产权证明； （8）纳税申报相关资料； （9）有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要； 5、过去年度的税务鉴证报告； 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度； 7、其他相关资料。 注：上述资料请提供原件及复印件一份，复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证； 2、企业财产损失申请及清单； 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书； 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证 3、历次验资报告； 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要；
财务审计述职报告优秀范文
财务审计述职报告优秀范文 企业财务审计，是指审计机关按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业(包括国有控股企业)资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督。下文小编为大家收集了关于财务审计述职报告范文三篇，仅供参考! 财务审计述职报告优秀范文篇一 一年如水而逝，新旧年交替之际，回顾工作，总结经验，以启迪来年的工作。 本人于5月份来到了集团计财部的大家庭中开始实习以及工作。首先，感谢集团公司各级领导的关心以及公司同仁们给予我这样一个展示自我的机会和舞台。在这7个月的时间里，我一直以一种学习的心态，务实的态度进行本职工作，主要做了以下的工作： 1. 在各级领导和同事的支持下，尽快熟悉了集团的财务和财会制度的规范要求，以及财务软件的操作流程，共同完成包括集团、龙投、新英族、天林、天宜、天真、新世纪财务等10家公司日常凭证的打印、20xx年度的财政年度、月度报表装订工作;同时，按质按量地进行整理归档。 2. 对于银行业务以及税务方面进行了细致了解和亲身的实践。 包括王家沙餐饮管理公司设立的前期准备工作，从开立验资户、到开具询证函和收取验资报告等，从中学习掌握了公司开设的流程以及公司成立后，账务软件初始化设置、凭证制作、报表编制等整套会
计流程。 3. 在部门经理的指导下，与同事章凌光共同努力下，通过一系列数据的摘取、分析、与预算报告的比对和世纪情况的剖析，运用自己所积累掌握的知识，编制了集团公司20xx年度1~8月的财务决算报告，为年末的年度决算报告打好基础。 4. 7月份在章经理的安排下对于优视网络的销售收入以及成本结转的原始数据进行汇总整理和对比。在整个计财部门的共同努力下对于优视1-5月份的99本账册进行了细致而系统的核对，并绘制了表单。 5.10月下旬被派往优视，协助部门副经理进行库存软件的设计和初始化数据。熟悉掌握了库存软件的日常操作与逻辑运作规律，对于各项仓库、仓位以及近800个库存商品，设置以及数据录入，并继续统计了优视20xx年10、11月份的的销售以及运行情况。我认真仔细核对每个数字的初始来运及逻辑关系，以确保统计数据准确性，避免窜户或者其他错误现象的发生。 今年是我走上工作岗位的第一年，在这近一年的工作里，我收获颇丰也感触良多，在一个团队中，努力做到能适应各种不同的工作方式、环境、要求。并且在今后的工作中，随着工作量的不断增加，业务的不断深入，对于个公司经营的管理和财务处理有更深刻的理解，我也会努力在完成本职工作的同时，充分发挥主观能动性，提高自身业务水平和职业嗅觉，加强与各部门的沟通，取长补短。希望能得到领导与同事的认可与支持，快速的融入到集团这一生机勃勃的团队
企业审计报告范文
一、审计的概念 审计是由国家授权或接受委托的专职机构和人员，依照国家法规、审计准则和会计理论，运用专门的方法，对被审计单位的财政、财务收支、经营管理活动及其相关资料的真实性、正确性、合规性、合法性、效益性进行审查和监督，评价经济责任，鉴证经济业务，用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益的一项独立性的经济监督活动。 二、企业财务审计的概念 企业财务审计是指审计机关按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和国家企业财务审计准则规定的程序和方法对国有企业（包括国有控股企业）资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计监督，对被审计企业会计报表反映的会计信息依法作出客观、公正的评价，形成审计报告，出具审计意见和决定。其目的是揭露和反映企业资产、负债和盈亏的真实情况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，维护国家所有者权益，促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控服务。 三、企业审计报告范文 北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司股东： 我们审计了后附的北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司（以下简称XXX物业清琴麓苑分公司）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表及利润分配表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并
使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京XXX物业管理有限公司清琴麓苑分公司2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果。