公司或企业财务部岗位流程图及廉洁风险点

车间、部室工作目录

单位名称财务部业务类别经营管理

业务目录1.组织制定本公司内部财务规章，并负责贯彻实施

2.监督、指导公司各项财务制度执行情况，坚决抵制不合理的开支

3.经济计划、经济合同审核

4.组织月度、季度和年度的经济活动分析资料及全面预算指标分解

5.了解掌握税收政策法规变化，积极宣传税收知识

6.审核报销、资金收管理、成本核算管理

7.生产基建核算、存货管理、固定资产管理

8.物资消耗定额管理制度

9.车间核算与考核

10.计划统计管理,投资控制

责

任

主

体

财

务

部

岗

位职责目录1.财务部部部长长岗位职责

2.财务部部副部长岗位职责

3.成本核算管理岗位职责

4.税金管理岗位职责

5.审核报销管理岗位职责

6.计划统计管理岗位职责

7.出纳岗位职责

行

使

依

据

财

务

部

岗

位

职

责

岗位制度目录1.财务部工作职责

2.财务核算制度

3.财产管理及清查制度

4.会计内部控制制度

5.现金管理制度

6.银行存款管理制度

7.存货定额管理制度

8.固定资产管理制度

9.物资消耗定额管理制度

10.会计人员工作交接制度

11.会计档案管理制度

12.全面预算管理制度

编

制

部

门

财

务

部单位负责人签字：填报人：

车间、部室、岗位业务流程图

单位名称

财务部

岗位、工种

财务部长

工作业务流程图

单位负责人签字：填报人：

组织月度，季度和年度的经济活动分析资料及全面预算

负责监督、指导公司各项财务制度执

行情况，坚决抵制不合理的开支

向公司领导及上级主管部门汇报，提出有益的建议

参与拟订经济计划，进行各项费用报销的审核工作，并审查会计分录、记帐凭证

负责安排下达全面预算指标、考核各车间，各部室经营完成情况

组织制定本公司内部财务规章，并负责贯彻实施

组织部室学习国家财务制度法规

落实执行公司各项规章制度将重大问题提交讨论，改进完善

统筹管理公司资金并对其进行有效的风险控制

审核资金使用计划、物资采购计划，规划资金收付，规避资金风险确保，确保资金安全

审批各项财务业务，并在财务负责人处签章负责本科室人员的政治学习、思想教育，加强职业道德教育和业务能力的培养

负责本部室的全面管理工作

起草制定公司财务规定、核算办法

检查财务核算处理，监督会计人员工作业务

开展部室廉政教育、政治学习、职业道德培

训，保证会计队伍的廉洁从业

加强业务培训，提高部室协同、履职能力

单位名称

财务部

岗位、工种

财务副部长

工作业务流程图

单位负责人签字：填报人：

协助部长开展全面预算管理工作

负责落实月度、季度和年度的经济活动分析

落实各项财务制度执行，坚决抵制不合理的开支

对标管理工作

指导、监督会计人员审核报销、资金收支结算

加强会计人员安全意识学习

及时了解掌握税收政策法规变化，积极宣传税收知识，普及依法纳税意识

指导税收的计提、申报与缴纳工作。及时向全公司进行宣传税法新规定

加强与税务部门联系沟通，积极参与税务检查协调工作

指导，监督出纳，和其他会计的业务工作组织部室人员学习会计规章制度风险控制落实

向部长汇报经济运行状况，提出合理化建议

负责基本建设的会计核算，总账管理

投资计划控制落实、核算管理

配合协调基本建设竣工决算

协助部长管理部室的管理

单位名称

财务部

岗位、工种

成本会计

工作业务流程图

单位负责人签字：填报人：

成本管理核算

审核公司各项成本的支出，进行成本核算、费用管理

每月末进行费用分配，及时与生产、销售部门核对在产品、产成品

进行有关成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。负责成本的汇总、决算工作

成本分析，并定期编制成本分析报表，经营单元指标完成考核

保管好成本计算资料并装订完成部门领导临时交办的工作任务

费用的控制，计提与待摊正确核算收入与成本的配比

接受部室领导的监督考核，并对提出的问题及时进行整改、处理

按月编制产品的成本情况，各车间的成本，产品库存情况汇报材料

定期组织存货盘点，并编制物料平衡表，分析差异原因

收集有关信息和数据，进行有关盈亏预测工作

收集车间成本消耗资料，核算产品的直接成本和间接成本，正确核算产品的真实成本

单位名称

财务部

岗位、工种

税务会计

工作业务流程图

单位负责人签字：填报人：

税金全面管理

负责产品订单价格统计，建立月度销售台账、应收货款、预算货款的清帐工作

负责税金的计提、申报与纳税工作，编制纳税申报表及各种税务调查统计表

负责与税务部门的沟通联系工作，地税、国税每年检工作，准备税务查账资料

负责发票管理，发货核对与收入的核算工作，正确核算销项税与进项税的抵税工作

负责发票开票，验票，装订，整理报税工作与国税地税报送税务申报表和核对工作

定期向部门领导汇报产品销售，应收款的回收情况

完成部门领导交办的其他工作

在网上进行税款申报，核对打印工作和重点税源填报工作

核对发货数量，货款收取情况，督促营销人员及时回款和开票

建立并维护固定资产台账，在SAP 系统维护WBS 元素，按月计提折旧操作

固定资产台账管理、折旧计提、设备采购与付款核算、工程划线与付款核算

办理设备、工程划线审核挂账、付款申请表格填制

单位名称

财务部

岗位、工种

审核报销会计

工作业务流程图

单位负责人签字：填报人：

审核报销管理

根据财务制度和公司的有关规定及管理办法与要求，进行各项费用报销的审核工作，并编制会计分录，打印记帐凭证

负责各项成本费用会计科目的设置及变更，各项经费项目的设置及变更

每天与出纳核对现金与银行日收支情况，定期核对清理备用金借款

按照费用项目，合理正确归集会计科目，负责内部经营单元指标考核统计与上报工作

完成部门领导交办的其他工作

定期收发债权债务函证，确保往来账核算无误，月末及时进行清帐操作，防止长期预付账款挂账

负责应收、应付、其他应收、其他应付往来科目的核对、清理整理凭证附件，进行装订成册，存档保管

审核报销凭证，编制记账凭证

单位名称

财务部

岗位、工种

计划统计

工作业务流程图

单位负责人签字：填报人：

计划统计管理

计划统计上报

负责公司计划、统计管理工作，编制、上报、下发公司年度投资计划、中小修计划、统计管理工作，编制、上报、下发公司年度投资计划、中小修计划管理

编制月度、年度统计报表，进行报表分析，给领导预测，决策提供重要依据

定期与会计人员核对投资，付款情况

定期或不定期向部门领导会汇报预算编制执行、监督、考核等情况

协调、配合相关检查工作，提供资料

负责公司统计分析和预测工作妥善保管，各种计划、统计资料，装订成册

审核、控制工程款，设备款支付

按月出具投资完成报表

参与招投工作

并负责工程合同、设备合同、监理合同、设计合同的审核保管，与执行落实

负责本工作职责范围内的资料档案、资料的归档保存，并按标准规范记录入帐

完成部门领导交办的其他工作

费用支出审核

单位名称

财务部

岗位、工种

出纳

工作业务流程图

单位负责人签字：填报人：

现金银行管理

银行收款付款业务，按规定每日登记银行日记账，与银行进行对账编制银行调节表

现金收款付款业务按规定每日登记现金日记账，根据记账凭证收付现金

存放管理网上银行支付密钥，依据审核后的记账凭证，办理银行收付业务依据审核后的记账凭证，办理现金收付业务。登记现金

完成部门领导交办的其他工作

负责资金计划编制上报工作，并及时找相关领导审批签字，以保证公司正常业务需求

保管好各种空白支票、票据、印鉴，银行预留的法人印鉴章、出纳收、付讫印章及保险柜钥匙，负责资金计划的上报

管理各种票据、印鉴、保险柜钥匙，保证公司财物安全

依据会计填制的设备、工程款的付款申请，办理电铝公司、集团公司审批手续熟练掌握银行存款的各种结算方式，甄别各种票据，不得签发空头支票和远期支票。不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发

每日核对现金库存，出现误差及时向部室领导汇报

每日核对网银与财务系统余额，及时掌握未达账项情况

车间、部室廉洁风险填报表

单位名称财务部责任人

主要工作 1.财务核算 2.成本核算 3.采购 4.物资进出库 5.仓库盘点 6.资金支付

7.费用报账 8.工资薪金支付 9.软件及固定资产购置

对外业务联系点1.税务部门 2.审计部门 3.采购供应商4.产品采购商 5.各类融资代理机构及银行

风险类别风险表现形式风险等级

车间、部室职责风险可能存在违反财务管理制度，为部门、他人或对外单位，谋取利益，提供“方便”，导致不廉洁行为发生。

业务流程风险1.在业务环节中，可能存在资金审批计划程序简化，把关不严，导致不廉洁行为发生。

2.在业务环节中，可能存在违规改变资金用途、扩大使用范围，导致不廉洁行为发生。

3.在业务环节中，可能存在人为制造结算障碍，谋取个人利益等不廉洁行为。

制度机制风险可能存在财务管理制度不完善，监督检查机制不健全，导致不廉洁行为发生。

外部环境风险可能存在利益诱惑或其他非正常影响，部门管理不到位，遵守财务管理制度意识下降，导致不廉洁行为发生。

其他风险1.可能存在管理庸、懒、散现象，导致部门行为失范，作风不正，私欲膨胀的不廉洁现象。

2.法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定。

单位负责人签字：填报人：

岗位、工种廉洁风险填报表

单位名称财务部岗位工种部长业务类别经营管理

岗位职责1.负责财务部的全面管理工作。

2.负责对外业务协调。

3.负责部室人员思想教育。

4.完成领导交办的其他工作。

风险类别风险表现形式风险等级

岗位职责风险可能存在履职不到位，违反财务管理制度，超越审批权限或虚报虚开现象，导致不廉洁行为发生。

业务流程风险1.可能存在资金审批、费用报销把关不严等现象，导致不廉洁行为发生。

2.可能存在授意部门人员放宽、放松制度要求，为他人谋取利益等不廉洁行为。

制度机制

风险

可能存在监管制度不健全、不完善，导致不廉洁行为发生。

外部环境风险1.可能存在亲属及部门人员依附个人职权从中谋取私利的不廉洁现象。

2.可能存在利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员行为失范的不廉洁现象。

其他风险1.可能存在放松自我约束，弄虚作假，个人私欲膨胀等不廉洁行为。

2.法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定。

单位负责人签字：填报人：

岗位、工种廉洁风险填报表

单位名称财务部岗位工种成本会计业务类别经营管理

岗位职责1.负责成本管理工作，车间材料员核算员的培训工作。

2.审核公司各项成本的支出，定期编制成本分析报表。

3.负责费用分配，存货盘点，并编制物料平衡表。

4.下达成本、费用、计划指标。

5.评估成本方案。

6.保管成本、计算资料，定期归档。

7.完成部门领导交办的其他工作。

风险类别风险表现形式风险等级

岗位职责风险1.可能存在违反财经纪律及公司制度，随意进行账务处理导致不廉洁行为发生。

2.可能存在对存货盘点资料审核不严，导致盘盈、盘亏反映和处理时弄虚作假等不廉洁行为。

业务流程风险可能存在受利益诱惑，违规分配费用、存货盘点、评估成本等不廉洁现象。

制度机制风险可能存在制度执行不严格、不到位，缺乏约束力和监督力，导致不廉洁行为发生。

外部环境风险可能存在外部利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员违规操作，产生不廉洁行为。

其他风险1.可能存在放松自我约束，弄虚作假，个人私欲膨胀等不廉洁行为。

2.法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定。

单位负责人签字：填报人：

单位名称财务部岗位工种税务会计业务类别经营管理

岗位职责1.负责税金的计提、申报与缴纳工作，编制纳税申报表及各种税务调查统计表。

2.负责发票管理，发货核对与收入的核算工作。

3.负责产品订单价格统计，建立月度销售台账、应收货款、预算货款的清帐工作。

4.负责与税务部门的沟通联系工作，地税、国税每年检工作。

5.做好税法变化的收集整理与宣传工作。

6.固定资产台账管理，折旧的计提管理，设备采购与付款核算、工程划线与付款核算。

7.完成部门领导交办的其他工作。

风险类别风险表现形式风险等级

岗位职责风险1.可能存在随意改变税金的用途或虚报税金缴纳等不廉洁行为。

2.可能存在虚报发票、发货或核算失实等不廉洁行为。

业务流程风险可能存在擅自涂改、隐匿、伪造、偷换、损毁等有关记录和台账等不廉洁行为。

制度机制风险可能存在制度机制不健全、不完善，执行不严格、不到位，导致不廉洁行为发生。

外部环境风险可能存在外部利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员违规操作，产生不廉洁行为。

其他风险1.可能存在放松自我约束，弄虚作假，个人私欲膨胀等不廉洁行为。

2.法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定。

单位负责人签字：填报人：

单位名称财务部岗位工种报销审核会计业务类别经营管理

岗位职责1.负责各项成本费用会计科目的设置及变更，各项经费项目的设置及变更。

2.负责各项费用报销审核工作。

3.负责应收、应付、其他应收、其他应付往来科目的核对、清理。

4.负责预算控制。

5.负责公司各类人员工资奖金发放审核与成本分配工作。

6.负责内部经营单元指标考核统计与上报工作。

7.完成部门领导交办的其他工作。

风险类别风险表现形式风险等级

岗位职责风险1.可能存在虚假设置成本费用会计科目，或随意变更导致不廉洁行为发生。

2.可能存在违规审核、虚报发票等不廉洁行为。

业务流程

风险

可能存在坐支和收入入账失实，成本分配不平衡等不廉洁行为。

制度机制风险可能存在制度机制缺乏有效制衡和监督制约，导致不廉洁行为发生。

外部环境风险可能存在外部利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员违规操作，产生不廉洁行为。

其他风险1.可能存在放松自我约束，弄虚作假，个人私欲膨胀等不廉洁行为。

2.法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定。

单位负责人签字：填报人：

单位名称财务部岗位工种出纳业务类别经营管理

岗位职责1.办理银行存款和现金收付业务。

2.负责支票、汇票、有价证券等管理。

3.负责网上银行的核对与密钥管理，负责银行账和现金账的登记、保管。

4.负责保管银行和印鉴中的法人专用章。

5.负责月度资金计划的提交，电铝公司、集团公司资金审批签字手续的办理。

风险类别风险表现形式风险等级

岗位职责风险1.可能出现坐收、坐支、公款私存、白条抵库、现金账实不符等不廉洁现象。

2.可能存在印章保管不力，私自出具空白收据、空白支票等不廉洁行为。

业务流程风险可能存在利用职务之便，随意套取现金，挪用、占用公款等不廉洁行为。

制度机制风险可能存在制度缺乏时效性，部分机制缺乏相互制约，导致不廉洁行为。

外部环境风险可能存在外部利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员违规操作，产生不廉洁行为。

其他风险1.可能存在放松自我约束，弄虚作假，个人私欲膨胀等不廉洁行为。

2.法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定。

单位负责人签字：填报人：

单位名称财务部岗位工种计划统计业务类别经营管理

岗位职责1.负责公司计划、统计管理工作。

2.负责工程月度划线资料统计上报，工程款、设备款、其他投资费用支付的审核。

3.参与招投标工作，负责合同审核保管，与执行落实。

4.定期或不定期向公司经营班子会汇报预算编制执行、监督、考核等情况。

5.负责公司统计分析和预测工作，保管相关资料。

6.完成部门领导交办的其他工作。

风险类别风险表现形式风险等级

岗位职责风险可能存在受利益诱惑或人情影响，违规审核，把关不严，导致不廉洁行为发生。

业务流程风险1.可能存在利用职权，变相收受或索取他人财物，为他人谋取私利等不廉洁行为。

2.可能存在故意泄露公司统计分析和预测工作的各种计划和资料，谋取不正当利益等不廉洁行为。

制度机制

风险

可能存在对制度实施情况监督检查不够，导致不廉洁行为发生。

外部环境风险可能存在外部利益诱惑或其他非正常影响，导致工作人员违规操作，产生不廉洁行为。

其他风险1.可能存在放松自我约束，弄虚作假，个人私欲膨胀等不廉洁行为。

2.法制意识淡薄，学习意识不强，违反廉洁从业有关规定。

单位负责人签字：填报人：

财务工作流程图

财务工作总流程一、出纳流程： 1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程 2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批

3、付款流程： 1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付网银流程银行电汇支票收据或领款签章收据或领款签章领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款到款登记相关账簿 2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门

登记相关账簿 5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示到账未到帐打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位

提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划

财务部部门及岗位职责

财务部部门及岗位职责一、财务部工作职责 1．企业财务制度建设（1）编制企业各项财务制度，包括会计制度、财务预算管理制度、资产管理制度、账款管理制度、投融资管理制度等（2）制订财务考核办法及财务控制措施（3）实施和维护企业会计电算化系统 2．财务规划与计划（1）制订企业的财务战略规划与年度财务计划（2）制订企业年度、季度、月度财务收支计划（3）监督落实企业财务计划的执行情况并进行分析，上报董事会 3．现金出纳（1）负责企业资金的管理与调配，完成日常收支及记账工作（2）办理各种支票、汇票等收付款业务（3）负责库存现金、发票及空白支票等重要票据的管理（4）负责本企业现金、银行结存工作及日记账的编制与管理 4．日常会计核算（1）负责企业会计账务处理工作（2）负责编制、解释和分析企业统一的财务报表和统计报表体系，分析与报告企业经营指标和经营业绩（3）负责企业日常税费申报工作（4）企业各类资产的核算及管理工作，定期组织财产及债权、债务的清查工作5．财务分析与报告（1）定期进行财务综合分析和预测，提供财务分析报告（2）针对问题，及时提出财务控制措施和建议（3）对企业新的业务项目进行财务分析和预测 6．财务审计（1）对企业经营成果、效益状况的真实性、合法合规性进行审计（2）对违反财务纪律的事件及时进行处理，发现重大问题及时上报并提出处理建议（3）协助内部审计、专案审计、管理审计、外部审计做好审计工作 7．投融资管理（1）企业项目投资的成本和盈利分析，参与企业投资项目的决策（2）金筹集、供应和使用管理工作（3）与相关金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，为企业建立有效的融资途径

企业财务风险管理浅析

企业财务风险管理浅析企业财务风险管理浅析【摘要】现代企业经营，财务风险无处不在，随着市场竞争的加剧，财务风险也更加复杂和多变。本文通过对企业财务风险的形成原因、如何识别企业财务风险、怎样建立应对财务风险防范处理机制等问题进行简单概述，使企业尽可能规避财务风险。【关键词】财务风险企业防范措施企业财务风险是指在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的因素影响，财务状况具有不确定性，从而使企业有蒙受损失的可能性。财务风险的存在，无疑会对企业生产经营产生重大影响。对一般企业财务风险的现状、成因及其防范措施进行探讨，以期降低风险、提高效益具有十分重要的意义。一、企业财务风险的现状 1、资金结构不合理在企业高速发展时期，未能把握量入为出的原则，高负债经营，贷款过多，资本结构中负债资金比例过高，特别是在当前金融危机情形下，很多企业市场销售收入锐减，现金流不足，给企业持续经营及可持续发展带来巨大安全隐患。当前，企业筹资方式和筹资渠道逐步走向多元化，有投资者投入、银行贷款、发行债券以及商业信用等等，但每一渠道都有各自的风险，资金结构中负债资金比例过高，会导致企业财务负担沉重，偿付能力严重不足。 2、投资缺乏科学性企业对投资风险的认识不足，盲目投资，导致企业投资损失巨大。对内投资决策过程中，很多企业对投资项目的可行性缺乏周密系统的分析和研究，使得投资决策失误频繁发生，投资项目不能获得预期的收益，投资无法按期收回，这也给企业带来了巨大的财务风险。同时目前大多数企事业单位风险管理组织架构不完善，工作职责与操作程序不清晰也使得投资决策缺乏科学性与合理性。 3、资金回收策略不当

集团公司财务部工作职责

集团公司财务部工作职责 1、负责集团公司财务管理制度的建立、实施和修订工作； 2、监督、检查各部门（单位）生产经营计划及经营指标的执行完成情况； 3、负责与财务有关报表的汇总、分析、呈报工作； 4、为集团公司的重大经营决策提供财务数据支持，参与集团公司重大经济合同评审； 5、负责集团公司各项费用的审核、报销、记账及会计报表编制等工作； 6、编制集团公司的年度财务预算，并对执行情况进行监控； 7、监控集团公司财务支出，审核并控制集团公司及各单位的各项成本和费用； 8、负责集团公司员工薪资发放，代扣代缴个人所得税等； 9、负责集团公司产品结算价格标准的审核，监督结算执行情况； 10、负责集团公司财务票据、有价证券、现金和财务印章的管理； 11、负责集团公司资产的清核，固定资产的登记造册工作，协助各部门（单位）库房进行物资盘点； 12、负责公司财务管理软件的应用及各部门财务数据管理推进工作； 13、协助行政部对集团公司重大投资项目进行财务风险分析、控制； 14、协助人力资源部完成相关人员财务知识的培训工作； 15、完成集团公司安排的其它工作。集团公司财务部工作标准 2、严格监管集团公司各部门（单位）财务管理制度的执行情况，及时提出整改意见，并监督实施，保证集团公司各项财务工作顺利进行； 3、在协助进行公司的资金筹措、调拨过程中，及时做好资金的借贷、使用、管理和到期归还工作； 4、负责制定会计岗位责任制，做到各岗位分工合理，既明确职责范围，又能密切进行协作； 6、针对生产成本、各项费用执行情况的进行分析，实事求是地进行业绩评价，对存在的问题提出建议和改进措施； 7、在进行公司薪资发放工作时，应做到及时、准确，保证集团公司薪资管理办法顺利实施； 8、严格执行集团公司印章管理制度，监管用印流程，确保集团公司财务印章的规范使用。集团公司财务部经理岗位职责 1、全面负责集团公司的财务管理、资金运作等工作； 2、协助编制集团公司及下属运营部门的年度经营计划，并对执行情况进行监控； 3、建立、健全集团公司财务管理制度，主持财务报表及财务预决算的编制工作；

廉政风险防控行政权力运行流程图[1]1

**镇职权运行流程图二0一一年十一月目录 1、农户申请林木采伐许可证程序图----------------------2 2、农村集体资产监督管理流程图------------------------3 3、土地权属争议裁决流程图----------------------------4

4、林地所有权、林地使用权争议裁决流程图--------------5 5、村民对选举程序或结果有争议裁决流程图--------------6 6、农业承包合同签证流程图----------------------------7 7、纪委职权流程图------------------------------------8 8、办理《独生子女父母光荣证》流程图------------------9 9、《流动人口婚育证明》发放和查验流程图----------- ---10 10、农业安全生产检查流程图---------------------------11 11、安全监督检查流程图-------------------------------12 12、财政各类资金拨付业务工作流程图-------------------13 13、残疾证审批发放工作流程图-------------------------14 14、村镇工程建设许可工作流程图------------------------15 15、综合治理工作流程图--------------------------------16 16、粮食直补资金、农资综合补贴流程图------------------17 17、村务公开民主管理规范化工作流程图------------------18 18、农村最低生活保障申报、审批程序流程图-------------- 19 19、农村五保规范申报、审批程序流程图----------------- 20 20、救灾救济流程图----------------------------------- 21 21、信访调解工作流程图------------------------------- 22 22、人民调解工作流程图------------------------------- 23 23、工资管理流程图----------------------------------- 24 24、股级干部选拔任命流程图----------------------------25 25、公车管理使用流程图-------------------------------- 26 26、年度考核流程图------------------------------------ 27 27、固定资产、办公用品的采购分配流程图----------------- 28 28、义务兵优待金发放流程图---------------------------- 29 29、征兵工作流程图------------------------------------ 30

财务部风险管理报告

2011年财务部风险管理报告根据《关于编制2012年风险管理年报及编制2011年内控评估报告的通知》要求，结合财务部实际工作，现将财务部2011年度风险管理工作情况报告如下：一、2011年风险管理工作总结根据中心2011年风险管控的工作部署，财务部依据2011年风险管理工作计划，重点针对资金回收及时性风险方面开展了有效的风险管理工作： 1、针对转型期公司客户趋向多元化，资金回收风险加大的特点，我们建立了稳健的信用政策，对不同的客户采取不同的回款约束。对于财务状况和资信状况好的客户，采取签订框架协议、项目完成后及时与客户确认结算清单、按月统结的方式；对初次合作及偿债能力较弱的客户，我们采取了现金收款、保证金、预收款等制度进行有效的风险防范并取得了明显的成效。 2、建立健全应收账款管理制度，明确责任，加强考核。根据业务流程，制定应收账款各环节的管理职责，明确责任部门和责任人，加强考核，将应收账款回款及时率纳入到每月绩效考核，为应收账款的及时回款提供了有力的保障。 3、加强信息沟通，强化稽核制度。财务部门加强了与各业务部门之间对应收账款信息的沟通，及时对应收账款业务的发生、回款情

况进行跟踪、记录、沟通与核对，建立信息沟通制度，加大时效性和沟通频次，尤其是临近年末按日甚至按每笔款项的回款动态进行核对沟通，加大催收力度。通过以上各项风险管控措施的落实，2011年财务部资金回收及时性风险管理工作取得了明显的成效。应收账款周转天数从2010年的6.34下降到了2011年的1.62.资金使用效率得到了明显提高，改善了企业的资金运营状况，降低了企业的经营风险。二、2011年风险管理工作计划作为企业资金管理的一项重要内容，应收账款的管理工作直接影响到企业的经济效益和企业营运资金的正常周转，防范资金回收及时性风险依然是风险管理工作的重点。2012年财务部风险管理工作将继续加大对应收账款的催收力度，防范和控制资金回收风险，同时重点关注零星客户收入入账的管控工作。零星客户收入入账风险和拟采取的对策描述如下： 1、零星客户收入入账风险 (1)风险描述目前公司对主要大客户的重点关注有可能忽视了零星客户业务，造成一定的财务风险。 (2) 风险发生可能性及其动因分析风险发生的可能性大。发生的动因有： ①对零星客户的关注度不高，重要性认识不足；

生产企业财务部岗位职责及权限

财务部组织结构

财务部部长工作说明书岗位名称：财务部部长部门名称：财务部岗位编码：CW-01-01 类别：管理类现任者：制定日期：2011/11/11 1、相互关系： 1.1直接上级：总经理； 1.2直接下级：总账会计、成本会计、往来会计、出纳； 1.3内部关系：生产部、采供部、销售部、市场部、库房； 1.4外部关系：工商、税务、银行； 2、工作概要：在总经理的领导下，通过履行下列职责，负责公司正常财务管理工作的完成；3 4、工作职责： 4.1制定部门工作计划与执行计划 4.1.1每年6月制定经营计划，按期上报公司领导。 4.1.2负责财务资金计划、成本、费用计划实施过程相关要素审核，上报公司领导4.1.3每月末制定下月部门工作计划，上报公司领导。 4.1.4每年6月起草部门费用预算，按期上报公司领导。 4.1.5每年5月起草部门员工培训学习计划，上报公司领导。 4.1.6负责起草员工招聘需求计划，上报公司领导。 4.1.7负责公司资金计划的汇总上报。 4.2财务综合核算和管理 4.2.1负责每月各项账簿的审核； 4.2.2负责各项报表的表； 4.2.3负责审核各项开支报销单据； 4.2.4负责审核财务报表说明书； 4.2.5负责起草财务分析报告；

4.2.5负责检查会计凭证、会计帐薄、会计报表和其它会计资料的档案管理工作; 4.2.6参与签署购、销合同的评审 4.2.7负责审核材料消耗分配表、苹果收购均价表、固定资产明细表、固定资产折旧计算表; 4.2.8组织定期、不定期财产盘点工作，对盘点后帐实相符报告提出认定意见，对盘点后帐实不符的报告提出处理意见; 4.2.9负责审核应收帐款内外销对帐说明，审查汇总上报坏帐报告，据报告提出坏帐核销的帐务处理意见并上报公司领导; 4.5库房管理 4.5.1负责主持制定、完善库房管理的相关制度、程序，并报审后安排贯彻执行； 4.5.2负责并组织部门参与ISO9000、14000等管理体系的认证； 4.5.3负责审核各类辅料的合理库存量； 4.6员工管理 4.6.1负责部门岗位设置及员工职业生涯的设计； 4.6.2负责部门员工的绩效考核，指导绩效改进方法； 4.6.3负责部门员工的聘用、培训、解聘； 4.6.4负责对生产线上临时工的管理； 4.6.5制定员工奖励方法； 4.7其它工作 4.7.1负责协调与相关部门的工作业务； 4.7.2完成、执行上级委派的其它工作； 5、任职资格和条件（招聘要素）： 5.1学历： 5.2知识：统计学、信息学、会计学、经济学、人力资源管理学 5.3经验：人事领导经验、财务管理经验 5.4能力：领导力、协调力、计划力、亲和力、注重力、组织力 6、主要考核指标（考核要素）： 4.1制定部门工作计划与执行计划 4.1.1每年6月制定经营计划，按期上报公司领导。 4.1.2负责财务资金计划、成本、费用计划实施过程相关要素审核，上报公司领导 4.1.3每月末制定下月部门工作计划，上报公司领导。 4.1.4每年6月起草部门费用预算，按期上报公司领导。 4.1.5每年5月起草部门员工培训学习计划，上报公司领导。 4.1.6负责起草员工招聘需求计划，上报公司领导。 4.1.7负责公司资金计划的汇总上报。 4.2财务综合核算和管理

集团公司财务集中管理措施

第一篇一、集团公司加强财务集中管控的必要性 1.财务集中管控提升了财务抗风险性集团内部资金分散，不能将其发挥到最大作用，并且分散的资金数额又庞大，很难及时调配和监管。因此财务集中管控，能对资金起到整天监管和调配使用的功能，避免了资金的不良流失，保护集团公司利益。 2.财务集中管控是集团财务管理的提升财务管理是集团公司管理中的重要环节，资金的集团正常运行的保障，因资金是集团公司中流动性最强的资产，所以也是安全最差的资产，为确保资金的安全高效的运转，财务集中管理为集团利益保驾护航。二、集团公司财务集中管控存在的主要问题 1.财务集中管控的预算监督管理不到位目前，我国集团公司没有完备的预算管理体系和预算编制，由于集团公司中的下属公司众多，所涉及的管理制度不同，对预算报表的填报要求也不相同，各公司的预算体系不同，所采用的编制和记账方式也有差异，分公司不能很好的合并报表，存在各公司报表格式要求不统一的情况；各分公司所涉及的行业领域不同，各公司提交预算报表的时效要求也不同，不能统一规定上报时间；集团公司对分公司的预算管控存在事后看结果的情况，缺乏事前预期任务下达，事中监控管理，预算审批过程效率低下，缺乏了预算的准确性和预算的时效性。 2.集团财务集中管控的制度不完善集团公司下属分公司较多，管理制度不完善，存在资金被下属单位长期占有，造成资金的流动性差，各公司和部门之间不能很好的资金调配，导致分公司在资金紧缺的情况下制约了其发展步伐，也降低了现有资金的利用率；另外，财务资金的管控距离过长，不能及时有效得进行掌控，同时下属公司多开户头，导致管理的不规范；大多集团企业的财务人员没有系统的学习和研讨财务集团管控制度，或者对财务集中管控制度存在错误理解。 3.财务集中管控工作人员业务能力缺乏财务集中管控的核心力量是财务人员，他们的业务素质决定了工作效率的状况，是财务集中管控执行情况的要素。由于财务集中管控中的工作人员对集中管控缺乏系统性的学习，其专业技能也存在不足的情况，企业很少对其进行专业技能的培训和考核竞赛活动，加

公司财务部岗位职责

财务部财务部组织机构岗位内设：会计主管→主管会计出纳财务主管岗位职责一、认真执行财务制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。二、负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。三、负责公司的财务、会计工作。四、负责审核费用报销单，审核销售单及各种收、支原始凭据。五、每天接收海口、内县货款及对帐并出平衡表。六、与销售文员交接客户欠单，与部分客户对帐，月底核对客户应收款。七、审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。八、认真核对往来帐款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收帐款，做到帐实相符。九、定期做好产品采购价格及各项费用市场询价调查工作。十、做好公司财务及相关档案管理工作，做到安全、保密。十一、每天向总经理汇报公司帐户余额，合理调配资金。十二、负责进项、销项发票的管理监督，做好合理纳税工作。

十三、做好公司财产的安全管理工作。十四、完成总经理交办的其他工作。主管会计岗位职责一、负责合同原件及返利单据的签收、保管，监督合同执行、供应商返利统计审核工作。二、负责审核采购付款单、借款单，每天凭证的复核。三、协助编制收、付、转会计凭证。四、发票进项、销项的统计管理。五、负责每月盘点表的制作，参加实物盘点，根据盘点结果出具盈亏报告并进行账务处理。六、月底应收账款的核对，销售欠单的核对。七、负责结转损益，编制财务报表，做好财务结账工作。八、负责与部分供应商的对账工作。九、搞好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不丢失。十、完成公司及部门主管交办的其它工作。会计1岗位职责一、审核仓库报送的单据，录制商品入库、退货、盘盈、盘亏单。二、负责累计赠送单的签收、统计、核准。三、负责开具销售发票。四、及时、准确编制收、付凭证，协助编制转帐凭证。五、参加库存的盘点，盘点数的录入，月末出具盘盈、盘亏单。

企业财务部岗位职责描述汇总

企业财务部岗位职责描述汇总财务部岗位职责一、在总经理的直接领导下，具体领导企业的财务政策和财务管理制度的实施和运转。二、负责组织全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级财务部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。四、负责组织贯彻执行《会计法》等法规和旅游企业财务制度财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时报告总经理。五、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，为企业发展积累资金。六、负责做好资金管理，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。七、负责组织企业内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。八、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。九、负责办理银行贷款及还贷手续。

十、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。十一、审查各部门的开支计划，并转报总经理。十二、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品(劳务)价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。十三、参与企业经营管理，围绕提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关和经营参谋。十四、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，尤其应做好对三大成本费用(即食品、用具成本，劳动费用成本，能源销售成本)的控制，精打细算，确保经济效益。十五、督促、检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产、物资的合理使用和安全管理。十六、督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。十七、监督采购人员做好客房、工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作。十八、负责审查各项开支，密切与各部门的联系，研究并合理掌握成本和费用水平。十九、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进企业不断提高管理水平。二十、保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册、报表凭证和原始单据。

[加强企业财务风险管理的具体措施]财务风险防控措施

[加强企业财务风险管理的具体措施]财务风险防控措施如何防范企业财务风险，化解财务风险，以实现财务管理目标，是企业财务管理的工作重点。下面跟着一起来探讨加强企业财务风险管理的具体措施。 (一)提高企业对财务管理环境的适应能力和应变能力建立并不断完善财务管理系统，以适应不断变化的财务管理环境，即应制定财务管理战略。面对不断变化的财务管理环境，企业应设置高效的财务管理机构，配备高素质的财务管理人员，健全财务管理规章制度，强化财务管理的各项基础工作，使企业财务管理系统有效运行，提高财务管理系统对环境变化的适应能力。 (二)提高财务人员的风险意识企业应通过会计政策和会计策略来解决财务风险问题。财务风险存在于财务管理工作的各个环节，任何环节的工作失误都会给企业带来财务风险。因此财务管理人员必须将风险防范意识贯穿于财务管理工作的始终。基于目前财务人员风险意识淡薄的现实情况，企业高层管理人员应定期对财务人员进行风险意识培训，积极向风险管理较好的企业学习，努力提高财务人员的风险意识，并能够贯彻于整个企业财务活动的始终。

(三)提高财务决策的科学化水平财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败，经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。为防范财务风险，企业在决策过程中应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量分析方法，并运用科学的决策模型进行决策。对各种可行方案决策，切忌主观臆断。如在对固定资产投资的决策中，应采用科学的方法，计算各种投资方案的投资回收期、投资报酬率、净现值及内含报酬率等指标，并对计算结果进行综合评价，在考虑其他因素的基础上选择最佳的投资方案。这样可以使产生失误的可能性大大降低，从而可以避免因决策失误所带来的财务风险。 (四)科学控制财务风险 1.坚持谨慎性原则。建立财务风险基金即在损失发生前以预提方式或其他形式建立一项专门用于防范风险损失的基金。企业可以按一定标准提取坏账准备金，这是弥补风险损失的一种有效方法。在损失发生后，从已经建立了风险基金的项目中列支，或分批进入经营成本，尽量减少财务风险对企业正常活动的干扰。

公司财务部岗位职责

公司财务部岗位职责内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

一、负责合同原件及返利单据的签收、保管，监督合同执行、供应商返利统计审核工作。二、负责审核采购付款单、借款单，每天凭证的复核。三、协助编制收、付、转会计凭证。四、发票进项、销项的统计管理。五、负责每月盘点表的制作，参加实物盘点，根据盘点结果出具盈亏报告并进行账务处理。六、月底应收账款的核对，销售欠单的核对。七、负责结转损益，编制财务报表，做好财务结账工作。八、负责与部分供应商的对账工作。九、搞好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不丢失。十、完成公司及部门主管交办的其它工作。会计1岗位职责一、审核仓库报送的单据，录制商品入库、退货、盘盈、盘亏单。二、负责累计赠送单的签收、统计、核准。三、负责开具销售发票。四、及时、准确编制收、付凭证，协助编制转帐凭证。五、参加库存的盘点，盘点数的录入，月末出具盘盈、盘亏单。六、参与会计凭证的装订、归档工作。七、完成公司及部门主管交办的其它工作。会计2岗位职责一、财务单据的整理，日销售报表的打印、勾对。二、及时、准确编制转帐会计凭证，协助编制收、付会计凭证。

浅谈企业财务风险管理

浅谈企业财务风险管理企业财务风险存在于企业财务管理工作的各个环节,企业的财务决策几乎是在风险和不确定性的情况下做出的,尤其是在中国市场经济发育不健全的条件下更是不可避免。中国企业财务风险财务风险包括筹资风险、投资风险、资金营运风险和收益分配风险,应建立企业财务风险识辨系统和有效的风险处理机制,完善风险管理机构,进一步防范企业财务风险。 [关键词] 财务危机,财务风险,预警分析 [企业财务风险是指在各项财务活动过程中,由于各种难以预料或控制的因素影响,财务状况具有不确定性,从而使企业有蒙受损失的可能性。财务风险客观存在于企业财务管理工作的各个环节。财务风险的存在,无疑会对企业生产经营产生重大影响。因此,对中国企业财务风险的现状、成因及其防范措施进行探讨,以期降低风险、提高效益就显得具有十分重要的意义。一、中国企业财务风险的现状企业财务活动,一般分为筹资活动、投资活动、资金营运和收益分配四个方面。相应地,财务风险也就包括筹资风险、投资风险、资金营运风险、收益分配风险。具体来说,中国企业财务风险主要表现在以下几方面。 (一)资金结构不合理资本结构是指企业长期资本构成及其比例关系。资本结构的不合理将使企业财务负担沉重,偿付能力严重不足,导致财务风险的产生。中国企业大部分生产经营资金的来源为自有资金和借入资金。从国有企业财务结构来看,普遍存在着资产负债率较高、银行贷款过多的问题。据国务院国资委公布的消息,2005年上半年,169家中央企业中净资产同比增长不足1%或下降的有69家,资本积累严重不足;过度负债的有52家,不少企业流动比率不足国际警戒标准(200%)。有的企业资产负债率达80%以上,还有的甚至超过100%。一旦市场销售缩减,很难靠借新债还旧债的方式维持资金运转。从企业负债结构来看,长期负债较少,短期负债过多,

加强企业财务风险管理的措施

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/1613754724.html, 加强企业财务风险管理的措施作者：彭华来源：《经营者》2019年第14期摘要在如今的市场发展和经济发展中，我国的各大企业在发展过程中的主要目的就是获取利润，因此在企业管理中对财政部门的管理是十分重要的。财政问题也是企业发展中十分重要的问题，影响着整个企业发展的健康程度和顺利程度。但是在实际的企业发展过程中往往会存在一些较为严重的问题，导致企业财务部门出现了较大的管理风险。因此，在本次研究中，针对企业的财务管理工作以及财务风险进行分析并且给予了相应的解决措施，有效提高了企业财务工作的管理效率，促进企业可持续发展。关键词企业管理财政管理财务风险解决措施随着我国社会经济的不断发展，我国比较稳定系统的发展格局也逐渐形成。这样不仅为我国企业的发展带来了较大的机遇，也带来了较大的挑战;不仅提高了企业的竞争力，也促进了企业进一步的发展创新。因此，企业要不断加强自身的发展。[1]在一个企业中，财政部门管理是最重要的工作，这也是企业工作的核心，有利于避免财务风险的产生。财政管理贯穿企业发展的始终，其发现程度也决定了其他部门的顺利发展。以下为企业发展过程中出现的相关问题和解决措施。一、企业财务管理与财务管理风险控制存在的问题（一）企业财务管理中存在的问题 1.没有完善的管理体制。目前，经过相关的大量研究，企业财务管理发展所涉及的工作内容有很多种，而且财政管理所包含的工作类型也涉及很多种。因此，要想做好企业的财政工作，必须加强财政部门与其他部门的协调性。但是在我国目前企业的发展过程中，财务管理工作与其他部门工作联系不深，而且相关体系建设也不够完善，企业各个部门之间的协调性不够，严重影响了企业的财务管理工作，不利于企业的进一步发展。另外，内控制度及业务流程管理也没有得到完善，从而加大了财务风险。 2.财务及企业管理人员缺乏科学的财务管理意识。为了适应时代以及当今市场经济的发展，需要企业不断创新财务管理的理念和方式。因此，对于相关财务管理工作人员的要求也比较高。但是目前大部分工作人员对于当今市场发展的动态了解程度不够深，而且企业的管理人员对于财政管理的重视也不够。因此，相关的企业管理理念没有得到有效的改善和更新，导致企业财政工作的进行和开展受到重重阻碍，无法顺利开展，导致企业利润大大降低，无法为企业带来更多的收入。

财务部内部管理及工作流程规范

财务部内部管理及工作流程规范一、组织架构图二、部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行

情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。 4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确地反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。三、岗位职责（一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。 2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。 3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。 4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。 5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。 6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。 7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务

决策工作。 11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。 12、负责与银行、税务关系的协调。 13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。 14、负责对有关经营合同的财务审查工作。 15、完成领导交办的其他工作。（二）经理助理 1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。 2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。 3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。 4、按时审核费用审批单、记账凭证。 5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。 6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。 7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。 8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。 9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。 10、完成领导交办的其他工作。（三）业务核算会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。

财务风险管控制度

风险控制管理制度第一章总则第一条为规范公司的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据《企业内部控制基本规范》和相关国家法律法规，特制定本制度。第二条本制度适用于公司、全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司。第三条本制度所称风险管理是指公司依据总体战略和经营目标，确定风险偏好和风险承受度，通过识别潜在风险、评估风险，针对重大风险拟定风险管理策略并在企业管理的各个环节和经营过程中落实规范化的风险防控要求，从而将风险控制在企业风险承受度范围以内的过程和方法。第四条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素；（二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素；（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险； 1. 财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。 2. 资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。 3. 舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定影响合规性目标实现的因素。第五条按风险能否为公司带来盈利机会，风险可分为纯粹风险和机会风险。第六条按照风险的影响程度，风险分为一般风险和重要风险。第七条公司根据战略规划和经营目标制定风险管控原则。（一）全面风险管控原则：公司风险管控工作应覆盖经营与管理过程中所面临的各种风险，并对其中关键风险实施重点管控；

财务部岗位职责及工作流程

001 财务部组织架构图

002 财务部职责 A/0 1/1 1、公司设置公司财务部和项目售楼处财务部。公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务活动的反映、监督和组织。公司财务部可根据实际需要同时负责公司的一些与财务核算有关的统计和其他相关工作。各项目售楼处财务部负责公司各项目楼款、租金的收入； 2、公司财务部根据工作需要配备相应数量的财务会计人员。设财务经理岗位，会计岗位，统计岗位，出纳岗位。各岗位根据公司业务量安排一名人员或多名人员上岗。 3、认真贯彻执行财经方针、政策、纪律、法纪、法规和财务制度。 4、负责公司的财务管理及财务制度的建立与改进，并对下属企业的财务工作实施监督与指导。 5、负责公司日常财务工作的管理与运作。负责公司财务收支计划、费用开支计划和综合财务报表及分析报告的编制。 6、负责公司现金流入流出、资金收入、工程成本费用、销售费用、日常费用开支、流动资金、固定资产、工资及往来资金的核算及管理。 7、负责与银行等金融机构的联系与协调，做好贷款、按揭等资金的筹措。 8、负责审核工商、税务年审财务数据。日常税务申报缴纳。 9、积极参与公司的经营活动，做好经营状况的分析，及时提供财务分析报告。 10、负责做好财务人员的业务指导与技术培训。 11、负责完成公司领导交办的其他工作。

003 经理岗位职责 A/0 1/1 1、认真贯彻执行财经方针、政策、法纪、法规及各项财务制度； 2、负责编制公司月度、季度、年度财务收支计划、费用开支计划、资金安排计划； 3、负责审核各种款项和费用开支支付； 4、负责审核销售合同及售楼款项的收取，督促分期付款的收取工作； 5、根据销售计划，及时落实按揭贷款额度； 6、审核房产证的办证工作中的各项办证费用； 7、负责公司资金的筹措，合理使用资金，努力降低资金成本； 8、掌握各项财务、税收法规，统筹安排会计核算、税务申报工作； 9、积极参与公司经营、商贸活动，项目开发和主要经济合同的决策和制定，积累并整理本企业的历史资料； 10、负责公司会计制度的制定及修改，并督促执行现行的公司财务制度； 11、负责审核公司报送银行、税务、工商局、国土局的报表和统计资料； 12、负责协调处理公司与银行、税务、工商局、国土局之间的关系； 13、负责财务部与公司各部门之间的协调工作； 14、负责协调处理财务部各岗位工作，做好财务人员业务培训和业务指导； 15、负责协调处理公司日常财务工作，对无力处理的问题及时报公司领导； 16、负责上传下达公司指令，做好上下沟通、左右平衡工作，完成公领导交办的其他工作。

云南白药集团财务风险管理办法(试行)

云南白药集团财务风险管理办法（试行）第一条为切实加强集团财务风险管理，强化集团财务风险防控，及时化解财务风险，防止或减少因财务风险造成的损失，促进集团保持长期稳健发展，特制定本办法。第二条本办法适用于云南白药集团所属全体单位，各单位可参照本管理办法，结合自己单位的实际情况自行制订本单位的财务风险管理办法，但所定办法不得与本办法冲突。第三条财务风险管理的基本原则财务风险是企业各项财务活动中，因各种不确定性因素影响，使企业财务状况偏离正常范围及造成财务损失的可能性．集团各单位在财务风险管理中，应当遵循如下基本原则：（一）合法合规性原则。企业财务风险管理应当符合国家有关法律、法规和规章的要求。（二）全面性原则。企业财务风险管理要能覆盖企业经营的全过程及相关部门和岗位。风险适度、限度承担。财务风险的存在是一个普遍的事实，但必须正确及时地识别风险，控制风险，并明确最大的风险限度，保证企业的正常安全运营。（三）有效性原则。财务风险管理的措施办法要适合企业实际情况并能够得到贯彻执行和发挥作用。

（四）成本效益性原则。企业通过财务风险管理实现的收益要高于用于财务风险管理的成本以及可能的损失。不能只追求收益，而不考虑发生损失的可能，企业进行的每一项具体的财务活动，要全面分析其收益性和安全性，按照风险和收益适当均衡的要求来决定采取何种行动方案，趋利避害，争取获得较多的收益。第四条财务风险管理的目标（一）完善公司治理结构，加强内控制度建设，建立职责明确、分工合理的财务风险管理组织架构。（二）建立财务风险预警机制，改进风险管理方式，优化信息管理技术，强化风险监测手段，建立财务风险管理重大突发事件应急处理机制，确保及时发现和化解风险。（三）制定完善财务风险管理制度和工作规划，从对重要财务事项、重大经济活动风险防控入手，建立完善财务风险监管体系。（四）健全责任追究机制，提高财务风险防范意识，控制和防范财务风险。从全局出发，针对不同的职能部门规定不同的经济责任，划分不同的经济职能。第五条财务风险管理重点内容集团所属各单位要树立以资金管理为重点的财务风险管理理念，提高决策的科学性、规范性、民主性，突出以下财务风险防范重点内容，形成全过程控制的财务风险管理机制。

财务部日常标准化工作流程

财务部日常标准化工作流程财务管理标准化按照“统一规范、科学合理、实事求是、分步实施、稳步推进”的原则进行。财务管理标准化主要包括岗位职责标准化、资金管理标准化、会计核算标准化、成本管理标准化、公司财产管理标准化、财务分析标准化、融资工作标准化、会计档案管理标准化等内容，具体说明如下： 1、岗位职责标准化：按公司《组织架构与岗位职责手册》的安排，在总经理、财务总监的领导下，根据公司发展的实际情况配备财务人员，各岗位职责明确、分工具体，各司其职、各负其责。各岗位既能有效沟通协作，也相互监督制约。 2、资金管理标准化： 2.1现金收付标准化： 2.1.1实行收支两条线管理，严禁坐支现金。 2.1.2现金收款要及时开具相应票据并及时入账。 2.1.3现金收款流程：根据收款岗位收到现金开具的收据（发票）收款—→检查收据开具的日期、金额、大小写、经办人签名—→在收据（发票）上签字—→将收据“付款人”联（或发票联）给付款人—→凭记账联填制凭证并登记现金流水账。 2.1.4为保证现金的安全，库存现金量最高不得超过5000元。

2.1.5对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务管理部，以便财务管理部提前做好准备。 2.1.6现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定，任何人不能擅自挪用现金。 2.1.7每笔现金支出都必须根据审批流程全部审批完且审核无误的原始凭证支付。 2.1.8每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制《记账凭证》。 2.1.9对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符。每月末组织现金盘点，填写《现金盘点表》（见附件1）。 2.1.10根据公司规定支付工程款填写《付款审批单》（见附件2），报销各项费用填写《费用报销单》（见附件3），按公司制度规定经严格审核后再支付工程款及各项报销费用。 2.1.11付款(报销)流程：经办人整理齐全支付工程款或报销等付款资料填写《付款审批单》、《费用报销单》—→部门经理(副总)审核—→财务总监审核—→总经理审核—→出纳安排付款并在原始付款资料上加盖“付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核、记账。