会计经验：往来账管理中存在的问题

往来账管理中存在的问题

往来账项审计主要包括对应收账款、其他应收款、预付账款和应付账款、其他应付款、预收账款的审计。在审计中经常会遇到往来账的问题，因为往来账既与收入、成本有关，又与潜盈、潜亏相连，同时往来账中也隐藏有各类管理问题。因此，搞好往来账审计对于厘清债权债务，摸清企业家底，保护企业资产安全具有重要意义。

?(一)领导不重视

?有些单位的领导尤其是财务领导对往来账的管理不够重视，财务部门既没有往来账的工作程序，又没有往来账的岗位职责，更没有往来账的奖惩制度。由于领导不重视，该决策的时候不决策，该审批的时候不审批，该检查的时候不检查，从而影响了往来账的正常核算工作。在他们看来，往来账很普遍，哪个单位都不少，对账不对账都无关紧要，反正一时半会结不清。经办人员及会计人员换了一茬又一茬，结果导致账龄越来越长，谁欠谁的说不清楚，最终成为呆账，给单位造成了很大的经济损失。

?(二)核对不及时

?往来账要管理好，就得及时进行核对，每个单位根据业务量的大小，应按月份、季度、半年度、年度定期进行对账，如发现问题应及时沟通，查找原因，保证双

往来账是什么意思_往来账会计工作总结

往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。下面是分享的往来账会计工作总结。供大家参考！往来账会计工作总结广州市会计在代理记账公司外帐工作总结月在报税期一般纳税人抄税做电子申报盘、国地税报税(包括地税里的社保、个人所得税、有收入可能会报印花税及上传报表)，到客户拿单收记账费用，做账(注意小规模是否开发票，地税可在地税网查到)，登帐-销售明细账，进销存、应交税金(一般纳税人)。季度报企业所得税(查账的公司必须把所以的账做完出了报表才可以报税，核定征收的公司收入包括国税收入地税收入、银行利息收入)(如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税)

半年堤围防护费的计提报税(如核定的税种是按月或季度的要按其要求计税) 年底查账-对一般纳税人的增值税税负率0.5%及企业所得税税负率8%计算调整，财务报表盈利及亏损的调整，及错帐调整，冲往来，平库存 12月最后一记账凭证结转本年利润地税报送纸质综合申报表到前台(每个区的要求及日期可能不同) 年度终了出上年的企业所得税汇算清缴报告，若是个人独资或分次增资的要出审计报告，是国税核定征收的企业不用出报告，但地税核定征收的要出汇算清缴报告汇算清缴报告要在6月前申报并上传报表，若有补缴所得税记到利润分配-未分配利润(企业所得税在国税可申请小型微利) 核定增收的企业要在6月前申请核定，每年都要申请继续核定

地税发票要在5月30日前年检。执照年检在3月1日至6月30日间年检，机构代码证按其提示的日期年检换证，如执照所示日期已到期要到工商局换证(新签一份租赁合同)，公司基本户在8月底前年检注意1、无论是普票还是专票、国税发票还是地税发票若开错了在当月发现可以发现可以作废，若不是则开红字发票冲销在开一张正确的发票。 2、若所收或付的货款没有相关的发票证明公司最好开一个一般户(不要报税局)，若在基本户有此类收款金额小的话可用现金或其他方法冲销。 3、暂估库存一般不要超过半年、无论哪一种的发票有效期都是半年，如果到期要到税局验旧。 (适合一般纳税人、小规模企业) (此总结只是一年多会计工作中的小小心得，都是一些注意要点一些会计细节性的东西就不表明了，所以的内容仅供参考，有很多都不怎么完善，如有补充请提醒，谢谢!)

会计如何做好年终往来账清理

会计如何做好年终往来账清理 ?前言所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。一、应收款项的清理应收款项主要包括应收账款、预收账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。 ?应收账款的清理一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。应收账款清理按以下步骤进行： 1.财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确

定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。 2.及时发出对账函，积极催促客户回函对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一时间将回函交到公司财务部。 3.财务部及时检查回函情况对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据；三是没有回函。财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。对于客户已经回函但是不认可对账函数据的，财务部应先从企业内部查明原因。对于这种情况，一般存在几种可能： 1.将不属于该客户的应收账挂在了该客户名下； 2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下； 3.客户反馈支付了货款，但是我方尚未收到； 4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误； 5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货

往来对账管理办法

往来对账管理办法为规范账务监控，提高账务数据真实水平，规避和及时发现账务问题隐患，确保账账相符和账实相符，制定本规定。一、对账工作包括会计账核对、监控与对账、应收应付往来款对账。对账工作由财务部主持，由相关部门或人员支持配合。二、对账工作应当在规定的时间内完成；对账工作涉及到的企业内部人员应当积极配合，优先完成。三、对账工作涉及到的人员应当在对账前，完成本职工作范围内的账务处理、账务登记，以建立真实可靠的对账平台。对账平台的基本要求，就是每天要在第一时间内完成各自的工作。这需要优化各种票据的报送流程，票据一定要天天送达到所需部门尤其是财务部门，以利于进行账务处理。如果票据不能及时送达所需部门，企业的信息化管理就会断层，就可能不会真实，就会严重影响到财务管理工作。四、监控与对账、应收款对账、应付款对账应当双方签字盖章确认，以明确责任和规避管理风险；签字或盖章确认的资料应当妥善保管和归档。五、应收应付款对账应当以账面余额数据作为双方确认的数据。对于影响双方确认的数据一般在“未达事项”和“确认事项”里进行描述，同时双方应当积极配合，共同对“未达事项”和“确认事项”进行核查到底。六、核对流程：1、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月10日前应当检查完毕。2、次月15日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。七、对账流程：1、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。2、应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。3、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。4、双方签字确认。

往来帐会计岗位职责

往来帐会计岗位职责第1篇：往来帐会计岗位职责往来帐会计的岗位职责一、管理范围：公司的往来帐和费用处理二、工作内容： 1、在财务经理的业务指导下严格遵守各项财务制度和财经纪律开展工作 2、根据已审核好的原始单据做好凭证。 3、负责及时与外部单位对帐，做到帐帐相符，做好应付账款的核算和处理，做到帐张相符、帐证相符。 4、负责公司其他应付账款的核算和处理。 5、负责公司日常的费用处理工作，并在主机上录入向个体工商户购买的物品名称、规格、数量、单价及购买日期。 6、负责公司录入新购进的各项固定资产的基本信息、使用部门与其他和原值与折旧，并生成凭证。 7、根据公司的要票计划，向供应商索要发票。 8.、根据外账的需要，根据银行对账单从内帐中挑选出合理合法的会计原始报销凭证和银行回单，并交给邓老师。 9、月末盘点，做到客观真实。 10、装订内、外帐凭证。 11、保管会计资料，完成领导交办的其他各项任务。重庆永健食品有限公司财务部李才能第2篇：往来会计岗位职责应付及预付款项会计岗位职责 1、会同有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法

2、办理应付及预付款项的结算 3、负责应付及预付款项的核算工作 4、定期进行应付及预付款项的对账 5、分析应付款项的账龄及偿还情况应收帐款会计岗位职责 □工作要求：对销售合同执行情况进行跟踪管理，对每个客户的往来建立台帐管理，配合销售部门核对每个客户的往来情况，对客户应收帐款进行跟踪分析和预警，每月核对内部往来帐项。 ☆主要工作内容：一、根据销售合同对每个客户建立台帐管理，做好销售合同的管理。二、认真核对并确认客户每一笔回款，做好客户回款的审核确认工作，编制收款会计凭证并登记应收帐款明细台帐（按合同号）。三、做好应收帐款日常核对工作，及时将对帐资料归集存档，必要时与销售员一道外出对帐。四、每月3日前提供上月客户回款计划执行情况及本月回款计划统计表，每月10日前向部门主管领导报送一份应收帐款分析明细表。五、对应收帐款金额较大、帐龄较长的客户进行重点跟踪，包括及时与客户对帐，查明原因并向部门主管领导汇报。六、负责空白收据的领用、保管，负责回款证明的开具、每月及时对销售公司领出的收据进行跟踪，3日前将收据领用情况统计报部门主管领导。

会计年终工作：往来账清理!(绝对有料)

会计年终工作：往来账清理！（绝对有料）所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。一成立往来账清理的领导机构和工作小组往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。二制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理

的具体范围、内容、时间、注意事项等。方案必须具有可操作性，切忌空洞。清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。三应收款项的清理应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。（一）应收账款的清理一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。应收账款清理按以下步骤进行： 1. 财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。 2. 及时发出对账函，积极催促客户回函对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒

与供应商对账注意事项【会计实务经验之谈】

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 与供应商对账注意事项【会计实务经验之谈】【导读】在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容：1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料;以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。 2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。 3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章(或财务专用章)，或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。 4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。 5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢? 如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢?就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额;如果供应商余额较小，采购企

应收账款对账流程

应收账款对账流程上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。二、应收账款对帐流程 1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。 2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。 3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。 4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。 5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。 6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。（例如货到发票未到）

往来会计工作职责

往来账会计工作细则 1.根据业务员交来的生产通知单及客户合同，及时审核ERP销售订单及发货通知单。发货通知单审核后-仓库出销售出库单-财务形成发票（含税专用发票/不含税普通发票）。 2.每日审核业务员已审核的ERP现金收款单，并发送生成至ERP应收账。 ERP具体操作：现金管理-往来结算 ①、付款单序时簿（已经付款的）-发送-应收账款里面 ②、收款单序时簿（确认生产单号）-发送-应收款管理-收款-收款单维护-确认（币别以及收付款）-审核新单（基础资料、部门、业务员。） ③、付款申请单序时簿-一审审核业务员提供的运费、佣金、需退税点等（在“应收款，退款”里面或者“其他应收单”里面操作）。收款类型，除运费外其他“供应商”的都发送。 3.每日根据业务员交来的运输费用发票或其他相关费用资料及时审核ERP付款申请单，并记入相关费用账内。 4.每日审核采购申请的ERP付款申请单，并发送生成至ERP应付账。 ①、预付款，见采购订单审。②、月结付款（文燕做申请单，月中为主。） 5.每日审核辅料仓，五金仓交来的“外购入库单”制作凭证后，处理并生成ERP应付账。五金仓有手工纸质合同（宝珠颜料等）；外购入库单（梁文华的由PMC部门负责人做）。 6.每日审核成品仓，辅料仓交来的“销售出库单”制作凭证后，处理并生成ERP应收账。线账（棉线买进，销售给缝纫工）-出纳（直接扣在工资里面）。美格（买丝-美格做织带-进织带冲销）。

7.每日审核辅料仓，半成品仓交来的“生产领料单”“产品入库单”（成品，王雪琴提供；半成品，朱玲玲提供）“委外加工出入库单”及“其他出入库单”-调账使用（供应商多送或者报废）。 8.次月月初（6号之前）与业务员对账后出具“业务员月业绩表”“催款通知单”“月出货资料明细表”“应收账款财务对账表”等相关财务资料并导出处理，制作“月应收账款明细账”“月应收账款汇总表”。与供应商对账后导出处理，制作“月应付账款明细账”“月应付账款汇总表”协同上级完成各项对账工作。 9.每月月中月末根据行政部通知导出各仓库及时库存，进行仓库盘点工作，并结出盘点数据为仓库考核提供信息支持。（盘点之前需把当月所有单据审完。） 10.年末核算业务员提成，并向企业决策者提供财务年度汇总资料。 11.客户出货及收款追踪ERP步奏。进入K3以后选择2013非正式版-应收账款-帐表-应收款汇总表-选择会计区间-输入客户代码。

财务往来会计工作总结

篇一：往来会计工作内容往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容——应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。篇二：财务人员工作年终总结

往来账会计工作总结范文

往来账会计工作总结范文一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。XX·食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建立了往来帐登记簿。后来发现报帐员对此仍然不够重视，往来帐簿的登记也不及时，我又及时与食堂领导进行沟通，请他帮助督查。食堂的杨主任非常重视，亲自查看往来报表，发现有些帐实不符的个例已经有很长时间了，有几笔是供应商已经结帐至今没有销帐的。食堂主任非常着急，他已

快到退休年龄，担心这些不实的帐挂在帐上以后说不清楚。就吩咐XX·和XX·一起与我核对，并一再催促我说：“这些帐早就结了，你写个说明，我签字，把它销掉。以后有问题我负责。”**月份，我处理完了这部分往来帐项，主任感到很满意。到此，应收帐由XX·与我核对，应付款由XX·与我核对，她们都很关心每个月的报表，并及时与我沟通，也形成了看报表的习惯，对我每个月报表出具的准确性起到了很好的促进坚督作用。添加财务报表，丰富报表数据。食堂由XX·部和b**部两部分组成，因此需要进行分部门核算。以前的会计报表仅利润表分部门核算，资产负债表并没有分部门核算。本年*月，我一边学习《小企业会计制度一边对食堂的会计报表进行添加，新增了“XX·部资产负债表”，〈XX·部利润表〉、〈b**部资产负债表〉、〈b**部利润表〉四个报表，与原来的〈资产负债总表〉、〈利润总表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部门报表体系，使两个分部的财务状况更加清晰明了。*、撰写财务分析报告，为改进食堂工作提供合理化建议。食堂菜价居高不下，一直为群众所诟病，到底原因在哪里?*月份，根据中心领导的要求，我以食堂菜价为切入点，对XX·食堂的财务状况进行了一番调查分析，用了两个星期的时间，掌握了大量的一手资料，为食堂菜价止涨的合理性进行了辩护，同时又从成本、人员构成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜价的可行性分析。不过，由于体制原因以及局里狠刹吃喝风的关系，食堂利润持续走低，要想降低菜价还是满困难的，这样也造成了恶性循环，近两年食堂的亏损面越来越大，如何改善管理，吸引食客应该是食堂的当务之急。往来账会计工作总结范文

往来会计岗位职责

往来会计岗位职责职责一:往来会计岗位职责 1、按照公司管理制度的要求做好往来账的管理工作； 2、根据核算和管理的需要,设置明细帐进行明细核算； 3、认真复核各种暂收、暂付、应收、应付和借款单据,填制凭证并签章,由现金或银行出纳办理收付款业务； 4、认真审核外地出差借款,控制借款额度； 5、督促预支差旅费的员工及时办理报销还款手续.及时清理各种暂收、暂付、应收、应付款,对确实无法收回的,应通知有关部门查清原因并上报公司领导,按规定办理好销帐手续,及时清帐； 6、做好往来账款管理工作,认真做好往来账的账龄分析工作,及时提供分析报告,并提出合理化建议； 7、妥善保管好工资单等各种发放单及各种原始凭证,并按会计档案管理制度要求装订成册,移交会计档案管理员； 8、认真及时完成处领导交办的其他任务. 职责二:往来会计岗位职责 1、建立往来款项清算手续制度； 2、办理往来款项的结算业务； 3、负责往来款项结算的明细核算； 4、负责保证金、押金、应收款项、预收款项的管理； 5、负责登记现金日记账及相关明细账； 6、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例； 7、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单；

8、完成上级委派的其他任务. 职责三:往来会计岗位职责 1、在财务经理的业务指导下严格遵守各项财务制度和财经纪律开展工作 2、根据已审核好的原始单据做好凭证. 3、负责及时与外部单位对帐,做到帐帐相符,做好应付账款的核算和处理,做到帐张相符、帐证相符. 4、负责公司其他应付账款的核算和处理. 5、负责公司日常的费用处理工作,并在主机上录入向个体工商户购买的物品名称、规格、数量、单价及购买日期. 6、负责公司录入新购进的各项固定资产的基本信息、使用部门与其他和原值与折旧,并生成凭证. 7、根据公司的要票计划,向供应商索要发票. 8、根据外账的需要,根据银行对账单从内帐中挑选出合理合法的会计原始报销凭证和银行回单,并交给邓老师. 9、月末盘点,做到客观真实. 10、装订内、外帐凭证. 11、保管会计资料,完成领导交办的其他各项任务. 职责四:往来会计岗位职责 1、负责银行往来业务核算. （1）核算与银行往来有关的各项业务. （2）定期核对银行账目,并进行反馈；（3）掌握银行账面余额,月底核对银行账户并做余额调节表. 2、负责国外销售应收账款往来业务核算.

外帐会计岗位职责细则

外帐会计岗位职责细则岗位职责：对所管账套的完整性、真实性、及时性、准确性负责。 1、负责公司日常业务的财务核对、核算、监督。 2、负责公司财、物的监督管理。 3、负责公司费用的预算、审核、核算、监控。 4、负责公司管家婆与金蝶账套的核对。 5、负责协助行政对固定资产及低值易耗品、工具类物品建账进行监管，并定期盘点。 6、负责对物品领用情况进行监督检查，负责监督换回旧物品的销毁。 7、负责对库存商品的实物盘点抽查、账实核对。对库存积压货品及时督促（每月物流要上报财务积压货品，财务核实）。 8、负责公司总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，并及时清理应收、应付、其他应收、其他应付等往来账。 9、负责编制会计报表以及编制各种明细表，并进行财务报告分析，并于每月8号之前将相关报表上报给公司财务经理及总经理。 10、负责每月与出纳进行代收核对，现金银行存款、往来欠条核对。 11、负责根据公司具体经营情况向总经理提出合理化建议。工作细则： 1、收出库单，每日将机打出库单与业务员所开手工销售单据进行核对，无误入凭证。 2、收入库单，每日将入库单与管家婆核对是否内容一致，核对厂家出库单与管家婆入库是否一致，无误编制凭证。 3、每日签收欠据及代收票据，核对无误后与出纳进行签字交接。 4、每日编制客户欠款回款情况表，并根据回款情况将已回款客户进行回款清理，上报总经理及副总经理。 5、收继发需挂账的票据（税点、运费、维修费），并核对是否已入管家婆，无误后编制凭证入金碟账。

6、整理出纳已经登记完毕的凭证，并检查是否附件齐全，将整理好的凭证给外账会计抽票子，并根据凭证录入金碟财务软件。附件不齐全的做记录并跟踪收回。 7、每周五上午对市内调货与客户进行核对，查管家婆货款是否已结，货是否有需要退回情况，核实后填制付款申请单并签字。 8、收业务员劳务明细，并审核是否低于限价，款是否已收回，劳务费是否符合公司规定（收单当天发生或当天以后发生的业务），合格签字并交总经理批复。 9、将审核后的业务员劳务费申请单及低价申请单整理并填制交接单交由销售内勤。 10、收退货、调账、平账及员工需报销的单据，到管家婆核实，无问题审核签字。手续齐全后入账。 11、根据需要领用三联收据，在出纳处盖章后将三联收据进行号码登记管理，在三联收据号码登记本上出纳签字确认，内账会计签字确认，待领用人领用时，初次领用对三联收据进行号吗确认方能签字领用，再领用要以旧换新，内账会计对旧三联收据的号码验旧后方能领用新三联收据，如有号码不符，要上报总经理批示处理。旧三联收据要返回出纳处确认后，由出纳保管。 12、每月需对如下厂家往来并填写对账单（写清对账情况）进行保管：万佳安、伟昊、大华、海康、普天视、东荣、鸿发光电、天目视迅、亚安等。 13、每月核对厂家返利明细，主要有大华、三星（月返、季返、年返等不定期返利及补差），及其他厂家的返利，将核对完的三星返利单整理并填制交接单转交给外账会计。并将厂家应兑现的返利挂账管理。 14、每月月初管家婆与财务软件应收、应付进行明细核对，如不一致，查明原因，属于正常应调账的进行调账，如为不明原因或无法处理的不一致，查明责任人，上报总经理处理。 15、每月管家婆结账前要确认管家婆中的成本、库存、获赠、赠送、报损、报溢等金额，并录入金碟。 16、结账前与出纳及管家婆核对各项金额是否一致。 17、每月不定期抽查出纳库存。 18、每月20号做出业务员提成并经审核无误后将提成单交由王总批复。 19、每2个月协助行政对公司固定资产及低值易耗品等进行盘点。 20、业务员如有销售不良库存的，按标准进行审核并签字。

会计年终工作往来账如何清理

会计年终工作往来账如何清理所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。一成立往来账清理的领导机构和工作小组往来账清理牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，仅仅单凭财务部门是很难完成的。因此，作为财务负责人应草拟一份往来账清理的领导机构名单，并报请公司负责人批准。成立往来账清理工作的领导机构目的在于减小在清理工作中其他部门或个人不配合等工作阻力，因此一般应有公司负责人和分管领导等参与，财务负责人负责往来账清理的日常事务工作。为将清理工作具体落实到实处，应成立由财务部牵头跨部门的工作小组，共同完成清理工作，销售部门与采购部门是工作小组的重点参与部门。二制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知为顺利完成往来账的清理工作，财务部门应结合公司的实际情况，制定出完善的清理方案，方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。方案必须具有可操作性，切忌空洞。清理工作方案应与成立的领导结构和工作小组一起，作为公司的正式文件下发到各部门，以便大家遵照执行。三应收款项的清理应收款项主要包括应收账款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。（一）应收账款的清理一般来说，应收账款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。

应收账款的清理工作应有销售部门积极配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。应收账款清理按以下步骤进行： 1、财务部及时计算出正确的应收账款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应收账款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司印章。 2. 及时发出对账函，积极催促客户回函对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在第一时间将回函交到公司财务部。 3. 财务部及时检查回函情况对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，一般有三种情况：一是回函了且确认了对账函的数据；二是回函了但是不认可对账函的数据；三是没有回函。财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。对于客户已经回函但是不认可对账函数据的，财务部应先从企业内部查明原因。对于这种情况，一般存在几种可能： 1. 将不属于该客户的应收账挂在了该客户名下； 2. 将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下； 3. 客户反馈支付了货款，但是我方尚未收到； 4. 客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误；

什么是对账,财务人员应如何对账

一、对账的概念：对账就是核对账目，是指在会计核算中，为保证账簿记录正确可靠，对账簿中的有关数据进行检查和核对的工作。应当定期将会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符，对账工作每年至少进行一次。二、对账的目的：其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错，以提高会计核算的质量，切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期（每年至少一次）核对各种账簿记录，确保会计信息真实可靠。三、对账技巧：在对账前，财务部门会计对供应商提供的对账资料应进行初步审核，不满足条件的对账资料应要求供应商补充完善。首先审核对账手续，是否经过有权人士的签批，其次审核如下内容： 1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。 2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。 3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业已解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。 4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。 5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。什么是“有保留意见的对账单”呢？就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小，就不必调整应付账款账面余额；如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账面余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。

往来会计岗位实习报告

往来会计岗位实习报告一、实习目的进入大学两年，学习的专业课程有《统计》、《经济法》、《初级会计实务》、《中级会计实务》，《财务管理》、《成本会计》，对于会计的基础知识我已有了初步的认识。但在不断的学习和探索中发现了许多问题，对会计工作流程还不是很了解。为了将自己所学到的理论知识真正地运用到实践中去，作到学以至用，我决定实习。我希望通过实习，在实践中锻炼自己、检验自己、吸收知识、弥补不足。充分了解什么是现型社会所需要的财会人员，为日后的工作打下夯实的基础。2012年2月24日，武汉泰海集团来我们学校招聘，我很幸运的应聘成功，被公司派到位于上海市松江区的上海和重机械制造有限公司做一名财务实习生。二、公司情况（一）公司名称： xx 和重机械制造有限公司（二）公司地址： xxxx也XX发路258号（三）公司性质：上海和重机械制造有限公司是一家生产企业和进出口贸易公司，公司从事了多年的对外贸易,有着丰富的经验和广泛的产品源头。公司在国内也拥有自己的工厂以及产品的研制队伍。经营和生产各种“ TH卑农业机械产品，包括：单缸柴油机，发电机，汽油机，水泵，和这些农业机械的所有“TH”零件。所有的摩托车零件，部分汽车零件，各种滚动轴承。各种各样的“TH卑手工具和电动工具和测量工具: 钻头,起子，扳手，等等。（四）办公软件：

账务软件是QuickBook；日常事务处理: OA 系统；生产加工： xxERP 三、实习内容 3月2日来到公司报到后，人事行政部门的陆姐就带我到和重财务部。和重财务部共有会计组和统计组两个小组。在财务部李经理的安排下，我跟着杜靓师父学习往来账务的处理工作。（一）采购物资的入库刚开始的一个周内，杜师父首先教我的是采购入库的账务处理。每天当统计组把采购入库单交过来的时候，我要首先区分采购到货的是成品还是原材料，以确定入账对应的科目是原材料还是成品；其次是区分产品类型，以确定其出口退税率。分清楚这些后，就是在QB 中的登记入账，登记完毕后，我还要核对一遍，确保我自己登记的跟入库单是一致的；做完这些，接下来就是在ERP 中的审核了，审核时主要注意供应商的名称和采购入库的金额。审核完后，采购入库单才算完成账务处理。（二）登记增值税专用发票在慢慢熟练了采购入库的账务处理后，杜师父教我的第二项任务就是: 处理增值税专用发票。几乎每天都会有供应商开过来的增值税发票，这些发票通常由采购员交到我们财务，我们在拿到这些发票后，首先，填写记账凭证，填写凭证时有两个应付账款科目，其中一个表示的是预提，如果是开到TH 的对应的应收出口退税，如果是开到HZ 的对应的是应交税费；然后，在QuickBook中做好会计分录，因为在QuickBook中同一个会计分录不能同时出现两个应付账款，所以还要通过Trans科目做中转；最后在ERP中做好发票票号和金额的登记，方便采购员区别已开票金额和未开金额票。三）审核付款通知单每周四是我们公司付款的日期，因此，付款通知单要求每周二审核完毕。审核付款通知单是根据公司制定的《财务支付制度》审核。

往来对账管理办法

六、核对流程：、每位会计人员日常做好账务处理，并定期通过“查询功能”自我检查具有勾稽关系的数据是否相符和辅助项目核算是否串户，但最迟在次月日前应当检查完毕。、次月日在出报表前，主管会计要对会计账再次核对一遍，以避免结账后返工。七、对账流程：、应收货款由应收会计主动提供资料给客户对账确认。、应付货款由供应商提供资料采购对账、财务复核确认。、会计对存在的差异或问题提出处理意见，或向上级领导请示处理意见。、双方签字确认。往来科目对账细则（一）、应收账款对账流程：、由会计于每月日将上月应收报表初表完成后报送财务经理、总经理，并编制“应收账款对账确认表”，负责安排与客户对账。、财务部负责在规定的时间内完成对账确认工作，确认应收账款入账。、负责与客户对账的人员，在对账过程中如遇到不清楚的往来等情况，直接与销售人员、仓库咨询；应当积极主动的进行对账工作。、会计负责跟踪对账管理，并负责收回“应收账款对账确认表”。、对账发现的问题由会计负责监督、处理和反馈。

应收账款会计工作总结

竭诚为您提供优质文档/双击可除应收账款会计工作总结篇一：应收会计工作总结来这个工作也快半年了，往来会计是我初来时的工作，现在已经转交了。一直都想好好做个小结，却总因忙碌而拖延。终于还是决定要写了···· 往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注重独立管理控制，往来会计显得尤为重要。私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核控制发货、收款情况、及时与销售对账、督促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用控制额度，及时更新反馈到期应收款相关信息。客户主要分为五类：1、无款期无限额。无条件发货。2、有款期无限额，不超过款期可以发货。3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。4、无款期有限额，不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。根据业务需要如出现特殊情况，可根据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量发货。对于超期又超额的，需经公司主

要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进行调账处理。销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清楚货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客户自己承担运费;如果是“月结”或“代付”就是我们代客户付运费。由于我们做账是只分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比较复杂的。所以在结算运费时我们平时一定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，一定要注意货物损毁情况，如有损毁情况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的准确性。主要工作是日常采购业务核算、对账及付款核对。日常采购业务核算主要是原材料采购成本的核算，保证采购应付