北京交通大学财务报销管理办法

为了进一步贯彻执行国家财经、税务制度和有关管理规定，规范各项报销业务，特制定本办法。

一、现金报销业务：

1. 报销一般规定：

(1)在粘贴单（或B5纸）的左侧由下向上分类粘贴，发票之

间留出一定间距，以不超出粘贴单边界为准。并按项目分类计算金额及张数，填写在粘贴单相应位置上。

(2)严格执行《中华人民共和国发票管理办法》的有关规定，

所报发票的抬头必须是“北京交通大学”全称（请勿开

XX学院或个人）；项目、数量、单价、日期填写齐全，金额大小写要相符，发票财务章要清晰。每张发票后面由两

个人签字，包括经费负责人，经办人。

(3)当天需报销金额5000元以上的，手续齐全后提前一天

进行预约，每天上午11：30以前预约第二天的款项，约

款电话：51685590；选择打卡报销方式的不需要约款。

(4)现金报销时间为每天上午8：00－11：40，下午14：00

－16：00；已预约款项的老师应于每天上午9：00以后，下午15：30之前办理，过时不再办理，所约款项自动取

消。如选择打卡报销方式的要填写审核表，带齐已粘贴好

的发票到计财处会计二科办理，审核表可从网上下载或到

柜台填写。

(5)国库集中支付项目只能采用打卡报销方式，不报销现金。

(6)每年度发票的报销截止日期为次年3月31日。

2. 报销具体规定：

（1）办公用品、资料、材料、礼品等的报销：有详见清单字样的发票应附清单；单张发票或连号发票金额超过500元的（含500元）需要附明细清单（发票不连号但同一时间同一地点的也视同于一次性支出），清单上应有与发票一

致的财务专用章。定额发票需注明用途。

（2）根据《中华人民共和国个人所得税法》和《国家税务局关于个人所得税有关问题的批复》文件精神，各单位在年

终总结、各种庆典、业务往来及其他活动中，为其他单位和部门的有关人员购买的礼品（发票内容为“礼品”的支出），应缴纳个人所得税，税率20％，税款由学校代扣代缴。

（3）固定资产的报销：家具单价超过200元（含200元）需到学科装备处上账；设备单价超过800元（含800元），先到学院登记，然后到学科装备处上账，再持发票和固定

资产验收单一同报销。若涉及科研设备外转的，发票背面

需注明项目合同号并注明“外转”字样，经科技处负责人

员签字方可报销。

（4）差旅费报销：申请差旅费补助的，首先填写外出差费报销单，往返车票要保存完整。科研出差时间超过90天（含）的由对方单位出具证明，经学院主管院长签字方可报销。