操作规程

操作规程
操作规程

第一部分设备操作规程

总则

1.任何人未经有关负责人同意,未取得相应设备操作证的,不得动用非本人负责的设备。门吊桥吊、高空作业车、铲车、汽车吊等起重设备,机动车辆必须持有相应的有效操作证才能操作,严禁无证操作。

2.使用任何设备(包括公用设备),首先必须了解、掌握该设备的性能和操作方法,严禁使用带病设备。

3.作业前必须按规定穿戴好劳保防护用品,将工作服袖口扣紧、上衣的下襟收紧和套入裤腰内,不得穿挂裙、大衣或围巾等飘动衣物,留长发者必须将长发整好放入帽内,操作传动、转动设备者不得戴手套,在高速转动或可能产生飞溅物切削作业时,必须戴防护眼镜,并在设备周围设置挡板,以防伤人。4.开机前必须认真检查设备和周围环境,确认设备正常、非安全区域无人时,并发出开机信号,然后才能正式开机。

5.不得在运动件两边搭梯,探取东西。

6.工件上下车、调换工夹具、测量尺寸、检查光洁度、揩擦清洁都必须在停机后才能进行。清铁屑要用专用工具,不准用手拉、嘴吹。

7.任何设备不得超负荷运行。

8.被加工件必须装夹牢固、平衡。多人配合装夹,加工大件时必须统一指挥、统一号令。

9.加工过程中,作业人员不得擅自离岗。

10.设备的安全装置任何人不得拆除,因检修需拆除的,修完装妥后才能使用。

设备检修时必须断绝电源,电源开关要挂上警示牌。

11.机电设备在运行中遇到停电,必须将电源开关断开,有电后再起动。12.必须遵守该设备操作规程和其它有关安全规程。

13.下班后,切断电源,若是交接班必须将运行情况交接清楚。

第二部分各工种安全操作规程

总则

1.“安全生产,人人有责”。全体员工必须坚持“安全第一,预防为主”,认真执行党和国家有关安全生产的方针、政策与法律法规,严格遵守安全操作规程和各项安全生产的规章制度。遇有严重危及生命和国家财产安全情况,员工有权停止操作并及时报告领导处理。

2.按规定正确使用好个人防护用品。二米以上(含二米)的高处作业,若无防护围栏等有效可靠的安全措施,必须佩戴好安全带;女工应把发辫纳入帽内;

高速或飞溅切削及敲、打、铲、凿等作业时,必须带好防护眼镜。

3.作一切运转、切削机械设备,严禁戴手套,不得在运转的部位跨越、传递物件或直接用手触握机械的传动部位。

4.保护和正确使用各种设备,加强维护保养。保证安全的防护、信号、保险装置完整、灵敏、可靠,确保设备安全运行。

5.各种安全防护装置、照明、信号、监测仪表、警告标志等,不准随意拆除或占用。

6.入厂新工人、临时参加劳动及变换工种的人员,未经三级安全教育或考核不合格者,不准单独操作。临时性调动工作、协作和顶岗加班等,必须进行新工种安全操作规程的教育,否则不准上岗操作。

7.电气、起重、锅炉、受压容器、焊接(切割)、易燃、易爆、剧毒和放射性作业等特殊工种操作工人,必须经过专业培训和考试合格,严禁无证操作。8.工作时要精神集中,坚守岗位,不准脱岗、混岗和串岗,不准打闹、睡觉和做与本职工作无关的事。

9.班前和工作时间不准饮酒(包括低度酒),不准带小孩进入厂区。

10.把实干精神与科学态度密切地结合起来,严禁玩忽职守,违章指挥,不准冒险施工和野蛮操作,一切工具和设备均不得超负荷使用。

11.两人以上操作时,必须有主有从,统一指挥,配合协调,互相关照。工作中互相轮换监护,监护人要坚守岗位,集中精神,注意观察现场情况,以防窒息、中暑、昏倒和触电等事故的发生。

12.禁任何人攀登吊运中的物件以及在吊物下通过和停留。车辆在厂区行走,应注意各种告示标志。

13.在高处及立体交叉施工现场作业时,严禁向下投掷工具、材料、余料等物件。

使用的工具、物料等要放置稳妥,严防掉下伤人。

14.有六级以上强风及大雨、大雾等恶劣天气,禁止露天悬空高处作业和起重工作。

15.检修各类机械、电气设备时,必须事先切断电源,挂上“禁止合闸“的警示牌,并设专人监护。警示牌必须谁挂谁取,非工作人员严禁合闸,合闸前要认真检查,确认无人检修后方准合闸。

16.电气人员严禁装、修、拆电气设备和线路。未经考核发证的电气人员不准单独上岗操作。凡要求两人以上工作的场所和项目,必须按规定安排足够的人员,以防意外。

17.使用公用台钻(包括手持式电、风钻)、砂轮机(包括手持式电、风动砂轮机)、电动工具等设备,必须熟悉其机械性能、工艺要求和安全操作规程后方可操作。使用手持36V以上电动工具,必须绝缘可靠,有良好的接地或接零措施,并要戴好绝缘手套。手持行灯电压不得超过36V。

18.用易燃胶水、泡沫涂料等到危险物品,事先应征得有关部门同意。操作时四周应挂好“严禁烟火”的标志,加强通风并有专人监护。完工后,多余的胶水等要立即盖好。在气体没有挥发完以前,周围上下禁止一切明火作业。19.明火作业前,必须对乙炔、氧气胶管等工具以及工作区进行全面检查,确保安全后方可施工;施工中要密切注意周围情况,发现不安全因素要及时采取措施;工作完毕后,要关闭乙炔、氧气阀和电焊机,将割炬、胶带圈挂好,并巡视四周,严防引起火灾。各种消防器材、工具等设施应按消防规范设置齐全,不得随便动用,其周围不得放其它物品。

20.变配电室、气瓶中转站、发电机房、油库、危险品库等要害部门,非本岗位人员未经批准严禁入内。

21.对易燃易爆、剧毒、放射性和腐蚀性物品,必须分类妥善存放,并设专人严格管理。易燃易爆等危险场所,严禁吸烟和明火作业。不得在有毒、粉尘生产场所饮食。

22.厂内交通要道、车间内和施工现场安全通道,必须保持整洁、畅通。各种原材料、半成品、成品等必须在划定的区域内堆放整齐稳妥。厂区或车间内动土施工,未经有关部门同意,不得擅自施工。施工中应设有安全标志,夜间应挂红色标志灯。施工完后应立即平整好场地。

23.各类油料、含油废水、工业毒品、工业垃圾等,应倒在指定地点或容器内,不准乱倒乱抛,不得任意排放。

24.严格执行交接班制度,工作结束或下班离场前,必须切断电源、气源、水源。

认真检查和熄灭火种,清理场地。

25.如发生重大或恶性事故,要及时抢救,保护现场,并立即向领导报告。

供应商评估标准操作规程

青海九百松中药饮片有限公司 GMP文件 【目的】:建立一个供应商质量审计标准操作规程,用以评估现有的或可能的供应商质量保证体系的有效性,达到GMP要求。为原辅料及包装材料供应商、外包生产方、外包加工及包装方、合同实验室的审核提供依据 【范围】: 公司原辅料及包装材料供应商、外包生产方、外包加工及包装方、合同实验室的审核。 【责任人】: 生产部、仓库、采购部、QA、QC 。 【内容】: 1程序 4.1审核分类:根据公司情况和GMP相关要求,下列情况需要对供应商进行审计: 4.1.1新供应商审核:对公司根据需要新增加的物料供应商进行审核。 4.1.2周期审核:按规定的周期对已批准供应商再审核,以确保供应商设施、产品质量 和服务等的符合性和一致性。 4.1.3事件审核:对特殊事件出现而进行的审核。如: 4.1.3.1出现质量问题时; 4.1.3.2产品质量出现不稳定趋势时; 4.1.3.3原料、工艺、设备发生重大变化时; 4.1.3.4生产场所变更时; 4.1.3.5企业隶属关系、生产/质量管理人员发生重大变化时。

4.2审计操作程序: 根据公司物料使用情况,将供应商分别按照一般物料供应商和关键物料供应商审计程序进行审计。 4.2.1一般物料的供应商的审计 4.2.1.1采购部通过对供应商的企业声誉、概况、供货能力、质量认证情况及供应商的用户评价等信息对供应商进行初选后,由QA发放《原辅料供应商审核调查表》给采购部,采购部将问卷发给供应商进行填写,要求供应商如实填写供应方信息,QA收到供应商填写问卷后进行评估分析,并根据评估结果决定是否通知采购部要求提供该供应商产品小样,小样由QA填写请验单送QC按公司内控标准进行检验,QA根据供应商所提供物料的质量情况和调查情况审核评定后,报QA经理批准。 4.2.1.2批准合格的供应商列入《合格物料供应商名录》,《合格物料供应商名录》每间隔6个月核对更新一次,每次更新都给予新的执行版号,前次执行版号的《合格物料供应商名录》由QA收回作废。 4.2.1.3合格物料供应商名录执行版本号按《公司编码系统管理规程》进行,因为公司生产产品对部分物料的要求,合格物料供应商名录执行版本号分为母版本号和子版本号,母版本号是全公司所有物料的合格供应商名录,子版本号为公司产品生产所用的所有物料的合格供应商名录,子版本号的合格供应商名录都来源于母版本号物料的合格供应商名录。 4.2.1.4当一般供应商供应的产品或服务质量出现问题时,由QA进行调查,并经QC确认是供应商的产品质量问题,QA及时通知采购部并按公司不合格物料处理操作规程进行处理;同时与供应商沟通,并根据情况决定是否对供应商重新评估,必要时经QA评定确认后按关键原辅料审计要求对供应商进行现场审计。 4.2.2关键物料供应商的审计 4.2.2.1供应商的预确认:采购部通过对供应商的企业声誉、概况、供货能力、质量认证情况及供应商的用户评价等信息对供应商进行初选后,由QA发放《原辅料供应商审核调查表》给采购部,采购部将问卷发给供应商进行填写,要求供应商如实填写供应方信息,QA收到供应商填写问卷后进行评估分析,并根据评估结果决定是否通知采购部要求提供该供应商产品小样,小样由QA填写请验单送QC按公司内控标准进行检验,QA根据供应商所提供物料的质量情况和调查情况审核评定后,生产技术部和质量部根据检验结果情况决定是否必要进行小试验试研究和生产情况研究,并填写《供应商预审核记录》送经QA审核,QA审核评定后报质量负责人批准,质量负责人批准确定为预审计的供应商后,QA将列出审计计划通知采购部进行现场审计。 4.2.2.2 关键物料的供应商必须经过现场审计,批准合格的供应商4.2.1.2和4.2.1.3进行登记。

丝绸纺织行业及安全管理知识操作规程

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丝绸纺织行业安全操作规程 1、安全生产总则 为保证安全生产,全厂职工除遵守本岗位工种安全技术操作规程外,还必须遵守下列总则: 1、认真执行国家有关劳动安全法规、规定及本厂各项安全生产规章制度。 2、新入厂职工、调换工种的工人及来厂实习、代培和临时参加生产的人员,必须经过安全教育和操作技术培训,经考试合格后在师傅的指导下进行操作。 3、电气、焊接与切割、起重、锅炉、压力容器、厂内机动车辆驾驶、高处作业等特种作业人员,必须持证操作。 4、操作工必须熟悉产品性能、工艺规程及设备操作要求,会正确处理生产过程中出现的故障。 5、操作前必须按规定正确穿戴好个人的防护用品。披肩发、长辫必须罩入工作帽内。进入有可能发生物体打击的场所必须戴安全帽;有可能被传动机械绞辗伤害的作业不准戴手套;不准穿戴围巾、围裙,脖子上不准佩带装饰品;生产作业场所不准赤膊;不准穿高跟鞋、拖鞋(除规定外)。 6、工作时应集中精力、坚守岗位,不准做与本职工作无关的事。上班前不准饮酒。 7、开动非本工种以外设备时,须经有关领导批准。 8、操作对人体有发生伤害危险的机械设备时,应检查安全防护装置是否齐全可靠,否则不准进行操作。 9、不准随意拆卸、挪动各种安全防护装置,安全信号装置,防护围栏、警戒标志等。 10、检修机械、电气设备时,必须切断电源,挂上警示牌。合闸前要仔细检查,确认无人检修后方准合闸。 11、操作中使用的行灯及局部照明,其电压不得超过36V,金属容器内和潮湿场所作业不得超过12V。 12、生产场所应保持整齐、清洁、原材料、半成品及成品要堆放合理,安全通道畅通,废料应及时清除。 13、高空作业人员必须系好安全带,登高用的扶梯必须坚实牢固,符合安全技术要求,并采取可靠的防滑措施。 14、非电气作业人员严禁安装维修电器设备和线路。 15、易燃、易爆等生产作业场所,严禁烟火及明火作业。 16、禁止在产生有毒有害物质作业场所内进餐、饮水,工作时要戴好防毒口罩或其它防护用品。

审计操作规程

河南德宏会计师事务所(普通合伙) 审计操作规程 1.在外勤工作开始之前 1.1与业务负责人讨论采用的审计方法; 1.2根据项目初步情况组成项目小组; 1.3根据项目情况初步分配审计工作; 1.4向参与本项目的人员介绍项目初步情况; 1.5安排项目组助理人员准备工作底稿或借阅档案资料。 2.外勤工作期间 2.1从宏观层面了解行业状况,法律及监管环境,被审计单位性质,被审计单位的目标及战略,被审计单位的财务效益;被审计单位的内部控制等情况,并形成相应的工作底稿。了解内容包括: (1)所有者及其构成; (2)组织结构; (3)业务类型、产品和服务的种类、被审计单位的地理位置以及经营特点(比如,生产和营销方法等); (4)生产、业务流程; (5)行业类型、行业受经济状况变动程度的影响、主要的产业政策和会计惯例; (6)关联方及其交易的存在情况; (7)经营情况包括主要产品的种类、主要产品的产量、市场占有率、主要供应客商、主要销售客商; (8)以前年度接受审计的情况; (9)委托目的; (10)审计范围。 2.2实施分析程序,初步判断审计风险;分析性测试的步骤包括,但不限于以下内容: (1)利用绝对额比较、比率分析比较、垂直比较等方法分析、发现其异常项目; (2)确定异常项目需追加的审计程序,以消除其顾虑。该确定的异常项目和追加的审计程序需与总体审计计划中确定的审计重点相关联; (3)执行完相应程序后,应对原分析性测试的情况作出结论性的意见。

2.3编制总体审计策略及相关工作底稿,总体审计策略需报业务负责人批准。总体审计策略的内容包括但不限于以下内容: (1)被审计单位的基本情况,包括被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构、主要管理人员简介、经营政策、人事、会计和财务管理等情况; (2)审计目的、审计范围及审计策略;审计策略中需明确是否进行控制测试程序,若需,应明确其执行的深度; (3)重要会计问题及重点审计领域,主要应根据被审计单位业务的复杂程度和账户的重要性以及对重大错报风险的评价决定; (4)审计重要性的确定及审计风险的评估; (5)审计工作进度及时间预算; 时间预算主要包括审计工作开始实施审计的时间、有时间限制的审计程序(如存货监盘)的时间、检查各账户的时间、期后事项的时间、现场工作结束日及审计报告日等有关的时间计划; (6)审计小组的组成及人员分工; (7)对专家及其他注册会计师工作的时间; (8)其他。 2.4将总体审计策略传达到每一个项目组成员,并明确各级人员的工作目 标和工作深度; 2.5独立完成综合类工作的编制工作; 2.6独立完成重要事项类工作底稿的编制工作。重要事项包括:期后事项、关联交易、非货币性交易、或有事项、财务承诺、现金流量表等程序; 2.7随时询问项目组成员,解决业务分歧,及时协调内部的关系; 2.8及时与客户沟通,同时要将所掌握的情况及时向业务责任人汇报,必 要时提交重大问题请示报告; 2.9复核各级人员已完成的工作底稿,并对其不规范、不到位的工作底稿 进行指导; 2.10负责现场的交换意见工作。现场的意见交换,需提请业务负责人参加。 3.出具报告阶段 3.1编制审计差异调整表和试算平衡表; 3.2获取管理当局声明书;尽可能获取律师声明书; 3.3执行分析程序; 3.4撰写审计总结,评价审计结果,并向业务负责人报告。审计总结包括 但不限于: (1)公司简介,阐述被审计单位的背景信息及重大会计政策的变更情况;

充电电锯 充电式电链锯使用方法大全

充电电锯充电式电链锯使用方法大全 充电电锯充电式电链锯相信你们并不陌生,它具有操作简单、噪音小、节能环保的特点。关于充电电锯使用的注意事项,我们下面作下最全面的介绍。 1.充电电锯充电式电链锯都包含哪些部件? 打开充电电锯的包装,应该有:一台主机,一条锯链,一块锯板,一块锂电池(标配),一个充电器,一个扳手,一个导板盒。 2.锯板和锯链的安装方法: 1)先将锯链的一端挂在导板上,卡进导槽内,再将锯链的另一端安装在链轮里。 2)安装上锯板,顺时针旋转锯链松紧螺丝,使锯链张紧。 3)安装上侧盖,先不要拧紧螺帽,调节链条松紧螺丝,使链条传动圆滑,张力合适。 4)拧紧螺帽,即可使用。 3.锯链润滑油一定不能少! 锯板和锯链需要使用润滑油。先打开机油箱盖,然后注入润滑油,充电电锯设计有油位指示器。 在每次使用机器前,都需要检查机油箱里的润滑油,当油面低于油标尺上的最低刻度“min”时,需要添加润滑油。 4.一键启动—充电电锯的优势 1)插入锂电池 2)刹车挡板向手把方向扳动,松开刹车。 3)按下电源开关,电源指示灯(绿灯)亮。警报灯(红灯)亮,说明机器出现故障。 4)按下开关锁,同时按住开关扳机,释放开关锁,机器持续运转。释放开关扳机,机器停止运转。 5.充电电锯安全使用注意事项: 1)请勿将充电电锯暴露在雨中,请勿在潮湿或多雨处使用。

2)当电机转动时,请用双手紧握链锯;请确认锯链不与任何东西接触。 3)根据本操作说明正确地安装锯链。 4)请勿越过正常范围操作,始终站稳并保持平衡。 5)在起动充电电锯之前,请确认锯链不与任何东西接触。 6)在操作中如发现任何异常,请立即松开扳机,关闭电源开关。 7)如果充电电锯摔落或撞上硬物后,请仔细检查链锯。 8)当不用时,请将充电电锯置于干燥、较高的地方或将其锁起来以免小孩碰到。存放时请使用导板盒保护导板和链条。 9)操作充电电锯时,请戴上安全眼睛;请穿上安全鞋、紧身工作服、防护手套和保护头罩。 10)切割前请从树上除去尘土、石头、松散的树皮、钉子、卡钉和电线等杂物。 11)为了避免锯链在切削时被卡住,请采取相应措施。 12)固定好木材以使其不会在操作时突然移动。请注意被锯断的木材,他们有可能会击中操作者。 ——奥斯顿园林机械

浙江省审计厅制定全部政府性资金审计操作规程

为建立审计与监察联系、会商及审计结论信息共享机制,发挥行政效能监察作用,日前,山东省青岛市建立两项机制、落实三项制度,着力打造审计、监察协作配合平台。 两项机制,即源头治理机制和疑难问题共同推进机制。一是源头治理机制。市审计局在确定年度审计项目计划时,及时与市监察局沟通,并将纪检监察机关关注的重点事项纳入审计计划。对于审计发现的重大违规违纪问题等,双方及时做好沟通,也可视情况提请市监察局提前介入,以便市监察局及时掌握情况。二是疑难问题共同推进机制。审计发现部门单位在工程建设、资金管理使用等方面存在普遍性问题,特别是涉及体制机制制度方面问题的,由市监察局、市审计局会同有关部门共同协调、监督整改,并从体制机制入手研究有关措施,督促责任单位建章立制,从源头上防范问题发生。 三项制度,即移送制度、效能监察制度和定期沟通制度。一是违纪违法案件线索移送制度。审计发现部门单位违法违纪问题,需要进一步追究有关人员责任的,按照审计、监察双方协作配合意见,将相关线索提供给市纪委监察局,由市纪委监察局按照有关规定进行问责。二是接受审计情况效能监察制度。市监察局对部门、单位和各区市配合审计以及整改情况实行效能监察。对无故推诿、不提供或不准确及时提供审计所需相关材料,甚至瞒报、虚报相关情况的,市审计局可以提请市纪委监察局督促,情节严重的将追究相关人员责任。三是阶段性工作情况定期沟通制度。市审计局与市监察局建立定期会商制度,共同推进相关工作,及时沟通协商,研究制定相关措施。 (信息来源:山东省青岛市审计局) 为进一步推动审计理论和审计实践创新,促进审计基础理论和应用理论研究,最近,甘肃省首次面向全省发布审计重点科研课题的公告,进行公开招标。 结合当前全国审计理论研究重点和全省中心审计工作,公告发布了“提升审计效能服务全省经济社会发展的途径措施研究”、“审计项目组织及激励约束的途径和措施研究”、“党政主要领导干部经济责任审计研究”等10项重点科研课题。至申报截止日,各级审计机关和社会各界科研机构共向甘肃省审计科研培训中心报送立项申请书54份。根据该省审计厅重点科研课题管理暂行办法,经评审委员会评审,确定其中13个课题组承担研究任务。从评审情况看,公开招标呈现三个特点:一是科研机构、有关高校高度关注,越来越多的专家学者、理论工作者以政府审计为研究对象,积极探索在促进经济社会跨越式发展过程中审计应发挥的作用。二是各级审计机关努力探索“研究式”审计,实现审计项目课题化。三是把审计项目实施中积累的经验、遇到的问题进行理论总结和提炼,实现理论研究与审计实务有机结合和相互促进。 近年来,甘肃省审计厅从促进经济社会平稳较快发展,推进审计事业科学发展和加强审计机关人才队伍建设的高度出发,充分认识审计理论研究工作的重要性和紧迫性,大力推进审计理论创新。通过重点科研课题研究,加强对外部专家学者的引导,加强审计科研专职人员、审计业务人员与高等院校、科研院所专家学者等方面研究力量的有机结合,采取集体攻关的方式,力求实现重点突破,更好地发挥审计“智库”的理论引导、实践指导和决策参谋作用。 (信息来源:甘肃省审计厅)为贯彻落实省政府进一步加强全部政府性资金审计工作的意见,近日,浙江省审计厅制定了省本级全部 政府性资金审计操作规程(试行),包括总则、审计计划 管理、审计实施程序等共8章51条,对省本级全部政府 性资金审计工作提出了系统化、规范化、具体化操作要 求。 操作规程明确,对全部政府性资金的审计,要按照“评价总体、揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效、 维护安全”的总体思路,力争在“十二五”期间对所有管 理和使用政府性资金的单位轮审一遍,重点单位和资金 的审计一般在2次以上,保障实现政府性资金审计“全 覆盖”,努力构建具有浙江特色的以全部政府性资金(资 产)审计为主线的财政审计大格局。 操作规程提出,要按照“分级管理、分类审计、分步实施”的原则,切实加强审计计划管理,加强审计质量控 制。同时,要建立审计整改检查机制,对超过规定期限未 整改或整改不彻底的,依法采取措施督促整改,对审计 查出问题整改落实不力、造成重大影响和损失的部门单 位,由纪检、监察、组织、人事等部门对有关责任人进行 问责,着力解决“屡审屡犯”问题。此外,操作规程还明 确,审计机关提交的“两个报告”要突出反映审计意见建 议的整改落实情况。 (信息来源:浙江省审计厅)浙江省审计厅制定全部 政府性资金审计操作规程 山 东 青 岛 打 造 审 计 监 察 协 作 配 合 平 台 甘肃实施审计重点科研课题公开招标制G Jiuzhouzongheng 九州纵横 57

裁剪工安全操作规程

编号:SM-ZD-34609 裁剪工安全操作规程Through the process agreement to achieve a unified action policy for different people, so as to coordinate action, reduce blindness, and make the work orderly. 编制:____________________ 审核:____________________ 批准:____________________ 本文档下载后可任意修改

裁剪工安全操作规程 简介:该规程资料适用于公司或组织通过合理化地制定计划,达成上下级或不同的人员之间形成统一的行动方针,明确执行目标,工作内容,执行方式,执行进度,从而使整体计划目标统一,行动协调,过程有条不紊。文档可直接下载或修改,使用时请详细阅读内容。 1、在裁剪前,应例行“四查”即查电缆线有否磨损,查插头插座有否破裂,查电剪是否失油,查链条刀周转是否顺畅。要对设备的转动部分、电气部分、防护装置等进行全面检查,确保设备在使用时状态良好。 2、操作工必须管好自己使用的电剪设备,未经许可不得让其他人操作和摆弄。严禁对设备不熟悉的人单独操作,如需辅助操作时,一定要有师傅现场指点。 3、裁剪操作时,必须按规定穿戴好个人劳保用品,不允许用手接触裁刀的刀刃部分。 4、剪刀等工具有严格的领用手续,领用的剪刀应安放在工具箱内,电剪刀必须安放在指定的位置,在操作电剪刀前必须戴上铁手套,保证安全。裁床工作完成后,必须将电剪刀放在规定摆放处,铁手套放在固定的位置,方便下次使用。 5、操作裁剪刀时,精神要集中,不允许边工作边与他人

竣工决算审计操作规程完整

竣工决算审计操作规程 第一章总则 第一条为进一步规范我省政府投资建设项目工程价款结算审计行为,提高审计质量,明确审计责任,防范审计风险,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《审计署政府投资项目审计规定》、《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》、《安徽省审计机关审计业务管理办法》等法律、法规和规范制度,结合我省实际,制定本操作规程。 第二条本规程所称政府投资建设项目竣工决算审计,是指审计机关对政府投资建设项目的竣工决算的真实、合法、效益进行的审计监督工作。其主要目标是通过开展竣工决算审计,揭示项目建设过程中财务管理、工程项目管理、价款结算和投资效益等方面存在的问题和不足,综合分析问题产生原因,提出切实可行的整改意见,改进和规范建设项目管理,提高资金使用效益。 第三条本规程所称政府投资建设项目,包括下列基本建设项目和技术改造项目: (一)财政预算资金、政府专项建设资金(基金)、政府债务资金以及其他财政性资金占概算总投资比例50%以上的建设项目,或者不足50%但政府拥有控制权的建设项目; (二)国有资本占控股地位或者主导地位的企业和国家事业组织投资的项目;

(三)法律、法规、规章和县级以上人民政府规定的其他政府投资建设项目。 第四条审计机关实施政府投资建设项目竣工决算审计时,应当确定项目法人单位或其授权委托进行建设管理的单位为被审计单位,参与项目建设的其他单位作为延伸审计或审计调查单位。 第五条竣工决算审计主要以现行的政府投资项目相关的法律、法规、规章为依据。被审计单位或其主管部门制定的制度、章程、决议,在不违反现行的法律、法规、规章的情况下,也可以作为参考依据。 第六条审计机关根据需要,可采用由审计机关直接审计、组织社会中介机构审计或聘请具有相应资格的专业人员参与审计等方式组织建设项目竣工决算审计,审计机关对审计结果负责。 第二章审计项目计划编制 第七条为科学编制项目计划,各级审计机关应当建立政府投资建设项目竣工决算审计项目计划库。 第八条审计机关安排审计工作计划时,应围绕政府工作中心,突出投资审计工作重点,结合自身审计力量和实际工作情况,对具备竣工决算审计条件的项目,由主管部门申报,方可正式立项安排,纳入本年度项目计划。项目计划应报政府批准或备案,并及时下发被审计单位。 第九条对纳入年度计划的审计项目,各级审计机关应

手持式电动工具管理办法33333

炼铁厂手持式电动工具安全管理标准 [炼铁厂] 发布

LG/ZY-04-155-2010 前言 本文件由设备管理科提出。 本文件由炼铁厂设备厂长丁军审核。 本文件由炼铁厂厂长关百令批准。 本文件由设备管理科归口。 本文件起草单位:设备管理科。 本文件主要起草人:田海宏 本文件2007年4月首次发布,2010年10月第2次修订。 本次修订的主要内容如下: ——管理职责增加具体内容 ——修改与公司标准不一致地方 ——增加附录规范表格 I

LG/ZY-04-155-2010 炼铁厂手持式电动工具安全管理标准 1 范围 本文件规定了手持式电动工具(以下简称工具)的管理、使用、检查和维修安全技术要求。 本标准适用于炼铁厂手持式电动工具的管理、使用、检查和维修。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件,仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件,其最新版本(包括所有的修改单)适用于本文件。 手持式电动工具安全管理标准 Q/LGG-31-003-2008 3 职责 3.1 设备管理科:是炼铁厂手持电动工具的主管科室,负责手持电动工具计划汇总、上报,年度检测,监督检查。 3.2 各车间:是手持电动工具的具体管理、使用、保存单位,计划申报。 4 术语定义 4.1 手持电动工具:用手握或悬挂操作,以小功率电机或电磁铁做为动力,通过传动机构来驱动作业工作头的工具。包括:电动螺丝刀和冲击扳手;电动砂轮机、电动抛光机和盘式砂光机;手持式电动砂光机;圆锯或圆刀;电钻;电锤;电剪刀;电动攻丝机;电刨;电动往复锯(曲线锯、刀锯);混凝土振动器(插入式振动器);不易燃液体电喷枪;电链锯;电动修枝剪和电动草剪;电动订订机;电动木铣与电动修边机;电动石材切割机;管道疏通机等。 4.2 隔离变压器:通过至少双重绝缘或加强绝缘的绝缘使输入绕组和输出绕组分开的变压器。 4.3 加强绝缘:相当于双重绝缘保护程度的单独绝缘结构。 4.4 双重绝缘:同时具有基本绝缘和附加绝缘的绝缘。 5 工具的分类 手持电动工具按触电保护方式分为: 5.1 Ⅰ类工具:工具在防止触电的保护方面不仅依靠基本绝缘,而且它还包含一个附加的安全预防措施。其方法是将可触及的可导电的零件与已安装的固定线路中的保护(接地)导线联接起来,以这样的方法来使可触及的可导电的零件在基本绝缘损坏的事故中不成为带电体。 1

安全管理规定、安全操作规程汇编范文

目录 总则 第一节工作服、防护工具使用的安全规定 第二节生产用电、生活用电的安全规定 第三节设备装置安装使用的安全规定 第四节搬运、吊装重大物件的安全规定 第五节高空作业及使用梯台的安全规定 第六节使用明火及易燃易爆物品的安全规定 第一章制粉部分 第一节制粉清理设备安全操作规程 一.磨粉机安全操作规程 二.高方筛安全操作规程 三.关风器、除尘器安全操作规程 四.打麸机、粉料筛、打麦机、精选机安全操作规程五.着水机、螺旋输送机安全操作规程 六.打包机、缝(封)口机、秤安全操作规程 七.提升机、刮板机、输送带安全操作规程 八.清理筛、振动圆筛、皮前粗筛、去石机安全操作规程九.喂料器、微量添加设备安全操作规程 十.粉碎机安全操作规程 十一.磨粉机(GFY1820)安全操作规程 第二节气动设备与压力管网 一.气动装置安全操作规程 二.空压机、空压机站安全规定 三.压力容器使用的安全规定

四.多路阀安全操作规程 第二章维修工与机加工设备第一节维修工与机加工安全规定 第二节机加工安全操作规程 一.车床安全操作规程 二.刨床安全操作规程 三.铣床安全操作规程 四.拉丝、磨光机安全操作规程 五.喷砂机安全操作规程 六.铅床安全操作规程 七.裁板机、弯板机安全操作规程 八.插床安全操作规程 第三节机械维修工安全操作规程 一.维修工安全操作规程 二.钳工安全操作规程 三.板金工安全操作规程 四.管工安全操作规程 五.加油工安全操作规程 第四节木工及设备安全操作规程 一.木工车间及操作人员安全操作规定 二.平刨机安全操作规程 三.圆盘锯吊截锯安全操作规程 四.木工多用机床安全操作规程

审计业务操作规程

审计业务操作规程 审计业务操作规程 第一章总则 第一条根据中国注册会计师执业准则、北京会计师事务所(普通合伙)(以下简称“本所”)发布的业务质量控制制度以及有关业务制度规定,结合本所审计业务的实际情况,制定本操作规程。 第二条本规程使用的相关术语释义如下: (一)审计项目组:审计项目组是指为执行某项审计业务成立的项目组,包括本所为执行该项业务聘请的专家。 (二)项目经理:是负责某项业务及其执行,并代表本所在业务报告上作为第二签字人的注册会计师。 (三)项目合伙人:项目合伙人是指本所负责某项审计业务及其执行,并代表本所在业务报告上签字的主任会计师。 (四)业务执行:业务执行是指审计项目组计划和实施审计工作,收集审计证据,形成审计结论的过程。 第三条本制度侧重按本所业务项目分类管理制度中划分为A、B、C审计项目的业务执行,其他审计项目可结合项目实际情况,比照处理。 第四条本所要求项目组成员在审计业务执行过程中,应严格遵循中国注册会计师执业准则、本所发布的业务质量控制制度及其他相关制度规范的规定执行审计业务。 (一)保持职业怀疑态度。项目组成员应当在整个审计过程中保持职业怀疑态度,认识到存在由于舞弊导致重大错报的可能性,而不应受到以前对管理层、治理层正直和诚信形成的判断的影响。 (二)及时作出记录。项目组成员应当及时对制定的计划、实施的程序、获取的相关证据以及得出的结论作出记录。对需要运用职业判断的所有重大事项,项目组成员应当记录推理过程和相关结论。如果对某些事项难以进行判断,项目组成员还应当记录得出结论时已知悉的有关事实。 (三)考虑重要性、审计业务风险以及可获取证据的数量和质量。项目

电链锯安全操作规程(新编版)

The prerequisite for vigorously developing our productivity is that we must be responsible for the safety of our company and our own lives. (安全管理) 单位:___________________ 姓名:___________________ 日期:___________________ 电链锯安全操作规程(新编版)

电链锯安全操作规程(新编版)导语:建立和健全我们的现代企业制度,是指引我们生产劳动的方向。而大力发展我们生产力的前提,是我们必须对我们企业和我们自己的生命安全负责。可用于实体印刷或电子存档(使用前请详细阅读条款)。 一、作业前,按要求点检工具,对工具各部件进行检查。紧固件要紧固可靠,运动部件转动灵活可靠,检查有无漏电情况。 二、不得穿过于宽松的衣服,裸露的长发、戴首饰,胸卡等操作机器,因为可能被运转的部件缠住。 三、工具运转时,不得放手不管,或随意放置。 四、操作时应用单手均匀施压,不得用身体直接施压。 五、作业时需按岗位要求佩戴手套、防护镜。 六、链条锯的机体无裂纹破损,螺丝、螺帽等齐全牢固,检查砂带是否有破损。砂带有裂纹,破损不准使用。 七、每天在使用完毕后,用气枪将粉屑吹净;以避免长时粉屑造成轴承及各电器部件堵塞。 八、空载运转,检查并确认机具联动灵活无阻。 九、必须确保工具按钮灵敏可靠。 十、操作中发现异常声音,应立即停止使用。

十一、作业结束后,清洁工具。 十二、作业结束后需及时将电源拔掉,防止意外启动。 XX设计有限公司 Your Name Design Co., Ltd.

审计工作总结(精选多篇)

审计工作总结(精选多篇) 目录 第一篇:审计工作总结 第二篇:审计工作总结 第三篇:审计工作总结 第四篇:2020年审计工作总结 第五篇:武功县审计工作总结更多相关范文 正文 第一篇:审计工作总结近两年工作中,在区委、区政府和局党组的正确领导下,加强学习,注重创新,工作作风务实,工作态度严谨认真,勤勤恳恳,兢兢业业,紧紧围绕各项工作目标,坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,较好地完成了各项工作任务,受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下:一、加强学习,培养提高自身综合素质加强学习,加强自身的思想道德建设,树立自尊、自信、自立、自强的意识,在实际工作中端正思想,坚定信念,牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念,始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格 遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事,为人真诚、人际关 系和谐融洽,从不闹无原则的纠纷,规范自己的言行,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力,做一个合格的新时代审计人员。二、强化业务技能,创造业务佳绩在日常工作中,我深切地体会到,审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈

来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好,获得较好的成果,不仅要有较好的品格,而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员,加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时,与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置,以身作则,从自身做起,把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行,不断提高业务技能;其次,加强自身修养,提高综合素质,既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识,还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质,提高从宏观角度分析、解决问题的能力,争创优秀的工作业绩。11月,我参加了省审计 厅组织的ao现场审计系统培训并全部通过了考试,取得了良 好的学习效果,明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展ao现场审计,将这次的学习成果转化为实实在在 的审计效果,继续推进我局的计算机审计能力。三、履行职责,圆满完成各项工作任务两年来,为适应经济责任审计发展形势的需要,进一步规范和深化经济责任审计工作,我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度,并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任,统计局局长的任中经济责任审计,地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生 育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资

结算审核操作规程

结算审核项目操作规程 一、项目交底 1 部门负责人接到项目的当天,应请合同跟踪人进行初次项目交底,作好交底记录。 2 项目交底内容包括但不限于: (1)服务内容:工程预算审核、工程结算审核、工程决算审核、工程结算编制、其他服务; (2)委托方要求:时间要求、成果质量要求、增值服务要求(提出管理建议)、其他要求等,提供委托方项目负责人及联系电话; (3)工程项目概况:工程名称、建设规模、建设地点、结构形式、总投资额、设计单位等情况,施工单位情况等内容; (4)工程款支付情况:合同价款、已付工程款、甲供料款等; (5)其他相关情况; (6)交底不能全部了解的内容,由执业人在咨询过程中进一步完善。 二、人员配置 部门负责人根据委托方要求、项目大小、难易程度或其他特定条件,确定独立的或者团队合作的执业人员名单,包括项目负责人、造价工程师、其他造价人员及辅助人员、校核人员、审核人员等,并及时通告至每个人。 1 确定项目负责人的原则:一般单体项目负责人由造价工程师或中级以上造价员担任;群体项目的总负责人由部门主任担任,群体项目负责人由项目管理专员担任;跨部门作业的群体项目负责人由公司领导研究确定; 2 项目负责人能够独立完成的一般单体项目,不配备其他专业造价人员; 3 项目负责人不能独立完成的一般单体项目或群体项目,分专业配备造价人员或辅助人员; 4 确定收费责任人、档案装订负责人; 5 超出常规时间要求的项目,项目负责人应提前请审核人员全程跟踪控制。

三、咨询资料的收集、整理和审查 1 项目负责人组织各执业人在提交的初步结算资料三天内完成资料的审查工作,检查图纸是否齐全,有无缺页、缺专业图纸的现象,对照清单逐一向委托方落实其他可能涉及到的资料是否存在,书面列出缺少资料的清单; 2 对于清单中委托方不涉及的资料以答疑的方式请委托方书面确认; 3 针对资料审查发现的问题,与委托方沟通,让委托方(尤其是没经验的、外行的委托方)明白这些资料及时提供才能节约时间、保障项目按要求的时间完成,请委托方帮助落实这些事项并做出书面答复。 4 与委托方沟通是否存在甲方分包项目,这些分包项目是否已经结算,确定分包项目结算值; 5 与委托方沟通是否存在甲方供料(已在支付工程款时扣回材料款的不属于甲供料的情况),有哪些种类,供应数量与单价,及早与施工单位核对清楚,如果委托方没有能力,应当协助委托方办理此项工作,同时确认施工单位有无发生自购的情况,以便处理甲供料的超欠供,如委托方不要求处理超欠供,应当有书面指示。 6 还需要落实委托方对成果文件的要求(是否分部位或分专业出具、文件份数等); 7 每一次接收资料都要做好交接记录; 8 项目咨询过程中所有以电子邮件、传真等形式接收的上述资料,特别是电话、口头约定的影响造价的事项,必须在出具成果文件前请委托方逐一盖章或签字确认。 四、勘察现场 1 在委托单位的协助下,对工程所在地进行现场初步勘察,了解工程是装修房还是毛坯房,厨房卫生间施工到什么程度,内门是否安装,楼地面做法,内外墙做法,公共部位做法等; 2 与施工单位核对过程中,随时记录施工方提出的与图纸不符或与初勘不符的

电链锯操作方法

本文摘自再生资源回收-变宝网(https://www.360docs.net/doc/054045227.html,) 电链锯操作方法 操作前注意事项: 1、作业时必须穿安全鞋。 2、作业时不准穿肥大、敞开的衣服和短裤,不准佩带装饰品,如领带、手链、脚链等。 3、认真检查锯链、导板、链轮等组件的磨损程度和锯链的张紧度,进行必要的调整和更换。 4、检查电链锯开关是否完好,电源接头是否接牢,电缆绝缘层是否磨损。 5、彻底检查作业场地并清除石块、金属物、枝丫和其它丢弃物。 6、作业前要选好安全撤离通道和安全区。

操作 1、当被加工的原条距输送机1.5m以内时,不准作业。 2、在接通电源之前,必须关闭电链锯开关,防止意外启动。 3、造材前先启动电链锯空转1min,检查运转是否正常。 4、启动或操作时,手和脚不得靠近旋转部件,特别是链条的上下方。 5、烧断保险丝或继电器跳闸时,应立即进行检查。 6、不准线路超负荷工作,不准接入高容量保险丝。 7、必须用双手操作电链锯。 8、作业时一定要站稳,不准站在原条或原木下方及可能滚动的原条或原木上操作。 9、排除夹锯故障时,应特别注意辅助人员的安全。 10、在作业过程中,应随时润滑和冷却锯木机构。 11、当原条即将锯断时,应注意木材的动向,锯断后迅速提起电链锯。 12、转移作业时必须先关闭电链锯开关,转移中不准跑动。 下列情况不准操作电链锯 1、有人靠近时;

2、造材辅助人员撤到安全地区之前; 3、作业区原条堆放不稳; 4、光线不充足; 5、雨天,风力大于5级及有雷电时的露天场地; 6、没有断链保护装置及反弹保护装置,或装置损坏时。 本文摘自变宝网-废金属_废塑料_废纸_废品回收_再生资源B2B交易平台网站; 变宝网官网:https://www.360docs.net/doc/054045227.html,/?qx 买卖废品废料,再生料就上变宝网,什么废料都有!

零度安全操作规程标准范本

操作规程编号:LX-FS-A45062 零度安全操作规程标准范本 In The Daily Work Environment, The Operation Standards Are Restricted, And Relevant Personnel Are Required To Abide By The Corresponding Procedures And Codes Of Conduct, So That The Overall Behavior Can Reach The Specified Standards 编写:_________________________ 审批:_________________________ 时间:________年_____月_____日 A4打印/ 新修订/ 完整/ 内容可编辑

零度安全操作规程标准范本 使用说明:本操作规程资料适用于日常工作环境中对既定操作标准、规范进行约束,并要求相关人员共同遵守对应的办事规程与行动准则,使整体行为或活动达到或超越规定的标准。资料内容可按真实状况进行条款调整,套用时请仔细阅读。 1开车前认真检查设备各部位安全装置是否灵敏可靠,一切正常后方可开车。 2换锭子时,应拿稳、拿牢、轻放,并检查锭子架及设备装置是否完好。 3设备必须全部停止运转时才能进行钢丝排布穿线等工作。 4挤出机供料时,严禁将手伸入挤出机喂料口内,喂料口出现塞胶等异常情况时,必须停机后用专用工具处理。 5挤出机加热部位严禁用手触摸,防止烫伤。 6设备运转时冷却辊筒防护门必须关闭,严禁用

手在冷却辊上整理部件。 7锁紧卡盘和聚乙烯垫布时,必须将叉锁定位。 8卷曲时如需整理垫布,应在垫布两侧整理以免将手带入垫布内。 9使用电剪刀时,应经常检查电器开关及线路是否完好无损,防止电击伤。 10工作完毕清理机头和换口形时,应小心谨慎抓稳拿牢,防止零件脱手伤人。 请在该处输入组织/单位名称 Please Enter The Name Of Organization / Organization Here

审计业务流程动画

《接受业务委托》业务流程动画文字脚本 一、本脚本制作基本构想 以讲述情境故事的方式,亲切、自然、轻松,真实、非机械的方式向学生展示仿真审计场景、人物、业务流程,旨在除培养学生专业技能、了解和熟悉审计业务操作流程外,还要培养学生接人待物、适应社会、适应岗位需要的能力,以及独立完成简单审计工作的能力。 业务流程的场景和人物、业务操作规程最好是真实的影像录制的,配合二维动画强调业务流程要点、审计工作底稿的类型、典型审计工作底稿的编写。 二、文字脚本 1、基本构思 本业务流程,是会计师事务所所有业务的开端,一个客户是否被留住,此环节是非常重要的,而学生缺乏的是如何与客户打交道、在客户那里收集到是否接受审计委托所需的基本资料。因此,本环节一要突出如何在陌生环境与人对话、沟通,获取自己所需信息;二是如何在自然、亲切的环境中收集审计调查所需信息,并记录与审计工作底稿;上是如何给客户留下认真工作态度、与人交往亲切自然等良好印象。 2、具体内容

三、审计工作底稿及其填写方法 (一)初步业务活动程序表 1、工作底稿样表 初步业务活动程序表

初步业务活动目标: 确定是否接受业务委托;如接受业务委托,确保在计划审计工作时达到下列要求: (1)注册会计师已具备执行业务所需要的独立性和专业胜任能力;(2)不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师承接或保持该项业务意愿的情况;(3)与被审计单位不存在对业务约定条款的误解。 2 此表主题内容为中注协规定内容,各省注协根据自己的情况进行了一定程度的修改。表中只有执行人需要填写,一般按组成的审计项目组成员分工情况填写。 (二)业务承接评价表 1、工作底稿样表

政府投资项目跟踪审计操作规程

政府投资项目跟踪审计操作规程 为规范审计人员对政府投资项目的跟踪审计行为,完善实施过程、提高工作效率、保证审计质量,根据《中华人民共和国审计法》第二十二条“审计机关对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,进行审计监督”,以及《审计机关国家建设项目审计准则》、《滨州市政府投资建设项目审计办法》等有关规定,制定本操作规程。 第一章总则 第一条本规程所称政府投资项目跟踪审计,是指审计机关对政府投资项目的前期准备阶段、建设实施阶段以及竣工决算验收阶段进行的全过程审计监督。其主要目的在于及时、有效地监督投资管理、建设管理的各个环节以及建设资金筹集、使用的合法性、真实性、效益性,防止建设资金流失和舞弊行为发生,促进被审计单位加强和改善管理;全面、真实地掌握投资和建设过程中的具体情况,作出客观公正、实事求是的审计结论和评价;在监督的同时,体现服务功能,及时向政府及有关部门反馈审计信息。促进在项目建设过程中形成有效的制约机制,在规范建设程序、加强建设管理、节约建设资金、推动反腐倡廉等方面发挥审计的积极作用。 第二条本部门对列入年度审计计划的政府投资项目实施跟踪审计时,应按照本操作规程的规定执行。省级以上审计机关下达或授权的跟踪审计项目,有统一操作规程的,按其执行;没有统一操作规程的,参照本规程办理。 第三条政府投资项目是指以本市财政性资金和国有资产投资或者融资为主的基本建设项目、城市基础设施建设项目和技术改造项目。 第四条实施政府投资项目跟踪审计时,应当确定建设单位(含项目法人,下同)为主要被审计单位。同时,依据法定程序对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位(以下简称建设项目相关单位)与政府投资项目有关的财政收支进行审计监督。 审计机关对建设项目相关单位的有关财务收支审计,不受审计管辖范围的限制。 第五条政府投资项目跟踪审计应以国家有关基本建设方面的法律、法规、规章、规定、办法为审计依据。被审计单位或上级主管部门制定的制度、规章、决定及相关的合同、协议等,不违反现行法规的,可以作为审计参考依据。 第二章审计程序 第六条根据我市年度政府投资项目投资计划,按照“全面审计,突出重点”的方针,结合市政府、上级审计机关的要求和有关部门的意见,确定年度跟踪审计项目计划。上年度已列入计划,项目实施期跨年度的项目,应作为“续审”项目,列入当年跟踪审计项目计划。 第七条根据跟踪审计项目计划,指定审计组组长、主审,选派审计人员,组成审计组。必要时,审计组可以聘请有专门知识的人员或社会中介机构人员参加。审计组实行组长负责制。 第八条审计组应当编制《政府投资项目跟踪审计实施方案》,作为实施某一具体跟踪审计项目的作业依据。 (一)在编制审计实施方案前,应当到被审计单位和有关部门进行审前调查,详细了解被审计项目的基本情况,分析调查资料,确定审计目标和工作重点。审前调查应包括下列内容: 1.项目立项及可行性报告批准情况; 2.项目概算或预算的批准与调整情况; 3.年度预算安排情况; 4.建设资金筹措计划与实际到位情况;

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