经济责任审计报告范文

经济责任审计报告范文
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经济责任审计报告范文

经济责任审计报告范文【1】

组织部:

根据国务院领导指示和你部的委托,我署派出审计组,于2001年9月1日至10月31日,对原国家局局长L同志1998年1月至2001年2月任职期间的经济责任进行了审计。

审计组以3年来预算执行审计结果为基础,调阅了局党组会议纪要、局办公会议纪要及重要工作报告等有关经济决策文件,召开了领导班子成员、部分司局级干部和处级干部三个层次的座谈会,听取了各方面的情况和意见,并对局的内控制度进行了测试。

审计组围绕与经济责任相关的重要事项,延伸调查了中国科学研究院、中国集团公司、中国晶体研究所等12个关联单位,重大问题追溯到了以前年度。

审计组在局已经撤消,原分管财务工作的领导及财务人员已赴新工作岗位的特定情况下,得到了L同志及有关职能部门的积极支持与配

合,工作进展顺利。

审计结束后,我署依据《审计法》的有关规定,就审计报告(征求意见稿)分别征求了L及原局领导班子成员的意见。

现将审计结果报告如下:

一、审计评价

L同志任职期间,认真贯彻执行中央经济政策努力实施国务院三定方案所确定的职责,积极调整工作思路,在制定行业发展战略、指导所属企事业单位改革、促进所辖行业结构调整、产业升级、淘汰技术落后小企业及使所辖行业扭亏增盈等方面目标明确措施有利,为所在行业可持续发展奠定了基础;在撤销局过程中,采取的一系列措施保持了工作的稳定、国有资产的安全划转;对重大经济事项的决策,L 同志注意征求多方面的意见,并通过局党组会议或局办公会议集体讨论通过,审计中未发现违反民主决策程序或个人擅自决策造成重大经济损失的问题;这次审汁,没有发现该同志个人经济问题和违反廉政规定方面的问题。

审计中发现局三年来预算执行、财务管理、内控制度和经济决策等方面存在的一些问题,L同志负有一定的领导责任。

二、主要业绩

(一)认真贯彻执行国家宏观经济政策,深化行业改革

1.贯彻政企(事)分开原则.推进所属单位脱钩改制工作。

L 同志任职期间,认真贯彻落实国务院提出的政企分开、权力下放、权责一致的原则,积极履行管理职责,先后完成了中国新型集团公司、中国工业总公司、中国科学研究院、中国晶体研究院等40个局属高等院校、公司、科研、设计等单位的脱钩改制工作,实现了政企(事)分开、权力下放。

2.淘汰技术落后五小企业,促进了行业的结构调整。

淘汰落后的五小企业,是L同志任职期间局的一项重要工作。

1998年至2000年,局成立了清理整顿五小办公室,核定下达了各地区淘汰五小的任务,并向部分省、区、市派驻了联络员,加大了整顿力度。

三年间,自行或联合建设部、国家技术质量监督局以及国家环保总

局等部门制定下发了相关文件和法规30个,截止200O年10月末,全国共关闭、淘汰技术落后的五小生产线3295条,压减落后生产能力8929万标吨,基本上实现了制止重复建设、调整产业结构的目标。

3.促进了行业国有大中型企业的改革脱困目标的实现。

为实现国有大中型企业三年扭亏脱困的目标,局组织各级行业主管部门,成立了由主要领导同志负责的脱困工作领导

机构,层层落实责任制。

一方面充分利用国家现有的各项脱困政策,积极推进国有大中型企业债转股及企业资产重组工作;另一方面在全国组织开展了学习邯钢活动,对推动企业加强内部管理,增收节支及提前实现全行业扭亏为盈发挥了重要作用。

4.组织制定了我国十五行业发展规划,勾画出了十五和今后一段时期行业发展的蓝图及远景规划,为所在行业持续、稳定、协调发展确立了发展方向及总体目标。

(二)重大经济事项决策效果良好

1.成立资金管理机构,避免借款单位逃废银行债务。

1986年至1992年,为解决行业基建项目储备资金及技改项目资金不足,局向中国建设银行以统贷统还的方式为企业筹款,对促进当时一些项目的投产发挥了重要作用。

但由于1995年之后.行业连续出现亏损,企业还贷困难,造成局欠银行的债务与日俱增,截止审计之日,局欠中国建设银行(1999年第四季度债权人变更为中国信达资产管理公司)贷款本息 6.8亿元(本金2.2万亿元、利息4.6亿元),局应收借款单位本息9.1亿元(本金4亿元、利息5.1万亿元),这些资金分布在全国23个省、区、市的132个单位,其中,省、市行业局22家,借款本息3.4亿元,占37%;原局属单位29家,借款本息2亿元,占22%;其它单位81家,借款本息

3.7亿元,占41%。

L同志任职期间,为确保局资产权益的完整性,在财务人员编制较少的情况下,专门成立了相关资金管理办公室具体负责清欠工作,虽收款甚微,但对原有的借款合同全部进行了确认与续签,避免借款单位逃废银行债务,确保了国有资产权益的完整性。

2.实施拨改贷资金委托管理,确保了中央资产的延续性。

1984年至1986年,中央投入局行业的拔改贷资金累计42亿元,经国家计委同意局作为出资人。

1998年局机构改革后,为管好这部分资产,局党组研究决定,将42亿元拨改贷资金转为资本金的工作及相应经营管理权委托给中国新型集团公司等四家中央企业或作为出资人或经营管理。

委托方案得到财政部和国家计委批准,确保了中央资产的延续性。

3.落实撤局改革方案,确保干部队伍的稳定及国有资产的安全划转。

2000年以来,L同志认真落实国务院有关撤销局的机构改革方案,以认真负责的态度积极做好撤局的各项工作,包括撤局过程中加强纪律教育,防范发生违法违纪问题,保持了稳定的工作局面,行政职能、财政拨款顺利移交,公务员得到了妥善安排,顺利完成了撤局任务。

同时,为最大限度地盘活局的现有资产,按照财政部文件要求,对产权属国管局的固定资产及局自有资金投资所形成的股权、债权按规定分别划转给机关服务中心、离退休干部局和中国协会,保证了

国有资产的安全划转。

(三)加强内部管理,财经纪律执行情况总体较好

L同志任职期间,按照《预算法》和国家财政、财务制度的要求,预算资金和其它资金基本上做到了按照批准的预算、财务收支计划和实际进度及时地拨付给用款单位。

预算外收入与其它收入能够按照有关规定实行收支两条线管理,支出较为严格。

l998年初结转上年资金余额0.9亿元,1998年至2001年2月,收入合计11.5亿元,其中,预算拨款11亿元;支出合计12.3亿,L其中,预算拨付11.2亿元,余额0.1亿元。

三、主要问题

(一)预算执行不够严格

1998年至2000年预算执行审计中发现,L同志任职期间,局本部违纪违规资金1.4亿元,其中累计滞留科技三项费0.5亿元、挤占挪用科技三项费1.3亿元、其它违纪违规资金0.6亿元.除国债投资

382.7万元未执行审计决定外,其余违纪违规问题均依据审计要求进行了纠正。

(二)内控制度存在薄弱环节

所对局内部控制制度进行有效检查,发现局内控制度不完善,在资产管理与

会计核算方面存在脱节现象。

经审计核实,山东休养所、江苏休养所、离退休干部楼、花天职工住宅等固定资产0.5亿元,长期未纳入局财务核算,形成帐外资产。

(三)未及时终止结外担保,形成或有损失

1984年8月,中国成套公司(后更名为中国公司)向中国建设银行贷款1.8亿元,局为此贷款进行了担保。

1993年国务院办公厅发出通知,要求各级行政机关一律不,得为国内企事业单位间的经济活动提供担保,已经提供担保的,要立即采取有效措施给以纠正,局未采取相应的纠正措施。

1999年12月,中国建设银行将所拥有的中国公司借款的债权转移给中国信达资产管理公司,并向局发出担保权利转让通知,局未按国务院规定采取有效措施终止担保事项。

2001年2月,北京市高级人民法院在判决局对此担保无效的同时,判决局对中国公司逾期本息承担赔偿责任。

(四)越权处置资产及权益

1999年3月,局发文,将已授权且经国家计委和财政部批准由中国新型集团公司管理的福建省厂中央级拨改贷资金本息余额0.8亿元,自行授权福建省总公司经营管理。

对上述四个问题,L同志负有一定的领导责任。

审计机关

二OO一年十二月三十日

公司年度财务审计报告范文【2】

江苏海鸥冷却塔股份有限公司审计委员会:

根据审计部工作计划,审计组于2014年05月15日至30日对江苏海鸥冷却塔有限公司2013年度的财务收支进行了审计。

审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。

现将审计情况汇报如下:一、经济效益情况

1、2013年营业成本占营业收入的72.18%,上年同期营业成本占营业收入的71.72%,比同期增涨0.46个百分点,基本属于持平状态。

2、2013年营业税金及附加比上年同期增加1,677,808.36元。

其中审计调整983,828.28元为2011年、2012年已开票未完工并已在2013年完工且确认销售所形成的税金及附加。

3、2013年三项费用合计占营业收入17.25%,上年同期三项费用占营业收入19.99%,比同期降低了2.74个百分点。

4、2013年投资收益为0;2012年投资收益910万,其中:金鸥分红900万,转让海鸥水处理股权收益10万。

5、2013年净利润占营业收入7.48%,上年同期净利润占营业收入8.55%,比同期下降了1.07个百分点。

二、公司费用支出情况 1、营业费用

2012年1-8月份销售人员实行大包制,9-12月份实行正常费用报销制,2013年均实行费用报销制,所以销售费用里的工资、差旅费、业务费、均出现异常,这几项合计2013年比上年同期降低了

6,695,158.11元。

2013年销售费用占营业收入的7.2%,上年同期占营业收入的8.8%,降低了1.6个百分点。

2、管理费用

2013

年管理费用占营业收入的8.85%,上年同期占营业收入的9.62%,比上年降低了0.77个百分点,基本持平。

3、财务费用

2013年短期借款余额为13800万元,月平均贷款余额为8800万元,上年同期借款余额为6500万元,月平均贷款余额为10166万元,利息支出降低属于正常情况。

三、资产情况

截止2013年12月31日,资产合计826,253,427.77元。

明细如下 :

1、银行存款

截止2013年12月31日,银行存款余额59,832,784.31元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。

明细如下:

2、现金

截止2013年12月31日,现金余额84,916.98元,经盘点,余额正

确。

3、应收票据

截止2013年12月31日,应收票据余额3,463,758.06元。

经盘点余额正确,明细如下:

4、应收帐款

2013年应收帐款余额比上年同期增加52,796,167.42元,其中:关联方应收帐款增加1,193,072.09元,其余为销售收入增加,相应应收帐款增加。

坏帐准备增加3,107,360.92元,根据帐龄分析,4-5年的应收帐款比上年同期有所下降,坏帐准备比例减少了11.07个百分点,5年以上应收帐款呈增加趋势,坏帐准备比例增加8.78个百分点,希望销售部门加大催款力度,特别是年数已久的应收帐款,减少坏帐损失。

5、其他应收款

根据帐龄分析,2013年其他应收款余额比2012年降低

15,147,075.28元,坏帐准备比上年同期减少249,206.30元。

4年以上的其他应收款增涨1.32个百分点,据审计组调查研究,有一部分已到期投标保证金未收回,希望销售部门在增加业务的同时,做好善后工作,减少公司的坏帐损失。

6、预付帐款

截止2013年12月31日止预付帐款余额为7,745,020.93元。

7、存货

2013年年底存货帐面余额210,734,842.76元,其中原材料:14,322,451.75元,半成品:196,473,009.94元,存货跌价准备60,618.93元,大部分为发出商品,经盘点基本能与实物相符。

2013年存货周转率为1.38 ,2012年存货周转率为1.17 ,存货周转率有所增加。

8、其他流动资产

截止2013年12月31日,其他流动资产余额为15,342,798.26元。

经确认,为预开发票但未确认销售的增值税、城市维护建税及教育费附加。

9、长期应收款

2013年12月31日止,长期应收款余额为30,526,044.26元。

10、固定资产

2013年12月31日止,固定资产原值:34,930,736.35元,累计折旧:21,891,302.11元,固定资产净值:13,039,434.24元。

11、在建工程

2013年12月31日止,在建工程余额为45,717,536.46元。

12、无形资产

2013年12月31日止,无形资产帐面余额为27,217,928.48元。

13、递延所得税资产

2013年12月31日止,递延所得税资产余额为4,879,846.96元。

四、负债情况

截止2013年12月31日,负债合计511,808,753.95元。

明细如下 : 1、短期借款

2、应付票据

2013年12月31日止,应付票据余额为41,082,140.00元。

3、应付帐款

2013年12月31日止,应付帐款余额为89,843,862.06元。

4、预收帐款

2013年12月31日止,预收帐款余额为204,162,085.74元。

5、应付职工薪酬

2013年12月31日止,应付职工薪酬余额为1,474,216.06元。

6、应交税费

2013年12月31日止,应交税费余额为3,025,544.16元。

7、应付利息

2013年12月31日止,应付利息余额为315,847.67元。

8、其他应付款

2013年12月31日止,其他应付款余额为2,037,782.54元。

9、长期借款

2013年12月31日止,长期借款余额为1,213,640.00元。

10、专项应付款

2013年12月31日止,专项应付款余额为30,653,635.72元,为政

策搬迁补偿款。

五、所有者权益情况

截止2013年12月31日,所有者权益合计314,444,673.82元。

明细如下 : 1、实收资本

2013年12月31日止,实收资本为68,600,000.00元,无变化。

2、资本公积

2013年12月31日止,资本公积余额为83,884,630.24元。

3、专项储备

2013年12月31日止,专项储备余额为4,942,489.25元。

4、盈余公积

2013年12月31日止,盈余公积余额为26,064,742.56元,本年增加3,375,730.91元。

5、未分配利润

2013年12月31日止,未分配利润余额为130,952,811.77元。

六、审计结论及意见

1、公司财务能够按照《企业会计准则》进行做帐,财务核算健全、完整,基本能够按照内控要求执行,对不相容职务分离、印签章的管理、现金保管都已有所改善。

2、销售部门应加强对应收帐款的催款力度及投标保证金的退回,还有已到期的保函追缴,减少坏帐,增加现金流。

3、物流部要以提高存货周转率来提高公司的变现能力,减少呆滞物品。

4、供应部应对预付帐款,及时催讨发票,以减少公司税收负担。

江苏海鸥冷却塔股份有限公司审计部

2014年06月10日

经济责任审计报告范文

经济责任审计报告范文 经济责任审计报告范文【1】 组织部: 根据国务院领导指示和你部的委托,我署派出审计组,于2001年9月1日至10月31日,对原国家局局长L同志1998年1月至2001年2月任职期间的经济责任进行了审计。 审计组以3年来预算执行审计结果为基础,调阅了局党组会议纪要、局办公会议纪要及重要工作报告等有关经济决策文件,召开了领导班子成员、部分司局级干部和处级干部三个层次的座谈会,听取了各方面的情况和意见,并对局的内控制度进行了测试。 审计组围绕与经济责任相关的重要事项,延伸调查了中国科学研究院、中国集团公司、中国晶体研究所等12个关联单位,重大问题追溯到了以前年度。 审计组在局已经撤消,原分管财务工作的领导及财务人员已赴新工作岗位的特定情况下,得到了L同志及有关职能部门的积极支持与配

合,工作进展顺利。 审计结束后,我署依据《审计法》的有关规定,就审计报告(征求意见稿)分别征求了L及原局领导班子成员的意见。 现将审计结果报告如下: 一、审计评价 L同志任职期间,认真贯彻执行中央经济政策努力实施国务院三定方案所确定的职责,积极调整工作思路,在制定行业发展战略、指导所属企事业单位改革、促进所辖行业结构调整、产业升级、淘汰技术落后小企业及使所辖行业扭亏增盈等方面目标明确措施有利,为所在行业可持续发展奠定了基础;在撤销局过程中,采取的一系列措施保持了工作的稳定、国有资产的安全划转;对重大经济事项的决策,L 同志注意征求多方面的意见,并通过局党组会议或局办公会议集体讨论通过,审计中未发现违反民主决策程序或个人擅自决策造成重大经济损失的问题;这次审汁,没有发现该同志个人经济问题和违反廉政规定方面的问题。 审计中发现局三年来预算执行、财务管理、内控制度和经济决策等方面存在的一些问题,L同志负有一定的领导责任。

经济责任审计报告范文

经济责任审计报告范文 审计报告怎么写?大家知道吗?那经济责任审计报告呢?本文是小编为大家收集整理的经济责任审计报告相关内容,欢迎参考借鉴。 经济责任审计报告范文一 集团董事会: 根据集团部署,我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx 同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与xx同志交换了意见,现将审计情况报告如下: 一、概况 xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月,其间集团下达财务总监的主要考核指标:项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务,确定全部海外上市程序通过了尽职调查,拟上市资产整

合,对在美反向收购上市进行了有益的探讨,XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架,x月x日前完成制度健全和完善,建立内控系统,完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善,统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行,总部实现电算化,异地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理 提出预算控制指标,并实施考核方案,全面实行预算管理。 预算管理已初见成效,按月向预算单位提供预算执行反馈,及时修正预算,正式开始编制工程预算。财务分析提交财务分析报告,半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对,大大减少内部随意挂账。部门建设员工满意率>55%,培养1-2个骨干,优秀人才流失≤1人,优秀人才服务期2年以上基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为:万元。 实际完成万元,其中XXXX年万元,XXXX年万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况,xx所负责的财务管理和资金计划两部门的

经济责任审计报告模版

XXX单位XXX(职务)XXX同志 任期经济责任审计报告 XXX审字[200 X ]第XX号 主送单位:单位主管领导或审计机构 [导语部分:简要说明审计概况,包括审计立项依据/背景,审计工作时间 及方式,审计内容及涵盖的空间/时间范围和重点,所采取的主要审计手段/程序及所受到的重大范围/手段限制等;并明确被审计单位责任和审计责任][审计背景段]根据XXX会议决定/文件规定/年度计划(进行审计的原因/依据),公司审计部组成以YYY为负责人的Z人审计组,于200X年XX月XX日至YY月YY日对XXX(被审计人)200X年XX月XX日至YY月YY日(审计涵盖的时间段)担任丫丫丫(被审计单位)ZZZ (职务)期间的任期经济责任/财务收支情况/物资采购内控专项等(审计内容)进行了现场审计/送达审计(审计方式)。 [工作情况段]本次审计的范围包括XXX总部及其下属YYYZZZ等W个机构,审计的重点是XXX(被审计人)担任丫丫丫(被审计单位)ZZZ(职务)期间的财务指标和经营绩效的真实性、合法性和效益性,重大经营决策的科学性和效益性,内控制度的建立和执行效果,存在的潜在风险或遗留问题,以及廉政情况等(简述审计目标,此处所列为一般经济责任审计的重点内容)。本次审计组重点实施了包括检查会计记录、监盘实物、函证往来款项,以及核对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序;但由于XXX等原因,本次审计组未能进行丫丫丫等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据(详见本报告最后“重要事项说明”部分)。 此处涉及的问题是如何详略得当地阐述审计工作情况,如具体的审计内容及 范围、实际实施的审计手段/程序及过程,审计遇到的重大范围/手段受限等。 解决建议:根据本次审计的内容、范围或实施的手段/程序是否特殊(相对于报告使用人对其的了解程度),以及这些审计情况(特别是遇到的重大范围/ 手段受限情况)是否可能对报告结论产生重大影响而定: (1)如属一般性的审计,且审计过程中遇到的重大审计范围/程序受限情况不足于对报告主体内容产生重大影响(仅可能在局部或极端情况下产生影响),则此处宜简略,且仅需在报告最后“重要事项说明”部分补充说明审计遇到的重

有关经济责任审计报告范文

关于经济责任审计报告范文 引导语:有关经济责任的审计问题,一般都需要写报告说明,那么怎银行写一篇关于经济责任审计报告呢?接下来是小编为你带来收集整理的文章,欢迎阅读! 经济责任审计报告(一) 首先,诚挚地欢迎区审计局、审计组各位领导和同志来我局对我进行任期内的经济责任审计。下面,按照审计组要求,我将xx年至201x年人局长以来的工作情况作以简要汇报。 我于xx年元月任娄星区教育局局长。任职以来,面对特殊的形势和繁重的任务,在区委、区政府的正确领导下,带领教育一班人,牢固树立科学的发展观和正确的政绩观,积极克服种种不利因素的影响,推进了娄星教育事业的持续快速健康发展。在经济社会发展相对滞后的情况下,娄星区坚持“政群重教、多元投入、改革创新、均衡发展”的原则,以小财政办出大教育,取得了可喜成绩。先后荣获全国基础教育、特殊教育、素质教育、扫盲工作先进区4项国家级荣誉和全省成人教育、迎“两基”国检先进区等17项省级荣誉。xx年以来,共有21人考上清华北大,各项高考指标连续6年名列全市前茅。教育成为娄星区的一大亮点。 一、不断加大教育投入,全面改善办学条件。一是以两项督导评估为契机,争取财政投入按时足额到位。xx年以来,我们以迎接

省、市两项督导评估为契机,积极向区委、政府领导反应教育的困难,使得我区在财力十分有限的情况下,区财政对教育的预算支出做到了优先考虑、尽力保证、只增不减。光xx年-xx年年,财政对教育的投入累计达到2.95亿元,年均增长12.56%,其中xx年年教育支出占到同期财政支出的32.48%,确保了教育经费的“两个比例”、“三个增长”。二是大力兴办民办教育。为有效缓解公办学校的办学压力,我局积极鼓励社会力量投资办学,致力发展民办教育。 近年来,由民营企业投资8000多万元办起了一批上档次、上规模的中小学校和幼儿园,如铂金玫瑰幼儿园、恩雅幼儿园投资都在500万元以上。目前,全区民办学校(幼儿园)总数达到64所,在校学生(幼儿)达到14000多人,民办教育成为区域教育体系的重要组成部分。三是多元投入强硬件。为把公办学校做大做强,我局采取多元投入的形式全面改善公办学校的硬件设施。xx年以来,吸纳社会资金1560多万元,完成了12所薄弱学校的改造任务,彻底消除了d级危房。 二、三、四中3所高中学校通过银校合作、社会赞助和教师集资共筹措资金8000多万元,建好了学生公寓、食堂、科教楼和体育馆。城区教育布局调整取得实质性进展,今年投资600多万元的先锋学校、娄底五小等项目建成后,城区大班额的紧张局面可望得到一定程度的缓解。 二、围绕体制机制创新,不断深化各项改革。改革创新是教育发展的不竭动力。我区以小财政办出大教育,改革创新是活教之源。

经济责任审计报告(范本)

经济责任审计报告(范本) ×××同志经济责任审计报告××联社: 稽查大队于200×年××月××日至××月××日,对××市联社理事长×××200×年××月至200×年××月任期的履职情况进行了审计。审计发现被审计人存在的主要问题有×个,涉及违规资金××万元。其中:应负主管责任的问题×个,涉及违规资金××万元;应负领导责任的问题×个,涉及违规资金××万元。现将审计中发现的主要问题报告如下: 审计发现应负主管责任的问题×个,涉及金额××万元。其中:信贷方面问题×个,涉及金额××万元;财务方面问题×个,涉及金额××万元;风险管理方面问题×个,涉及金额××万元;人事方面问题×个,涉及金额××万元;监审保方面问题×个,涉及金额××万元。 信贷方面问题×个。 1.审批同意向有不良信用记录的客户发放贷款1笔,结欠1500万元。 贷款情况。 200X年XX月XX日,XX县联社XX信用社向XXX公司发放村集体土地抵押贷款1500万元,到期日200X年XX月XX 日。XX市联社审批同意人:XXX、XXX、…,最终审批人:XXX。 主要违规表现。

一是审批同意向有不良信用记录的客户发放贷款。发放1500万元贷款时,XX市联社审查中心审查报告中明确指出:“该公司结欠1000万元贷款逾期半年未还”。在此情况下,XX市联社贷审会及最终审批人仍审批同意发放贷款1500万元。 二是贷后管理不到位。用于抵押的土地属王家湾村委会集体土地,该村委会未出具同意抵押承诺书。至审计日,贷款发放了15个月, XX市联社无法提供对该笔贷款进行过贷后检查的记录,上述贷款抵押不合规的问题,市联社未能及时发现和督促整改。 风险状况。 一是该公司于200X年停产,法定代表人张XX已经外出下落不明,无第一还款来源。 二是用于抵押的土地属村委会集体所有,该村委会未出具同意抵押承诺书并将土地出租,第二还款来源无保障。 被审计人应承担的责任。 ①应负主管责任的问题。XXX同志作为XX市联社理事长,在知道借款人存在不良信用记录的情况下,仍然审批同意向其发放贷款,应负主管责任。 ②应负领导责任的问题。XXX同志作为XX市联社理事长,负责全面工作,在贷款发放后,由于组织贷后检查不到位,至审计日,对XXX公司贷款抵押不合规的违规问题未能发现,

经济责任审计报告模板

××公司××(职位)××同志任期(离任)经济责任审计报告 XX审字[20XX]第xx号 XX集团/XX经营单位审计监察部 二〇XX年XX月XX日

目录 一、基本情况 (4) (一)公司基本情况 (4) (二)XXX经理人基本情况 (5) 二、审计范围和审计方式 (6) (一)审计范围 (6) (二)审计方式 (6) 三、任期基本财务状况 (6) (一)模拟财务报表的编制 (6) (二)任期财务报表项目调整事项说明 (6) (三)任期财务报表项目未调整不符事项说明 (7) (四)任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析 (7) 四、财务绩效评价 (9) (一)任期内经营成果状况 (9) (二)任期经营目标完成情况 (10) (三)EVA考核 (10) (四)管理绩效指标评价 (11) 五、企业负责人的主要业绩 (11) (一)在发展战略规划方面 (11) (二)在改革改组改制方面 (11) (三)在生产经营成果方面 (11) (四)在内部控制机制方面 (11) (五)在提高企业市场竞争能力方面 (11) (六)持续发展能力方面 (11) 六、审计发现与建议 (12) (一)财务核算和财务管理 (12) (二)任期资产质量情况 (12) (三)任期重大经营活动和经营决策情况 (13) (四)任期内部控制制度的建立(完善)以及经营合法合规情况 (13) (五)个人收入和遵守廉政规定情况 (14) (六)其他需要说明的事项 (14) 七、审计评价 (14) 附表 1.任期资产负债对比表 2.任期利润及利润分配对比表 3. 任期现金流量表

4. 审计调整明细表及说明 5.任期内主要经营指标完成情况表 6.任期内不良资产情况表 7.任期内对外投资情况表 (报告附表可根据要求及被审计单位性质增减表格)

经济责任审计报告2020

经济责任审计报告2020 同志经济责任审计报告 联社: 稽查大队于200年月日至月日,对市联社理事长200年月至200年月任期的履职情况进行了审计。审计发现被审计人存在的主要问题有个,涉及违规资金万元。其中:应负主管责任的问题个,涉及违规资金万元;应负领导责任的问题个,涉及违规资金万元。现将审计中发现的主要问题报告如下: 一、同志应负主管责任的问题个 审计发现应负主管责任的问题个,涉及金额万元。其中:信贷方面问题个,涉及金额万元;财务方面问题个,涉及金额万元;风险管理方面问题个,涉及金额万元;人事方面问题个,涉及金额万元;监审保方面问题个,涉及金额万元。 信贷方面问题个。 1.审批同意向有不良信用记录的客户发放贷款1笔,结欠1500万元。 贷款情况。 200X年XX月XX日,XX县联社XX信用社向XXX公司发放村集体土地抵押贷款1500万元,到期日200X年XX月XX日。XX市联社审

批同意人:XXX、XXX、…,最终审批人:XXX。 主要违规表现。 一是审批同意向有不良信用记录的客户发放贷款。发放1500万元贷款时,XX市联社审查中心审查报告中明确指出:“该公司结欠1000万元贷款逾期半年未还”。在此情况下,XX市联社贷审会及最终审批人仍审批同意发放贷款1500万元。 二是贷后管理不到位。用于抵押的土地属王家湾村委会集体土地,该村委会未出具同意抵押承诺书。至审计日,贷款发放了15个月, XX市联社无法提供对该笔贷款进行过贷后检查的记录,上述贷款抵押不合规的问题,市联社未能及时发现和督促整改。 风险状况。 一是该公司于200X年停产,法定代表人张XX已经外出下落不明,无第一还款来源。 二是用于抵押的土地属村委会集体所有,该村委会未出具同意抵押承诺书并将土地出租,第二还款来源无保障。 被审计人应承担的责任。 ①应负主管责任的问题。XXX同志作为XX市联社理事长,在知道借款人存在不良信用记录的情况下,仍然审批同意向其发放贷款,应负主管责任。 ②应负领导责任的问题。XXX同志作为XX市联社理事长,负责全面工作,在贷款发放后,由于组织贷后检查不到位,至审计日,对XXX公司贷款抵押不合规的违规问题未能发现,应负组织监督检查不

企业经济责任审计报告格式范文

企业经济责任审计报告格式范文 经济责任审计是对单位主要负责人任期内经济责任履行情况进行监督检查的活动。经济责任审计并不局限于发现和查出问题,还要客观公正地作出评价,提出改进的意见和建议。下面是小编为你整理收集的企业经济责任审计报告格式范文。 ×××单位×××(职务)×××同志: [审计背景段] 根据XXX会议决定/文件规定/年度计划(进行审计的原因/依据),公司审计部组成以YYY为负责人的Z人审计组,于200X年XX 月XX日至YY月YY日对XXX(被审计人)200X年XX月XX日至YY月YY日(审计涵盖的时间段)担任YYY(被审计单位)ZZZ(职务)期间的任期经济责任/财务收支情况/物资采购内控专项等(审计内容)进行了现场审计/送达审计(审计方式)。 [工作情况段] 本次审计的范围包括XXX总部及其下属YYY、ZZZ等W个机构,审计的重点是XXX(被审计人)担任YYY(被审计单位)ZZZ(职务)期间的财务指标和经营绩效的真实性、合法性和效益性,重大经营决策的科学性和效益性,内控制度的建立和执行效果,存在的潜在风险或遗留问题,以及廉政情况等(简述审计目标,此处所列为一般经济责任审计的重点内容)。本次审计组重点实施了包括检查会计记录、

监盘实物、函证往来款项,以及核对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序;但由于XXX等原因,本次审计组未能进行YYY 等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据(详见本报告最后“重要事项说明”部分)。 此处涉及的问题是关于如何详略得当地阐述审计工作情况,如具体的审计内容及范围、实际实施的审计手段/程序及过程,审计遇到的重大范围/手段受限等。 解决建议:根据本次审计的内容、范围或实施的手段/程序是否特殊(相对于报告使用人对其的了解程度),以及这些审计情况(特别是遇到的重大范围/手段受限情况)是否可能对报告结论产生重大影响而定: (1)如属一般性的审计,且审计过程中遇到的重大审计范围/程序受限情况不足于对报告主体内容产生重大影响(仅可能在局部或极端情况下产生影响),则此处宜简略,且仅需在报告最后“重要事项说明”部分补充说明审计遇到的重大审计范围/程序受限情况。 (2)如属针对某一方面内容进行的专项审计,或根据预定目的在审计过程中采取了非常规式的或大工作量的审计手段/程序(如专项稽核、外部调查等),或审计遇到的重大范围/程序受限可能对报告结论产生重大影响时,则此处宜较为详细,并说明重大范围/程序受限的情况及原因,以便报告使用人预先清楚地了解本次审计的针对性和局限性。 [双方责任段]提供真实、完整的财务资料及相关的业务、管理

2019年协会法人变更经济责任审计报告模板-word范文 (12页)

本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除! == 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! == 协会法人变更经济责任审计报告模板 篇一:社团变更法人负责人所需材料及表格 社团变更法人负责人所需材料 1.变更登记申请表(业务主管的单位盖章) 2.对民政局交一份关于变更章程、法人、理事长等负责人的申请 3.会议纪要 4.上任法人的离任审计报告 5.法定代表人登记表(新法人身份证复印件一寸免冠照) 6.负责人备案表(变更过的负责人每人一张身份证复印件) 7、如新的负责人里有副处级以上的干部,则每人还需一张“党政领导人兼任社团负责人备案表”,组织部盖章 8、负责人名册、理事名册 9.社团证书正、副本。 社会团体法定代表人登记表 中华人民共和国民政部制 社会团体变更登记申请表 登记管理机关审批 中华人民共和国民政部制 社会团体负责人备案表 中华人民共和国民政部制 党政机关领导干部兼任社会团体领导职务审批表 篇二:330经济责任审计财务审计报告参考模版 330、任期经济责任审计财务审计报告参考模版

关于XXX集团公司原董事长XXX同志任期 经济责任财务审计报告 XXX(委托单位名称): 根据XXX(单位)《关于对XXXX集团公司XXX同志进行任期经济责任审计的通知》(XXX号),我们接受委托,组成审计小组,对XXXX集团公司(以下简称“集团公司”)(原任)董事长XXX同志自200X年XX月XX日至200X年XX 月XX日任职期间的经济责任进行审计。 XX集团及XX同志对所提供相关资料的真实性、完整性负责,我们的责任是根据提供的相关资料,对XXX同志任职期间的经济责任发表审计意见。我们按照《江苏省国有企业法定代表人任期经济责任审计条例》等有关规定和中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作,审计内容包括被审计企业负责人任职期间企业财务收支状况真实性、资产质量、经营成果、企业重大经营活动和经营决策、经营合法合规性等方面。审计工作采用了检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等审计方法,在采用一定的程序进行适当的审计评估的基础上,本次审计对集团公司内部及外部中介机构的审计成果予以充分利用。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 现将审计情况报告如下: 一、XX同志及所在企业基本情况 (一)企业基本情况 提示:简述(尤其是在委托人对被审计单位较为熟悉的情形下)集团公司的历史沿革(包括集团成立/变迁/合并分立等过程)、工商登记事项(包括经济性质、注册资本、法人代表、经营地址、经营范围等)、管理体制和股权结构、财务隶属关系或资产监管关系、核算管理体制(包括核算级次)、经营规模(包括任期末资产、负债、净资产、主营业务收入、利润总额、净利润金额、职工人数等)、组织机构(包括子分公司和职能部门设臵,列表说明各个子公司的注册资本、股权结构、主营业务、法人代表、注册地点等基本信息) (二)企业负责人基本情况 逐项列示企业负责人的姓名、职务、任职期间、简历及工作分工等。 二、(来自:WwW. : 协会法人变更经济责任审计报告模板 )审计实施情况 根据批复的审计方案,按照重要性原则,本次经济责任审计的企业范围为:XXX 公司、XXX公司、XXX公司等。审计的重点包括:集团本部及集团公司内资产、收入占较大比重的XX、XX等企业。对未纳入审计范围的企业,在利用审计报告和其

保险经济责任审计报告

保险经济责任审计报告 提出预算控制指标,并实施考核方案,全面实行预算管理。以下是小编为大家整理分享的保险经济责任审计报告,欢迎阅读参考。 保险经济责任审计报告 集团董事会: 根据集团部署,我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx 同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与xx同志交换了意见,现将审计情况报告如下: 一、概况 xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月,其间集团下达财务总监的主要考核指标:项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务,确定全部海外上市程序通过了尽职调查,拟上市资产整

合,对在美反向收购上市进行了有益的探讨,XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架,x月x日前完成制度健全和完善,建立内控系统,完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善,统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行,总部实现电算化,异地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理 提出预算控制指标,并实施考核方案,全面实行预算管理。 预算管理已初见成效,按月向预算单位提供预算执行反馈,及时修正预算,正式开始编制工程预算。财务分析提交财务分析报告,半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对,大大减少内部随意挂账。部门建设员工满意率>55%,培养1-2个骨干,优秀人才流失≤1人,优秀人才服务期2年以上基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为:万元。 实际完成万元,其中XXXX年万元,XXXX年万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况,xx所负责的财务管理和资金计划两部门的

经济责任审计报告模板

经济责任审计报告模板 经济责任审计报告模板 ××组织部: 根据国务院领导指示和你部的委托,我署派出审计组,于2001年9月1日至10月31日,对原国家××局局长L 同志1998年1月至2001年2月任职期间的经济责任进行了审计。 审计组以3年来预算执行审计结果为基础,调阅了××局党组会议纪要、局办公会议纪要及重要工作报告等有关经济决策文件,召开了领导班子成员、部分司局级干部和处级干部三个层次的座谈会,听取了各方面的情况和意见,并对××局的内控制度进行了测试。 审计组围绕与经济责任相关的重要事项,延伸调查了中国××科学研究院、中国××集团公司、中国××晶体研究所等12个关联单位,重大问题追溯到了以前年度。 审计组在××局已经撤消,原分管财务工作的领导及财务人员已赴新工作岗位的特定情况下,得到了L同志及有关职能部门的积极支持与配合,工作进展顺利。 审计结束后,我署依据《审计法》的有关规定,就审计报告(征求意见稿)分别征求了L及原××局领导班子成员的意见。 现将审计结果报告如下:

一、审计评价 L同志任职期间,认真贯彻执行中央经济政策努力实施国务院“三定方案”所确定的职责,积极调整工作思路,在制定行业发展战略、指导所属企事业单位改革、促进所辖行业结构调整、产业升级、淘汰技术落后小企业及使所辖行业扭亏增盈等方面目标明确措施有利,为所在行业可持续发展奠定了基础;在撤销××局过程中,采取的一系列措施保持了工作的稳定、国有资产的安全划转;对重大经济事项的决策,L同志注意征求多方面的意见,并通过局党组会议或局办公会议集体讨论通过,审计中未发现违反民主决策程序或个人擅自决策造成重大经济损失的问题;这次审汁,没有发现该同志个人经济问题和违反廉政规定方面的问题。 审计中发现××局三年来预算执行、财务管理、内控制度和经济决策等方面存在的一些问题,L同志负有一定的领导责任。 二、主要业绩 (一)认真贯彻执行国家宏观经济政策,深化行业改革 1.贯彻政企(事)分开原则.推进所属单位脱钩改制工作。 L 同志任职期间,认真贯彻落实国务院提出的“政企分开、权力下放、权责一致”的原则,积极履行管理职责,先后完成了中国××新型集团公司、中国××工业总公司、中

经济责任审计报告优秀范文

经济责任审计报告优秀范文 欢迎来到,下面是小编给大家整理收集的关于经济责任审计报告优秀范文,希望对大家有帮助。 集团董事会: 根据集团部署,我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监xx同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与xx同志交换了意见,现将审计情况报告如下: 一、概况 xx同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月,其间集团下达财务总监的主要考核指标:项目XXXX年XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务,确定全部海外上市程序通过了尽职调查,拟上市资产整合,对在美反向收购上市进行了有益的探讨,XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架,x月x日前完成制度健

全和完善,建立内控系统,完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善,统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行,总部实现电算化,异地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理 提出预算控制指标,并实施考核方案,全面实行预算管理。 预算管理已初见成效,按月向预算单位提供预算执行反馈,及时修正预算,正式开始编制工程预算。财务分析提交财务分析报告,半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对,大大减少内部随意挂账。部门建设员工满意率>55%,培养1-2个骨干,优秀人才流失≤1人,优秀人才服务期2年以上基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为:万元。 实际完成万元,其中XXXX年万元,XXXX年万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况,xx所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破,预算外支出万元,也事前经过审批。经对这两部门的费用报支情况抽查,未见越权和违规审批情况。 3、海外上市计划,目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作,并通过了合作方的尽职调查,实施拟上市企业股权调整,已完

某某公司总经理离任经济责任审计报告

XX总公司原总经理XX 离任的经济责任审计报告 中国XX(集团)公司: 我们接受委托,对XX总公司原总经理XX同志任职期间(1998年3月31日至2001年8月31日)相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX总公司负责,我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计,并出具XX同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下: 一、公司的基本情况 XX总公司是中国XX(集团)公司的全资子公司,其前身为XX 管理公司,成立于1991年5月,是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一,主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。1999年经过重组,拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX 饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。2000年元月“XX管理公司”更名为“XX总公司”,成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。2000年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理,将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。1998年3月31日至2001年8月31

日审计期间XX总公司法定代表人XX;现法定代表人为XX, 注册资金22,239万元。 根据委托协议,本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司,列入审计范围的子公司概况如下: 其中XX饭店自1983年起由X店代为管理,XX总公司没有参与经营管理。1999年至2001年年审时,会计师事务所均出具拒绝表示意见的审计报告。

经济责任制审计报告(共7篇)

篇一:经济责任审计报告 任期经济责任审计结果的报告 **单位是正处级行政(事业)单位,其主要职责是******,内设*个科室,实有*人。经费由市财政局全额(差额)拨款,并具有行政收费职能,收费实行收支两条(或票款分离)管理,财务独立核算(或纳入会计核算中心管理)。 **同志自**年*月担任该单位局长,**年*月离任,任职时间*年*月。 审计组审前、审后进行了公示。 一、主要业绩 **同志任职期间,于*年将《**日报》由4开4版小报扩为对开4版大报,*年又扩为对开8版;**年自筹资金创 办《**晚报》,**年将晚报由4开8版扩为4开16版;先后成立了**、**单位。任期内,**报的发行量一直保持在**万多份,**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。 **同志离任时,资产总额**万元,负债总额**万元,净资产**万元。审计净调增 (减) 额分别为**万元、**万元、**万元;调增(减)率分别为**%、**%、**% 。任职期间累计实现收入**万元,总支出**万元,审计净调增(减)额分别为**万元、**万元;调增(减)率分别为**%、**%;收支相抵结余(超支)**万元。 二、审计发现的主要问题 (一) 违反财经法规的问题 1.截留财政收入**万元。 2.无证收费**万元。 3.私设小金库**万元。 (二)内部管理方面的问题 1.有纠纷的资产**万元。 2.不良资产**万元。截止**年*月末,应收账款余额为**万元,其中三年以上应收账款**万元,占全部应收账款的**%。 3.担保形成连带责任,造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元,应付贷款利息**万元。 (三)**同志违反廉正规定的问题 1.挪用资金**万元,**年*月,未经集体研究**同志借 2.违规报销费用**万元。 三、审计评价意见 **同志任职期内认真履行职责,积极组织创收,加强管理,控制非生产性支出,完善内控制度。离任时净资产总额**万元,较接任时增加(减)了**万元,资产保值增值率**%,资产负债率**%。任期内收支相抵结余(超支)万元,其中:政策性调价增加**万元,单位自身发展增加**万元(虽然超支**万元,但弥补前任留下的包袱**万元,剔除后净资产增加**万元。 本次审计调增(减)资产、负债、净资产、收入等共计**万元,违规金额占审计资金总额

某财务总监的离任经济责任审计报告

集团董事会: 根据集团部署,我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX 年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证,与集团部分高管进行了交流,对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查,采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序,并就本报告与XX同志交换了意见,现将审计情况报告如下: 一、概况 XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监,并兼任集团财务管理部和资金计划部经理,全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。 本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月,其间集团下达财务总监的主要考核指标:项目 XXXX年 XXXX年合计财务填报完成情况说明融资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务,确定全部海外上市程序通过了尽职调查,拟上市资产整合,对在美反向收购上市进行了有益的探讨,XX公司已转为外商独资企业。 1、财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架,x月x日前完成制度健全和完善,建立内控系统,完成财务信息化集团财务制度按计划完成了根更新和完善,统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行,总部实现电算化,异地公司年内同步运行至甩账。 2、全面预算管理 提出预算控制指标,并实施考核方案,全面实行预算管理。预算管理已初见成效,按月向预算单位提供预算执行反馈,及时修正预算,正式开始编制工程预算。 3、财务分析 提交财务分析报告,半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对,大大减少内部随意挂账。 4、部门建设 员工满意率>55%,培养1-2个骨干,优秀人才流失≤1人,优秀人才服务期2年以上基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料,集团融资目标经调整后为:万元。实际完成XX万元,其中XXXX年XX万元,XXXX年XX 万元,与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷,期间贷款规模缩减了万元。主要原因是宏观调控对全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。

经济责任审计报告实用模板.docx

精品文档 ××公司××(职位)××同志 任期(离任)经济责任审计报告 XX 审字 [20XX] 第 xx 号 XX集团 /XX 经营单位审计监察部 二〇 XX年 XX月 XX日

目录 一、基本情况 (4) (一)公司基本情况 (4) (二) XXX经理人基本情况 (5) 二、审计范围和审计方式 (6) (一)审计范围 (6) (二)审计方式 (6) 三、任期基本财务状况 (6) (一)模拟财务报表的编制 (6) (二)任期财务报表项目调整事项说明 (6) (三)任期财务报表项目未调整不符事项说明 (7) (四)任期末与任期初资产、负债、所有者权益状况比较分析 (7) 四、财务绩效评价 (9) (一)任期内经营成果状况 (9) (二)任期经营目标完成情况 (10) (三) EVA考核 (10) (四)管理绩效指标评价 (11) 五、企业负责人的主要业绩 (11) (一)在发展战略规划方面 (11) (二)在改革改组改制方面 (11) (三)在生产经营成果方面 (11) (四)在内部控制机制方面 (11) (五)在提高企业市场竞争能力方面 (11) (六)持续发展能力方面 (11) 六、审计发现与建议 (12) (一)财务核算和财务管理 (12) (二)任期资产质量情况 (12) (三)任期重大经营活动和经营决策情况 (13) (四)任期内部控制制度的建立(完善)以及经营合法合规情况 (13) (五)个人收入和遵守廉政规定情况 (14) (六)其他需要说明的事项 (14) 七、审计评价 (14) 附表 1.任期资产负债对比表 2.任期利润及利润分配对比表 3.任期现金流量表

经济责任审计报告

经济责任审计报告 根据《中华人民共和国审计法》第四十五条“对本级各部门(含直属单位)和下级政府违反预算的行为或者其他违反国家规定的财政收支行为,审计机关在法定的职权范围内,依照法律、行政法规的规定,区别情况采取下列处理措施。下面是经济责任审计报告,欢迎阅读。 经济责任审计报告根据《审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》及《细则》等规定,雨花台区审计局20PC年经济责任审计工作以区纪委和区委组织部的授权文件为审计依据,坚持以被审计领导所在单位的财政财务活动的真实性、合法性和效益性的审计为基础,重点检查领导干部守法、守纪、守规和尽责的情况,加强对领导干部行使权力的制约和监督,推进党风廉政建设和反腐败工作,为区委、区政府领导决策提供参考依据。 一、主要情况 1.经济责任审计项目任务的完成情况: 列入20PC年审计的达经济责任审计项目共21个,其中:20PC年项目10个,20PC年转入项目10个,市局委托任中审计项目1个;街道领导6人(主任4人、书记2人)、部门14个、检察院1人。20PC年实际完成经济责任审计项目8个(部门7个、检察院1个)。正在征求意见的项目有2个、有3个项目已完成了现场审计,有3个项目正在审计。

2.经济责任审计工作取得的审计成果: 审计查纠了一些违反财经法规的问题。在已完成的9个项目中,查纠各类管理不规范的问题42个,个人退交超标准报销差旅费万元。 二、主要做法 1、注重制度建设。一是制定雨花台区经济责任审计项目质量管理办法,以提高全局经审项目的统一性和可比性。管理办法紧紧抓住经审计工作的关键环节,如审计准备、审计内容、质量控制、审计结果报送和运用,审计档案等,以提高经审计工作的规范性和统一性。二是认真执行市局有关经济责任审计告知和领导干部移交的管理办法。从今年下半年开始,我们联合组织部实施了对新任党政一把手和部门领导的任职经济责任告知和组织交接的工作。经济责任告知书的格式和内容我们直接采用了市局模板,领导干部交资料由我们参照市局文件,结合本区实际进行了修定。 2.注重审计质量控制。一是严格审定审计方案;二是明确审计必审内容;三是统一报告内容,提高项目的可比性;四是注重审计质量控制全过程。 3.着力推动审计整改工作。一是局主要领导参与重点项目征求意见,提高被审计单位的重视程度;二是审计报告中明确整改要求和时限;三是落实整改责任,项目主审负责跟踪被审计单位整改情况。

经济责任审计报告模版

×××单位×××(职务)×××同志 任期经济责任审计报告 ×××审字[200×]第××号 主送单位:单位主管领导或审计机构 [导语部分:简要说明审计概况,包括审计立项依据/背景,审计工作时间及方式,审计内容及涵盖的空间/时间范围和重点,所采取的主要审计手段/程序及所受到的重大范围/手段限制等;并明确被审计单位责任和审计责任] [审计背景段]根据XXX会议决定/文件规定/年度计划(进行审计的原因/依据),公司审计部组成以YYY为负责人的Z人审计组,于200X年XX月XX日至YY月YY日对XXX(被审计人)200X年XX月XX日至YY月YY日(审计涵盖的时间段)担任YYY(被审计单位)ZZZ(职务)期间的任期经济责任/财务收支情况/物资采购内控专项等(审计内容)进行了现场审计/送达审计(审计方式)。 [工作情况段]本次审计的范围包括XXX总部及其下属YYY、ZZZ等W个机构,审计的重点是XXX(被审计人)担任YYY(被审计单位)ZZZ(职务)期间的财务指标和经营绩效的真实性、合法性和效益性,重大经营决策的科学性和效益性,内控制度的建立和执行效果,存在的潜在风险或遗留问题,以及廉政情况等(简述审计目标,此处所列为一般经济责任审计的重点内容)。本次审计组重点实施了包括检查会计记录、监盘实物、函证往来款项,以及核对业务和管理记录、外部信息等审计组认为必要的程序;但由于XXX等原因,本次审计组未能进行YYY 等审计程序/未能获取ZZZ等审计证据(详见本报告最后“重要事项说明”部分)。 此处涉及的问题是如何详略得当地阐述审计工作情况,如具体的审计内容及范围、实际实施的审计手段/程序及过程,审计遇到的重大范围/手段受限等。 解决建议:根据本次审计的内容、范围或实施的手段/程序是否特殊(相对于报告使用人对其的了解程度),以及这些审计情况(特别是遇到的重大范围/手段受限情况)是否可能对报告结论产生重大影响而定: (1)如属一般性的审计,且审计过程中遇到的重大审计范围/程序受限情况不足于对报告主体内容产生重大影响(仅可能在局部或极端情况下产生影响),则此处宜简略,且仅需在报告最后“重要事项说明”部分补充说明审计遇到的重

经济责任审计报告范文

经济责任审计报告范文 经济责任主要是以金钱为责任标的;基于产生的原因不同,可以分为约定经济责任与法定经济责任。法定中的经济责任有很多,根据法律调整的对象不同,可以分为公法中的经济责任和私法中的经济责任。 经济责任审计报告范文一: 受党委组织部委托,按照《关于转发河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议领导小组〈关于对部分中层领导干部进行任期经济责任审计的通知〉的通知》(院办字﹝2012﹞7号)要求,审计处成立审计组,从2012年5月7日起,对70名(组织部委托被审计人员78人,其中3人申请延期审计,5人被确定无经济责任)中层领导干部进行任期经济责任审计,目前审计工作已全部完成,历时5个月,现将具体工作总结如下: 一、明确指导思想 以贯彻落实科学发展观为指导,通过审计,摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任,在其他工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理,增强责任意识,促进廉洁从政,加强党风廉政建设,为组织部门考核、任用干部提供参考依据。 二、审计工作的实施 (一)领导重视,精心准备 接到党委组织部委托后,相关校领导高度重视,组织召开了干部任期经济责任审计联席会议,成立了审计领导小组,并在审计处设立办公室,确保此次审计工作顺利实施。审计处结合工作实际,制订了《任期经济责任审计实施方案》,并

从组织部、纪委、监察处、财务处、资产处抽调7名人员,组成了3个审计工作组,每个工作组中分配1名专业财务人员参加;审计处印发了《内部审计指南4号高校内部审计(第五章领导干部经济责任审计)》、《审计署关于加强审计纪律的八项规定》、《河南省教育系统处级以下领导干部任期经济责任审计实施办法》(教审﹝2010﹞634号)、《河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议制度》(院发字﹝2011﹞73号)等10余份审计工作学习资料,组织各审计组人员加强学习,夯实理论基础。 (二)坚持原则,依法审计 各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》(院发字[2009]13号)、《河南科技学院经费预决算管理办法(修订)》(院发字[2009]148号)、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办法(试行)》(院发字[2011]128号)、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》(院发字[2010]17号)等规定,本着客观公正、实事求是的态度,严格执行审计准则、审计程序,采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计,做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。 (三)细化责任,突出重点 审计处根据每个领导干部工作性质的不同,把被审计人员分为四类:党务领导干部,行政机关、教辅单位领导干部,教学院(部)、独立学院行政领导干部,二级财务独立核算单位领导干部,做到责任细化,重点明确。 1.党务领导干部审计的重点。依法履行党务管理职能情况;校拨党建经费、学生经费管理使用情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。 2.行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;校拨经费及其他经费管理使用情况;各类资产是否安全完整、使用效益情况;本人遵守

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