外资企业财务管理制度_范本
财务管理制度
<试行>
Financial Management Regulations
第一章总则
Section I General Principles
第一条为了加强公司的财务管理和财务监督工作，保护本公司和投资人各方的利益，根椐国家有关外商投资企业的法
律、法规等，特制定本制度。
1.This system is hereby established in the list of national laws and regulations regarding to foreign investment enterprise in order to well manage and supervise financial affairs of this company and protect interests of the company and investors.
第二条本制度适用于上海有限公司。
2.This system is applicable to Shanghai Co., Ltd.
第三条公司的财务活动，遵守中国的有关法律、法规和本规定，接受国家财税机关的检查和监督，并对董事会及投资人
各方负责。
3.All financial activities of this company conform to Chinese laws, regulations and this system, receive inspection and supervision of state financial and tax authority and are responsible to board of directors and investors.
第四条公司各部门和职员办理财会及财会相关事务，必须遵守本制度。
4.Departments and employees of this company shall abide by this system when involved in financial affairs or such affairs concerned.
第二章现金管理
Section II Cash Management
第五条严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于企业单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金
收支业务。
5.Handle cash receipts and payments strictly in accordance with Cash Management Methods formulated by Chinese People’s Bank and Stipulations on Managing and Controlling Currency and Capital by financial department.
第六条办理现金收支业务时，应当遵守以下规定：
6. Following rules must be observed when handling cash receipts and payments:
1.按照现金管理规定，现金应控制在核定库存限额之内。
6.1 Amount of cash shall not be beyond authorized stock according to cash management
stipulation.
2.凡各项业务收入的现金必须当日交存银行。
6.2 All cash receipts shall be deposited intact in the bank each day.
3.与单位之间的经济往来，除零星小额的支付可以使用现金外，
必须通过银行结算。
6.3 All economic transactions with other units shall be settled among banks except that petty
cash disbursement can be made by imprest.
4.向银行存入和支取现金的凭证，必须如实注明现金来源和用途。
6.4 Faithfully indicate source and purpose of cash in each voucher of saving and
drawing money in and from bank.
5.不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”。
6.5 Do not replace stock cash with substandard voucher, namely “ Paper in Cash
Stock”.
6.不准谎报用途套取现金。
6.6 Do not draw cash by any false excuse.
7.不准用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。
6.7 Do not use the account to save or draw cash of other units and individuals.
8.不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留帐外公款，
不得设置“小金库”。
6.8 Do not save cash from revenue of the company in bank in the name of
individuals. Public money not in the account is not allowed to retain, nor is “small
treasury”.
9.不准用收入的现金“坐支”。
6.9 Do not use revenue cash to meet expenses.
第八条 现金的使用范围：
7. Events covered by cash:
1.支付给职工的工资、奖金等。
7.1 Pay and premium.
2.支付给职工的市内差旅费、外地差旅费、就餐费、职工探亲路
费等。
7.2 Local travelling expense, nonlocal travelling expense, table money, travelling expenses
for visiting family etc.
3.支付给临时工、外包工的劳务报酬或其他服务费用。
7.3 Recompense to casual laborers and contractors or other service.
4.按银行规定结算起点1000元以下的零星支出。
7.4 Petty payment below 1000 RMB by stipulation of bank.
5.按央行规定需支付现金的其他支出。
7.5 Other payments required to cover with cash by stipulations of central bank.
第九条 凡超过2000元以上的现金支出，必须提前二天报财务部，以便及时向银行预约提款。
8. Payments of over 2000RMB shall be reported to financial department two days in advance so that the
department can draw cash from bank in time.
第十条 财务部应建立现金、银行存款日记帐，按照业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记帐”结余数
与实际库存数进行核对，做到帐实相符。月份终了，“现金日记
帐”的余额必须与“现金”总帐科目的余额核对相符。
10. Financial department shall establish cash journey and journey of cash in bank and chronologically register the events. Check balance on the “Cash Journey” to make it accordant with actual stock. at the end of each day. Balance of “Cash Journey” shall conform to that of General Ledger of Cash at the end of each month.
第三章备用金管理
Section III Reserves Management
第十一条 公司对现金支付频繁的部门和个人，实行限额备用金制度；经批准使用备用金的，使用完毕应及时到财务部门结帐。
10. L imit for reserves is applied to those departments and individuals using cash frequently; the accounts shall be settled in financial department promptly after reserve fund is used.
第十二条 借款审批手续：
11. Examining and approving procedure of borrowing reserve fund:
1.凡因工作需要借用备用金的，须由部门经理（部门使用）或经
办人员向财务部提出借款申请，经财务经理核准，并经总经理
审批后办理借款手续。
11.1 Directors of departments or persons involved shall put forward loan application if the
money is needed for business. The borrowing shall be checked and approved by financial
manager first and then by general manager.
2.经核准借用备用金，必须填制《借款凭证》，并需提前2天到财
务部门预约，以便到银行提款。
11.2 Reserve fund borrowing requires Loan Note to be filled and notice to financial
department two days in advance that the department has enough time to draw cash from bank.
3.借款凭证需填明借款用途和合理金额，经财务经理核准，并经
总经理审批。
11.3 P urpose and reasonable amount of fund borrowing are required to be written in Loan
Note, checked and approved by financial manager and general manager.
第十三条 备用金限额规定：部门经理最高5000元，一般员工最高2000元；
特殊情况需超出限额的，须经总经理审批。
12. L imit to reserves borrowed: upper limit for director of department is 5000RMB and generally it is
2000RMB; Borrowing of reserves beyond limit for extraordinary events requires check and approval by general manager.
第十四条 临时备用金的借款期限最长不得超过一个月。特殊情况需延长的，需重新办理借款手续。
13. Time limit for temporarily borrowed reserve fund is one month. If time extension is needed under special conditions, borrowing procedure shall be re-handled.
第十五条 备用金使用管理规定：
14. Employment of reserve fund shall follow:
1.严格执行国家的公款借用制度，不违反规定。
14.1 Strictly follow state policy of borrowing public money and do not break the
stipulations.
2.财务人员在工作中必须坚持原则，遵守财务制度，对不符规定
的借款一律拒绝支付。
14.2 Financial staff shall adhere to principles and financial policies as
well as refuse to provide unjustifiable borrowing without exception.
3.借款人在一次完成用途后，必须及时向财务部门结算，并交回
备用金余额。
14.3 Persons borrowing the fund shall settle account with financial
department promptly after the employment and return the balance.
4.上次备用金借款未结清的，不得再次办理备用金借款。
14.4 Reserve fund shall not be borrowed to those who has not settled
accounts of last borrowing.
5.借款人工作变迁时必须在变迁前交还借用的备用金。
14.5 Borrower who changes job must return borrowed reserve fund
before he leaves the post.
第四章银行存款管理
Section IV Bank Deposit Management
第十六条 除了在规定的范围内可以使用现金支付的款项外，公司在经营过程中所发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款帐户进行
结算。
15. All transactions during operating process shall be settled through bank account instead of cash except otherwise specified.
第十七条 公司的所有货币（包括外币），除了限额以内的库存现金以外，必须存于公司开户银行。
16. All currency (including foreign currency) shall be stored in bank account except certain stock cash.
第十八条 严格按照国家《支付结算办法》的规定开设银行存款帐户，严格遵守银行支付结算办法规定的结算纪律，保证结算业务的正常进
行。
17. Open account strictly in the light of stipulations on Modes of Payment and Settlement and ensure normal operation of settlement affairs by adhering to settlement discipline of bank.
第十九条 为保证资金的安全和结算及时性，付款原则上采用“贷记凭证”
方式。如确实需要，经财务部同意可签发银行转帐支票。
18. “Crediting vouchers” is employed to payment in principle to ensure safety of
capital and timely settlement. Transfer check may be issued with approval of financial department if it is undoubtedly necessary.
第二十条 建立健全银行存款帐目，及时掌握银行存款收付的动态和结存的余额，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记“银
行存款日记帐”，每日终了应结出余额。
19. Establish and perfect accounts of bank deposit, timely informed of receipts and payments and the balance and chronologically register items in “Bank Deposit Journey” one by one and work out the balance at the end of each day.
第二十一条 出纳员应定期向财务经理报送《资金报表》，以便财务经理及时掌握公司资金状况，合理安排资金。
20. Cashier shall termly submit Capital Report Form to financial manager so that financial manager is informed of capital conditions of the company timely and arrange capital properly.
第二十二条 “银行存款日记帐”应定期与“银行对帐单”核对，至少每月核对一次。公司帐面余额与银行对帐单余额之间如有差额，必须
逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
21. Check “Bank Deposit Journey” and at least once each month. If there is any difference, find out the reasons and adjust the accounts by working out “ Balance Adjusting sheet of Bank Deposit”.
第二十三条 月份终了，“银行存款日记帐”的余额必须与“银行存款”总帐科目的余额核对相符。
22. At the end of the month, balance of “Bank Deposit Journey” must conform to that of “General Ledge of Bank Deposit”.
第二十四条 财务部通过银行办理支付结算时，应遵循以下规定：
23. Financial department shall adhere to following stipulations as handling payment settlement through bank:
1.不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用；
23.1 Do not issue note and credit check with no cash deposit
guaranteed to get bank credit;
2.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取
银行和他人资金；
23.2Do not issue, obtain and transfer notes carrying no real
transaction or creditor’s right or liability to get capital of bank and
other people;
3.不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；
23.3 Do not refuse to finish payment without any reason or wantonly
occupy others’ capital;
4.不准违反规定开立和使用帐户。
23.4 Open and use accounts according to relative regulation.
第五章票证管理
Section V Management of Notes and Vouchers
第二十五条 公司所有票证由财务部统一管理、统一使用，财务部对所有领用和印制的票证一律实行登记，交专人保管。各部门领用票证必
须办理领用登记手续，责任人应妥善保管票证，不得丢失。
24. Financial department shall have consolidated control and using of all notes and vouchers of the company by registering all used and printed notes and vouchers and specially assigning a person for keeping them. Drawing notes and vouchers requires registration procedures. Person in charge shall keep notes and vouchers properly and ensure they are not lost.
第二十六条 公司财务部所有支票和其他结算凭证，须由出纳员统一保管。
25. Cashier shall have consolidated keeping of all checks and settlement vouchers of the financial department.
第二十七条 严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算，妥善保管好空白支票及已用支票存根，空白支票与印
章必须分离保管。
26. Strictly adhere to relative stipulations of bank that bank account is not allowed to loan to other units or individuals for handling settlement, blank check and stub of used check shall be kept well and blank check and stamp shall be separately kept.
第二十八条 支票遗失应及时报财务部，由财务部报开户银行报失，由于遗失支票造成的损失，经办人员应负全部责任。
27. Loss of check shall be duly reported to financial department so that financial department may report the loss to the bank where account is opened. Person who loses check shall bear all losses hereof.
第二十九条 经办人员因业务需要，要求财务部签发银行转帐支票或支付货款时，事先必须按规定办理手续，待业务结束后，经办人必须及
时办理销帐手续，不得拖延，未办销帐手续前由经办人负责，同
时财务人员有权拒绝签发新的转帐支票。
28. Procedures must go through provided any person requires transfer check issued or payment of goods realized by financial department. The handler must write off the account promptly after the transaction is over. Otherwise financial staff are justified to refuse to issue new transfer checks.
第三十条 财务部门签发转帐支票时，应进行登记并将支票上的项目填写齐全，不准签发空头支票，无法明确收款单位名称时，也应将金额、
用途及签发日期填写清楚。
29. Items in transfer check shall be specified when the check is issued. Dud check is not allowed to issue. Amount, purpose and issuing date are a must even name of unit receiving the money is not clear and definite.
第三十一条 除支票外的其他票证的使用和管理，遵照支票的管理规定。
30. Employment and control of vouchers besides check shall also follow rules of check employment and control.
第六章财务开支审批制度
Section VI Check and Approval System of Financial Expense
第三十二条 付款原则
31. Payment rule
公司一切财务支出，未经合理有效签批，财务部不得支付任何款项。
Financial expense without reasonable and effective approval shall not be paid.
第三十三条 开支预算
32. Expense budget
公司财务开支实行预算管理，有计划开支。公司各部门根据业务管理和财务开支内容制定开支计划，各部门编制的开支计划
经批准后报财务部，由财务部汇总编制公司财务开支预算（年度
开支预算）。
Budget of financial expense shall be made. Each department shall draw up expense plan according to its affairs and items and
report to financial department after approval. Financial department is
responsible for working out financial expenditure budget (annual
expenditure budget) after collecting plans from each department.
第三十四条 资金安排
33. Fund arrangement
财务部根据开支预算有计划安排资金，确保公司各项财务开支。在批准的预算开支范围内的项目，由财务部审核，经副总经
理、总经理审批。临时计划外开支，由各部门提交报告，先报财
务负责人审核，后报副总经理、总经理审批，重大事项报董事长
或经董事会审批。
Financial department shall arrange fund according to the budget to ensure all expenses are met. Approved items in the list of expense
budget shall be checked by financial department and approved by
deputy general manager and general manager. As to items of expenses
beyond budget, each department shall submit a report to person in
charge of finance first for check, then to deputy general manager and
general manager for approval and to chairman of board or board of
directors for further approval if major events are concerned.
第三十五条 审批人员和权限
34. Person in charge of checking and approving and limits of authority
财务开支由总经理负责，财务负责人在总经理授权下负责组织财务开支审批核准及其日常管理工作，副总经理在总经理的授
权下审批各相关部门额度内费用开支。重大财务开支事项需经董
事会或董事会授权批准。
General manager is responsible for approving expenses, person in charge of finance, authorized by general manager, is responsible for
organizing the check and routine management, while deputy manager,
authorized by general manager, is responsible for approving expenses
within ration. Major expense requires approval of board of directors or
approval authorized by board of directors.
第三十六条 审批内容及额度
公司的日常费用开支无论额度大小均有各部门经理提出后，送交财务负责人审查核定，财务负责人签署意见后，报副总经理、
总经理审批。重大财务开支事项如对外投资、固定资产购置、巨
额日常开支等，由总经理报董事长或经董事会审批。
35. Expenses and the ration for approval
Running expenses whether substantive or small are put forward by director of each department and delivered to financial director for check and ratification before they are reported to deputy general manager and general manager for check and approval. Major events such as external investment, purchase of fixed assets and substantive running expenses shall be reported by general manager to chairman of board or board of directors for check and approval.
第三十七条 审批程序
36. Check and Approval Procedures
1.各部门职员经办的开支项目，经部门经理确认，后报财务负责
人核准，审签后再报副总经理、总经理审批。
36.1 Items of expense handled by staff of each department shall be
confirmed by director of the department first, then reported to
financial director for check and approval and after signed by financial
director, they shall be submitted to deputy general manager and
general manager for check and approval.
2.各部门经理经办的开支项目，直接报财务负责人核准签认，按
审批权限再报副总经理、总经理审批。
36.2 Expenses handled by director of each department shall be
directly reported to financial director for check and signature first and
then to deputy general manager and general manager for approval.
3.副总经理及高级管理人员经办的开支事项，按审批权限，先报
财务负责人审核签认，审签后再报总经理审批。
36.3 Expense items handled by general manager and senior
administrative staff shall be reported to financial director first and
then to general manager for check and approval
4.总经理经办的开支事项，经财务负责人、副总经理审核签认，
再报董事长或董事会授权董事（执行董事）审批。
36.4 Expense items handled by general manager shall be checked and
approved by financial director and deputy general manager first and
then by chairman of board or executive director authorized by board
of directors.
5.董事会、股东大会开支事项，由董事会秘书或办公室提出并初
审，审签后送财务负责人审核签认，审签后再报副总经理、总
经理审批，重大开支或特殊事项开支需报董事长审批的，由总
经理呈报董事长审批。
36.5 Expenses of board of directors and general meeting of
shareholders shall be put forward and first checked by secretary of the
board or office of the board, then checked and signed by financial
director and finally reported to general manager for check and
approval. Substantive expense or expense for extraordinary items
requires report by general manager to chairman of board for check and
approval.
6.监事会开支事项，由监事长或办公室提交并进行初审和审签，
财务负责人审核签认后报总经理审批。
36.6 Expense of supervisory committee shall be checked and signed
by director of committee first and then by financial director and
general manager successively.
第三十八条 一般付款程序
37. General procedures of payment
公司所有款项支付，均需由各部门提前提出付款计划，报财务部做好资金安排，并在付款时填写《付款审批单》（银行转帐支
付）或《费用报销单》（现金支付），按审批程序签批后，由财务
部付款。
Financial department shall arrange fund according to payment plan made by each department in advance and meet payments after
filling in Payment Check and Approval Note (paid by transferring
accounts) or Expense Reimbursement Note (paid by cash) and going
through approval procedures.
第三十九条 严格执行及例外事项
38. Strict execution and exceptional items
各部门各单位的报销人，必须严格按本规定执行，不得越级、越权报销，不得违反财务开支审批程序。
因特殊情况应急报销开支的，或因分管领导不在而必须开支的，开支后应立即补办审批手续。
Persons of any department submitting an expense account shall adhere to this stipulation. Any application for reimbursement
bypassing the immediate leadership or exceeding the authority or not
accordant with the check and approval procedure is not allowed.
Check and approval procedure shall be handled after the reimbursement provided the reimbursement is urgent under special
conditions or immediate superior is not in.
第四十条 财务监督
39. Supervision of financial affairs
财务负责人及财务经办人员有权对不合理开支提出质询和制止。
Financial director or financial staff involved in the procedures
implementation are entitled to raise inquiry on unreasonable expense
and suspend the payment.
第四十一条 签定合同及财务参与
40. Participating in contract signing
批量采购或重要项目须按《经济合同法》要求签订合同，财务必须参加合同的签订工作。
Financial department shall participate in contract signing of batch purchase or major items according to Economic Contract Law.
公司签订的所有合同，须报送财务一份（正本）作为付款依据，并由财务部负责贴花、存档。
Financial department shall have one original of all contracts as payment proof and is responsible for sticking stamp and filing.
第四十二条 合法开支及违规责任
41. Legal expenses and liability
各项开支必须严格遵守财经法纪，遵守财务开支规定；凡是违反规定报销的，应按经办、审核、审签、审批权限分别承担有
关责任。
Laws and discipline of finance and economics and stipulations of financial affairs shall be observed; Persons involved in acts of
reimbursement violating the stipulation shall assume relative
responsibility according to the limit for authority of handling,
checking, signing and approving.
第四十三条 报帐要求
42. Requirements for reimbursement
付款单据齐全、内容真实、用途明确、计算准确、时间清楚、粘贴整齐、牢固，严禁白条报帐。对不按要求报帐的，财务部有
权拒绝受理。
Complete payment vouchers, true content, explicit purpose, correct calculation, certain time, neat and firm paste. Is not
qualified for rendering an account. Financial department is justified to
refuse the application for reimbursement if the procedure is not
handled properly.
第四十四条 工程项目的付款程序
43. Procedure of engineering payment
1.公司所有工程项目，必须填写呈批件报总经理批准立项。
43.1 All engineering projects to be carried out shall be reported and
approved by general manager.
2.呈批件中必须详细说明工程项目的实施目的、地点、详细方案、
施工方及项目造价。
43.2 There shall be purpose, site, detailed scheme, party in charge of
construction and cost in application report.
3.总经理批准的呈批件必须抄送财务负责人。报批部门根据总经
理批准的呈批件与施工方签定合同。合同一式四份，双方各执
两份。其中一份给财务部备案，另一份交办公室保管备案。
43.3 Copy of application approved by general manager shall be made
for financial director. Application department signs contract with party
in charge of construction according to the report approved by general
manager. There shall be four copies of contract with each party
holding two respectively. One copy is to financial department for
filing and the other to office for filing.
4.财务部门根据合同约定及工程实际进度安排付款。
43.4 Financial department will arrange payment according to contract
and actual progress.
5.工程竣工后，设备部门对工程质量进行竣工验收，并填写工程
验收单，经验收合格的工程项目，财务部凭工程验收单、发票
及《付款审批单》，支付工程余款。
43.5 After project is completed, equipment department is responsible
for checking the engineering before acceptance and filling in receipt.
If the engineering is up to standard, financial department will pay the
remaining sum based on engineering receipt, invoice and payment
approval note.
第四十五条 固定资产的付款程序
44. Procedure of fixed assets payment
1.公司有关部门如需添置固定资产，必须填写呈批件报总经理批
准。呈批件中必须详细说明该固定资产用途、性能、价格。
44.1 Purchase of any fixed asset requires approval by general manager
on application report. There shall be detailed specification of function,
performance and price of the product in application report.
2.总经理批准的呈批件必须抄送财务负责人，同时抄送设备部门。
申请部门根据总经理批准的呈批件到设备部门填写设备添置更
新申请单，大型设备需进行设备选型论证，再与供货方签定购
销合同。合同一式四份，双方各执两份。其中一份给财务负责
人，另一份交办公室保管。
44.2 A copy of the application report approved by general manager
shall be made for financial director and equipment department as well.
Then the application department shall go to equipment department to
fill in equipment purchase and renewal application note according to
the application report approved by general manager. As to those large
equipments, demonstration shall be made before the purchase contract
is signed. There are four copies of the contract with each party holding
two. One copy is for financial director and the other is in the office for
filing.
3.固定资产到货后，由设备及有关部门验收并填写验收单，验收
合格后，设备部门对该固定资产进行编号，并将固定资产标签
贴在上面。并将固定资产验收合格单和发票一起交财务部门，
由财务部门凭《付款审批单》付款。
44.3 Equipment department and relative department shall check the
product on delivery and fill in receipt if it is up to the standard.
Equipment department shall then number the asset, label it with “fixed
asset” and hand the receipt with invoice to financial department for
payment by Payment Check and Approval Note.
第四十六条 原辅料采购的付款程序
45. Procedure of raw and subsidiary materials payment
1.仓库根据库存情况及最低库存量的要求，发现库存不足，向主
管领导提出申请，并填写申购单。
45.1 Person in storehouse shall put forward application to the director
and fill in Purchase Order if stocks there are less than the minimum
requirement.
2.经过主管领导签字的申购单交由采购部门采购；并复印一份交
财务部门。
45.2 Purchase department is responsible for the purchase according to
Purchase Order signed by the director; one copy of the note shall be
delivered to financial department.
3.原辅料到货后，放在仓库的待检区域，由公司QC人员对采购
的原辅料进行检查。
45.3 Put the purchased raw and subsidiary materials in the area to be
inspected in the storehouse. QC staff is responsible for checking the
raw and subsidiary materials.
4.仓库管理人员根据QC人员的检验单和合格证，办理入库手续。
采购部门凭入库单和发票（有合同须附购货合同）及《付款审
批单》到财务部门办理付款手续。
45.4 Storehouse personnel shall handle the procedure for putting in
storage according to inspection note and quality certificate issued by
QC staff. Purchase department shall handle payment procedure in
financial department by storage note, invoice (Purchase contract shall
be attached if it is signed) and Payment Check and Approval Note as
well.
第四十七条 办公用品的付款程序
46. Procedure of office appliance payment
1.办公用品根据库存情况及最低库存量的要求，发现库存不足，
向主管领导提出申请，并填写申购单。
46.1 Office staff shall put forward application to the director and fill
in Purchase Order if stocks there are less than the minimum
requirement.
2.经过主管领导签字的申购单交由采购部门采购；并复印一份交
财务部门。
46.2 Purchase department is responsible for the purchase according to
Purchase Order signed by the director; one copy of the note shall be
delivered to financial department.
3.办公用品到货后，由办公室开具入库单，办理入库验收手续。
46.3 Office personnel shall issue storage note of the purchased
appliance and handle procedures for check before acceptance.
4.采购人员凭入库单和购货发票，到财务部门办理付款手续。
46.4 Purchaser shall handle payment procedure in financial
department by storage note and purchase invoice.
第四十八条 财务开支审批流程图
47. Flow chart of checking and approving financial expenses
注：银行付款—《付款审批单》Remark: payment by bank—Payment Check and Approval Note
现金报销—《费用报销单》、《差旅费报销单》Cash Reimbursement—Reimbursement Note for Expenses,
Reimbursement Note for Travelling Expenses
借款—《借款单》Loan—Loan Note
第七章存货管理
Section VII Inventory Management
第四十九条 本制度所指存货为五大类，包括：
48. This system is applicable to five categories of inventories, including:
1.材料类，包括各种原材料、辅助材料及燃料等；
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财务管理制度 <试行> Financial Management Regulations
装饰工程公司 财务管理制度 - 制度大全
装饰工程公司财务管理制度-制度大全 装饰工程公司财务管理制度之相关制度和职责，装饰工程公司财务管理制度总则为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格... 装饰工程公司财务管理制度 总则 为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及建设局财务制度,结合公司具体情况,制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨,财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累公务员之家,全国公务员共同天地。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部,财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其职,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定,不随便调动。财务人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。 九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产,分为五大类: 1、房屋及其他建筑物; 2、机器设备; 3、电子设备(如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具; 5、其他设备。 十一、各类固定资产折旧年限为: 1、房屋及建筑物35年;
广告公司管理制度大全
广告公司管理制度大全 为了加强劳动纪律和工作秩序，提高工作效率，广告公司制定了规章制度。今天管理资源吧小编给大家为您整理了广告公司管理制度，仅供参考。 广告公司管理制度大全篇一一、总则 1、目的：为使本公司员工之管理有所遵循，特定本制度。 2、围： 本公司员工管理，除遵照政府有关法令外，悉依本规章办理。 本规章所称员工、系指本公司雇用之从业人员而言。 二、聘用 1、全公司员工录用以宁缺勿滥，行业精英为原则，在核定编制，录用能胜任岗位工作，素质较高的人员，公司正式员工一律签署聘用劳动合同。 2、本着公开招聘、格考核、择选录用的原则，采用社会招聘、人才交流机构介绍、本公司员工推荐、个人自荐等形式进行招聘。 3、应聘人员经面试或测验及审查合格后，由人事部门填写录用手续并签《试用员工协议》，进入试用期。 4、试用人员试用期均为1-3个月，试用期间不享受任
福利待遇，期满后由人事部门填写《员工转正档案表》，部门经理、行政(人事部)经理提出鉴定意见，报总经理审批同意后，享受转正后工资待遇，但不享受公司正式员工的房贴及保险，员工签订聘用劳动合同后，成为公司正式员工，享受公司一切福利待遇。公司视员工表现，最长可延迟至员工工作满半年时与员工签订劳动合同，成绩优良者可缩短其试用时间。 5、试用人员如因品行不良或工作业绩欠佳或重违反有关规章制度，公司有权随时停止试用，予以解雇。试用未满1者，不发工资。 6、试用人员于报到时应向人事部缴验下列证件： l个人身份证明 l人事资料卡(个人简历) l本人免冠登记照片二 l其他如要之文件(如专业资格合格证或学历证件等) 三、辞职、辞退、解聘 1、公司员工因故提出辞职，应至少提前30天书面通知公司，员工个人辞职应写《辞职申请》，经部门经理签署意见送人事部门报经总经理审批同意后，人事部门给予办理相关手续，未按规定程序办理者，人事部门将不予受理。 2、申请辞职者，未经总经理审批之前，须坚守工作岗位、经批准后，不再安排具体工作，该员工应按公司要求交
2021最新销售管理规章制度范本「范本」
2021最新销售管理规章制度范本「范本」 一、总则 第一条、为确保公司销售业务、经营目标的顺利完成，规范销售运作过程中的有关事宜，特制定本制度。 第二条、本制度主要对公司销售组织、产品销售价格、发货程序、售后服务、货款回笼等进行了具体规定。 二、销售组织 第三条、本公司销售部的职能和责任，具体为： （1）负责公司主机配套市场和出口市场的网络建设，市场调研、开发、监控、策划等业务的执行工作，以及主机配套市场研究、分析、协调等工作，以确保配套业务的有序进展。 （2）负责整合本公司的市场资源，对重点主机配套单位市场实行集中开拓。 （3）负责做好市场归口运作管理，价格管理和政策的制定研究、分析工作。 （4）负责主机配套业务代表的定人驻点考核及统一管理。 （5）积极配合与本公司相关进出口公司的业务联系，与此同时，还要取得与国内一些进出口公司的业务联络，做好出口产品的接单、核价、装箱、发运等工作，直接对市场产品需求的工艺、技术、质量、时效性、用户满意度、价格合理性等进行有机衔接与监督。
（6）销售部在每月20日前要提供下个月的要货计划及销售数量并及时做好跟踪工作，对出现的库房内偶然品种断货，要及时下达临时计划，以便生产部可以及时安排，合理调度生产。 三、销售价格 第四条、销售价格制定的目的，尽可能使产品定价合理，避免因低价损失或因定价过高而失去市场竞争力。 第五条、销售价格制定的原则、具体应根据同行竞争情况分级客户的需求层次结合产品主导定价法进行分级确定，分级执行。 （1）首先对每个产品由技术部及制造部分别提供技术参数、工艺、工序实际班产等资料，财务部核算每个产品的制造成本价，保本价，在此基础上确定内部价（即经销价或最低配套价）。 （2）产品的价格确定原则上以保本价为业务费结算价，内部价是在保本价基础上上升5-10%，批发价（业务人员有权直接销售）是在内部价的基础上上升5-10%，出厂价是在批发价基础上上升5-10%定作制度价格。 （3）新产品价格经财务核定后由生产部、销售部会签，总经理确认后，作为制度定价，制度定价一般每年根据成本变化，根据市场行情由财务部、销售部提出调整一次。 第六条、平时接单中对符合价格政策、销售政策的产品、合同由销售部直接接单、签订，对低于制度价格的供货合同或订单平时由销售部提出意见后报财务部审核，总经理批准后方可接单签约。 第七条、对价格偏低的产品订单在价格审核时一般要求按以下原则进行把握控
小企业财务管理制度
小企业财务管理制 度 1
秋风清,秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 财务管理制度 一、总则 1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 2
1、公司财务实行”计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其它相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 3
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其它工作。 (三)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其它工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 4
传媒公司规章制度
传媒公司规章制度 宗旨 立足文化领域，寻求生存空间；放眼各行各业，尽享传媒服务； 纪律 遵守纪律，忠于职守；保守机密，讲究信用，诚信为本；不谋私利，不损人利已，守法经营，不损害公司利益和形象。 股东会决议程序 1、按照《公司法》和《公司章程》，首次股东会由出资最多的股东负责召集。 2、股东以其出资比例行使表决权，即股东表决超过50%的股权比例时就表示通过股东会普通决议，若公司解散、合并、增资、减资、变更股东，修改章程时要形成股东会特别决议，股东以其出资比例行使表决权，即股东表决超过65%的股权比例时就表示通过股东会决议。 岗位责任制度 一、总经理经股东会选举产生，由法定代表人兼任，公司董事长为公司法定代表人，其职责是主持公司的经营管理工作，组织实施股东会决议；制定公司内部管理机构设置和基本规章制度，代表公司签署合同和有关文件，主管公司财务和人事，在紧急情况下，对公司经营事务行使特别裁决和处置权。 二、公司总监、监事由董事长提名，股东会选举产生，并由本公司股东出任，全面监督、审计公司财务、人事及经营行为，其职责是
有权检查公司财务，对董事长、经理违反法律法规和公司章程的行为进行监督，必要时可提议召开临时股东大会。 三、副总经理由总经理提名，经董事长批准聘任，其职责是协助总经理，搞好公司的经营管理工作。按照分工，负责某一项目的实施，作为本公司的股东代表，参与其它公司的管理时，必须维护本公司的合法权益。四、公司总部会计、出纳员由董事长直接决定聘任。其职责是按照公司章程和财务管理制度的规定，分别负责公司的财务管理和现金收付、银行汇兑业务，兼职负责公司的接待和办公室文秘档案等工作。各分支机构及公司内部独立核算部门的财务人员由其负责人直接聘任，但必须报公司总部备案和核准后方可上岗。驾驶员由副总经理提名考察，董事长批准聘任，其职责是按照公司管理制度，负责保管和驾驶车辆。公司总部员工、各分支机构和内部独立核算部门员工应一视同仁，为公司大家庭中的一分子，都应当遵守国家法律法规、公司章程和本公司的规章制度，各司其职，忠实履行自己的职责，自觉维护公司的利益，不得利用职权为自己谋利，如有违法、违规、违章行为，应承担赔偿责任和相应的法律责任。 财务管理制度 公司按照《公司法》、《会计准则》以及《公司章程》的有关规定，建立健全标准的财务管理制度。实行票印分离、帐物分离。 一、出纳员：负责公司在经营活动中发生的现金收、付业务和支票、汇票等银行汇总业务；做好收款、付款的记帐凭证；分管现金日记帐和银行存款日记帐，保管公司财务专用章。公司的所有收入必须
销售公司规章制度
销售公司规章制度 第一篇企业文化 第一章经营理念 让客户满意让公司盈利让员工发财 第二章公司精神 团结务实创新专业 第三章公司宗旨 不求广但求精竭诚的服务好每个客户 第四章员工行为规范 总则 为培养员工综合素质，树立公司良好的形象，特制定本规范。 二、组织行为 1．遵守国家政策、法律、法规，维护社会公德 2．遵守公司各项规章制度 3．应服从公司组织领导与管理，做到令行禁止，对未经明确的事项，要请示主管领导后办理； 4．敬业爱岗、尽职尽责、勤奋工作、无私奉献。求精务实、勇于创新、坚持原则、自尊自爱 5．维护公司利益、公众利益、见义勇为、为人表率 三、廉洁行为 1．在业务范围内，要坚持合法、正当的职业道德。 2．不得挪用公款，不得利用职务之便为亲友和任何人谋取私利。 3．在业务往来中，相关单位（客户）酬谢的礼品（佣金），应上缴公司。 4．确立”公司第一”的原则，不得做出有损公司利益的事情，不得擅用公司名义办理与公司业务无关的事项 四、保密行为 1．必须妥善保管公司机密文件及内部资料，不得擅自复印，未经特许，不得带出公司。 2．机密文件和资料无需保留时,要及时粉碎销毁。 3．员工未经公司授权或批准，不准对外提供标有密级的公司文件及如下信息：市场销售、财务状况、技术情况、设备运营状况、人力管理、法律事务、领导决定，并且不得将这些信息设置为共享文件。 4．严禁携带违禁品、危险品进入公司办公区及机房；严禁任何人以任何理由带领外来人员进入公司财务室、人力资源档案室、技术资料室等公司重地。 五、交际行为 1．仪表整洁，举止端庄，谈吐得体，行为检点。 2．工作时间着正式服装、不得穿背心、不许穿短裤短裙。男士不行留长发，女士不得浓妆艳抹。庄重场合，男士穿西服，女士着职业装。 3．办公场所不行大声喧哗吵闹，任何时候不得发表有损公司形象的言论。
外资企业财务管理制度
外资企业财务管理制度 有限公司财务管理制度., . 财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理和财务监督工作，保护本公司和投资人各方的利益，根据国家有关外商投资企业的法律、法规等，特制定本制度。 1. . 第二条本制度适用于有限公司。 2. ., . 第三条公司的财务活动，遵守中国的有关法律、法规和本规定，接受国家财税机关的检查和监督，并对董事会及投资人各方负责。 3. , , . 第四条公司各部门和职员办理财会及财会相关事务，必须遵守本制度。 4. . 第二章
现金管理第五条严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于企业单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。 5. ’s . 第六条办理现金收支业务时，应当遵守以下规定： 2 6. : 1.按照现金管理规定，现金应控制在核定库存限额之内。. 2.凡各项业务收入的现金必须当日交存银行。. 3.与单位之间的经济往来，除零星小额的支付可以使用现金外，必须通过银行结算。. 4.向银行存入和支取现金的凭证，必须如实注明现金来源和用途。. 5.不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得\白条抵库\。, \ \ 6.不准谎报用途套取现金。. 7.不准用银行账户代其他单位和个人存
入或支取现金。. 8.不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留帐外公款，不得设置\小金库 \。. , \9.不准用收入的现金\坐支\。 3 . 第七条现金的使用范围：7. : 1.支付给职工的工资、奖金等。. 2.支付给职工的市内差旅费、外地差旅费、就餐费、职工探亲路费等。, . , . 3.支付给临时工、外包工的劳务报酬或其他服务费用。 4.按银行规定结算起点1000元以下的零星支出。1000 . 5.按央行规定需支付现金的其他支出。. 第八条凡超过2000元以上的现金支出，必须提前二天报财务部，以便及时向银行预约提款。8. 2000 . 第九条财务部应建立现金、银行存款日记账，按照业务发生的先后顺序逐笔序
公司财务管理制度大全
财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：
广告传媒公司人力资源管理制度
广告传媒公司人力资源管理制度 一、招聘录用制度 1、招聘原由： 1.1缺员的补充：因员工异动，按现编制需要予以补充； 1.2突发的人员需求：因不可预测的业务、工作变化，急需人员； 1.3扩大编制：因事业发展壮大，需扩大现有的人员规模及编制； 1.4新规划事业：因企业发展，需设置新的机构或创办新的事业； 1.5储备人才：为了促进企业目标的实现，而需储备一定数量的各类专业人才； 2、用人原则：用人唯贤，德才兼备；能者上，庸者下。 3、招聘流程： 3.1综合业务部负责人根据公司计划，每年度初制定全年招聘预算，报总经理审批； 3.2各用人部门计划招聘时，由部门负责人提出书面申请，说明用工原因、数量、岗位、职责、任职条件、需到职时间等。一般经审批的“用人申请书”的时效为自审批之日起两个月，过期作废； 4、招聘人员 4.1人事部根据“用人申请书”开始组织和安排招聘工作； 4.2内部选聘 4.2.1招聘应首先在公司内部进行选聘，审定公司内部是否有合适和富裕的人员； 4.2.2员工可以自行申请、由部门推荐或是综合业务部根据部门的要求和实际情况进行调整； 4.2.3内部选聘必须考虑部门之间的关系和工作的安排，必须是在员工所属部门同意和该名员工符合新的岗位要求的情况下进行； 4.3外部招聘 4.3.1外部招聘的途径可以通过网上招聘、人才市场现场招聘、报纸广告招聘、猎头公司推荐、员工推荐、高级人才交流会等形式进行； 4.3.2综合业务部根据部门提出的要求制作招聘广告，并定期根据需要进行更新。 5、初步甄选 5.1应聘人员的资料（包括个人简历、毕业证书、学位证书、身份证复印件等）由人事部负责收集，并根据部门提出的人员要求参照应聘人员的资料进行初步甄选，从中选出参加面试的人员；
企业经营管理制度范本2019
编号: ___________________ 可编辑可打印，也可以直接使用，欢迎您的下载 企业经营管理制度范本2019 甲方：____________________ 乙方：____________________ 签订日期：____年____月____日
（可编辑修改哦） 第一条、为规范保健食品生产经营行为，保证产品质量，做到产品可追溯，根据《中华人民共和国食品安全法》及其实施条例、《国务院关于加强食品安全工作的决定》、《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》等有关法律法规，制定本规定。 第二条、在中国境内从事保健食品生产经营的企业应当按照本规定加强和规范索证索票和台账管理。 第三条、生产经营企业应当建立索证索票和进货查验记录制度，索取并查验供货者资质及相关产品质量安全的有效证明文件，留存相关票证文件建档备查，同时加强台账管理，如实记录购销信息。 第四条、生产经营企业应当设立相关部门或指定专人负责索证索票、进货查验和台账管理工作，及时整理有关档案文件，相关人员应当经过培训。 第五条、应当按供货者、供货品种或供货时间建立健全索证索票、进货查验记录和购销台账档案，有关文件应当保存至产品保质期结束后1年，且保存期限不得少于2年。保健食品生产经营企业应逐步实现信息化管理，建立电子档案。 第六条、涉及保健食品经营企业的市场开办者应当建立健全保健食品安全管理制度，明确保健食品安全管理责任，定期对入场经营企业的索证索票、进货查验和台账管理情况进行检查。 第七条、保健食品生产企业应当向经营企业提供生产企业有关资质、产品批准证书（含技术要求、产品说明书等）和企业产品质量标准、检验报告以及产品销售单据等信息。必要时要审查并索取经营企业的
[管理制度]外商投资企业固定资产财务管理制度
（管理制度)外商投资企业固定资产 财务管理制度
外商投资企业固定资产财务管理制度 第一条、依据<中华人民共和国外商投资企业会计制度>和<中华人民共和国外商投资企业所得税实施细则>制度本制度。 第二条、目的： 1、为使固定资产管理的各项作业程序有所遵循。 2、保有护固定资产的安全、完整。 3、充分发挥固定资产的使用效能。 第三条、固定资产的分类、使用年限、残值率标准按”固定资产分类目录”执行。 第四条、固定资产编号按<企业设备管理工作标准>执行。 第五条、各种固定资产的使用保管部门划分如下： 1、生产车间所使用的固定资产，使用车间为使用保管部门； 2、于库的固定资产，以仓库为保管部门。 3、各科室使用的固定资产，以各使用科室为使用保管部门。 4、各驻外办事处的固定资产，以各办事处为使用保管部门。第六条、驻外办事处的固定资产，按《驻外办事处固定资产管理办法》规定执行。 第七条、固定资产管理归口： 1、土地房屋及构筑物、办公及生活用固定资产由总经理办公 室管理； 2、生产用固定资产由生产部管理。 第八条、固定资产管理部门的主要职责： 1、负责编制固定资产的更新和大修理计划，且按批准的计划 组织实施。 2、负责公司内固定资产的调配、领用、退库的审批手续；办 理对外调拨、出售、出租固定资产的有关事宜。 3、设置“固定资产”卡片，正确及时地反应固定资产增减变
动情况。 4、监督检查固定资产的使用、维护、修理、保管。 5、分析固定资产的使用效率。 6、负责固定资产进厂的技术鉴定和技术资料的归档工作。 7、负责待处理多余闲置和不需用的固定资产的报废和处理事 宜。 8、负责固定资产报废的审查、鉴定、报批和清理工作。 9、协同有关部门进行固定资产的统计、核算工作。 第九条、固定资产使用保管部门的主要职责： 1、正确合理使用固定资产，建立健全使用保管的岗位责任制， 充分发挥其使用效能。 2、负责固定资产的维护、保养、修理和保管工作。 3、办理固定资产调出、调入、启用、封存、领用、事故处理、 改造、报废、退库的交接验收工作，各保管部门每半年和会计 部核对帐目，确保帐帐、帐物相符。 4、编制固定资产的日常修理计划和大修理计划。 5、提出固定资产更新、报废、和添置意见。 第十条、财务部的职责： 1、建立健全“固定资产财务管理制度”，每半年和有关部门核对帐目，正确、及时进 行固定资产总分类核算。 2、监督、检查固定资产的添置、调拨、改造、报废、清理、变卖、出租、外借、转移 等会计手续是否齐全。监督、检查固定资产管理使用情况和使 用效率，向权责主管人和有关部门提出管理建议或措施。 3、编制年度固定资产保险计划，且负责办理及索赔的关联手续。第十壹条、有关固定资产的核决权限见“固定资产核决权限表”。 第十二条、固定资产的购置、更新、改造、日常维修、大修理均实行计划管理。
xxx公司财务管理制度大全
财务科 公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：
传媒公司管理制度
灵动传媒公司管理制度 一、考勤制度 1.按国家规定，实行八小时工作制。八小时内，员工必须按时上下班。每周 星期一至星期六上午为工作日，夏季上午8:30上班,下午18:00下班,(冬季上午8:30上班，下午17:30下班，)中午休息时间为12:00至14:00。 2.员工必须如实打卡，迟到半小时为公司其他员工购买电影票（当场兑现）， 迟到超出半小时罚款200元。严禁代人打卡和让别人代打卡，如若代打卡被查获，代人签到者扣100元，被代签到者扣200元。 3.事假需提前一天向部门经理申请，经同意后向总经理报批，按事假天数扣 除当事人日工资（基本工资/30天×事假天数）。 4.员工生病应及时通知公司，病假必须持有正规医院开具的病假单方能生 效。病假按天数扣除当事人日工资的一半（基本工资/30天×病假天数/2）. 5.如未能按上述第3、4条执行，则视为旷工。旷工一天扣除当事人三倍日 工资（ 3×基本工资/30天），无故旷工三天以上者视为自动离职。 6.开工作会议迟到每一分钟罚款10元，不到会这视为旷工。 7.当月无迟到、早退、病假、事假、旷工者给予全勤奖，100元/月(试用期 内的员工不享受此待遇)。连续6个月全勤的员工除给予表扬外，一次性奖励200元,可带薪调休一天，连续12个月全勤的员工一次性奖励500元可带薪调休三天，调休时间安排向部门经理报批经总经理同意。 8.各部门员工因工作需要加班应向部门经理申请，19:00以后开始计算加班 时间， 22:00之后，可打车下班，实报实销. 9.员工自动离职须提前30天向部门经理提交书面申请，经部门主管批准后 上报审核总监、总经理批准后，并及时办理交接手续及清算财务单据，方可执行。 10.部门经理或员工因违反公司制度或工作业绩不佳被辞退，自总经理批准之 日起，一周内调离。
销售公司员工管理制度范本
销售公司员工管理制度范本 要加强员工的管理，制度的建设要走在前面，下面为大家了销售公司的员工管理制度，一起来看看吧： 总则： 为使本公司作业规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特制定本制度。 适用范围： (一)、本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。 (二)、本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。 (三)、本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。 (四)、关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。 各工作人员的岗位职责： 一、销售经理岗位职责： 1、负责企业产品的销售、售后服务工作; 2、负责对驻外各代理商、经销点监督、检查、反馈工作; 3、制订本部门的管理制度，岗位责任制，操作程序文件，并负责落实考核; 4、负责产品销售的资金回笼;
5、负责本部门的业务培训及团队拓展工作; 6、帮助公司领导管理公司的基本运作; 7、对项目部销售代表负有直接的考核权,要求考核工作公正、公开、公平，提供业务员的公平竞争环境和条件，禁止出现不合理的竞争现象。 二、销售主管岗位职责： 1、定期起草销售工作计划、人员安排，并负责计划和安排的实施; 2、销售代表的业务指导与检查、控制，监督销售流程，保证销售业务按计划、程序顺利进行; 3、销售代表的入职培训和日常业务培训; 4、各种销售活动现场的组织、巡检与协调，销售现场环境、气氛的调节、调度，保证活动的顺利进行; 5、销售代表的考核及日常人员管理，销售团队建设，并提交人员使用与管理建议; 6、定期向主管领导提交业务分析报告并组织销售代表进行市场调研; 7、负责销售资料的监控和准备，完成上级领导交办的临时性工作; 8、严格执行公司考勤规定,服从项目销售经理的管理。 三、销售代表岗位职责： 1、负责客户的往来接待工作及产品的初步介绍;
集团公司境外工程财务管理办法
****集团有限公司 境外工程项目财务管理办法 第一章总则 第一条为加强*****有限公司（以下简称：集团公司）境外工程项目财务管理，提高效益，强化风险管控，促进境外项目健康发展，保障集团公司整体利益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合集团公司财务管理制度，制定本办法。 第二条本办法境外项目是指项目实际履约地在中华人民共和国境外的各类工程项目。 第三条境外项目应按照所在国的法律法规进行经营和开展业务活动，遵守中国法律法规和集团公司的财务管理制度，集团财务部门有权对境外项目的财务核算管理进行检查、监督。 第四条资金员与会计机构 （一）、资金员 境外项目必须设置资金员岗位，负责资金管理及协助财务管理工作；（二）、会计机构设置 项目管理部根据境外项目的特点与实际情况决定是否设置财务会计机构，配置相应专业职级人员； 境外项目管理部不设会计机构的，其会计机构职责由资金员与集团公司财务部门负责。 （三）、会计机构职责
1、加强财务会计制度建设，建立财务内部控制体系。 境外项目成立所在国独立法人经营机构的，须以本制度为指导，依据中国法律法规和所在国法律法规，结合自身实际制订财务管理实施细则，并上报公司财务部备案。 2、研究反馈项目所在国法律法规，建立健全资金管理办法与会计核算制度，强化风险管控，提高资金使用效率，降低成本。 3、做好项目境内外会计核算与财务管理基础工作。强化财务管理职能，对资金、资产、债权债务、成本费用、收入与利润进行分析，揭示经营管理现状，合理预测发展方向，为管理层加强经营管理与决策提供依据。 4、健全各项财务管理账项和管理辅助台账，妥善保管会计凭证、账簿与财务报告，确保会计基础工作达标。 5、负责海外银行账户开立、资金管理和外汇管理，负责资金全过程管理，加强资金内控管理和使用监控，提高使用效率，有效防范资金风险，采取必要措施规避汇率风险。 6、建立并完善内部资金授权审批制度。 第五条实行预算管理。 境外项目应围绕集团公司经营战略和发展规化，结合境外项目实际情况，编制施工成本预算表，按照预算成本开展工作，强化预算执行动态管控，定期向集团公司财务部门报送预算执行分析表，反映预算执行情况，进行业绩评价。 第二章会计核算管理 第六条根据境外项目所在国需要建立“所在国账”的，会计核算按照
企业财务管理制度(一)(免费下载)
一、总则 为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，健全现代企业制度，进一步完善企业财务制度体系，规范企业财会工作，维护投资者和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等，制定本管理制度。 财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。 二、会计机构与会计人员 企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。 财务部经理的主要职责是： 1、主持财务工作，完成各项会计业务工作； 2、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果、定期提供数据、资料和财务分析报告； 3、负责编制会计报告，主持清查财产； 4、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 5、制订企业财务预、决算方案，提供本年度财务及分析报告，同时提供次年的财务预算报告； 6、组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况报告； 7、组织制定企业的年度、季度财务计划； 8、组织进行必要的财务预测和风险分析，组织资金筹措； 9、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
媒体类公司规章制度
媒体类公司规章制度 【篇一：文化传媒公司的管理制度全】 目录 第一章规章制 度 (2) 考勤管理制 度 (2) 人事管理制 度 (3) 办公室日常管理制 度 (5) 工资管理制 度 (7) 办公室卫生及公共设施管理制 度 (12) 第二章员工岗位职责描 述 (14) 副总经理（管理）岗位职 责 (14) 副总经理（业务）岗位职 责 (15) 行政总监岗位职 责 (15) 行政助理岗位职 责 (16) 市场总监岗位职 责 (16) 市场专员岗位职 责 (17)
广告总监岗位职 责 (17) 广告专员岗位职 责 (17) 美术总监岗位职 责 (18) 美术编辑岗位职 责 (18) 执行主编岗位职 责 (18) 文字编辑岗位职 责 (19) 公司总则 一、全体员工相互团结、共同奋斗，最终目标是将公司建成富有天水特色的、有较大影响的、有较大辐射力的传媒机构。 二、公司原则：做事先做人 公司信条：踏实+细致+灵活+耐心=成功 三、公司提倡全体员工刻苦学习科学文化知识，公司为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想新、业务硬和技术精的员工队伍。 四、公司鼓励员工发挥才能，多作贡献，对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。 五、公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。 六、公司倡导员工团结互助、同舟共济。发扬集体合作和集体创造精神，增强团队的凝聚力和向心力。 七、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。八、公司尊重各员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其能力为公司多作贡献。 九、公司为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。 十、公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。 十一、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。
销售公司规章制度范本
销售公司规章制度范本 第一篇企业文化 第一章经营理念 让客户满意让公司盈利让员工发财 第二章公司精神 团结务实创新专业 第三章公司宗旨 不求广但求精竭诚的服务好每个客户 第四章员工行为规范 总则 为培养员工综合素质，树立公司良好的形象，特制定本规范? 二、组织行为 1、遵守国家政策、法律、法规，维护社会公德 2、遵守公司各项规章制度 3、应服从公司组织领导与管理，做到令行禁止，对未经明确的事项，要请示 主管领导后办理； 4、敬业爱岗、尽职尽责、勤奋工作、无私奉献?求精务实、勇于创新、坚持原则、自尊自爱
5、维护公司利益、公众利益、见义勇为、为人表率 三、廉洁行为 1、在业务范围内，要坚持合法、正当的职业道德. 2、不得挪用公款，不得利用职务之便为亲友和任何人谋取私利. 3、在业务往来中，相关单位（客户）酬谢的礼品（佣金），应上缴公司. 4、确立”公司第一”的原则，不得做出有损公司利益的事情，不得擅用公司名义办理与公司业务无关的事项 四、保密行为 1、必须妥善保管公司机密文件及内部资料，不得擅自复印，未经特许，不得带出公司. 2、机密文件和资料无需保留时，要及时粉碎销毁. 3、员工未经公司授权或批准，不准对外提供标有密级的公司文件及如下信息：市场销售、财务状况、技术情况、设备运营状况、人力管理、法律事务、领导决定，并且不得将这些信息设置为共享文件. 4、严禁携带违禁品、危险品进入公司办公区及机房；严禁任何人以任何理由带 领外来人员进入公司财务室、人力资源档案室、技术资料室等公司重地. 五、交际行为 1、仪表整洁，举止端庄，谈吐得体，行为检点 2、工作时间着正式服装、不得穿背心、不许穿短裤短裙.男士不行留长发，女士不得浓妆艳抹.庄重场合，男士穿西服，女士着职业装.
香港公司财务管理制度
香港财务公司成立涉及到哪些事务呢?一般来说财务公司是大企业集团内部成立的，是用于集团内投融资、筹资等发展的具有独立法人资格的公司。香港财务公司成立的要求比较高。 成立香港财务公司要求比较高，一般申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件：符合国家的产业政策;申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币;现金流量稳定并具有较大规模;母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验;母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为,近3年无不良诚信纪录;母公司拥有核心主业;母公司无不当关联交易等。 香港公司财务管理制度,有香港公司财务报表格式或模板吗,财务公司是做什么的 香港公司财务管理制度 香港会计财务管理知识： ?香港税法 税收体系与税收管理：税务局的结构与程序，税务人员的权利与责任，纳税人及其代理人或执行人的责任与义务，申报、犯罪与处罚，估价，支付、延期、退回，免除，上诉等; 物业税：范围，估价，减免，责任; 工薪税：范围，减免，责任，与配偶分开征税，各种收入与损失的处理; 个人扣除额; 个人计税; 企业税：所得税范围，企业所得来源，减免原则，计税基期，利润调整，损失计算与处理，资本项目与收入项目，所得税责任，合伙企业利润或损失分配，各类公司的利润确定; 折旧扣除额; 印花税与遗产税; 税收管理：避税与偷税，犯罪与处罚，反避税，香港税收优点，香港税务计划; 内地税收体系。 ?公司会计 公司会计：股票、债券的发行与回购，公司法对减资与回购的限制; 会计准则与指南：编制会计报告的标准会计实务与操作指南;
编制会计报告：香港公司法的法定披露要求，编制损益表与资产负债表及附注，管理人员报告书，香港联交所对上市公司的披露要求; 公司合并：不同类型的公司合并; 股本结构变动：减资，公司重组; 集团公司合并报表：集团构成，合并特征，合并全资及部分持有子公司，合并纵向与混合集团公司，权益法; 外币业务：外币折算的方法，私人公司与集团公司的外币折算会计实务，套期保值的基本概念。 ?财务报告分析 企业分析：企业行为与财务报告，财务报告与企业分析，分析工具; 企业战略分析：现实的与潜在的竞争，竞争优势，获取竞争优势; 会计分析：影响会计信息质量的因素，会计的灵活性，潜在的问题; 财务分析：共同比财务报表，比率分析，现金流分析; 前景分析：预测，季节与中期预测，折现价值，会计基础定价; 企业分析应用：权益性证券分析，信用分析与艰险预测，兼并收购，公司财务政策。 ?财务管理 公司财务的目标与功能：目标与功能，代理理论，成本控制、管理与调整方案，时间价值; 资本投资估价：资产预算管理，税收的影响，替换决策，租、购决策; 不确定条件下的投资决策：风险与回报，敏感性分析，通胀; 投资组合与资本资产定价模型; 营运资本管理：营运资本组成，现金管理，应收、应付款管理，投资管理; 资金成本：普通股、优先股、债券成本，加权平均成本，边际成本; 证券价值：类型，权利，可转换、担保、期权，期权定价; 股利政策;