银行从业公共基础-知识点.docx

学习方法三个第一家

1979年

2001 年 11 月 29 2003 年 4 月 8 日日

河南驻马店

张家港市农村商业银行

宁波斳州农村合作银行

第一家城市信用社

第一家农村股份制商业银行

第一家农村合作银行

三个产业

一农林牧渔（种养）

二工业 ( 采矿、制造、水电气的生产供应 ) 和建筑业

三包括流通业和服务业，不直接创造产品。除了一、二，包括房地产三种债券的监管机构

金融债券人行

企业债券国家发展与改革委员会

公司债券证监会（证交所上市交易）

银行业监管机构的监管目标（ 4 个）

一是通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；

二是通过审慎有效的监管，增进市场信心；

三是通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；

四是努力减少金融犯罪。

银行业监管机构的监管标准（ 6 条）

一是能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新；

二是努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争能力；

三是对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为有所不为，减少一切不必要的限制；

四是为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护有序的竞争，反对无序竞争；

五是对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制；

六是高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋。

1>

、现金

20 万

> 1 万（等值美元）

反洗钱>200万

大额交易2、单位帐户之间

（单笔或当日累计）>20 万（等值美元）

>50万

3、涉及个人帐户

（个人之间 +个人与单位）>10 万（等值美元）

4、跨境（交易一方为个人）>1 万（等值美元）

做题

例：以下不属于银监会监管职责的是( ) 。 A ．负责金融业的统计、调查、分析和预测 B ．负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理C．负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布D．开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动

巴塞尔资本协议

核心资本

1. 资本构成

附属资本( 且≤ 100%的核心资本 )

2.根据资产信用风险的大小20%

（四个风险档次）50%（2，5，10，后面各加一个0）巴Ⅰ100%

（1988 年 7 月）3.设定转换系数，把表外授信业务纳入资本监管

资本充足率≥8%

4.

核心资本充足率≥4%

1. 新增操作风险的资本要求（在信用风险和市场风险的基础上）

1. 资本充足率计算公式全面反映信用风险

1. 最低资本要求三种风险的资本要求市场风险

巴Ⅱ操作风险

（2004年6 月）2.引入计量信用风险的内部评级法

2.三大支柱

（在最低资本要求的基础上）资本充足率 =（资本 - 扣除项） / （风险加权资产 +12.5 倍的市场风险 +12.5 倍的操作风险资本）

2.外部监管

资本充足率

资本构成

3. 市场约束盈利能力要求披露的范围

管理水平及过程

普通股一级资本充足率2%4%

一级资本充足率4%6%

1. 严格资本要求总资本充足率8%(不变 )

资本留存缓冲 2.5%（新增）

实际总资本充足率10.5%=8%+2.5%

流动性覆盖比率

2.建立国际统一的流动性监管框架

巴Ⅲ净稳定融资比率

（2010 年 12 月）

3.加强市场约束和公司治理

4.缓解银行体系顺周期性

5.防范系统性风险和关联性风险

6.建立跨境银行处置机制

1.2010 年底实施

我国对巴的安排 1.新资本协议银行

2.2013 年底暂缓不能迟于

1.分类实施

巴Ⅱ指导意见

（2007 年 2 月 28） 2.2011年自愿申请实施

2.分层推进

3.分步达标

核心一级5%

1.资本充足率一级6%

新标准实施前8%

资本充足率

系统重要性11.5%

新标准实施后

巴Ⅲ的指导意见非系统重要性10.5%（2011 年4 月27 日） 2.杠杆率≥4%

3.流动性

贷款拨备率≥2.5%

4.贷款损失准备

拨备覆盖率≥150%

核心一级5%

一最低资本要求一级6%

资本充足率8%

资本充足率2013年末0.5%（四个层次）储备资本要求 2.5% 6 年过渡期

二其后每年递增0.4%拟周期资本要求0-2.5%

三系统重要性银行附加1%

四第二支柱资本要求（根据单家银行风险状况提出）

计算题

1、算利息

活期：

例：某客户在 2007 年 2 月 1 日存入 1000 元活期， 3 月 1 日取出本金，如果按照积数计息法计算，假设

年利率 0.72%，免征利息税，该客户能收到的利息是？取回的金额是？

利息 =1000*0.72%/360* 28

定期：

2、算收益率=收益 /投资

持有期收益率：

=（出售价格 - 购买价格 +利息） / 购买价格（不是面值）×100％

例：某债券面值为100 元, 票面利率为 8%,每年支付 2 次利息，某银行购买时价格为

102 元，持有一年后出售时价格为 98 元。期间获得 2 次利息分配，其持有期收益率为？

持有期收益率 =[100 ×8%+（98-102 ）]/102 ×100%

3、贴现率（年贴现率）：

＝贴现利息／票据面额×100％

例：一张半年到期的面额为2000元的票据，到银行贴现收到1900 元，则年贴现率为？

贴现率 =（2000-1900）/2000 ×100％=5%

年贴现率 =5%/6×12=10%

4、算贴现额

例：甲企业将一张金额为1000 万元，还有 36 天才到期的银行承兑汇票向一家商业银行申请贴现，假

设银行当时的贴现率为 5%，甲企业得到的贴现额是？

1000- [1000 ×36×5%/360]=1000 -5=995（万）

5、破产清算

例一： A 企业由于经营不善、无力偿债被人民法院宣告破产， A 企业尚有 1亿元 B 银行贷款未还，该

贷款以 A 企业的厂房为担保。 A 企业变价出售后的破产财产 2 亿元，其中厂房清算价值为 8000万。A 企业的未偿债务还包括欠缴税款 8000 万元，职工工资及保险费用 4000 万元，其他普通破产债权 1 亿元。则 B 银行可收回？

破产清偿顺序（员工工资保险 - 税款 - 破产债权）

破产财产的范围（别除权）

例二： A 企业由于经营不善、无力偿债被人民法院宣告破产， A 企业尚有 1亿元 B 银行贷款未还，该

贷款以 A 企业的厂房为担保。 A 企业变价出售后的破产财产 2.6 亿元，其中厂房清算价值为 8000 万。

A 企业的未偿债务还包括欠缴税款 8000 万元，职工工资及保险费用 4000万元，其他普通破产债权 1亿元。则

B 银行可收回？

(6000 万的破产财产，用于偿还 1.2 亿的破产债权，按比例分 )

6、算资产利润率

某银行今年的净利润为 5 000 万元，负债总额为450000 万元，股东权益总额为50 000 万元，则该银

行资产利润率为？

资产利润率＝净利润 / 总资产，总资产＝负债总额+股东权益总额 =450 000＋50 000 ＝500 000 万元。资

产利润率＝ 5 000/500 0000 ×100%＝ 1%

7、算资本充足率

例 1：某银行的核心资本为100 亿元人民币，附属资本为50 亿元人民币，风险加权资产为1500 亿元人

民币，则其资本充足率为？

资本充足率 =（核心资本 +附属资本） / 风险加权资产 =150/1500=10%

例2：某银行的核心资本为 300 亿元人民币，附属资本为 200 亿元人民币，风险加权资产为 1000 亿元人民币，市场风险资本为 200 亿，操作风险资本为 100 亿，则其资本充足率为？

资本充足率 =( 核心资本 +附属资本一扣除项 )/( 风险加权资产 +12.5 倍的市场风险资本 +12.5 倍的操作风

险资本 ) ×100%=(300+200)/(1000+12.5 ×200+12.5×100) ×100%≈10.53%