《个人理财》计算题

科目：个人理财

题：某人准备买一套商品房，总计50万元。如果首付30%，银行提供20年的按揭贷款，贷款利率为6%。

根据上述资料，回答下列问题。

1. 为购房要向银行贷款（ C ）。

A.50万

B.15万

C.35万

D.53万

2. 贷款额是房子（ A ）的价值。

A.现在

B.未来

C.升值后

D.扣除折旧后

3. 每年要向银行还贷（ A ）元。

A.30514.38

B.31514.38

C.29514.38

D.17500

4. 每月要向银行还贷（ D ）元。

A.1458.33

B.2459.53

C.2626.19

D.2542.86

5. 我国的房贷利率（ BCD ）。

A.是一直不变的

B.基于基准利率

C.考虑了通胀的因素

D.考虑了风险的因素

解：

1.首付30%后，为购房还需向银行贷款：500000×（1-30%）=350000元

2.结合年金现值计算图理解，图中每笔等额的款项都要折算到“现在”的同一个时点，再加总求和即得到普通年金现值。即：PA 该案例中的PA=350000是房子“现在”的价值，而非未来的价值。且从案例提供的有限资料，我们也无法预知房子将来的升值或折旧情况（实际上也是如此）。

3.每年要向银行还贷的金额既是求该年金现值模式里面的A。A=PA/

=350000/11.47=30514.38（元）11.47通过查询n=20,i=6%的年金现值系数表得到

4.每月要向银行还贷=30514.38/12=2542.86元

5.我国的房贷利率不是一直不变的，且基于央行的基准利率，由于是个人到商业银行办理，故考虑了通胀及风险的因素。

题：2008年，王建国家庭有一个9岁的读小学二年级的女儿和一个6岁的读幼儿园的儿子。王建国自幼家境贫寒，只读过三年小学，现主要经营一家废品收购站。现在他每天主要依靠看电视获取信息，但由于其人比较老实，客户比较稳定，所以生意一直不错。但面临网络信息社会，他深觉手头信息闭塞，扩大经营力不从心。王建国的人生目标有两个：一是希望儿女能接受良好的教育，别像自己一样没文化；二是等60岁退休后生活无忧，能周游世界。目前王建国每年税后收入30万元，而孙爱菊在客运公司售票，每月收入2500元，且单位为其缴纳五险一金。

全家资产主要有：①价值100万的按揭商品房一套，首付30%，20年期，利率6%，按月本利平均摊还，已还5年；②价值27万元的轿车一辆；③活期存款2万元，以备急用；④定期存款30万元，债券基金50万元，拟给子女留学使用。需要指出的是，目前夫妻二人均无商业保险。全家支出主要有：①家庭每年生活费支出408万元；②儿女学费支出1.6万元；③儿女均参加书法班支出1万元；④旅游费用支出2万元；⑤交际费用支出3万元。

面对进入2008年以来的通货膨胀，王建国感到自己的钱缩水了，担心攒下的钱不够子女留学和自己以后防老。因此，王建国经人介绍找到某银行财富管理中心高级客户经理——国际金融理财师（CFP持有者）赵旭东。经过多次接触后，他将自己的家庭情况及所担心的问题告知了赵旭东，并将80万元资产交给赵旭东全权打理，请他给自己的家庭做财务规划。经过半年多的理财经历后，王建国尝到了专业理财的甜头。

1. 根据家庭生命周期理论，关于王建国家庭所处的生命周期，下列表述正确的是（）。

A. 这个周期从女儿出生开始，儿子完成学业结束

B. 这个周期从结婚开始，儿子完成学业结束

C. 这个周期从女儿出生开始，王建国夫妻退休结束

D. 这个周期从儿子完成学业，王建国夫妻退休结束

2. 王建国现在所处的人生阶段的理财活动主要是（）。

A. 偿还房贷，筹教育金

B. 量入节出，增加存款

C. 负担减轻，准备退休

D. 增加收入，筹退休金

3. 赵旭东对王建国家庭的财务情况作出了家庭财务诊断，正确的是（）。

A. 家庭紧急备用金不够

B. 以定期存款和债券型基金准备子女教育金合理

C. 保险不足，应随家庭成员增加提高寿险保额，购买房屋寿险

D. 养老无忧

4. 下列有关评估王建国风险承受能力的描述，错误的是（）。

A. 生意一直不错，抗风险能力强

B. 年富力强，所能承受的投资风险较大

C. 子女教育金需动用时间离现在尚远，能承担相应风险

D. 过去没有专业知识，又没有投资经验，承受投资风险的能力较弱

5. 王建国家庭支出中，属于选择性支出的是（）。

A. 家庭每月生活费支出

B. 每年学费支出

C. 每年旅游费用

D. 每月的房贷支出

解：

1.答案A ①单身期：参加工作到结婚前；②家庭形成期：结婚到孩子出生前；③家庭成长期：孩子出生到完成学业；④家庭成熟期：子女参加工作到父母退休前；

⑤家庭衰老期：从夫妻退休到夫妻一方过世为止。王建国家庭应该是处于家庭成长期，故其所处的周期应为从大女儿出生到小儿子完成学业为止。

2.答案A B项属于形成期的理财活动，C项属于衰老期的理财活动，D项属于成熟期的理财活动。

3.答案AC 在A项中，家庭紧急备用金只有2万元，应保留最低3个月的必须支

出31045元（4000×3 16000/4 5015×3）存款当作紧急备用金；在B项中，以定期存款和债券型基金准备子女教育金过于保守，应以股票型基金为主，以较高的预期报酬率来进行中长期的子女教育金规划；在C项中，王建国夫妇应购买商业保险，以防死亡、伤残、失能等使家庭收入中断，给正常的家庭生活、子女教育、住房带来冲击；在D项中，王建国夫妇无任何保险，妻子的基本养老保险也不足以应付养老。王建国一旦出现大病、伤残、失能或生意挫折，很难保证养老无忧。

4.答案A 王建国职业为个体经营，虽然现在能赚钱，但收入具有不稳定性，抗风险能力差。

5.答案C 除了C以外其余均是强制性支出，即收入中必须优先满足的支出。

题：王先生今年45岁，夫妻二人每月都有近1.6万元的工资收入，家里有套140平米的房子，计划今年装修一次，家庭现有存款60万元。儿子明年将要去离家不太远的外地上大学，夫妻二人商量想把家庭每月剩余的一万元存起来准备买车，方便他们常去学校看望儿子，同时，前段日子在朋友的介绍下办理了一张中国银行的信用卡。王先生计划重新做一次理财规划。

1. 如果使存款所获利息最大，则王先生一家该选择何种储蓄方法（ B ）。

A.十二张存单法

B.驴打滚储蓄法

C.阶梯储蓄法

D.四分储蓄法

2. 王先生上述存款方式其实是两种存款的组合，他们是（ BD ）。

A.整存整取

B.零存整取

C.整存零取

D.存本取息

3. 如果王先生现在资金不充裕，但又要进行装修，那么他可以选择以下哪种方式？（ ACD ）

A.选择个人综合消费贷款

B.选择个人耐用消费品贷款

C.利用信用卡家装分析业务

D.定期存单小额质押贷款

4. 如果王先生选择用个人汽车消费贷款来购买一辆25万元的汽车，他的贷款金额最多为（ B ）。

A.18万元

B.20万元

C.22万元

D.25万元

5. 王先生计划用自己的信用卡进行投资理财，请问他应该如何做（ABCD ）。

A.利用免息期进行短期小额借款

B.用信用卡购买保险产品

C.巧用信用卡分期业务

D.关注发卡行的新业务

解：

1.“利滚利”储蓄法又叫做“驴打滚”储蓄法，是存本取息储蓄法和零存整取储蓄法有机结合的一种储蓄方法。因为其不但本金能产生利息而且利息还能产生利息，所以可以获得存款最佳收益。

2.“驴打滚”储蓄法是存本取息和零存整取的结合。

3.个人耐用消费品贷款是贷款人向借款人发放的、用于其本人或家庭购买耐用消费品的人民币担保贷款。个人耐用消费品是指单价在3000元以上、正常使用寿命在2年以上的家庭耐用商品，如家用电器、电脑、家具、健身器材、乐器等物品（不包括汽车、住宅、装修材料）。因此B项不能选，其他方式都可以用来解决王先生现在存在的问题。

4.个人汽车消费贷款的贷款金额最高不超过车价的80%，因此为20万元。

5.以上四种方式是合理利用信用卡投资理财的主要方式。

题：李太太是一位年轻的全职家庭主妇，“先生赚钱，太太理财”是这个丁克家庭的财富打理原则。作为资产配置的一部分，李太太将存在上海某外资行的家庭资产拿出了一部分购买银行理财产品。“可以说，去年我几乎还没有什么理财经验，买银行产品也只是觉得高信誉度应该有高收益保障吧。”可是，一款投资海外市场的QDII产品却让李太太尝到了苦头，现在她回忆：“其实我根本不适合这类高风险的产品，当初客户经理给我做的风险测评却显示的是‘风险偏好型投资者’。”

1. 下列关于个人外汇理财产品的论述正确的是（ ABC ）。

A.目前我国银行推出的利率挂钩型外汇理财产品能保证本金100%的安全

B.收益固定型个人外汇存款的期限会变动，可被银行提前终止

C.个人外汇理财产品的客户要想获得高收益则要承担高风险，有时甚至是本金的损失

D.结构性外汇理财产品也被称为“存款”，亦即没有投资风险

2. 不同类型的银行理财产品赎回条款各异，一般而言，投资者投资下列哪种类型的理财计划可以自由赎回？（ A ）

A.货币型理财产品

B.债券型理财产品

C.贷款类银行信托理财产品

D.新股申购类理财产品

3. 某投资者在8月18日购买了100万元银行的一款货币型理财产品，8月21日将其卖出，8月18日的7日年化收益率为2.75%，8月19日的7日年化收益率为2.5%，8月20日的7日年化收益率为2.55%，投资者在此期间理财收益为

（ B ）。

A.143.84元

B.213.7元

C.14.38元

D.21.37元

4. 某投资者购买10万元甲银行期限为3个月(90天)的人民币债券理财计划，到期一次还本付息，预期本产品年化收益率为2.75%，则投资者到期可获得的理财收益为（ A ）。（注：一年按360天计算）

A.687.5元

B.275元

C.2750元

D.68.75元

5. 目前，各家银行的个人外汇理财产品实际上都是（ C ）。

A.证券投资基金

B.衍生金融工具

C.结构性存款

D.浮动利率债券

解：

1.虽然结构性外汇产品也被称为“存款”，但是也有一定的投资风险。与一般存款相比，风险主要体现在收益的不确定性和机会成本方面。

2.由于货币型理财产品主要投资于货币市场，因此投资期限短，资金的赎回可以由投资者灵活选择，A选项符合题意;其他类型的银行理财产品包括债券型理财产品、贷款类银行信托理财产品和结构性理财产品，一般都是由银行规定投资期限，银行可以根据市场情况选择是否提前终止。在规定的投资期限内，投资者一般不能提前赎回，这也是投资者购买银行理财产品面临的流动性风险。

3.投资者在此期间的理财收益为：(2.75% 2.5% 2.55%)÷365×100万元=213.7元。

4.债券型理财产品的理财收益=理财金额×年化收益率×实际理财天数/365=10万元×2.75%×90÷360=687.5元。

5.由于法律政策限制和金融产品种类少等问题，目前各家银行的个人外汇理财产品实际上都是结构性存款。

题：甲机构在交易市场上按照每份10元的价格，向乙机构出售100万份证券。同时双方约定在一段时期后甲方按每份11元的价格，回购这l00万份证券。

1. 这种证券回购交易属于（ A ）。

A.货币市场

B.票据市场

C.资本市场

D.股票市场

2. 这种回购交易实际上是一种（ A ）行为。

A.质押融资

B.抵押融资

C.信用借款

D.证券交易

3. 我国回购交易的品种主要是（BD ）。

A.股票

B.国库券

C.基金

D.商业票据

4. 我国回购交易有关期限规定不能超过（ D ）。

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.12个月

5. 甲机构卖出证券的价格与回购证券的价格存在着一定的差额，这种差额实际上就是（ D ）。

A.证券的收益

B.手续费

C.企业利润

D.借款利息

解：

1.货币市场主要包括同业拆借市场、票据市场和证券回购市场等。

2.证券回购是指按照证券买卖双方的协议，持有人在卖出一定数量的证券的同时，与买方签订协议，约定一定期限和价格，到期将证券如数赎回，买方也承诺日后将买入的证券售回给卖方的活动，实际上它是一种短期质押融资行为。

3.证券回购市场上，回购的对象主要是国库券、政府债券或其他有担保债券，也可以是商业票据、大额可转让定期存单等其他货币市场工具。

4.我国目前证券回购期限在1年以下。

5.证券的卖方以一定数量的证券进行质押借款，条件是一定时期内再购回证券，且购回价格高于卖出价格，两者的差额即为借款的利息。

题：田先生(38岁)是某合伙企业的合伙人，年收入约40万元，但不稳定。田太太(35岁)是小学教师，年收入在5万元左右，享有社保。女儿田田今年10岁。田先生的父亲与田先生一家同住，今年70岁，没有任何收入。

根据以上案例完成下列题目：

1. 田先生一家应该优先为（）投保。

A. 田先生

B. 田太太

C. 田田

D. 田父

2. 对于田先生的父亲的风险管理与保险规划的建议，不合适的是（）。

A. 立即为其购买意外伤害险

B. 立即为其购买重大疾病险

C. 立即为其购买养老险

D. 通过家庭的收人为其建立风险保障基金

3. 田先生想通过保险为女儿准备教育基金，则可以购买下列（）产品。

A. 少儿意外伤害险

B. 少儿两全险

C. 少儿健康险

D. 少儿医疗险

4. 田先生投保了一份20年缴清的终身健康险，每年的交费日是6月8号。第3年的6月20号田先生还没有交费，由于身体不适，去医院检查，得知患了保险范围内的重大疾病，则（）。

A. 保险公司不予给付，因为田先生没有按时缴保费

B. 保险公司在扣除应缴保险费后给付剩余的保险金

C. 保险公司在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金

D. 保险公司不予给付，因为保险合同已经中止

5. 田先生投保了定期寿险、健康保险、意外险、两全保险，则其中哪个保险合同中的受益人是不能变更的（）。

A. 定期寿险

B. 健康保险

C. 意外险

D. 两全保险

解：

1.答案：A 人寿保险投保的原则之一是先大人、后小孩；先家庭支柱，后其他人员。田先生为家庭经济支柱，故应先投保。

2.答案：ABC ABC都不全面。

3.答案：B 少儿两全保险是以教育金给付为主、兼有意外、全残、疾病身故保障的两全保险。其特点很显著：保障简单适用、针对性强；缴费低廉、贫富兼宜；缴费期短、收益较早；缴费方式、领取方式、领取时间比较灵活；教育金领取时间与初中、高中、大学入学时间相对应，领取金额也随入学时间递增，年级愈高，领取金额愈多。

4.答案：C 个人健康保险的宽限期条款是指缴付首期保险费以后允许保单所有人有一个宽限期（如30天、 60天）缴付逾期保险费，并不计收利息。在宽限期内，保险合同仍然有效，如果发生健康保险事故，保险人仍需承担合同约定的保险责任，但保险人可以从应支付的保险金中扣除逾期保险费及利息。超过宽限期，仍未缴纳保险费，保险合同即告失效。规定宽限期条款的目的是避免保险合同非故意失效，保全保险人的业务。

5.答案：B 健康保险的受益人必须是被保险人本人，不能指定其他受益人。

题：孙先生毕业后进入一家国企工作，毕业五年的他，目前月收入是10000元，另有公积金1000元/月，未来工资涨幅为每年10%，他计划通过贷款购买一套价值120万的住房，购房首付款为总价的30%，利用公积金贷款，利率为4.5%。

根据上述材料，回答下面的问题

1. 个人住房商业性贷款的额度不超过所购住房价值的（ C ）。

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%

2. 孙先生的具体情况，适合选择哪种类型的还款方式（ B ）。

A.等额本息还款

B.等额本金还款

C.组合还款

D.一次性还款

3. 你觉得孙先生的贷款年限为多少比较合理（ D ）。

A.5年

B.8年

C.10年

D.15年

4. 等额本金还款的优点有哪些（ BC ）。

A.准确掌握每月的还款额度

B.提前还贷更有利

C.本金不变，利息逐年减少

D.能有计划安排个人收支

5. 目前我国的住房贷款类型主要有（ ABC ）。

A.个人住房商业贷款

B.个人住房公积金贷款

C.个人住房组合贷款

D.个人住房银行贷款

解：

2.孙先生个人收入比较稳定，且收入逐年增长，因此贷款方式可以选择等本还款法，优点是本金不变，利息逐渐减少，期间若提前还贷，由于归还本金多，利息支出相对就少。

3.孙先生采取等额本金还款方式比较好，这样的话保证月供不超过收入的50%比较稳妥。

题：A女士，今年34岁，是一名普通的教师，离异，每月工资约5000元，现有一套住房市值约96万元，定期存款20万，基金投资5000元，其它家庭资产共计12万元。开支：每月衣食费 1500元，交通费1000元，其它1000元。理财目标：希望有足够的保障并扩大投资比重，并给5岁的儿子攒够未来的教育资金以保证其能够在国内的一流高校读完硕士。

根据上述资料，回答下列问题。

1. A女士给儿子准备教育金时以下那些行为是正确的（AB ）。

A.以民办学校的收费标准评估教育金

B.至少准备一年可供儿子出国留学的费用

C.不买保险

D.等到45岁以后再制定自己的养老计划

2. A女士希望扩大投资比重的行为是否是正确行为？（ C ）

A.正确，因为除每月各种消费以外A女士还有1500元的结余

B.正确，因为基金投资收益较高

C.错误，应当保持现有投资比例，但是要扩大存款并买保险

D.错误，应当放弃基金而选择其他收益好的投资手段

3. A女士的基金投资属于哪类教育理财工具（ B ）。

A.传统教育理财工具

B.其他教育理财工具

C.教育理财融资工具

D.长期教育理财工具

4. A女士计划将一部分资金投入高风险理财工具以便获得更高的收益，但是不宜高于（ C ）。

A.0.5万元

B.1万元

C.2万元

D.3万元

5. A女士经过努力获得了新的职称，工资上涨了不少，她计划选择风险较低，收益相对稳定的传统理财工具进行教育理财，请问她有以下哪些选择？（ACD ）A.教育储蓄 B.政府债券 C.定息债券 D.教育保险

解：

1.AB项正确，是基于教育金宁滥毋缺而得出的；C错误，保险在子女教育投资中作用巨大；D错误，不应该将子女教育理财规划剥离与整个家庭的理财计划。

2.C正确，因为A女士34岁，且存款数额较小，不足以保障两人生活，因此，应当继续扩大储蓄，在此结余的基础上选择投资。

3.基金是其他教育理财工具的主要组成部分。

4.子女教育的理财工具宜保守，保本是最高指导原则。获利性较高的理财工具风险性也高，一般开始累计的时间要早，可选择部分资金投入高风险理财工具，但是比例不宜高于10%。A女士现有存款20万元，所以不得高于2万元。

5.传统教育理财工具主要包括个人储蓄、定息债券和教育保险等,政府债券属于其他教育理财投资工具。

题：上海一名男职工，2010年其60岁退休，上海上年度在岗职工月平均工资为3566元。累计缴费年限为15年时，个人账户中有50000元，本人平均缴费指数为

0.6。

1. 他的基础养老金是多少？（ D ）

A.3566元

B.5000元

C.50000元

D.427.92元

2. 他的个人账户养老金是多少？（ B ）

A.427.92元

B.359.79 元

C.3566元

D.787.71元

3. 他的月基本养老金为多少？（ A ）

A.787.71元

B.359.79 元

C.427.92元

D.3566元

427.92元＋359.79元=787.71元

4. 参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满（ C ）年的，就

可以按月领取基本养老金。

A.20

B.10

C.15

D.25

5. 基本养老金根据（ ABCD ）城镇人口平均预期寿命等因素确定。

A.个人累计缴费年限

B.缴费工资

C.当地职工平均工资

D.个人账户金额

解：

1.基础养老金=（全省上年度在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）

/2*缴费年限*1％=全省上年度在岗职工月平均工资(1＋本人平均缴费指数)/2 * 缴

费年限*1 %=(3566元＋3566 元*0.6) 2*15*1%=427.92元。

2.个人账户养老金＝个人账户全部储存额/计发月数=50000元/139=359.79元

3.月基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金

4.参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满 15年的，就可以按

月领取基本养老金。也就是说，参加养老保险的职工要领取养老金必须符合两个条

件：一是达到法定退休年龄；二是累积缴纳养老保险费满15年。

5.基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。基本养老金根据个人累计缴费

年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人口平均预期寿命等因

素确定。所谓统筹养老金，原先称为基础养老金，就是指从用人单位缴费组成的统

筹基金中向退休者支付的那部分养老金；而所谓个人账户养老金，就是指从职工个

人账户积累中向退休者支付的那部分养老金。这两部分养老金的计发方法分别是：

基本养老金=统筹养老金＋个人账户养老金。

题：中国公民王某为一外商投资企业的高级职员，2011年其收入情况如下：

（1）雇佣单位每月支付工资、薪金 10000元；

（2）取得股票转让收益40000元；

（3）从A国取得特许权使用费收入折合人民币 18 000元，并提供了来源国纳税

凭证，纳税折合人民币 1800元；

（4）购物中奖获得奖金20000元；

（5）受托为某单位做工程设计，历时3个月，共取得工程设计费40000元。

根据上述资料，回答下列问题。

1. 雇佣单位支付的工资、薪金应纳个人所得税（ A ）元。

A.12780

B.13000

C.14700

D.15900

2. 股票转让收益应纳个人所得税（ D ）元。

A.2000

B.4000

C.5000

D.0

3. 特许权使用费应在中国补纳个人所得税（ A ）元。

A.1080

B.1160

C.1240

D.1130

4. 个人中奖应纳个人所得税（ D ）元。

A.1000

B.2000

C.3000

D.4000

5. 共取得工程设计费应纳个人所得税（ B ）元。

A.5600

B.7600

C.3800

D.8600

解：

1.雇佣单位支付的工资、薪金应纳税额 =［（10000-2000）×20％-375］×8 ［（10000-3500）×20％-555］×4=8940（元）

2.股票转让收益暂不征税。

3.特许权使用费应在中国补纳税额=18000×（1-20％）×20％-1800 =1080（元）

4.个人中奖应纳税款=20000×20％=4000（元）

5.劳务费收入应纳税额=40000×（1-20％）×30％-2000 =7600（元）