2020年(财务报表管理)财务报表信息表

（财务报表管理）财务报表信息表

借款人财务报表信息（公章）

财务负责人：王福军制表人：张雪利（一）资产负债表单位：元（保留两位小数）

注：表中带*科目为合并会计报表专用；

表内主要公式：19行＝（1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+15+16+17+18）行；20行≥（21+22）行；24行＝（20+23）行；27行＝（25–26）行；29行＝（27-28）行；34行＝（29+30+31+32+33）行；35行≥36行；37行≥（38+39）行；40行≥41行；42行＝（35+37+40）行；44行＝（19+24+34+42+43）行；59行＝（45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+55+56+57+58）行；64行≥65行；66行＝（60+61+62+63+64）行；68行＝（59+66+67）行；70行＝（71+72+73+76+77）行；73行≥（74+75）行；79行≥（80+81+82）行；86行＝（70+78+79+83+84+85）行；88行＝（68+69+86）行；88行＝44行

（二）利润及利润分配表（公章）

财务负责人：王福军制表人：张雪利单位：元（保留两位小数）

注：表中带*科目为合并会计报表专用；

表内主要公式：5行＝（1－4）行；14行＝（5－6－8－9－10+11+12+13）行；20行＝（14+15－16－17－18－19）行；23行≥24行；25行≥（26+27+28+29）行；30行≥31行；32行≥（33+34+35+36）行；37行≥38行；39行＝（20+21+22+23+25+30－32－37）行；43行＝（39－40－41+42）行；47行＝（43+44+45+46）行；57行＝（47－48－49－50－51－52－53－54－55－56）行；63行＝（57－58－59－60－61－62）行

（三）现金流量表（公章）

财务负责人：王福军制表人：张雪利单位：元（保留两位小数）

表内主要公式：5行＝（2+3+4）行；10行＝（6+7+8+9）行；11行＝（5－10）行；17行＝（13+14+15+16）行；21行＝（18+19+20）行；22行＝（17－21）行；27行＝（24+25+26）行；31行＝（28+29+30）行；32行＝（27－31）行；34行＝（11+22+32+33）行；53行＝（37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52）行；53行＝11行；64行＝（60－61+62－63）行；64行＝34行

财务报表分析的意义和内容

财务报表分析的意义和内容财务报表分析的意义财务报表能够全面反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或全面说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，只有将企业的财务指标与有关的数据进行比较才能说明企业财务状况所处的地位，因此要进行财务报表分析。做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险；可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。财务报表分析的内容财务报表分析是由不同的使用者进行的，他们各自有不同的分析重点，也有共同的要求。从企业总体来看，财务报表分析的基本内容，主要包括以下三个方面： 1、分析企业的偿债能力，分析企业权益的结构，估量对债务资金的利用程度。 2、评价企业资产的营运能力，分析企业资产的分布情况和周转使用情况。 3、评价企业的盈利能力，分析企业利润目标的完成情况和不同年度盈利水平的变动情况。以上三个方面的分析内容互相联系，互相补充，可以综合的描述出企业生产经营的财务状况、经营成果和现金流量情况，以满足不同使用者对会计信息的基本需要。其中偿债能力是企业财务目标实现的稳健保证，而营运能力是企业财务目标实现的物质基础，盈利能力则是前两者共同作用的结果，同时也对前两者的增强其推动作用。对上市公司的应用通过对上市公司财务报表的有关数据进行汇总、计算、对比，综合地分析和评价公司的财务状况和经营成果。对于股市的投资者来说，报表分析属于基本分析范畴，它是对企业历史资料的动态分析，是在研究过去的基础上预测未来，以便做出正确的投资决定。上市公司的财务报表向各种报表使用者提供了反映公司经营情况及财务状况的各种不同数据及相关信息，但对于不同的报表使用者阅读报表时有着不同的侧重点。一般来说，股东都关注公司的盈利能力，如主营收入、每股收益等，但发起人股东或国家股股东则更关心公司的偿债能力，而普通股东或潜在的股东则更关注公司的发展前景。此外，对于不同的投资策略,投资者对报表分析侧重不同，短线投资者通常关心公司的利润分配情况以及其他可作为“炒作”题材的信息，如资产重组、免税、产品价格变动等，以谋求股价的攀升，博得短差。长线投资者则关心公司的发展前景，他们甚至愿意公司不分红，以使公司有更多的资金由于扩大生产规模或用于公司未来的发展。虽然公司的财务报表提供了大量可供分析的第一手资料，但它只是一种历史性的静态文件，只能概括地反映一个公司在一段时间内的财务状况与经营成果，这种概括的反映远不足以作为投资者作为投资决策的全部依据，它必须将报表与其他报表中的数据或同一报表中的其他数据相比较，否则意义并不大。例如，琼民源96年年度报表中，你如果将其主营收入与营业外收入相比较，相信你会作出一个理性的投资决定。所以说，进行报表分析不能单一地对某些科目关注，而应将公司财务报表与宏观经济面一起进行综合判断，与公司历史进行纵向深度比较，与同行业进行横向宽度比较，把其中偶然的、非本质的东西舍弃掉，得出与决策相关的实质性的信息，以保证投资决策的正确性与准确性。衡量公司财务状况的主要内容包括：

某公司财务报表分析系统案例分析

案例分析北京亿信华辰软件有限责任公司 2019年11月

目录目录.................................................... 第一章项目概述........................................... 1. 项目背景........................................... 2. 业务现状........................................... 3. 项目目标........................................... 4. 项目范围........................................... 第二章需求分析........................................... 1. 数据采集与上报..................................... 1.1 业务基础信息.................................. 1.2 业务数据及报表................................ 2. 数据整合........................................... 2.1 数据源分析.................................... 2.2 数据整合内容.................................. 3. 报表展现与分析..................................... 第三章解决方案........................................... 1. 维度建模........................................... 1.1 主题维度交叉表................................ 1.2 维表.......................................... 1.3 主题表........................................

管理用财务报表公式

【链接】管理用财务报表涉及到的主要概念和主要关系（一）管理用财务报表（资产负债表）涉及的主要概念与主要关系 1.主要概念（1）经营活动。指销售商品或提供劳务等营业活动以及与此有关的生产性资产的投资活动。（2）金融活动。指筹资活动以及多余资金的投资活动。（3）经营资产。指销售商品或提供劳务所涉及的资产。（4）金融资产。指利用经营活动多余资本进行投资所涉及的资产。（5）经营负债。指销售商品或提供劳务所涉及的负债。（6）金融负债。指筹资活动所涉及的负债。 2.主要关系 ①经营资产＝经营性流动资产＋经营性长期资产 ②金融资产=短期金融资产+长期金融资产 ③经营负债＝经营性流动负债＋经营性长期负债 ④金融负债=短期金融负债+长期金融负债 ⑤经营营运资本＝经营性流动资产－经营性流动

负债 ⑥净经营性长期资产＝经营性长期资产－经营性长期负债 ⑦净经营资产＝经营资产－经营负债＝经营营运资本＋净经营性长期资产 ⑧净金融负债（净负债）＝金融负债－金融资产 ⑨净经营资产＝净负债＋股东权益=净投资资本（二）管理用财务报表（利润表）涉及的主要概念与主要关系 1.主要概念（1）金融损益。指金融负债利息与金融资产收益的差额（用“-税后利息费用”表示）。（2）经营损益。指金融损益以外的当期损益。金融损益=（利息收入+金融资产公允价值变动收益+金融资产投资收益-金融负债利息费用-金融资产减值损失）×（1-所得税税率）金融损益=-（金融负债利息费用-利息收入-金融资产公允价值变动收益+金融资产减值损失-金融资产投资收益）×（1-所得税税率）=-税后利息 2.主要关系净利润=经营损益+金融损益净利润=税后经营净利润-税后利息费用

财务报表分析的作用以及范文

财务报表分析的作用以及范文财务报表分析有什么用呢?下面就告诉大家! 财务报表分析的作用财务报表分析，又称公司财务分析，是通过对上市公司财务报表的有关数据进行汇总、计算、对比，综合地分析和评价公司的财务状况和经营成果。对于股市的投资者来说，报表分析属于基本分析范畴，它是对企业历史资料的动态分析，是在研究过去的基础上预测未来，以便做出正确的投资决定。请看下面的三个作用。一是通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断。二是通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。三是通过分析现金流量表，可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力，并据以预测公司未来现金流量。范文：一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%;万元，占5.75%;万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量：

3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 4、财务部职能及各岗位职责 (1)、财务部职能(略) (2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。 (3)、财务部各岗位职责(略) 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策 (1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。 (2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

公司财务报表分析系统案例分析

BI@Report数据分析展示平台案例分析北京亿信华辰软件有限责任公司 2020年4月

目录目录 (1) 第一章项目概述 (1) 1. 项目背景 (1) 2. 业务现状 (2) 3. 项目目标 (2) 4. 项目范围 (2) 第二章需求分析 (3) 1. 数据采集与上报 (3) 1.1 业务基础信息 (3) 1.2 业务数据及报表 (3) 2. 数据整合 (5) 2.1 数据源分析 (5) 2.2 数据整合内容 (6) 3. 报表展现与分析 (7) 第三章解决方案 (8)

1. 维度建模 (8) 1.1 主题维度交叉表 (8) 1.2 维表 (8) 1.3 主题表 (10) 2. ETL (10) 2.1 ETL总体说明 (10) 2.2 ETL过程 (11) 3. 运行环境 (12) 4. 数据采集与上报 (12) 5. 报表展现 (12) 5.1 SQL数据源 (12) 5.2 固定行列 (12) 5.3 钻取 (13) 5.4 即时分析 (13)

第一章项目概述 1. 项目背景本项目的项目主体为某信息技术有限公司（以下简称“HP公司”）。HP公司是家计算机领域的合资企业。已在60多个城市设有业务分支机构或服务分支机构，并且仍在扩展之中。 HP公司的主要业务范围包括： ?提供计算机及网络设备和平台解决方案 ?提供多种IT外包服务 ?提供从销售、培训及维护维修等全方位的服务网业务 ?提供网络安全产品、桌面管理系统等软件产品目前，HP公司财务报表体系的构成可以从两个角度来分析： ?按照报表功能可以分为财务报表和管理报表两部分。 ?按照组织架构可以分为总部报表和分公司报表两部分。其中，财务报表需要面向总部及各分公司；管理报表主要用于总部各项财务分析需要。 HP公司财务报表体系的具体组成如下图所示：图1 财务报表体系

财务报表管理制度

目录第一章总则 (1) 第二章会计政策与估计变更 (1) 第三章会计科目变更 (2) 第四章日常账务处理 (2) 第一节凭证录入 (2) 第二节审核及记账 (3) 第五章结账 (3) 第六章财务报表的编制 (3) 第七章合并财务报表管理 (4) 第一节合并工作底稿的编制 (4) 第八章财务报表的分析 (6) 第九章附则 (7)

第一章总则第一条为进一步规范集团及下属各子公司、医院（以下简称“集团及下属单位”或“公司”）财务核算、会计报表和报告编制，保障财务数据的真实、准确，特制定本制度。第二条本制度所称财务报表管理，是指涵盖会计政策与估计变更、会计科目变更、日常的账务处理（包括凭证录入、审核及记账、月末结账、财务报表的编制、合并财务报表的编制、财务报表的分析等与财务报表有关的全过程管理活动。第三条本制度所称财务报表，是指对集团及下属单位财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。财务报表至少包括下列组成部分：资产负债表（会医01表）、利润表（也称收入费用总表-会医02表）、医疗收入费用明细表（会医02表附表01）、现金流量表（会医03表）等。第四条本制度合并报表内容适用于集团合并财务报表工作，会计政策与估计变更、会计科目变更、日常账务处理等适用于集团及下属各子公司、医院的财务报表工作。第二章会计政策与估计变更第五条集团根据《医院会计制度》、《医院财务制度》、《企业会计准则》和实际业务情况编制《会计核算手册》。《会计核算手册》涵盖集团及下属单位适用的各种会计政策与估计。第六条每年年末，集团财务负责人根据实际需要检查《会计核算手册》，确认是否需要更新。主要关注以下方面：所采用的会计政策、估计是否符合适用的《医院会计制度》、《医院财务制度》、《企业会计准则》等；是否及时反映了更新内容，包括当期会计准则变更是否描述准确、完整；是否与实际操作相符合。

2020年(财务报表管理)附注是财务报表不可或缺的组成部分

（财务报表管理）附注是财务报表不可或缺的组成部分

附注是财务报表不可或缺的组成部分，报表使用者了解企业的财务状况、经营成果和现金流量，应当全面阅读附注，附注相对于报表而言，同样具有重要性。根据本准则规定，附注应当按照一定的结构进行系统合理的排列和分类，有顺序地披露信息。企业应当按照《企业会计准则第1号——存货》等38项具体会计准则要求在附注中至少披露下列内容，但是，非重要项目除外。企业金融工具业务重大的，应当比照商业银行附注中相关规定进行披露。（一）企业的基本情况 1.企业注册地、组织形式和总部地址。 2.企业的业务性质和主要经营活动。 3.母公司以及集团最终母公司的名称。 4.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。按照有关法律、行政法规等规定，企业所有者或其他方面有权对报出的财务报告进行修改的事实。（二）财务报表的编制基础 1.会计年度。 2.记账本位币。 3.会计计量所运用的计量基础。 4.现金和现金等价物的构成。（三）遵循企业会计准则的声明企业应当明确说明编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。

（四）重要会计政策和会计估计企业应当披露重要的会计政策和会计估计，不具有重要性的会计政策和会计估计可以不披露。判断会计政策和会计估计是否重要，应当考虑与会计政策或会计估计相关项目的性质和金额。企业应当披露会计政策的确定依据。例如，如何判断持有的金融资产为持有至到期的投资而不是交易性投资；对于拥有的持股不足50%的企业，如何判断企业拥有控制权并因此将其纳入合并范围；如何判断与租赁资产相关的所有风险和报酬已转移给企业；以及投资性房地产的判断标准等等。这些判断对报表中确认的项目金额具有重要影响。企业应当披露会计估计中所采用的关键假设和不确定因素的确定依据。例如，固定资产可收回金额的计算需要根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定，在计算资产预计未来现金流量的现值时需要对未来现金流量进行预测，选择适当的折现率，并应当在附注中披露未来现金流量预测所采用的假设及其依据、所选择的折现率的合理性等等。企业主要应当披露的重要会计政策如下： 1.存货（1）确定发出存货成本所采用的方法。（2）可变现净值的确定方法。（3）存货跌价准备的计提方法。

(企业管理)某公司财务报表分析系统案例分析

（企业管理）某公司财务报表分析系统案例分析

BI@Report数据分析展示平台案例分析北京亿信华辰软件有限责任公司 2020年6月

目录目录 (1) 第一章项目概述 (1) 1. 项目背景 (1) 2. 业务现状 (2) 3. 项目目标 (2) 4. 项目范围 (3) 第二章需求分析 (4) 1. 数据采集与上报 (4) 1.1 业务基础信息 (4) 1.2 业务数据及报表 (4) 2. 数据整合 (5) 2.1 数据源分析 (5) 2.2 数据整合内容 (6) 3. 报表展现与分析 (7) 第三章解决方案 (8) 1. 维度建模 (8) 1.1 主题维度交叉表 (8) 1.2 维表 (8) 1.3 主题表 (9) 2. ETL (9) 2.1 ETL总体说明 (9) 2.2 ETL过程 (9) 3. 运行环境 (10) 4. 数据采集与上报 (10) 5. 报表展现 (10) 5.1 SQL数据源 (10) 5.2 固定行列 (11) 5.3 钻取 (11) 5.4 即时分析 (12)

管理用财务报表的编制讲义

管理用财务报表的编制讲义讲解提纲：（一）管理用财务报表的简介（二）管理用财务报表的编制原理（三）管理用资产负债表的编制（四）管理用利润表的编制（五）管理用现金流量表的编制（六）管理用财务分析体系第一课时（一）管理用财务报表的简介一、通用财务报表对外发布的财务报表，是根据普通报表使用人的一般要求设计的，企业财务报表的使用人大约有七种，但通用财务报表并不适合特定报表使用人的特定目的。优点：普通使用人、通用目的缺点：不完全适用财务分析和企业内部管理特点：对外发布二、管理用财务报表对传统的通用财务报表进行调整，以适应财务分析的要求和企业内部管理的需要。

管理用财务报表及分析体系以全新的视角，全新的理念开创了一项全新的知识体系，相对于通用财务报表分析体系更加科学、更加严谨、更加完善、更具有应用意义。特点：内部管理使用；名称众多且拗口，易于混淆，难于掌握，注意“净”。单选题：相对于通用财务报表，下列有关管理用财务报表的说法中正确的是（） A.对外发布 B.根据普通使用人的一般要求设计 C.不适合特定报表使用人的特定目的 D.适应企业内部管理的需要正确答案：D （二）管理用财务报表的编制原理以区分企业的本质活动为导向，将企业的活动区分为经营活动与金融活动、将企业的资产区分为经营资产与金融资产、将企业的负债区分为经营负债与金融负债、将企业的损益区分为经营活动损益与金融活动损益、将企业的现金流量区分为经营现金流量与金融现金流量，进而再进行重新整合，构建新的资金平衡公式，形成新的报表体系。多选题：

下列有关管理用财务报表的编制原理的说法正确的是：（） A.将企业的活动区分为经营活动与金融活动。将企业的资产区分为经营资产与金融资产 B.将企业的负债区分为经营负债与金融负债 C.将企业的损益区分为经营活动损益与金融活动损益 D.将企业的现金流量区分为经营现金流量与金融现金流量正确答案：ABCD 调整通用财务报表前的知识铺垫 1.经营活动与金融活动 2.经营活动与“现金流量表”中的经营活动 3.明确企业的业务性质对通用财务报表进行调整，编制管理用财务报表前，必须明确企业的业务性质，这是定义经营性资产与负债的关键。企业经营的业务内容，决定了经营性资产和负债的范围。例如：非金融企业与银行 4.划分一致性原则划分经营资产（负债）和金融资产（负债）的界限，应与划分经营损益和金融损益的界限一致。不可以把经营资产形成的收益归为金融损益，也不可以把金融负债形成的费用归为经营损益。经营性资产和负债形成的损益，属于经营损益；金融性资产和负债形成的损益，属于金融损益。

财务报表分析开题报告

财务报表分析开题报告一、选题依据、意义和实际应用方面的价值通过对企业的财务报表进行分析可以了解企业整体的财务管理水平，本选题旨在对柏杉林木业有限公司的财务报表进行分析从而反映出公司整体的财务状况、经营成果和现金流量的情况，但是单纯从财务报表上的数据还不能直接或间接说明企业的财务状况，特别是不能说明企业经营状况的好坏和经营成果的高低，因此通过各种方法对企业财务报表进行分析，找出企业存在的不足，为企业的管理者更好的经济决策提供依据，并且提升企业经济效益。二、本课题在国内外的研究现状国内学者陈晓红（20XX）在《完善企业财务分析指标体系的思考》一文中认为科学合理的财务分析指标体系，对于企业决策者和信息使用者来说显得十分重要。张新民、钱爱民在（20XX）《财务报表分析精要》中指出，目前常用的财务状况的方法包括比率分析法、比较分析法、趋势分析法。荆新、王化成（20XX）在《财务管理学》中写道：财务报表的分析经历了由资产负债表到利润表再到现金流量表的分析，也经历了一个由外部分析扩大到内部分析的过程。戴维。F.霍金斯教授结合实际的企业情况写出了《公司财务报表与分析一书》（20XX）一文，文中对财务报表在公司管理过程中的作用给予了肯定。日本著名会计学专家森疼一男（20XX）针对日

本企业活动对财务的影响写出了《企业经济活动与财务分析》，其中指出现金流量表在企业发展过程中的作用，逐渐使财务报表充实完善。三、课题研究的内容及拟采取的办法本课题主要的研究内容是： 1、介绍柏杉林木也业有限公司概况。 2、对柏杉林木业有限公司的财务报表进行分析，主要进行资产负债表和利润表分析，以及偿债能力分析，营运能力分析，获利能力分析，发展能力分析。 3、通过以上分析找出公司存在的问题。 4、针对上面提出的问题提出相对应的建议。拟采取的方法有： 1、趋势分析法：根据企业近几年的会计报表，比较各个有关项目的金额、增减方向及幅度，从而揭示当期财务状况和经营成果的增减变化及其发展趋势。 2、比率分析法：在同一财务报表的不同项目之间，或在不同报表的有关项目之间进行对比，以计算出的比率反映各个项目之间的相互关系，据此评价企业的财务状况和经营成果。 3、因素分析法：确定影响综合性指标的各个因素，按照一定的顺序逐个用是技术替换影响因素的基数，借以计算各项因素影响程度。四、课题研究中的主要难点及解决办法

财务报表管理制度

百度文库财务报表管理制度

第一章总则第一条为进一步规范集团及下属各子公司、医院（以下简称“集团及下属单位”或“公司”）财务核算、会计报表和报告编制，保障财务数据的真实、准确，特制定本制度。第二条本制度所称财务报表管理，是指涵盖会计政策与估计变更、会计科目变更、日常的账务处理（包括凭证录入、审核及记账、月末结账、财务报表的编制、合并财务报表的编制、财务报表的分析等与财务报表有关的全过程管理活动。第三条本制度所称财务报表，是指对集团及下属单位财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。财务报表至少包括下列组成部分：资产负债表（会医01表）、利润表（也称收入费用总表-会医02表）、医疗收入费用明细表（会医02表附表01）、现金流量表（会医03表）等。第四条本制度合并报表内容适用于集团合并财务报表工作，会计政策与估计变更、会计科目变更、日常账务处理等适用于集团及下属各子公司、医院的财务报表工作。第二章会计政策与估计变更第五条集团根据《医院会计制度》、《医院财务制度》、《企业会计准则》和实际业务情况编制《会计核算手册》。《会计核算手册》涵盖集团及下属单位适用的各种会计政策与估计。第六条每年年末，集团财务负责人根据实际需要检查《会计核算手册》，确认是否需要更新。主要关注以下方面： ?所采用的会计政策、估计是否符合适用的《医院会计制度》、《医院财务制度》、《企业会计准则》等； ?是否及时反映了更新内容，包括当期会计准则变更是否描述准确、完整； ?是否与实际操作相符合。

财务报表分析课后习题答案

第一章财务报表分析概论第四部分：教材关键术语和思考题参考答案一、关键术语解释 1. 结构分析法：又称为垂直分析法、纵向分析法或者共同比分析法。它是以财务报表中的某个总体指标作为100%，再计算出其各组成项目占该总体指标的百分比，从而来比较各个项目百分比的增减变动，揭示各个项目的相对地位和总体结构关系，判断有关财务活动的变化趋势。 2. 趋势分析法：又称为水平分析法或者横向分析法。它是将两期或连续数期的财务报表中相同指标进行对比，确定其增减变动的方向、数额和幅度，以说明企业财务状况和经营成果的变动趋势的一种方法。 3. 比率分析法：是把某些彼此存在关联的项目加以对比，计算出比率，据以确定经济活动变动程度的分析方法。由于比率是相对数，采用这种方法，能够把某些条件下的不可比指标变为可以比较的指标，将复杂的财务信息加以简化，以利于进行分析。由于它揭示了报告内各有关项目（有时还包括表外项目，如附注中的项目）之间的相关性，因而由此产生了许多新的、在许多决策中更为有用的信息。 4. 比较分析法：是通过比较不同的数据，从而发现规律性的东西并找出预备比较对象差别的一种分析法，比较形式可以是本期实际与计划或定额指标的比较、本期实际与以前各期的比较，可以了解企业经济活动的变动情况和变动趋势；也可以将企业相关项目和指标与国内外同行业进行比较。 5. 项目质量分析法：主要是通过对财务报表的各组成项目金额、性质的分析，还原企业对应的实际经营活动和理财活动，并根据各项目自身特征和管理要求，在结合企业具体经营环境和经营战略的基础上对各项目的具体质量进行评价，进而对企业的整体财务状况质量做出判断。在这种方法下，财务报表分析可以包括资产质量分析、资本结构质量分析、利润质量分析以及现金流量质量分析，最终上升到财务状况整体质量分析。二、思考题参考答案 1. 财务报表分析经历了怎样的演变过程，发展趋势何在？财务报表分析始于西方银行家对贷款者的信用分析，之后又广泛应用于投资领域与公司内部。从财务报表分析产生与发展的过程不难发现，该学科的理论与实务一直是在外部市场环境的影响下不断加以完善。概括起来说，财务报表分析大体经历了如下三个阶段：（1）信用分析阶段。企业财务报表分析起源于美国银行家对企业进行的所谓信用分析。银行为确保发放贷款的安全性，一般要求企业提供资产负债表等资料，以便对企业的偿债能力进行分析，其主要任务是对企业经营的稳定性进行分析。（2）投资分析阶段。为确保和提高投资收益，广大投资者纷纷利用银行对不同企业及行业的分析资料进行投资决策。于是，财务报表分析由信用分析阶段进入投资分析阶段，其主要任务也从稳定性分析过渡到收益性分析。（3）内部分析阶段。企业在接受银行的分析与咨询过程中，逐渐认识到了财务报表分析的重要性，开始由被动地接受分析逐步转变为主动地进行自我分析。通过财

2020年(企业管理案例)某公司财务报表分析系统案例分析

（企业管理案例）某X公司财务报表分析系统案例分析

目录目录1 第壹章项目概述1 1. 项目背景1 2. 业务现状2 3. 项目目标2 4. 项目范围3 第二章需求分析4 1. 数据采集和上报4 1.1 业务基础信息4 1.2 业务数据及报表4 2. 数据整合5 2.1 数据源分析5 2.2 数据整合内容6 3. 报表展现和分析7 第三章解决方案8 1. 维度建模8 1.1 主题维度交叉表8 1.2 维表8 1.3 主题表9 2. ETL9 2.1 ETL总体说明9

2.2 ETL过程9 3. 运行环境10 4. 数据采集和上报10 5. 报表展现10 5.1 SQL数据源10 5.2 固定行列11 5.3 钻取11 5.4 即时分析12

第一章项目概述 1.项目背景本项目的项目主体为某信息技术有限XX公司（以下简称“HPXX公司”）。HPXX 公司是家计算机领域的合资企业。已于60多个城市设有业务分支机构或服务分支机构，且且仍于扩展之中。 HPXX公司的主要业务范围包括： ?提供计算机及网络设备和平台解决方案 ?提供多种IT外包服务 ?提供从销售、培训及维护维修等全方位的服务网业务 ?提供网络安全产品、桌面管理系统等软件产品目前，HPXX公司财务报表体系的构成能够从俩个角度来分析： ?按照报表功能能够分为财务报表和管理报表俩部分。 ?按照组织架构能够分为总部报表和分XX公司报表俩部分。其中，财务报表需要面向总部及各分XX公司；管理报表主要用于总部各项财务分析需要。 HPXX公司财务报表体系的具体组成如下图所示：图1 财务报表体系 2.业务现状自2003年至今，HPXX公司全网上线用友NC系统，用以支撑XX公司财务会计基础核算和管理工作。随着XX公司的发展，现有的业务系统于财务报表生成汇总、财务分析等功能上已无法满足HPXX公司日常业务需要，更无法满足管理人员于财务分析和决策的需要。目前，业务人员每月均需要通过EXCEL做大量的手工数据收集汇总以及数据加

2020年(财务报表管理)应计项目与财务报表(新)

（财务报表管理）应计项目与财务报表(新)

应计项目与财务报表学习目标学习完本章后，应该能够做到： 1.根据权责发生制的原理看待现金流量 2.运用配比原则 3.调整账户，以更新财务报表 4.编制财务报表 5.理解什么是结账 6.运用流动比率和负债比率来评价一个企业 7. It’sJustLunch,Inc. 收益表（节选）截至1998年12月31日净收入 (20175920) 费用………………………………………………………………… 工资费用 (7696355) 广告与市场费用 (5586348) 办公费 (2811269) 专业费用 (445326) 折旧费用 (424526) 交通费 (353211) 利息费用 (272502) 保险费 (235991) 杂项费用 (331876) 费用总计 (18157404) 净收益 (2018516)

由于不满于现有的婚姻服务和相应的个人广告，AndreaMcGinty开了自己的婚介所，并发现这是一个很有前途的职业。 1991年，McGinty的未婚夫在他们的婚礼之前的第五周离她而去，这样，McGinty又回到了一个人的生活。一次不合适的相亲安排使她再度失望。她觉得应该有更好的方式来使男女双方见面。如果有一个婚姻服务公司能够事先安排像她这样业务繁忙的双方共进午餐岂不是很好？“午餐用不了一个小时就可以吃完，不会拖很长时间。”McGinty这样想。McGinty按照自己的想法去做了，她成立了自己的公司，名字是It’sJustLunch，现在已经拥有上千客户。McGinty的收费是12次会面1000美元，午餐也很特别，AA制。McGinty 的理由是：“这些人都是生活节奏很快的人士，他们的社交生活需要有人帮助。” 公司现在变成了一棵摇钱树，1998年的净利润超过了200万美元，净收入是2000万美元。当我们说It’sJustLunch公司每年盈利200万美元时，是什么意思呢？根据它们的收益表的报告，企业每年赚得了超过200万美元的净收益，或利润。企业的收入是什么呢？安排12场午餐会，每位顾客服务费收入1000美元。企业的费用有哪些呢？广告、计算机数据查询、与客户的通信费用和办公费用（例如雇员工资、租金、物资耗费以及办公家具、计算机和其他办公设备的折旧）。It’sJustLunch公司与海空旅行社（Air&SeaTravel）的经营方式大体相同，该旅行社我们已经在第1和第2章中进行了研究。无论是It’sJustLunch公司，海空旅行社，还是Gap公司，盈利的动机驱动着业主创立企业并持续经营下去。在学习本章的过程中，请考虑净收益对一家企业的重要性，以及对利润的追求如何影响人们的行为。一家公司如何知道他盈利与否呢？可以通过编制公司的财务报表。本章将完整讲述会计循环，这一过程从记录交易开始（这已在第2章学习），结束于财务报表，这些报表将帮助计

(企业管理案例)某公司财务报表分析系统案例分析最全版

（企业管理案例）某公司财务报表分析系统案例分析

2. ETL9 2.1 ETL总体说明9 2.2 ETL过程9 3. 运行环境10 4. 数据采集和上报10 5. 报表展现10 5.1 SQL数据源10 5.2 固定行列11 5.3 钻取11 5.4 即时分析12

第一章项目概述 1.项目背景本项目的项目主体为某信息技术有限X公司（以下简称“HPX公司”）。HPX公司是家计算机领域的合资企业。已在60多个城市设有业务分支机构或服务分支机构，且且仍在扩展之中。 HPX公司的主要业务范围包括： ?提供计算机及网络设备和平台解决方案 ?提供多种IT外包服务 ?提供从销售、培训及维护维修等全方位的服务网业务 ?提供网络安全产品、桌面管理系统等软件产品目前，HPX公司财务报表体系的构成能够从俩个角度来分析： ?按照报表功能能够分为财务报表和管理报表俩部分。 ?按照组织架构能够分为总部报表和分X公司报表俩部分。其中，财务报表需要面向总部及各分X公司；管理报表主要用于总部各项财务分析需要。 HPX公司财务报表体系的具体组成如下图所示：图1 财务报表体系 2.业务现状自2003年至今，HPX公司全网上线用友NC系统，用以支撑X公司财务会计基础核算和管理工作。随着X公司的发展，现有的业务系统在财务报表生成汇总、财务分析等功能上已无法满足HPX公司日常业务需要，更无法满足管理人员在财务分析和决策的需要。

财务报表管理制度范本

内部管理制度系列财务报表管理制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-76687 财务报表管理制度 Model financial statement management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。不管是集团公司还是下面的子公司，或者是私营的大小企业等，在财务报表方面如何做好管理制度呢可参考以下的财务报表管理制度的范本: 第一章总则第一条为了规范天津xx发展股份有限公司(以下简称公司)财务报告管理，保证财务报告的真实性和完整性，建立有效的整体财务报告信息系统，加强内部控制和规划，提高经济效益，及时发现经济活动过程中存在的问题，为采取有效措施提供依据，根据五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《中华人民共和国会计法》等有关法律法规，特制定本制度。第二条本制度所称的财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现

金流量的文件。第三条本制度适用于公司及下属子公司。第二章机构设置和职责分工第四条公司财务部长负责组织领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作。第五条公司法人对公司财务报告的真实性、完整性负责。第六条公司财务部负责财务报告的编制，组织、编写财务分析报告，督促和考核各部门的工作进度，及时提醒。第七条公司各职能部门应及时向财务部提供编制财务报告所需的信息，财务报告的使用部门应积极提出意见和建议以促进财务报告的有效利用。第三章财务报告的构成第八条财务报告包括年度、半年度、季度和月度个别财务报告和合并财务报告。合并报表的范围包括公司及按照会计准则规定应纳入公司合并范围的子公司。第九条年度财务报告是指按会计年度1-12月编制的，全面反映公司全年的经营成果、年末财务状况以及年内财务状况变动情况的会计报表及其附注。半年度财务报告以半年

管理用财务报表

【知识点1】管理用财务报表编制的基本思路【知识点2】管理用资产负债表的原理及其编制1.区分经营资产和金融资产

【比较】财务管理中的金融资产与会计中的金融资产的关系2.区分经营负债和金融负债

3.管理用资产负债表的构造举例见教材（此处略）【知识点3】管理用利润表的原理及其编制1.区分经营损益和金融损益

【总结】 2.分摊所得税（区分经营损益所得税和金融损益所得税）既然已经区分了经营损益和金融损益，与之相关的所得税也应分开。

3.管理用利润表的构造【注】管理用报表基本关系式：税后经营净利润＝税前经营利润×（1－所得税税率）＝净利润＋税后利息费用＝净利润＋利息费用×（1－所得税税率）【提示】式中利息费用＝财务费用－金融资产公允价值变动收益－金融资产投资收益＋金融资产的减值损失。【知识点4】管理用现金流量表的原理及其编制一、经营活动现金流量与融资活动现金流量的区分 2.现金流量基本等式

3.管理用现金流量表的基本格式【上半部】实体现金流量税后经营净利润＋折旧与摊销＝经营活动现金毛流量经营活动现金毛流量－经营性营运资本增加＝营业现金净流量营业现金净流量－（净经营长期资产增加＋折旧与摊销）＝实体现金流量【下半部】融资现金流量债务现金流量＝税后利息费用－净负债增加股权现金流量＝股利分配－股权资本净增加债务现金流量＋股权现金流量＝融资现金流量管理用现金流量表【知识点5】管理用财务分析体系鉴于传统杜邦分析体系存在“总资产”与“净利润”不匹配、未区分经营损益和金融损益、未区分有息负债和无息负债等诸多局限，故应基于改进的管理用财务报表重新设计财务分析体系。（一）改进财务分析体系的核心公式该体系的核心公式如下：

财务报表分析的作用以及范文【实用】

财务报表分析有什么用呢?下面就告诉大家! 财务报表分析的作用财务报表分析，又称公司财务分析，是通过对上市公司财务报表的有关数据进行汇总、计算、对比，综合地分析和评价公司的财务状况和经营成果。对于股市的投资者来说，报表分析属于基本分析范畴，它是对企业历史资料的动态分析，是在研究过去的基础上预测未来，以便做出正确的投资决定。上市公司的财务报表向各种报表使用者提供了反映公司经营情况及财务状况的各种不同数据及相关信息，但对于不同的报表使用者阅读报表时有着不同的侧重点。请看下面的三个作用。一是通过分析资产负债表，可以了解公司的财务状况，对公司的偿债能力、资本结构是否合理、流动资金充足性等作出判断。二是通过分析损益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利状况、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力作出判断。三是通过分析现金流量表，可以了解和评价公司获取现金和现金等价物的能力，并据以预测公司未来现金流量。：一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量： 3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 4、财务部职能及各岗位职责 (1)、财务部职能(略) (2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

(3)、财务部各岗位职责(略) 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策 (1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。 (2)、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、财务管理制度与内部控制制度 (一) 财务管理制度(略) (二) 内部控制制度 1、内部会计控制规范——货币资金 2、内部会计控制规范——采购与付款 3、物资管理制度 4、产成品管理制度 5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析 1、资产项目分析 (1)、“银行存款”分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行： ;账号： (2)、“应收账款”分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

《财务报表分析》(第三版)课后习题答案

第１章财务报表分析概论第４节教材关键术语和思考题参考答案欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘欘一、关键术语解释１．结构分析法：又称为垂直分析法、纵向分析法或者共同比分析法。它是以财务报表中的某个总体指标作为１００％，再计算出各组成项目占该总体指标的百分比，从而来比较各个项目百分比的增减变动，揭示各个项目的相对地位和总体结构关系，判断有关财务活动的变化趋势。２．趋势分析法：又称为水平分析法或者横向分析法。它是将两期或连续数期的财务报表中相同指标进行对比，确定其增减变动的方向、数额和幅度，以说明企业财务状况和经营成果的变动趋势的一种方法。３．比率分析法：是把某些彼此存在关联的项目加以对比，计算出比率，据以确定经济活动基本特征的分析方法。由于比率是相对数，采用这种方法，能够把某些条件下的不可比指标变为可以比较的指标，将复杂的财务信息加以简化，以利于分析。由于它揭示了报告内各有关项目（有时还包括表外项目，如附注中的项目）之间的相关性，因而产生了许多新的、在许多决策中更为有用的信息。４．比较分析法：是通过比较不同的数据，从而发现规律性的东西并找出比

２《财务报表分析（第三版）》案例分析与学习指导较对象差别的一种分析法，比较形式可以是本期实际与计划或定额指标的比较、本期实际与以前各期的比较，可以了解企业经济活动的变动情况和变动趋势；也可以将企业相关项目和指标与国内外同行业企业进行比较。５．项目质量分析法：主要是通过对财务报表的各组成项目金额、性质以及状态的分析，找出重大项目和异动项目，还原企业对应的实际经营活动和理财活动，并根据各项目自身特征和管理要求，在结合企业具体经营环境和经营战略的基础上对各项目的具体质量进行评价，进而对企业的整体财务状况质量做出判断。在这种方法下，财务报表分析可以包括资产质量分析、资本结构质量分析、利润质量分析以及现金流量质量分析，最终上升到财务状况整体质量分析。二、思考题参考答案１．财务报表分析经历了怎样的演变过程，发展趋势如何？答：财务报表分析始于西方银行家对贷款者的信用分析，之后又广泛应用于投资领域与公司内部。从财务报表分析产生与发展的过程不难发现，该学科的理论与实务一直是在外部市场环境的影响下不断加以完善。概括起来说，财务报表分析大体经历了如下三个阶段：（１）信用分析阶段。企业财务报表分析起源于美国银行家对企业进行的所谓信用分析。银行为确保发放贷款的安全性，一般要求企业提供资产负债表等资料，以便对企业的偿债能力进行分析，其主要任务是对企业经营的稳定性进行分析。（２）投资分析阶段。为确保和提高投资收益，广大投资者纷纷利用银行对不同企业及行业的分析资料进行投资决策。于是，财务报表分析由信用分析阶段进入投资分析阶段，其主要任务也从稳定性分析过渡到收益性分析。（３）内部分析阶段。企业在接受银行的分析与咨询过程中，逐渐认识到了财务报表分析的重要性，开始由被动地接受分析逐步转变为主动地进行自我分析。通过财务报表分析掌握企业的财务状况，进而判断企业的经营状况，已经成为现代企业及社会的一大要求。需要说明的是，这三种分析阶段并不是后者对前者的否定，而是以后者为补充的三者在分析中的并存。无论是外部分析还是内部分析，其所用的资料都主要来源于对外公布的财务报表。随着我国社会主义市场经济体制的建立以及企业改革的不断深入，通过会计信息透视企业管理的需求越来越大。因此，从发展趋势来看，会计只有与企业其他管理活动相互融合才能真正发挥其作用。也就是说，不论是理论界还是实务界，未来财务报表分析的一个研究方向必然