专项审计报告

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[ ] 号上海酒酷贸易有限公司全体股东:

我们接受委托,对上海酒酷贸易有限公司(以下简称上海酒酷)2011年12月31日的净资产情况进行审计,审计范围包括上海酒酷编制的2011年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表、以及反映2011年12月31日净资产及2011年利润情况的附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是上海酒酷管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计情况

(一)、公司基本情况

上海酒酷贸易有限公司(以下简称贵公司或公司)系由浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司投资组建的有限责任公司,于2009年4月24日在上海市工商行政管理局徐汇分局登记注册,取得注册号310104000433979企业法人营业执照。公司注册地:田林路140号15号楼L单元。法定代表人:陈祯焜。

公司注册资本人民币500万元,其中:浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资人民币500万元,占注册资本的100%。

根据章程规定,公司登记的注册资本为500万元,由全体股东首次出资20%,其余部分由股东自公司成立之日2年内缴足。公司2009年成立时,首次出资由上海鑫峡贸易有限公司出资51万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资49万元占49%股份,共计100万元;根据2009年11月股东会决议,全体股东同意股东上海鑫峡贸易有限公司将其所持公司51%的股份转让给黄洪贵。股权转让后2011年4月公司各股东按股权比例第二次出资400万元,经出资后公司各股东持股情况为:黄洪贵出资255万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资245万元占49%股份;根据2011年4月公司股东决议,全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司。公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司,出资500万元占100%股份。

公司属批发零售行业。经营范围为:食品销售管理(非实物方式)、酒类、百货、建材、办公用品、广告材料、包装材料的批发,从事货物进出口及技术进出口业务,商务咨询(除经纪)。(涉及行政许可的,凭许可证经营)。主要产品为进口红酒。

(二)、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

1. 货币资金689,430.06

其中:现金 14,307.96 银行存款 675,122.10

2.应收账款5,721,361.39 账龄:

1年以内 5,568,705.40 1-2年 141,976.99

2-3年 10,679.00 3年以上 - 其中主要应收:

1.合肥酒酷 1,053,926.30

2.顺德酒酷 707,73

3.69

3.成都1919 838,917.38

4.新疆酒酷 514,90

5.84

5.昆明酒源贸易 342,591.50

3.预付款项 638,387.06 账龄均在1年以内.

其中主要应收:

1. 运费及仓储费 164,431.06

2.房屋租金 106,606.00

4.其他应收款1,402,592.30 账龄:

1年以内 1,211,030.30 1-2年 12,420.00 2-3年 179,142.00 3年以上 - 其中主要应收:

1.代垫欧洲行酒会费用 360,745.88

2.代垫酒酷2周年庆酒会费用 250,011.70

3.代垫酒酷大楼酒会费用 151,185.80

4.房屋押金 143,142.00

5.代垫成都酒会费用 122,049.00

5.存货 5,674,447.63 其中:库存商品 5,673,479.03 周转材料 968.60

6.长期股权投资3,116,500.00 明细情况如下 :

被投资单位名称核算方

投资成本

期初数增减变动

期末数持股比例

(%)

表决权比例

(%)

杭州酒酷贸易有限公司成本法1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 50.00 50.00 瑞安酒酷贸易有限公司成本法400,000.00 - 400,000.00 400,000.00 20.00 20.00 昆明酒酷贸易有限公司成本法300,000.00 - 300,000.00 300,000.00 20.00 20.00 顺德酒酷贸易有限公司成本法486,500.00 - 486,500.00 486,500.00 35.00 35.00 武汉酒酷成本法500,000.00 200,000.00 300,000.00 500,000.00 - - 泰顺酒酷成本法430,000.00 430,000.00 - 430,000.00 - - 合计3,116,500.00 1,630,000.00 1,486,500.00 3,116,500.00

7.固定资产 1,686,873.28

明细情况

类别原价累计折旧净值

电子及其他设备913,226.12 258,509.24 654,716.88

固定资产装修及开办费1,831,214.31 799,057.91 1,032,156.40

合计2,744,440.43 1,057,567.15 1,686,873.28

8.无形资产61,300.00 系商标专利权

9.应付账款 3,872,505.55

主要为应付上海凯航进出口代理进口的红酒款,期末无账龄超过1年的大额应付账款。

10.预收款项 216.00

期末无账龄超过1年的大额预收账款。

11.其他应付款 658,427.16

账龄均在1年以内.

其中主要应付:

1.陈祯焜 303,208.06

2.王成辉 215,000.00

请同应收账款披露格式

12.实收资本 5,000,000.00

(1)明细情况

投资人期末数出资比例(%)

浙江罗斯柴尔德拉菲

5,000,000.00 100.00

酒业有限公司

合计5,000,000.00 100.00

(2)本期实收资本变动情况说明

根据章程规定,公司登记的注册资本为500万元,由全体股东首次出资20%,其余部分由股东自公司成立之日2年内缴足。2011年4月公司各股东按股权比例第二次出资400万元,经出资后公司各股东持股情况为:黄洪贵出资255万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资245万元占49%股份;根据2011年4月公司股东决议,全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司。公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司,出资500万元占100%股份。

13.资本公积9,500,000.00 (1)明细情况

项目期末余额

资本溢价-

其他资本公积

其他9,500,000.00

合计9,500,000.00

系各股东一致确认的已投入公司资产,未经相关法定验资。

14.未分配利润-40,256.99

项目金额

上年年末余额-2,179,788.48

加:本期净利润2,139,531.49

期末未分配利润-40,256.99

15.营业收入/营业成本 27,871,068.59/20,120,571.26

(1)明细情况

1)营业收入

项目本期数

主营业务收入27,870,690.59

其他业务收入378.00

合计27,871,068.59

2)营业成本

项目本期数

主营业务成本20,120,571.26

其他业务成本-

合计20,120,571.26

(2)主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)

业务类别

本期数

收入成本利润

连锁配送12,055,772.08 9,391,004.83 2,664,767.25

零售5,014,940.50 2,662,462.77 2,352,477.73

批发10,799,978.01 8,067,103.66 2,732,874.35

合计27,870,690.59 20,120,571.26 7,750,119.33

16.财务费用 51,030.97

项目本期数

利息支出15,582.00

减:利息收入1,611.02

汇兑损失2,368.57

手续费支出34,442.11

其他239.50

合计51,030.97

三、审计意见

我们认为,除“其他事项说明”外,上海酒酷的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了上海酒酷2011年12月31日的净资产状况及当年度的经营成果。

四、其他事项说明

目前公司对外报送的财务报表中,对收入的核算是以开票时点确认收入,而未按照《企业会计准则》的规定时点确认收入。营业收入的完整性有待进一步核实,该情况导致截止2011 年12 月31日,2011年度公司内部业务记录中有1,350 余万元收入及相关成本费用未在对外报送财务报表中反映,但上述收入已包含在本次审计的财务报表中。

根据公司提供的资料及与公司高管访谈情况,公司存在将历年营业收入少做

以逃避缴纳增值税及企业所得税等情况。根据《中华人民共和国税收征收管理法(2001 修订)》的相关规定,公司存在被追缴增值税及企业所得税甚至被处罚的风险,建议公司在未来的经营中要严格按照国家有关规定及时足额地缴纳各种税款,同时公司现有股东应尽快补缴税款并共同作出承诺,承担由此给公司带来损失的风险。

本报告仅供上海酒酷办理相关引入第三方投资时使用,因使用不当造成的一切后果,因使用不当造成的一切后果,与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。

会计师事务所有限公司中国注册会计师:

中国·上海中国注册会计师:

报告日期:年月日

工程审计报告模板

XX 公司:关于XX 公司工程项目的审计报告 XX 内审字(2010)第 6 号

受审计委员会委托,我们对 XX 公司(以下简称 XX )2010 年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中,我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下: 一、整体情况如下表: 2、XX 项目名称 工程进度 预计投资额 (万元) 计划建设周 期 1、XX 项目 竣工,除抗雪压其 余已验收 XX XX 项目 在建 XX XX 3、XX 项目 尚未施工 XX XX 4、XX 项目 试用 XX XX 汇 总 工程资 料清单 实 查 45 项 22 项 符合 23 项 不符 占 49% 占 51% 实 查 62 项 54 项 符合 8 项 不符 占 87% 占 13% 实 查 13 项 10 项 符合 3 项 不符 占 77% 占 23% 根据项目特点, 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表其 中 审 计 发 现 不 符 点 立项 阶段 勘察设 计阶段 施工 准备 阶段 之后增补的 XX ㎡ 无 XX 批复 缺初步设计会议 纪要、初步设计总 概算、设计变更通 知单和签证,施工 图未经公司签字 占用 XX 土地约 3000 ㎡ 经批复 施工图尚在审查 中,但是工程已 开工 首次招标流标后 未继续采用招标 方式,直接采用 经批复 实际处理能力由 XX 变更为 XX ,没 有报 XX 审批,合 同已签订,价格 由原计划的XX 万 元增至 XX 万元 尚未施工 经批复 该项目目的是节 能减排,采用合 同能源管理模 式,预计投入 XX 万元,由 XX 公司 (承建方)一次 性全资投入,节 能效益双方按照 合同分配方式共

工程结算审计报告范文3篇

工程结算审计报告范文 3 篇 欢迎来到 CN 人才网,下面是小编给大家整理收集的关于工程结算审计报告 范文,希望对大家有帮助。 工程结算审计报告 范文(一) 本着客观、独立、公正、科学的原则,对北京 XX 科技发展有限公司办公楼 工程及办公设备采购进行了工程造价审核,现将审核情况及结果报告如下: 一、工程造价审核范围 北京 XX 科技发展有限公司维修改造工程主要包括墙体砌筑、墙面抹灰、装 饰大白、 卫生间隔断、 墙面釉面砖镶贴、 天棚吊顶、 地面玻化砖和防滑砖的铺装、 门窗更换, 、 地面防水、 照明器具、 电线电缆、 暖气片安装以及给排水管道阀门、 卫生洁具、洗浴器具、办公家具设施等; 二、审核过程 我公司于 20XX 年 1 月 XX 日接受总公司委托,20XX 年 1 月 16 日组织审核人 员根据委托方提供的施工图纸、 设计变更、 现场签证等文件资料对现场进行了实 地察看,20XX 年 1 月 17 日开始与建设单位、施工单位共同就该工程的相关问题 进行核实确认,并在此基础上对工程结算内容进行了详细审核。 三、主要审核内容
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专项资金审计重点、策略及工作流程

7.4 专项资金管理使用情况审计 7.4.1 对专项资金管理使用情况审计项目的认识 通过专项资金审计是对专项资金使用和管理情况真实性、合法性、效益性的调查, 并对专项资金使用和管理情况作出客观评价, 以便进一步完善专项资金管理。 7.4.2 专项资金管理使用情况审计服务方案 7.4.2.1 专项资金管理使用情况审计项目重点及实施策略 7.4.2.1.1 专项资金管理使用情况审计项目重点 7.4.2.1.1.1 资金来源审计 (1)审查资金筹集依据是否合规合法,看征收主体、客体是否 合规合法;资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集, 有无欠收、多收的问题。 (2)审查专项资金筹集到位率及到位时间,看有无地方应筹集、 应配套的资金没有及时筹集配套到位,以及虚假筹集、虚假配套的 问题。 (3)审查项目中报立项的真实性,看是否存在虚假概算、虚假 立项,相同项目重复立项的问题,有无随意、盲目申报立项、选项 不当的问题。 (4)审查项目概预算的经济合理性。看预算编制是否体现、可 行和节约的原则,是否有利于可持续发展的原则,涉及工程建设的

还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。 7.4.2.1.1.2资金分配使用审计 (1)通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析,看资金的分配和安排是否合理,是否向重点项目倾斜。 (2)审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到用款单位或项目,项目资格有无实际到位,有无影响到项目工程进度。在资金下拨过程中,财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时拨付到用款单位;主管部门在分配拨付环节有无截留、占压资金以及擅自计提或擅自提高标准收取项目前期费用、咨询费和管理费等各项问题。 (3)审查有关部门和项目实施单位是否按批准的项目和规定用途使用专项资金,有无擅自改变投向、将生产性资金用于非生产性项目的问题;有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题,评价专项资金使用的有效性。 (4)检查专项资金是否专款专用。一是从账证及票据等原始凭证入手,检查使用程序是否合规,各项支出有无严密的审批手续;票据是否合法,资金投放是否符合政策,支出内容是否真实,用途是否符合要求。二是使用过程是否体现合理、节约原则。检查各项

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财政奖补项目审计报告 这里小编为你们精心搜集整理了财政奖补项目审计报告 。希望可以帮助到大家。 根据县经管办关于抓好村级公益事业建设一事一议筹资筹劳和财政奖补专 项审计工作的通知 精神,湖北省保康县黄堡镇财经所组成审计专班,于 201*年 5 月 23 日召开 会议部署对全镇 29 个村 201*年至 201*年的一事一议筹资筹劳和财政奖补资金及 工程实施情况按要求进行审计。现将审计情况报告如下: 黄堡镇共 29 个村,163 村民小组,6235 户,农业人口 22009 人,劳力 15624 个,耕地面积 32574 亩。201*年全镇申报一事一议奖补项目的共 29 个村,30 个 项目,201*年全镇申报一事一议财政奖补项目的共 29 个村,29 个项目。所有的 工程项目均已竣工,并通过了县镇两级验收。 一、严格执行一事一议筹资筹劳批复
201*至 201*年,全镇涉及一事一议的 29 个村的所有项目都是通过了村支两 委会和村民代表会议的表决和通过,符合群众意愿,符合法定程序,经报镇政府 初审, 县减负办、 县综改办复审批准, 按人平筹资 15 元、 劳平 10 个工进行筹资、 筹劳,两年共计筹资 66.07 万元,筹劳 27.53 万个。筹资筹劳对象均是本村一事 一议项目的受益人,没有强行执行筹资筹劳,也没有出现以资代劳现象。 二、严格按制度 对一事一议工程项目进行监管 通过审计,黄堡镇 201*-201*年 29 个村一事一议工程建设项目全部按程序 交黄堡镇农村综合招投标服务中心进行了公开招投标。 除极少部分村无人投标转 为议标外,其余项目全部为招标方式。保证以最少的钱办最多的事。在工程施工 中加强质量监管,工程开工后实行不定期巡查,确保工程质量合格。每项建设工 程完工后及时申请财政所及镇项目办验收, 及时办理了工程决算, 实行了工程决 算公开,接受群众监督。所有项目的施工合同

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注册会计师通过审计,可以对被审计单位财务报表出具不同类型审计意见的审计报告,以提高或降低财务报表信息使用者对财务报表的信赖程度,能够在一定程度上对被审计单位的财产、债权人和股东的权益及企业利害关系人的利益起到保护作用。以下是整理的关于最新工程跟踪审计报告。欢迎大家参考! XX市城市排水有限责任公司: 为了加强对本工程的监督及探索审计新方法,经XX城市排有限责任公司决定对该项目采用施工阶段全过程造价跟踪审计的新方法,以加强项目的投资管理。安徽永合工程咨询有限公司接受委托于XXXX年5月份开始对本工程进行施工阶段全过程造价跟踪审计。在XX城市排水有限责任公司的领导支持和监督指导下,在有关部门的密切配合下,在XX市解放路、胜利路立交桥改造工程的跟踪审计工作中,我们通过认真准备、精心组织和有效实施,达到了强化工程建设管理及提高投资效益的审计目标。目前该工程结算工作已经结束,现就有关跟踪审计情况向贵单位总结汇报如下: 本工程位于解放路与胜利路交叉口,总面积约46000平米,该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造,合同总价1195.7万元,后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程,共计三个合同段,最终工程结算总价款为 0.5411万元。该工程于XXXX年5月15日开工,计划于XXXX年11月11日竣工。实际因增加引道工程等原因,该工程于XXXX年11月11日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整,XXXX年12月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由XX市城市排水有限责任公司组织实施,安徽恒泰工程监理有限公司监理,XX市第五建筑安装公司施工。 1、招标文件; 2、投标文件商务标; 3、中标通知书; 4、施工合同; 5、施工图纸; 6、实际测量记录; 7、各种经济技术签证等; 8、送审工程结算书。 1、人员配备为做好跟踪审计工作,我们成立了项目领导小组,由公司总经理(注册造价工程师)任组长、由专业注册造价工程师任项目经理,设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组,所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。 2、组织协调项目领导小组负责各方协调工作,具体项目审计工作由项目经理总负责,

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专项资金审计整改报告

专项资金审计整改报告 专项资金审计整改报告 2号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会:201X年5月28日,县总工会经审会派审计人员,对我单位201X年至201X年工会经费收支管理情况进行了就地审计,下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。 针对存在问题,工会组织及时汇报领导,提出如下整改 措施:一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目,对工会经费独立核算。 二是制定职工活动计划,积极组织职工开展力所能及的活动,增强职工干事创业能力。有计划的开展困难职工帮 扶救助、慰问等活动,激发职工爱岗热情。 三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》,严格工会经费管理。 201X年6月10日 玉中工字【201X】3号 关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告 县总工会:为了丰富校园文化生活,进一步推动全民健身运动在我校的开展,增强教职工的身心健康,提高教师篮球、排球运动水平,我校工会决定4月1(星期三)至4月27日举行教职工篮球、排球赛。本次比赛共分8个组(行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级

组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组)参与人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元,主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下:第一阶段:举行教职工篮球赛;(4月1日-----4月18日)第二阶段: 举行教职工排球赛;(4月19日---4月27日)第三阶段: 由郭校长代表校工会颁奖;(利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日) 玉都中学工会 201X年4月1日 玉都中学第八届教职工篮球、排球赛 奖励决定 各部门、年级组:201X年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中,职工积极进取,努力拼搏,在竞赛中取得了优异的成绩,赛出了风格、赛出了水平,涌现出了一批先进集体和优秀组织。经学校工会研究决定,授予体艺教研组优秀组织奖,并奖励篮球、排球前三名,颁发奖状和奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励,将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中,不断提升综合素质和能力,为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。 附件: 获奖名单及奖金 1、篮球赛获奖名单: 第一名: 高一年级组;200元;第二名: 高二年级组;200元第三名:

工程审计报告模板范本

工程审计报告模板 1 2020年4月19日

XX 公司:关于 XX 公司工程项目的审计报告XX 内审字()第 6 号 受审计委员会委托,我们对 XX 公司(以下简称 XX)年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将

3、XX 项目尚未施工 XX XX 4、XX 项目 试用 XX XX 汇总工程资 料清单 实 查 45 项 22 项 符合 23 项 不符 占 49% 占 51% 实 查 62 项 54 项 符合 8 项 不符 占 87% 占 13% 实 查 13 项 10 项 符合 3 项 不符 占 77% 占 23% 根据项目特点, 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表 其中审计发现不符点 立项 阶段 勘察设 计阶段 施工 准备 阶段 之后增补的 XX ㎡ 无 XX 批复 缺初步设计会 议 纪要、初步设 计总 概算、设计变 更通 知单和签证, 施工 图未经公司签 字 占用 XX 土地 约 3000 ㎡ 经批复 施工图尚在审 查 中,可是工程 已 开工 首次招标流标 后 未继续采用招 标 方式,直接采用

经批复 实际处理能力由 XX 变更为XX,没 有报 XX 审批,合 同已签订,价格 由原计划的XX 万 元增至 XX 万元 尚未施工 经 批 复 该项目 目的是 节 能减 排,采 用合 同能 源管 理模 式,预 计投入 XX 万元, 由 XX 公司 (承建 方)一 次 性全资 投入,节 能效益双方按 照 合同分配方式 共

工程审核报告范本

省工程结算审核报告 (业主名称): 受贵局委托,我司对工程的结算进行了审核。现将审核情况报告于后: 一、委托方与受委托方责任 提供该工程项目结算审核的相关资料,并保证其资料的真实、合法、完整是委托单位的责任;按行业规范与委托要求审核本工程结算,保证结算审核报告的真实性、合法性是本公司及审核人员的责任。 二、审核对象情况 工程位于。 建设单位,施工单位,设计单位,监理单位。该工程于年月日开工,于年月日竣工。另应写明该工程的结构形式,建筑面积,装饰情况,安装情况。 三、审核范围 工程。 四、审核依据 1、国家基本建设的有关政策法规。 2、建设单位提供的“工程结算书及其它的相关资料”,主要包括: (1)招投标文件。 (2)建设工程施工合同、相关补充协议。

(3)工程竣工结算书。 (4)工程现场签证单、竣工图及设计变更单等。 3、工程结算审核编制依据的有关定额、费用标准、材料、费用调整办法。 (1)招投标文件。 (2)四川省建设工程2004清单计价定额及相关配套文件。 (3)增减工程量单价执行原投标价,增加项目材料单位执行甲乙双方签证单价。 五、审核原则 1、公平原则:审核人员客观公正进行结算审核工作,以求得公允、合理的结论。 2、客观原则:审核人员不受其他人为因素的影响,实事求是按照工程结算的有关件、合同规定进行结算审核。 3、科学原则:审核人员严格按照国家规定的和公认的规范标准程序和方法进行结算审核。 六、审核程序及方法 1、初步审核验证。 2、现场查勘核实,获取相关证据。 3、计算核对工程量。 4、进行工程套价、费用审查核实。 5、签证审定书,出具结算审核报告书。 七、审核结论

专项审计报告

专项审计报告 [ ] 号上海酒酷贸易有限公司全体股东: 我们接受委托,对上海酒酷贸易有限公司(以下简称上海酒酷)2011年12月31日的净资产情况进行审计,审计范围包括上海酒酷编制的2011年12月31日的资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表、以及反映2011年12月31日净资产及2011年利润情况的附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海酒酷管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计情况 (一)、公司基本情况 上海酒酷贸易有限公司(以下简称贵公司或公司)系由浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司投资组建的有限责任公司,于2009年4月24日在上海市工商行政管理局徐汇分局登记注册,取得注册号310104000433979企业法人营业执照。公司注册地:田林路140号15号楼L单元。法定代表人:陈祯焜。 公司注册资本人民币500万元,其中:浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资人民币500万元,占注册资本的100%。 根据章程规定,公司登记的注册资本为500万元,由全体股东首次出资20%,其余部分由股东自公司成立之日2年内缴足。公司2009年成立时,首次出资由上海鑫峡贸易有限公司出资51万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资49万元占49%股份,共计100万元;根据2009年11月股东会决议,全体股东同意股东上海鑫峡贸易有限公司将其所持公司51%的股份转让给黄洪贵。股权转让后2011年4月公司各股东按股权比例第二次出资400万元,经出资后公司各股东持股情况为:黄洪贵出资255万元占51%股份,浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资245万元占49%股份;根据2011年4月公司股东决议,全体股东同意股东黄洪贵将其所持公司51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司。公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司,出资500万元占100%股份。 公司属批发零售行业。经营范围为:食品销售管理(非实物方式)、酒类、百货、建材、办公用品、广告材料、包装材料的批发,从事货物进出口及技术进出口业务,商务咨询(除经纪)。(涉及行政许可的,凭许可证经营)。主要产品为进口红酒。 (二)、财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 1. 货币资金689,430.06 其中:现金 14,307.96 银行存款 675,122.10 2.应收账款5,721,361.39 账龄: 1年以内 5,568,705.40 1-2年 141,976.99

工程审计报告(共8篇)

工程审计报告(共8篇)

篇一:工程审计报告 深圳市福田区某某某工程造价审核说明 受深圳市某某某有限公司的委托,我公司对深圳市某某某工程进行了详细的核查,现说明如下 一、工程概况: 某某某,位于某某某桂花路南侧;本工程总占地39637.20㎡,总建筑面积188701.05㎡,其中地下建筑面积35939.99㎡,地上建筑面积152761.06㎡;结构形式,框架剪力墙结构,地下一层,局部两层,地上1#-3#栋为28层,4#栋为16层,其使用功能为: 1#-3#栋首层为商业,4#栋首层为社区服务中心及管理用房,二层以上为住宅。 二、工程量计算依据: 工程量计算:安装工程根据建设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”(2010.07版次v1.0)竣工图及电子版,结合施工现场签证单进行计算;结构部份根据建

设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”(2010.07版次v1.0)竣工图及电子版进行计算;建筑部份根据建设单位提供的“深圳市建筑设计研究总院有限公司”设计的“某某某”(2007.08版次v1.0)施工图,结合施工图变更,施工现场签证单及设计变更洽商记录进行计算;入户大堂装修及首层商铺外观装修工程根据建设单位提供的“某某某工程有限公司”设计的施工图进行计算;室外及小区庭院工程根据建设单位提供的“某某某设计工程有限公司”设计的施工图及电子 版进行计算。 三、结算编制依据: 1、根据《建设工程工程量清单计价规范》(gb50500—2003)及相关定额中各章节规定的工程量计算规则进行计算。 2、工程计价:按照建设部《建设工程工程量清单计价规范》gb50500-2003规定的清单计价

工程审计报告

工程审计报告 工程审计报告范文 内部审计是由各部门、各单位内部设置的审计部门进行的审计。是内部监督的重要形式。主要审计企业的财务收支及与其有关的经营管理活动,以及作为提供这些经济活动的会计资料和其他有关部门资料。 企业管理是企业为实现一定目的而合理的组织人力、物力、财力等各种因素,有计划的指挥、调节、监督经济活动的各种职能的总称。内部审计与企业管理的关系是由内部审计在企业管理中的职能和作用决定的。内部审计服务于企业管理,同时受企业管理的制约。 一、内部审计的职能 为了全面开展审计工作,我国于1984年在部门、单位内部成立了审计机构,实行内部审计监督。1985年10月发布了《审计署关于内部审计工作的若干规定》,内部审计工作走上了规范化、法制化的轨道。内部审计的职能是指内部审计在企业经营管理中客观具有的功能。它是随着社会经济的发展和企业内部管理的需要逐步完善和发展的。现代内部审计具有监督、管理控制、评价鉴证、服务等四项职能。 1、监督职能 监督职能是内部审计机构监察和督促本企业内部各种经济活动在正常轨道上运行。通过对企业财务收支、经济效益、财经纪律等方面的审查,监督其真实性、正确性、合法性及有效性,是否全面履行经济责任等情况。 企业内部审计的监督有两层含义:一是代表企业股东及董事会等决策层对本企业的会计机构及其他职能部门的经济活动进行监督,看其是否正确执行企业的经营方针政策,是否完成任务,不仅在于查错防弊,重要的是检查评价;二是业务上受当地政府审计厅局的业务领导,代表国家对企业的经济活动进行监督。 2、管理控制职能

内部审计部门通过审计活动,对企业经营管理、生产、技术等各部门进行彻底的检查、取证、分析和评价,客观公正的作出结论,提出改进工作的意见和建议;协助领导进行科学的决策,强化内部控制,堵塞管理漏洞,提高经济效益。 由此可见,内部审计部门是企业内部的一个重要的具有管理和参谋性质的职能部门。 3、评价鉴证职能 内部审计的评价是内部审计人员依据一定的审计标准对经营活动及其绩效进行合理的分析和判断。评价是在掌握实际情况的基础上作出的。评价过程的实质是针对审核、检查中发现的问题和缺陷进行评议,从而肯定成绩,指出不足的过程。评价是内部审计的核心职能。 鉴证是对企业的财务管理及其经济活动的鉴证和证明,据以作出审计结论。内部审计部门接受政府审计局的委托或企业高层的指令,对企业财务收支及经济活动进行审核、检查、鉴证,反映和说明某一经济活动事实或某一方面经济资料是否真实、正确、合理和有效。 4、服务职能 服务职能是通过对被审查活动的分析和评价,向被审计单位提供改进工作的建议和咨询服务,帮助其有效地履行职责,提高工作质量的功能。 企业内部审计的服务职能有两层含义:一是要为本企业服务,对最高层负责,完成其指派的任务;二是为国家审计机关及企业上级行业主管部门服务,完成他们交办的工作。 随着WTO的加入和改革开放的需要,内部审计的职能正在逐步完善,对经济发展的重要性正被人们认识。 二、内部审计的作用

资金审计报告

关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要 我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计,经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下:以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要,欲了解审计详细情况,请查阅审计报告正文。 辰坤集团内控部 秦元增 2012年12月15日 关于集团货币资金收支情况专项审计报告 鲁辰坤内审字[2012]第1022号 我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作,对集团货币资金进行了审计,审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况,以便进行分析,从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题,针对重大缺陷提出审计意见。 一、基本情况 集团财务部负责集团账务核算,现有员工8人,其中:1名副部长,5名会计,2名出纳。内外账各11套。人员分工为:孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计,李春莹为天润公司主办会计,孟令祥为全坤公司、集团主办会计,明红光为昌润公司、昊润公司主办会计,卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计,石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计,商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳,朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制,主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。 二、审计情况 (一)审计实施 2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计,25日进行审计准备事宜,26日早晨进驻财务部。26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点,下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。28日姜总开会安排配合审计事宜,由出纳、会计提供银行对账单(主要以10月份为主)及记账凭证。11月29日至30日对出纳、会计及货币资金内部控制情况进行了调查了解。12月5日至12日一边对银行对账单进行催收,一边抽查凭证。12月13日10月份的银行对账单基本收全,相应凭证也已抽查,撤离现场。12月14日至16日整理资料起草审计报告,17日与财务部座谈,18日审计报告定稿上报领导。 (二)审计总体结论 货币资金的内部控制较弱,缺乏完整有效的管理制度,现金及银行存款的日常收支处理、资金管理以及费用报销不够完善。 三、货币资金内部控制存在的问题及审计建议 1、出纳人员的设臵 财务部出纳身兼内部多家出纳,现金混用,无法单独对某一公司进行现金盘点,此项不利于现金的准确性。 建议:现金业务少的公司直接取消现金核算,只保留几个主要公司的现金核算。库存现金按照各公司的设臵分开存放管理,财务部每天对出纳进行现金盘点对账。 2、出纳岗位的轮换 财务部办理货币资金业务,应配备合格的人员,并根据公司具体情况进

工程竣工决算审计报告

关于对XX公司XX工程建设项目 竣工决算的审计报告 审计部: (简序:简要说明审计依据、审计时间、审计围、审计式及审计实施过程。) 根据股份公司审计工作计划的安排,股份公司审计部派出审计组,自XXX年XX月XX日至XX月XX日对XXX公司XXX工程建设项目竣工决算情况进行了就地审计,目的是监督、评价建设投资和交付资产的合规合法性、真实准确性和合理效益性,评价工程建设资源利用的经济性、合理性和建设效果。本次审计在XX公司领导和有关部门配合下,审计工作基本结束,现将审计情况报告如下: 一、工程概况 (主要包括工程项目的建设地理位置、项目建设的意义、建设时间、建设规模、主要功能、工程主要容、资金来源及到位情况、设计单位、承建单位、监理单位、批准的初步概算等情况,以及其它需要说明的情况。) XX建设项目是xx股份为了实施XX战略,确定在XX地区建设的“十五”期间的一项重点建设项目,XX项目的建成将促进XX地区的资源优势转化为经济优势、产业优势,能有效提高产品附加值,从而增强企业的抗风险能力,提升企业经济效益。

为此,XX分公司根据XX地区丰富的XX资源优势和市场对优质XX产品的需求情况,XX分公司于XX年初提出了建设XX项目建设规划,xx股份XX年X月以中油计字(XX)XX号文对该项目建议书进行了批复;XX年X月以中油计字(XX)XX号文对该项目可行性报告进行了批复;同年X月xx 计字(XX)XX号文对XX项目初步设计进行了批复。XX年X 月XX分公司进行开工前的准备工作,成立了XX建设项目项目部,全面负责该项目的建设任务。建设项目于XX年X月X日正式开工建设。XX年X月X日进行,XX年X月X日竣工投产。建设工期XX天。 该工程主要以XX为原料,采用XX的先进工艺,工程设计生产能力XX4吨/年,项目批准总投资为XX万元,其中:工程费用XX万元,其它费用XX万元,预备费XX万元,建设期贷款利息XX万元,铺底流动资金XX万元。建设项目由XX勘察承担设计;由XX建设公司承担工程施工;由XX工程监理公司承担工程建设监理。 项目实际到位资金XX万元,资金来源为:自筹资金XX 万元,银行贷款XX万元,中油股份公司拨款XX万元。 二、投资完成情况 1、工程投资完成情况 (反映审定的工程总投资及固定资产、流动资产、无形资产、递延资产)

2019-审计报告-范文模板 (9页)

本文部分内容来自网络整理,本司不为其真实性负责,如有异议或侵权请及时联系,本司将立即删除! == 本文为word格式,下载后可方便编辑和修改! == 审计报告 篇一:审计报告范文 审计报告范文 根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定和《xxxx关于审计××××的 通知》(审××通〔20××〕××号)的安排,xxxx派出审计组,自××年 ××月××日至××年××月××日,对××××(注:被审计单位法定全称,经济责任审计被审计人员姓名和职务)(以下简称××)××××(注:审计 通知书列明的审计内容)进行了审计(注:采用跟踪审计等特殊审计方式的, 应当写明),重点审计了××××等单位,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计工作得到了××××(注:被审计单位简称,经济责任审计被审计人 员姓名和职务)等有关单位(和人员)的支持和配合,进展顺利。××××(注:被审计单位简称,经济责任审计被审计人员姓名)对其提供的会计资料 和其他证明材料的真实性和完整性负责,xxxxx的责任是对此进行审计并出具 审计报告。 一、被审计单位(经济责任审计被审计人员)基本(履行经济责任)情况 ××××××××××××××××××××××××××××××××。 (注:1.本部分主要表述被审计单位的背景信息,如被审计单位类型、组织结构;职责范围或经营范围、业务活动及其目标;相关财政财务管理体制和业务 管理体制;相关财政财务收支情况;适用的绩效评价标准;相关内部控制及信 息系统情况等。 2.本部分反映的内容应当与项目审计目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计核实,应当注明来源。) 二、审计评价意见 审计结果表明, ××××××××××××××××××××××××××××××××。(注:根据不同的审计目标,以适当、充分的审计证据为基础发表的审计意见。)

移民资金专项审计报告(共7篇)

篇一:移民资金自查报告 开县电影公司 关于开展移民资金管理使用情况 专项检查的报告 为加强移民资金的管理,规范移民资金使用行为,最大限度地发挥移民资金的使用效果,我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求,单位高度重视,成立了专项检查领导小组,进行移民资金管理使用情况专项检查,现将检查情况报告如下: 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元,24户移民建房集资款128.63万元,已使用 734.16万元,余留资金103.78万元(含交移民局清库保证金10万元)。 3、存在的问题 在检查中,也还存在一些问题,主要是:1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积,超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时,根据实际情况进行了部分调整,改变部分还在进行造价计算,因此也未能决算结帐。 二00九年八月十一日 篇二:征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案 陕西省引汉济渭工程建设有限公司: 二、审计的范围和内容 (二)审计的内容: 5、检查各移民局(办)与专项资金相关的会计核算及内部控制

检查移民局(办)的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。 三、审计的程序和方法 1、了解基本情况:入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办(引汉济渭工程建设有限公司)拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先,取得或编制专项资金拨入明细表,复核加计并汇总,逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类,按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总,取得或编制移民资金支付明细表,复核加计汇总,进行征地移民投资支出审计 核查: (6)会计信息所反映同征地移民监测,定期报告反映的数 (7)会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局(办)会计核算及内部控制 四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作,充分反映 五、审计人员及时间安排 (一)人员安排 项目总负责人:党靖超(中国注册会计师)

工程审计报告

工程审计报告 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

XX 公司: 关于XX 公司工程项目的审计报告 XX 内审字(2010)第 6 号

受审计委员会委托,我们对 XX 公司(以下简称 XX )2010 年 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中,我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下: 一、整体情况如下表: 2、XX 项目名称 工程进度 预计投资额 (万元) 计划建设周 期 1、XX 项目 竣工,除抗雪压其 余已验收 XX XX 项目 在建 XX XX 3、XX 项目 尚未施工 XX XX 4、XX 项目 试用 XX XX 汇 总 工程资 料清单 实 查 45 项 22 项 符合 23 项 不符 占 49% 占 51% 实 查 62 项 54 项 符合 8 项 不符 占 87% 占 13% 实 查 13 项 10 项 符合 3 项 不符 占 77% 占 23% 根据项目特点, 仅有项目建议 书、可行性研究 报告及批复、合 同及合同流转表 其 中 审 计 发 现 不 符 点 立项 阶段 勘察设 计阶段 施工 准备 阶段 之后增补的 XX ㎡ 无 XX 批复 缺初步设计会议 纪要、初步设计总 概算、设计变更通 知单和签证,施工 图未经公司签字 占用 XX 土地约 3000 ㎡ 经批复 施工图尚在审查 中,但是工程已 开工 首次招标流标后 未继续采用招标 方式,直接采用 经批复 实际处理能力由 XX 变更为 XX ,没 有报 XX 审批,合 同已签订,价格 由原计划的XX 万 元增至 XX 万元 尚未施工 经批复 该项目目的是节 能减排,采用合 同能源管理模 式,预计投入 XX 万元,由 XX 公司 (承建方)一次 性全资投入,节 能效益双方按照 合同分配方式共

工程采购审计报告范文

工程采购审计报告范文 其实对于很多企业来说,他们可能并不知道公司为什么要出具审计报告,例如年中、年末的年报或者向银行提出申请贷款,可能说相关机构需要一份审计报告,就联系审计公司出具一份,其实审计呢起到的作用就是鉴证。 对于有关部门来说,你有没有偷税漏税不能单凭公司一言之词,而被审计单位这时候就需要审计公司鉴证你公司的税务情况属实,那么为什么要去找审计公司呢?其实呢审计机构,就是连接税务部门和纳税人的一座桥梁。 我们上面也说到了审计的目的就是作鉴证,就好比我们借钱一样借钱方和出钱方,借钱方想借钱急用周转,而出钱方手中有闲钱想做投资,但是双方又不认识,这时候就需要一个担保人,来证明这个借钱方他有能力还完这笔钱。如果到时候借钱方还不了钱那么这个担保人将承担相应的责任,审计公司类似于这个担保方,去证明企业在某一方面资产、或者税务没有问题。 当然审计的作用不单单这一项,还有保护作用,很多大型企业通常都会通过进行内部审计找出企业在业务内部控股之的有效性、和财务方面的真实性、生产经营活动等具体内容中存在的问题,让企业及时避止风险发展,对于企业的发展起到积极地推动作用。

通过以上的两点,我想大家也可以知道企业做审计对于一个企业既是必要的证明,同样还是让企业不断发展壮大的一剂良药! 当招标工程完成施工后,审计报告与中标价格有差异的情况还不在少数。目前建筑市场大体存在下列三种工程合同价格: 一、总包合同价格所谓总包合同价格就是施工方与甲方一次性签定合同价格,以后在施工过程中发生的一切图纸额外费用甲方都不予承担,由施工方自己承担。这类项目最后的审计报告与中标价格是一致的。所以签订这类合同时项目经理就要有一定的经验,投标前拿图纸勘察施工现场时就要非常的仔细。一般扶贫及资金紧张的项目多采用这类合同。 二、可变合同价格这类合同顾名思义就是合同价格随着工程的进行可以增加或减少,这类合同适用于地质环境复杂,不可遇见因素较多的项目。如钢材和人工价格的涨跌起伏等。这类项目最后的审计报告跟中标价格是肯定有差别的。 三、可增合同价格这类合同在签定时先以最低的一个价格签订,后期审计报告肯定会比中标价格高。这类合同适用于须用特殊材料、特殊人工及军用工程。

专项审计调查报告范本

专项审计调查报告范本 专项审计调查报告要怎么写下面小编整理了专项审计调查报告范本,欢迎阅读! 专项审计调查报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料,查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件,并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 现将审计意见发表如下: 1、公司基本情况 贵公司系经××批准,由××发起设立,于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册,取得注册号为××的《企业法人营业执照》,现有注册资本××元。 本公司属××行业。经营范围:××。主要产品或提供的劳务:××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。项目已经于200 年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下: (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示,点此查看 差异情况说明: …… 3、《》项目实施前后经济效益及社会效益 《》项目于200 年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示,截止200年月,《》项目实施前后的有关经济指标如下:销售收入、利润、

专项资金审计报告样式

专项资金审计报告样式 A公司: 我们接受委托,审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”(项目编号:;下达文号:)在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下: 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司,由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号:NNNNNNNN;注册资本:人民币NNNN万元;实收资本:人民币NNNN万元;法定代表人:XXX;公司住所:NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围:xxxxxxxxXXXXXX。 项目基本情况:A公司于XXXX年XX月XX日,与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经批准,于XXXX 年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目,项目编

号:,贵公司于XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。 二、项目合同有关规定 ㈠在本项目执行期内,项目总经费为NNNN万元,其中省部产学研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为: 基建费万元,用于…… 原材料费万元,用于…… 设备购置及使用费万元,用于…… 专用业务费万元,用于…… 其他万元,用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元,计划分配如下:A公司万元、B公司万元、C公司万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算,专款专用,开支预算计划为:原材料费万元,用于…… 设备购置及使用费万元,用于…… 专用业务费万元,用于…… 其他万元,用于…… ㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为: XXX费万元,用于…… XXX费万元,用于……

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