会计电算化实训资料(doc 19页)

刘娟密码认证

（不设密码）Users(一般用户

组)

授予所

有权限

二、账套初始化

（一）从模板中引入会计科目(该企业为工业企业) （二）设置总账系统参数

设置“本年利润”科目代码

对以下账套选项打“√”： 1、启用往来业务核销

2、新增凭证自动填补

断号

（三）系统资料维护

1、增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）

币别代码币别名

称

记账汇

率

折算方式汇率类

型

HKD 港币 1.08 原币*汇率

=本位币浮动汇

率

USD 美元8.45 原币*汇率

=本位币浮动汇

率

2、增加凭证字为“记”字。

3、增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。

计量单位

组代码计量单位

名称

系数

重量组KG 公斤 1

T 吨1000

数量组J 件 1 X 箱50

4、增加支票结算方式。

代码名称

JF06 支票

5、新增相关核算项目资料

（1）新增“客户”资料：

代码名称

01 顺庆区（上级组）

01.01 果城公司

01.02 顺生公司

02 高坪区（上级组）

02.01 骏达公司

02.02 明宇公司（2）新增“部门”资料：

代码名称

01 财务部

02 行政部

03 销售部（上级组）

03.01 销售一部

03.02 销售二部

04 生产部

（3）新增“职员”资料：

代码名称部门

001 周鑫财务部

002 刘娟行政部

003 张勇销售一部

004 孙兵销售二部

005 陈婧生产部

006 王秀生产部

（4）新增“供应商”资料：

代码名称

01 嘉陵区（上级组）

01.01 普奥公司

01.02 天赐公司

02 文峰区（上级组）

02.01 鑫发公司

02.02 六合公司

（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。

属性名称属性类别属性长度

标准成本实数

出厂价实数

零售价实数

销售政策文本255 6、会计科目维护

（1）增加会计科目

科目代

码科目名

称

外币

核算

期末

调汇

数量金额辅

助核算

核算项目

102 银行存

款

所有

币别

√

102.01 建设银行人民币

102.02 中国银

行

美元√

102.03 工商银

行

港元√

119 其他应收款

119.01 职员职员123 原材料

123.01 甲材料√（计量单位：公斤）

123.02 乙材料√（计量单位：公斤）

139 待摊费

用

139.01 报刊杂志费

521 管理费

用

521.01 工资及福利

521.02 折旧费

521.03 通讯费部门、职员

401 生产成

本

401.01 工资及福利

405 制造费

用

405.01 折旧费

405.02 工资及福利

501 产品销

售收入

部门、职

员、物料

522 财务费

用

522.01 利息522.02 汇兑损

益

（2）会计科目的修改：

核算项目

科目代码科目名称往来业务

核算

113 应收账款√客户

203 应付账款√供应商操作要点：

(1)设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。

(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账，与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目；一个科目下可挂多个核算项目，这些核算项目间是一种平等并列的关系；核算项目下也不能再挂核算项目。

(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在

一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。

(4)对应收、应付等往来科目设置时应注意：未购买应收、应付子系统的客户，如要进行往来业务核销、往来对账和账龄分析等工作，必须在应收、应付科目下挂核算项目，并设置科目属性为往来业务核算；已购买应收、应付子系统的，不受此限制，但从节省工作量的角度来说，挂核算项目作明细的方法较为实用。

(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。

7、新增“物料”资料：

对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。

已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。

先设上级组: 01 材料

02 产品

代码名称属

性

计量

单位

计价

方法

存货

科目

销售

收入

销售

成本

01.

01 甲材料外

购

公斤加权

平均

123.

511 512

01.

02 乙材料外

购

公斤加权

平均

123.

511 512

02.

01 A产品自

制

件加权

平均

137 501 502

02.

02 B产品自

制

件加权

平均

137 501 502

注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。

三、初始余额录入

科目名称外币∕

数量

汇率借方金额贷方金额

现金30,000

银行存款-

500,000

建设银行

200,000 8.45 1,690,000

银行存款-

中国银行

银行存款-

100,000 1.08 108,000

工商银行

应收账款150,000

原材料-甲

1,000 20,000

材料

-乙材料500 50,000

待摊费用-

2,000

报刊杂志费

周鑫5,000

其他应收款

-职员

坏账准备5,000 固定资产2,000,000

累计折旧900,000 应付账款300,000 短期借款100,000 实收资本3,250,000 合计4,555,000 4,555,000

注：应收账款科目期初数据：

客户时间金额

果城公司1999.12.06 80,000

骏达公司2000.11.25 70,000

合计150,000

应付账款期初数据：

供应商时间事由金额

普奥公司2000.09.12 购料120,000

鑫发公司2000.06.03 购料180,000

合计300,000

注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统，而不需要在总账系统里录入。

操作要点：

①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；

②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；

③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；

④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。

四、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。

五、试算平衡结束初始化工作。

六、日常账务处理练习

（一）录入记账凭证

1、提现类：

5日，提取现金10,000元备用。

摘要：提现

借：现金10,000

贷：银行存款-建行10,000

2、应付往来业务类：

10日，偿还前欠普奥公司的货款120,000元。

摘要：偿还欠款

借：应付账款-普奥120,000

贷：银行存款-建行120,000

要点：记得选择相应的供应商名称

3、多核算项目类：

15日，销售一部王五向骏达公司销售A产品60,000元，货款暂欠。

摘要：赊销产品

借：应收账款-骏达公司60,000

贷：产品销售收入-销售一部∕张勇∕A产品

60,000

要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。

4、数量金额业务类：

20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。

摘要：采购材料

借：原材料-甲材料50,000

-乙材料20,000

贷：银行存款-建设银行70,000

要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。

5、涉及外币业务类：

25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。

摘要：收到投资

借：银行存款-中行20,000*8.46 169,200 贷：实收资本169,000

资本公积200

要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46，在原币金额处录入原币

20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。

6、30日，支付本月通迅费。

摘要：支付通讯费

借：管理费用-通讯费∕销售一部∕张勇500

-通讯费∕销售二部∕陈婧400

-通讯费∕行政部∕刘娟300

贷：现金1,200

要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。

7、应收往来业务类：

30日，收回骏达公司前欠销货款60,000元，存入建行

摘要：收回前欠货款（nhlk uej qw wxm ffi）借：银行存款-建行60,000

贷：应收账款-骏达公司60,000

要点：注意选择相应的客户名称。

录入记账凭证时应注意：

1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。

2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的记账凭证。

3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。

建立摘要库的步骤为：

点击记账凭证中的摘要栏，按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称（注意：如没有“类别”，需点击类别旁的按钮去增加）→保存。如再增加摘要，则重复此操作。

4、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b.定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。

5、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平；ESC键可删除分录整笔金额。

6、如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。

（二）凭证其他相关操作及账簿查询

1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。

2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。

3、制作一张提现的模式凭证

4、查看各种总分类账、明细账等。

5、查看管理费用多栏式明细账。

6、查看科目余额表、试算平衡表等。

7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。

（三）往来管理

①利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。

②查看往来对账单及账龄分析表。

（四）制作几张自动转账凭证

1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。

名称：摊销报刊杂志费

转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证

1-12 管理费用-办公费自动判定转入 100%

待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出 100% 包含

公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）

/12 （待摊费用年初余额/12）

注意：先增加代码为521.04的“管理费用-办公费”明细科目。

2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。

名称：计提短期借款利息

转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证

1-6 财务费用-利息自动判定按公式转出 100%

预提费用自动判定转入100% 包含

公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03/12)

（五）期末处理

1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账

港币：期末汇率：1.06

美元：期末汇率：8.47

2、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）

3、将结转损益的记账凭证过账

4、期末结账

七、报表系统练习

（一）查看当月四川环宇工业有限公司的资产负债表及损益表。

（二）制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式

公式设置：

现金年初数: ACCT（“101”，“C”，“”，0，1，1）

现金期末数: ACCT（“101”，“Y”，“”，0，0，0）

货币资金年初数: ACCT（“101：109”，“C”，“”，0，1，1）

货币资金期末数: ACCT（“101：109”，“Y”，“”，0，0，0）

应收账款-果城公司年初数: ACCT(“113∣客户∣01.01”，“C”，“”，0，1，1)

应收账款-果城公司期末数: ACCT(“113∣客户∣01.01”，“Y”，“”，0，0，0)

管理费用本期发生额:ACCT（“521”，“SY”，“”，0，0，0）

管理费用本年累计数:ACCT（“521”，“SL”，“”，0，0，0）

合计栏：SUM

简表