专项审计报告格式模板

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专项审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定,在实施审计工作的基础上对被审计单位的专门某一项目款项的财务报表发表审计意见的书面文件。下面的是分享的与专项审计报告格式模板有关的文章,欢迎继续访问应届毕业生!

审计报告

****审字[****]第****号

(企业名称):

我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金(以下简称创新基金)”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”(以下简称合同)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下:

一、企业及项目基本情况

**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册

号***********;注册资本:人民币*****万元;法定代表人:*****;

公司住所:***************。公司经营范围:*****

项目基本情况:(简述项目基本情况)

二、基金合同有关规定

(一)贵公司于****年**月**日申报“****************”项目,并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**

日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》,立项代码:****************,取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息、资本金注入),用于“***************”项目的投入。

(二)项目投资总额为***万元,在创新基金合同签订时,已完成投资额**万元,计划新增投资****万元,其中创新基金资助**万元(先行拨付**万元,剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。

(三)创新基金用途规定:创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

(四)项目执行阶段的经济指标:

合同规定,****年应实现年销售收入****万元

年交税总额****万元

年利润总额****万元

三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况

经审计,合同执行情况如下:

(一)项目投资到位情况:

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下:

1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元,其中立项时已完成投资***万元,新增投资***万元,其中:创新基金***万元

企业自筹资金***万元

(二)项目资金支出情况:

我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下:

1、截止****年**月**日,本项目实际支出资金*****万元,(开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金)其中:

项目产品开发及试制***万元

其中:购置仪器、设备***万元

购置生产设备***万元

流动资金***万元

销售费用***万元

基建***万元

其他***万元

合计***万元

(三)经济指标完成情况:

截止****年**月**日,贵公司各项经济指标完成情况如下:

1、项目实现收入:

经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*****************”的收入明细清单等资料,项目实现收入为贵公司“**********项目”的销售收入,项目实现收入总额为*********元,其中:

项目收入**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计

项目销售收入

技术服务收入

合计

2、项目成本:

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料,确认项目成本总额为*************元,其中:

项目成本**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计

项目销售成本

3、项目税金

根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等,确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元,税项及对应税额明细如下:

税种**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计

增值税

营业税

城建税

教育费附加

企业所得税

合计

4、项目应承担的期间费用:

贵公司生产、销售的产品(不)仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认,项目执行期间共发生期间费用合计**********元,其中(基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元):

项目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计

管理费用

销售费用

财务费用

合计

5、项目实现利润:

项目执行期间共累计实现利润总额***********元,其中:

项目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计

利润总额

净利润

本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”验收使用。

附送:创新基金申请项目财务报告附注

北京******会计师事务所中国注册会计师(签名、盖章):

中国?北京

****年**月**日中国注册会计师(签名、盖章):

附送

*************公司

创新基金申请项目财务报告附注

****年**月—****年**月

一、公司的主要会计政策:

1.会计制度:公司执行《工业企业会计制度》及其补充规定。

2.会计年度:自公历1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币:以人民币为记账本位币。

4.记账基础:权责发生制;计价原则:实际成本。

5.存货的核算方法:存货取得时按实际成本记帐,销售成本按先进先出法。

6.固定资产计价和折旧方法:

(1)固定资产计价:按实际成本计价。

(2)固定资产折旧:采用直线平均法计算。

7.收入确认原则:以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。

二、适用的税费及税率:

税种税率

增值税**%

营业税**%

城建税**%

教育费附加**%

所得税**%

三、主要财务指标注释:

■专项审计报告编制要求

第一章报告内容

专项审计报告应包括以下主要内容:

一.说明部分

1.说明委托方名称(被审计企业名称)及委托目的(审计目的);

2.说明会计责任、审计责任、审计依据。

二.企业及项目基本情况

1.企业基本情况,包括:公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本,法定代表人、公司住所,经营范围。

2.简述项目情况。

三.基金项目合同及相关规定

1.项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。

2.项目投资总额。

3.创新基金用途。

4.项目合同规定的各项经济指标情况。

四.合同执行期间项目各项经济指标完成情况

1.资金到位情况

2.资金支出情况

3.项目各项经济指标完成情况

(1)项目实现销售收入情况(按年度分列)

(2)项目成本情况

(3)项目缴纳税金情况

(4)项目应承担的期间费用

(5)项目实现利润

五.报告附注

1、会计政策注释。

2、企业适用税种及税率。

3.主要财务指标注释。

第二章注意事项

一.关于审计依据:在说明段中应明确《科技型中小企业技术创新基金*******项目合同》作为审计依据。

二.关于投资总额:应详细报告投资情况,包括已完成部分,计划新增部分,新增部分中创新基金资助部分。

三.关于资金支出情况:应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。

四.关于项目收入确认:不仅应包括项目产品本身的销售收入,还包括通过服务、出租、培训等方式实现的收入也应计入项目收入。

五.关于时间一致性问题:审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。

六.关于项目累计收入:累计收入是从创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月,基金项目实现的总收入。

七.关于项目年度收入:年度收入是截止到审计当月,前12个

月内基金项目实现的收入。

八.关于项目应承担的期间费用:期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。

九.注意创新基金资助项目与非基金资助项目是否分别独立核算,审计过程中不可将非创新基金资助项目的各项财务指标列进创新基金资助项目的指标之中。

十.审计过程中注意创新基金资助项目实现的收入与支出是否

相配比。

十一.关于报告使用范围问题:报告末尾应注明“本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金******合同”验收使用”。

十二.关于报告附注:财务报告附注随审计报告附送,并非审计报告附件。

十三.关于审计意见问题:审计报告只报告科技型中小企业技术创新基金收支使用情况及科技型中小企业技术创新基金******合同

中经济指标的执行情况,不发表审计意见。

第三章基本要求

一.审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据;

二.审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章;

三.审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章;

四.上报的审计报告必须是原件;

五.必须附事务所营业执照副本(复印件)。

相关拓展:

审计报告注意事项:

一、利用专家的工作;

二、利用其他注册会计师的工作;

三、期初余额的审计;

四、期后事项的审计;

五、关联方及其交易;

六、违反法规行为;

七、与已审计报表一同披露的其他信息;

八、管理当局的声明;

九、或有事项。

专项审计调查模板

****(审计机关全称) 专项审计调查报告 *审**调报…20**?**号 被调查单位:**** 审计调查项目:****

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定,****(审计机关全称或者规范简称)派出审计组,自****年**月**日至****年**月**日,对****(被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”)****(审计通知书列明的审计调查范围)进行了专项审计调查,****(根据需要可简要列明审计调查重点),对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****(被调查单位简称)及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***(审计机关全称或者规范简称)的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。 [说明: 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。 2.被审计单位作出书面承诺的,应注明。] 一、被调查事项的基本情况 ******************************************************* *********************************************************** ****。 [说明: 1.本部分简要表述被调查事项的背景信息,如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。 2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计调查核实,应当注明来源。] 二、审计调查评价意见 审计调查结果表明,*****************************

内部审计报告范文

内部审计报告范文 关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理: 根据2010年度审计计划和审计委员会安排,自2010年4月15日至2010年5月10日,我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合,工作进展顺利。审计工作已经结束,现将审计情况报告如下: 一、基本情况 为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制,规范采购与付 款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊,公司根据《企业内部 控制规范》以及国家有关法律法规,结合公司的实际情况,制定了《采 购与付款内部控制制度》。 物资采购流程分两大类,一类是生产物料采购,一类是五金物料 采购。生产物料的采购,每月11日前生产部根据营销中心销售预算 情况编制需料计划,供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后 编制订货计划,报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而 五金物料的采购,则由使用部门自行填写申购单,仓库核实库存量及 采购量后,由供应部询价,报物管部审核总经理批准后与客户签订采 购合同,某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式,在合格供方中比价择优采 购,而货比3家的先后依据是:质量、送货时间(是否符合我司生产 需求)、付款方式、价格。一般情况下,符合资质的供方先将样板送 来,待公司检验合格后,将其确认为可比可选的对象。公司开发供应 商的途径有多种,以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择

1 的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本,如原料(主料)需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书,且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准,质管部每年底对供应商进行考核评估、更新,并存档。 供应部在与客户签订采购合同时,都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素,并由授权人员代表签订。 供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库,仓管员根据订货计划签收货物,数量差异允许在5%-10%之间,但这种差异合同上没有明确说明,若差异较大,需请示领导。货物签收完毕后,仓管员及时报检,在收到检验室及质管部出具的验收报告单后,便将该批货物入账,若不合格,则通知供应部,一般情况下,供方选择换货。 仓库存放的物料都是分门别类的,部分贵重的药材放在加锁的地方,并限制人员接近。 货物验收后,供方提供合法票据给我司,供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致,并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款,并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核,经总经理批准,由出纳办理相关货款结算。 公司09年的存货周转率为4.71次,比08年的4.11次有明显提 2 高。09年全年采购额约18,897.65万元,共耗用19,023.10万元。

专项审计报告模板

专项审计报告(模版) 广州注协报备号码:*************** (要求专项审计报告应当报注册会计师协会备案,取得报备号码) XX担保公司: 我们接受委托,审计了后附的XX公司截至X年X月X日的专项审计事项说明。 ————————(以下内容略) 中国注册会计师: XXX会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 年月日

XX公司XX年专项审计报告 一、公司概况 要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。 二、资本金来源及到位情况 要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。 三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后,担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况 1.业务经营合规性 要求:业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为;《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务,《实施细则》施行后是否已将其剥离。 2.客户保证金收取和管理 要求:客户保证金收取和管理应区分两段反映,即2010年3月8日之前和之后,尤其是要披露2010年3月8日之后,客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。 3.风险拔备 要求:重点披露2010年3月8日之后,未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。 四、融资性担保业务审慎性指标达标情况

要求按照审慎性指标的规定逐一披露,如存在差距应说明原因。 五、公司内部治理和制度建设情况 要求:披露公司组织架构、授权分责情况,及现有制度(尤其是风险控制制度)情况 六、业务情况 1、融资担保业务 要求按对公(包含个人经营性贷款担保)、对个人(主要为个人房贷、车贷、消费性贷款)两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况;如担保贷款实行分类管理,则应标明每类(参照金融企业贷款分类标准)担保贷款的比例及相应情况。 2、其他业务 要求披露其他业务(包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等)的种类、规模、收入等情况。 七、其他需披露的事(包括但不限于下列事项) 1、应收款项情况 ①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况(请列表显示); ②要求披露与应收代偿款相关的全部信息,包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。 ③要求详细披露其他数额较大应收款项情况; 2、对外投资情况 (1)债权投资

专项审计调查报告范本

专项审计调查报告范本 专项审计调查报告要怎么写下面小编整理了专项审计调查报告范本,欢迎阅读! 专项审计调查报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料,查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件,并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 现将审计意见发表如下: 1、公司基本情况 贵公司系经××批准,由××发起设立,于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册,取得注册号为××的《企业法人营业执照》,现有注册资本××元。 本公司属××行业。经营范围:××。主要产品或提供的劳务:××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。项目已经于200 年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下: (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示,点此查看 差异情况说明: …… 3、《》项目实施前后经济效益及社会效益 《》项目于200 年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示,截止200年月,《》项目实施前后的有关经济指标如下:销售收入、利润、

专项审计报告样本

附件: ■专项审计报告参考样本(海淀区立项项目) 审计报告 ****审字[****]第****号(企业名称): 我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金(原海淀园创新资金,以下简称创新资金)?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书?(以下简称合同)中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下: 一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号***********;注册资本:人民币*****万元;法定代表人:*****;公司住所:***************。公司经营范围:***** 公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书,并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、资金合同有关规定 (一)贵公司于****年**月**日申报?****************?项目,并与

中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴(或贷款贴息)项目合同书》,合同书编号:****************,取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息),用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。 (二)项目投资总额为***万元,在创新资金合同签订时,已完成投资额**万元,计划新增投资****万元,其中创新资金资助**万元(先行拨付**万元,剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。 (三)创新资金用途规定:创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。(如合同中有规定,按照合同中规定条款写)(四)项目执行阶段的经济指标: 合同规定,在合同执行期内: 应实现累计销售收入 ****万元 累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元 三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计,合同执行情况如下: (一)项目投资到位情况: 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下: 1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元,其中立项时已完成投资***万元,新增投资***万元,其中: 海淀区创新资金 ***万元 企业自筹资金 ***万元 其他(写明具体渠道、方式、名称) ***万元 (二)项目资金支出情况: 我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下:

项目专项审计报告(范本)

×××××××会计师事务所有限公司 ×××××××××××××× CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO,LTD. 地址: ×××××××××××××××××××××××××邮编:××××× 电话:×××××××××××××××××××传真:××××××××× 专项审计报告 ×××××会审字【200×】第××××号 ××××公司: 我们接受委托,对贵公司《××精深加工改扩建》项目从200×年×月×日至200×年×月×日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料,查阅了该项目的立项申报材料及项目投资情况等文件,并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照××省农业综合开发领导小组及××市发展改革局批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下: 1、公司基本情况 贵公司系经××省××市工商行政管理局批准,于200×年×月×日在××省××市工商行政管理局登记注册,取得注册号为××××××××××××的《企业法人营业执照》,现有注册资本××××××××万元。 本公司属××行业。经营范围:××××× 项目基本情况: 贵公司《××精深加工改扩建项目》于200×年×月×经过简阳市发展和改革局立项备案,于200×年×月正式开工建设,目前土建工程已完全竣工,购置的设备已到位。正在安装调试过程中,辅助生产设施正在加紧建设中,项目计划于200×年×月正式投产,需用流动资金已基本筹措到位,该项目建设按计划正常有序的进行。 2、贵公司《××屠宰及肉品精深加工改扩建》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《××精深加工改扩建》项目于200×年×月×日申报、实际执行期为200×年×月×日至200×年×月×日。项目将于200×年×月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下:

公司内部审计报告

公司内部审计报告 一年结束了,每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文,希望能帮到大家! 篇一:企业内部审计报告审计时间:20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日 审计重点:账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果:通过这几天对集团公司下属单位的账务审计,首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识,同时也发现了各单位的一些问题,主要包括账务处理和经济业务的规范性。 审计意见:1、规范往来科目的具体使用,本次审计过程发现,集团公司各下属单位往来科目使用混乱,不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系,容易导致实际操作过程中的经济风险; 2.集团公司各下属单位资金调动频繁,资金管理缺乏计划性和统筹性,部分经济业务缺乏相应负责人审批,容易导致资金管控风险; 3.财务在进行具体账务处理过程中,会计科目的具体使用非常不规范,在一定程度上影响了费用的真实反映; 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范,不能作为原始入账依 据,但财务在具体业务操作过程中依此入账,缺失会 计核算的严谨性; 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见,针对此类情况应该严厉禁止;

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段,在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格,针对此类情况应该做到合理有效管控,保持公司权益的同时避免资产无效流失; 本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免,但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。 篇二:某企业内部审计报告日期:20xx 年10 月26日 接受者:公司总经理*** 引言: 经公司20xx 年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计,涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。 审计范围和目标: 本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性,存货成本管理的效益性,内部控制

内部审计工作报告

内部审计工作报告 审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。注册会计师通过对财务报表发表意见,从而履行业务约定的责任。下面为大家带来内部审计工作报告,希望能够帮到大家! 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动,但随着集团公司的规模扩大,内部审计作为集团公司的经济监督机构,其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计,同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别,社会审计遵循的是《独立审基准则》,而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的,从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效,会计信息的真实合法完整,经营绩效,经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议,内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行,对会计报表发表意见,对外出具《审计报告》,具有鉴证作用,需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责,社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足,出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性,在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--

审计报告》某些要求,值得我们再写内部审计报告时参考,如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注,要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议,这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容,目的是希望大家共同探讨。 一、封面 ***公司机密内部审计报告 报告名称:关于abc的审计报告 报告编号:abc集团内审字[200x]第0xx号出具 报告时间:200x年xx月xx日 报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门 二、报告正文 关于abc分公司的审计报告

内部审计自查报告范本

Screen and evaluate the results within a certain period, analyze the deficiencies, learn from them and form Countermeasures. 姓名:___________________ 单位:___________________ 时间:___________________ 内部审计自查报告范文

编号:FS-DY-69388 内部审计自查报告范文 供电公司审计部: 天祝县电力局始建于一九九一年九月,于一九九八年八月被武威供电公司(原武威地区电力局)协议代管,属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业,机关本部设有14个职能股室,党政工团妇机构健全、运作正常。 目前,企业在册职工327名,现拥有35千伏变电站8座,开关站2座,主变容量18台/34090kva;有35千伏输电线路11条118.11公里;6-10千伏配电线路41条1275.48公里;0.4千伏供电线路1383.48公里;配变1038台/46384kva;固定资产累计达3868 万元。 近年来,局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新,高举改革发展大旗,团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神,以求

真务实的态度用心工作,使全局安全生产和经营管理取得可喜成效。20xx年供售电量首次突破1亿千瓦时大关;20xx年、20xx年供售电量突破2亿千瓦时大关;20xx年供售电量又一次刷新了历史最高纪录,分别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。20xx年、20xx年、20xx年连续三年上缴税金突破300多万元,被县委、县政府授予“纳税大户”称号;20xx年元月被xx市精神文明委员会授予“诚信单位”荣誉称号;20xx年3月安全生产、文明生产达标工作(简称“双达标”)通过省电力公司整体验收,同年被国家电网公司授予20xx年度“户户通电工程先进单位” 荣誉称号。 近年来,我局内部审计工作在武威供电公司审计部的正确领导下,按照局党委的统一安排部署,紧紧围绕企业经营管理中心工作,突出重点,统筹安排,以加强资产、资金管理为主线,着力抓好常规审计项目,深入开展中层领导干部经济责任审计,电费管理审计,物资采购、供应、管理审计,年度财务预决算报告审计,电力营销审计,经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下,审计工作得以顺利进行,较好地完成了各年度制定的各项工作

专项审计报告格式模板

专项审计报告格式模板 专项审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定,在实施审计工作的基础上对被审计单位的专门某一项目款项的财务报表发表审计意见的书面文件。下面的是分享的与专项审计报告格式模板有关的文章,欢迎继续访问应届毕业生! 审计报告 ****审字[****]第****号 (企业名称): 我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金(以下简称创新基金)”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”(以下简称合同)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下: 一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册

号***********;注册资本:人民币*****万元;法定代表人:*****; 公司住所:***************。公司经营范围:***** 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定 (一)贵公司于****年**月**日申报“****************”项目,并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月** 日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》,立项代码:****************,取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息、资本金注入),用于“***************”项目的投入。 (二)项目投资总额为***万元,在创新基金合同签订时,已完成投资额**万元,计划新增投资****万元,其中创新基金资助**万元(先行拨付**万元,剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。 (三)创新基金用途规定:创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。 (四)项目执行阶段的经济指标: 合同规定,****年应实现年销售收入****万元 年交税总额****万元 年利润总额****万元 三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况 经审计,合同执行情况如下: (一)项目投资到位情况:

关于落实《XX市审计局专项审计调查报告》的整改报告模板

编者按:审计局出具审计报告后,一般都要求被审计单位在90日内上报书面整改情况报告给审计局。本人根据亲身工作经历,整理了具体实用、可操作性强的整改报告模板,以期通过“填空式”撰写,供大家学习参考,减轻大家的工作负担。格式都按照公文标准排版好了,直接使用即可。 关于落实《XX市审计局专项审计调查报告》的 整改报告模板 20XX年XX月XX日,XX市审计局下发《XX市审计局专项审计调查报告》,通报20XX-20XX年全市公共文体设施运营管理审计情况。对此,我单位高度重视、迅速响应,严格落实整改要求,认真对照梳理并研究涉及我单位反馈意见,并精心组织整改。现将整改工作情况报告如下: 一、整改工作开展情况 (一)强化领导,高位推进。收到审计报告后,我单位立即召开会议对审计报告进行专题研究,就整改工作进行全面安排部署,统筹推进全单位整改工作,加强工作督导,切实抓好整改工作。 (二)真抓真改,务求实效。为确保各项整改任务顺利推进,按照“谁主管、谁负责”的原则,我单位对审计报告反馈问题实行分类施治、明确专人、限时改进、定期督查,逐一落实了责任领导、责任部门、整改措施和整改时限,实行台账管理、动态更

新、办结销号。 (三)长效管理,促进发展。在抓好整改、解决问题的同时,及时总结整改经验,研究制定科学、管用、长效的工作机制,持之以恒地长期抓下去,巩固好、坚持好整改成果。 二、审计报告反馈问题整改完成情况 (一)反馈的“各单位未建立健全公共文体设施资产统计报告制度和年报制度”问题整改情况(根据实际情况替换内容)经认真对照审计报告,涉及我单位的具体问题是“XX”。 对此,我单位将认真按照《中华人民共和国公共文化服务保障法》第二十一条“公共文化设施管理单位应对建立健全管理制度和服务规范,建立公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务开展情况的年报制度”规定,建立健全运营方案,定期开展公共设施统计报告及运营管理年度报告工作。相关工作正在推进中。(根据实际情况替换内容) (二)反馈的“个别配套停车场管理不完善,收入未及时上缴财政”问题整改情况(根据实际情况替换内容) 经认真对照审计报告,涉及我单位的具体问题是“XX”。 经自查,根据20XX年《XX物业管理服务合同》第XX页关于停车场管理条款“XX”。我单位地面停车场XX个车位,架空层原有XX个车位,共XX个车位由物业公司进行了收费管理,负一楼停车场XX个车位是作为内部员工停车不收费。目前我单位于XX月XX日开具缴费通知,要求物业公司上缴20XX年XX月至20XX年XX月停车费XX元,目前该物业公司正在办理缴款手续。

企业内部审计报告样本

企业内部审计报告 一、导言 日期:2003年10月26日 接受者:公司总经理 *** 引言: 经公司2003年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务 管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统 等事项进行就地审计,涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。 审计范围和目标: 本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性,存货成本管理的效益性,内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况,实施了我们认为合适的、必要的审计程序。 简要的审计结论和审计发现的性质:(主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议)在对计划物控部审计过程中,我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题: 1、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善; 2、采购计划制作被动,指导性不强,缺乏与实际的对比考核,采购工作效率不高; 3、成本管理工作手段单一,市场信息搜集工作少,供应商管理需进一步规范化; 4、仓储条件较差,未按价值大小分别管理,存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。 对回复的期盼: 该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料,我们 希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。 公司审计部 审计组长:*** 审计小组成员:*** (以上部分是便于总经理简要阅读) 二、审计过程说明:审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法,资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。 三、审计发现的细节说明 (一)、采购行为依据不具体、不规范,基础信息有待完善; 主要问题1:目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划,做为指导采购行为的依据针对性不强,有些特殊要求表达不够明确。 建议:需求计划归口由生产部门(或工艺部门)提供。生产部门是产品的制造者,生产计划

最新审计报告的格式

最新审计报告的格式 审计报告需要按照怎样的格式来写呢?以下是小编收集的相关资料,仅供大家阅读参考! 审计报告上方标题格式为:北京市市政管理委员会课题项目经费专项审计结题审计报告; 审计报告中间标题格式为:被审计课题项目名称及被审计单位名称; 审计报告下方标题格式为:审计机构名称、地址及联系电话; 审计报告文号格式为:审计机构名称缩写+京政管审字+〔年度〕××××号。 范围段:主要内容为审计机构受托对审计对象进行经费专项审计的依据和审计程序,范围段的内容如下:北京市市政管理委员会: 我们接受委托,结合课题项目的实际情况,对××××单位承担的市市政管委××××课题项目经费的收支情况进行了审计。 承担单位的责任是提供本次审计所需的真实、合法、完整的审计所需的全部资料。 我们的责任是对课题项目总决算表、账簿及会计凭证的合规性、完整性、公允性进行审计并发表审计意见。

我们依据市市政管委制定的《北京市市政管理委员会课题项目经费管理办法》、市市政管委与课题承担单位签订的《北京市市政管理委员会课题项目任务书》以及《中华人民共和国注册会计师法》等有关文件进行独立审计。 在审计过程中,我们结合承担单位的实际情况,实施了包括抽查会计记录与相关资料等项内容,我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下: 课题项目基本情况:包括如下内容: 1、项目概况 项目名称: 课题名称: 课题编号: 立项时间: 计划验收时间: 项目委托单位: 项目承担单位: 市市政管委分类归口管理处室: 项目总额:万元 其中:市市政管委拨款:万元 2、课题项目主要任务 3、该项目工作停顿或延期原因,如有请说明情况 4、其他需要说明的情况,如有请说明情况

专项审计报告模板湖南

******有限公司 专项审计报告 **专字[**]****号 ******事务所 地址: 邮政编码: 电话: 传真:

专项审计报告 **专字[**]第*****号 ******有限公司: 我们接受委托,审计了后附的有限公司(以下简称贵公司)2012年度软件产品开发销售(营业)收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明,特出此专项审计报告。 企业管理层的责任是在企业会计准则(或小企业会计准则)框架下,按照《软件企业认定管理办法》(工信部联软〔2013〕64号)、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)和《企业研究开发费用税前扣除管理办法[试行]》(国税发〔2008〕116号)的规定,如实编制软件产品开发销售(营业)收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明。这种责任包括:(1)按照上述相关文件规定编制明细表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护报表相关的内部控制,以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(3)恰当界定软件产品(服务)和研究开发项目的具体范围。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对软件产品开发销售(营业)收入情况表、研究开发费用明细表及编制说明发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对相关明细表是否不存在重大错报获取合理保证。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 一、企业基本情况 ******有限公司(以下简称公司)成立于20**年**月**日,经北京市工商行政管理局批准注册登记,公司营业执照注册号为******,注册资本为人民币**万元,法人:公司注册地址:公司经营范围: 二、2012年软件产品开发销售(营业)收入审核情况 经审计,贵公司2012年度收入总额为**元,其中软件产品开发销售(营业)收入为**元,详见附表《2012年度软件产品开发销售(营业)收入情况表》。 三、2012年研究开发费用审核情况 经审计,贵公司2012年度研究开发费用总额为**元,占企业销售(营业)收入的比例为**%,详见附表《2012年度研究开发费用明细表》。

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致: 由: 日期: 关于: 一、背景 我们受XX集团董事会委托,每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。 二、目的 进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规,达到纠错防弊, 提高效率的目的。 三、范围 业务范围:本次审计涉及的业务流程 期间范围:本次审计涉及的期间 四、方法 此次内部控制评价过程中,我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其 解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。 五、说明 说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项

六、总体结论 依据审计范围所提业务流程排列,并依各业务流程的作业点进行评价表达,不但要提出发现的问题,也要对没有问题点的环节予以肯定说明。 1.业务流程(如货币资金)

2.业务流程 3.…… 4.……

七、具体审计发现与建议 根据审计总体结论中所列示的问题,分项进行具体阐述。 对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行,被审单位管理层有不同意见的,还需列出管理层的回应。 问题1 :用一句话概括,明确指出问题所在。(对应审计总体结论) ①审计发现:具体描述审计发现的问题,同时须举证证明问题确实存在。 ②原因分析:对问题产生的原因进行分析,原因尽可能与建议相对应。 ③造成影响:该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。 ④审计建议:提出具体的改进建议,应尽可能明确、可操作、不空洞。 ⑤业务部门反馈:描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。 问题2 :……

内部审计报告范文

关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告 总经理: 根据2010年度审计计划和审计委员会安排,自2010年4月15日至2010 年5月10日,我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审 计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合,工作进展顺利。审计工作已经 结束,现将审计情况报告如下: 一、基本情况 为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制,规范采购与付 款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊,公司根据《企业内部 控制规范》以及国家有关法律法规,结合公司的实际情况,制定了《采 购与付款内部控制制度》。 物资采购流程分两大类,一类是生产物料采购,一类是五金物料 采购。生产物料的采购,每月11日前生产部根据营销中心销售预算 情况编制需料计划,供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后 编制订货计划,报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而 五金物料的采购,则由使用部门自行填写申购单,仓库核实库存量及 采购量后,由供应部询价,报物管部审核总经理批准后与客户签订采 购合同,某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式,在合格供方中比价择优采 购,而货比3家的先后依据是:质量、送货时间(是否符合我司生产 需求)、付款方式、价格。一般情况下,符合资质的供方先将样板送 来,待公司检验合格后,将其确认为可比可选的对象。公司开发供应 商的途径有多种,以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择

的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本,如原料(主料) 需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、 药品经营许可证、GSP证书,且购入的产地保持相对的稳定;进口商 品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、 进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准,质管部每年底 对供应商进行考核评估、更新,并存档。 供应部在与客户签订采购合同时,都明确采购物资的品名、规格、 质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约 责任等要素,并由授权人员代表签订。 供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库,仓管员根据 订货计划签收货物,数量差异允许在5%-10%之间,但这种差异合同上没有明确说明,若差异较大,需请示领导。货物签收完毕后,仓管员 及时报检,在收到检验室及质管部出具的验收报告单后,便将该批货 物入账,若不合格,则通知供应部,一般情况下,供方选择换货。 仓库存放的物料都是分门别类的,部分贵重的药材放在加锁的地 方,并限制人员接近。 货物验收后,供方提供合法票据给我司,供应部人员复核票据上 的内容与采购合同、验收单上的是否一致,并根据合同上的付款要求 填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款, 并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核,经总经理批准, 由出纳办理相关货款结算。 公司09年的存货周转率为 4.71次,比08年的 4.11次有明显提

-3专项审计报告模板

附件2-3:■专项审计报告模板 关于对****科技项目的 专项审计报告 ****审字[****]第****号(企业名称): 我们接受委托,审计了贵公司****年**月至****年**月“***科技项目(以下简称项目)”资金的收支使用情况以及“***科技项目合同”(以下简称项目合同)中“经济指标”的完成情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料,我们的责任是对专项拨款及项目经费的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与西安市科技计划项目合同进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序,现将审计情况报告如下: 一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司),由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照,注册号***********;注册资本:人民币*****万元;法定代表人:*****;公司住所:***************。公司经营范围:***** 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、项目合同有关规定 (一)贵公司于****年**月**日申报“****************”项目,并与西安市科技局于****年**月**日签订了《***科技项目计划合同》,项目编号:****************,取得市财政拨款*万元,资助方式为无偿资助/贷款贴息/股权投入等,用于“***************”项目的投入。 (二)项目投资总额为***万元,其中市财政拨款**万元(先行拨付

**万元),贵公司自筹投资****万元,其他投资***万元,余款将视项目进展及验收情况再予拨付。 (三)项目合同约定执行期为**年**月至**年**月(如有批准同意延期的,应另说明延期后执行期)。 (四)执行期内的经济指标: 1.企业累计实现销售收入 ****万元 交税总额 ****万元 利润总额 ****万元 2.项目累计实现销售收入 ****万元 交税总额 ****万元 利润总额 ****万元 三、项目合同中经济指标的完成情况 经审计,截止项目执行期末***年***月,项目合同执行情况如下:(一)项目投资到位情况: 我们根据银行存款明细账、进账单及银行对账单,确认项目投资到位情况如下: 截止到*****年**月**日,本项目已到位的投资总额***万元,其中:市财政拨款 ***万元 企业自筹资金 ***万元 其他资金 ***万元 合计 ***万元 (二)项目资金支出情况: 我们根据相关账簿及凭证,确认项目资金支出情况如下: 截止****年**月**日,本项目实际支出资金*****万元,其中:

项目投资专项审计报告

附件4 关于深圳市××××有限公司 ××项目投资的 专项审计报告 目录页数 一、××项目投资专项审计报告 二、深圳市××××有限公司 关于××项目投资情况报告 三、审计机构营业执照及执业许可证复印件

关于深圳市××××有限公司 ××项目投资专项审计报告 ××字[2013]×××深圳市××××有限公司: 根据《深圳市建筑节能资金管理办法》(深建字[2012]64号)、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》(深建字[2013]239号)的要求,我们接受委托,对深圳市××××有限公司(以下简称××公司)××项目投资情况进行审计。 ××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》(深建字[2012]64号)、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》(深建字[2013]239号)的要求,提供真实、合法、完整的相关资料,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对XXXXXXX管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中,我们进行了审慎调查,实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序,并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 现将××项目投资情况报告如下: 一、项目概况 说明项目承担单位的基本情况:包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。 说明项目情况:包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完

内部财务审计报告范文

医院内部审计报告 xx人民医院审计小组于20xx年x月xx日至x月xx日对我院20xx年度会计报表及财务资料进行了审计,现将审计情况报告如下: 一、货币资金审计情况 1、现金:期末余额5263.78元,经对现金库存进行盘查,现金余额5263.78元,未发现差错现象,现金管理符合本院财务规定,做到日记账及时清晰,现金余额合理,无违规白条等违规现象。 2、银行存款:期末余额503662.89元,银行账户余额503662.89元,经查对银行存款余额调节表,未达账项6笔,调节后银行存款相符,未达账项是收费收入在存入账户时间与向财务报告时间存在时间差造成,属正常资金未达事项,未发现违规现象。 审计建议: 进一步加强货币资金管理,充分利用会计核算软件货币资金管理模块的管理功能与控制功能。 二、应收款项审计情况 1、应收医疗款:期末余额713623.56元,其中长期挂账的有7户超过3年,金额185600元,其他均为正常应收款项。

2、其他应收款:期末余额5165271.69元,其中有15户挂账时间超过一年,经审计均是费用性支出未及时凭票报销。 审计意见: 对长期挂账的应收病人款项进行清查,对确实收不回的按财务规定报有权核销部门核销并进行账外管理,确保资产负债表资产真实性。 二、存货审计情况 1、药品材料:期末余额20213856元,药品材料各科室每月都有存盘点表上报财务,未发现差异现象。 2、其它材料:期末余额4028119元,经查阅各科室期未盘点表,与财务金额基本相符,未发现违规现象。 审计意见: 加强对各科室低值易耗品台账管理,对医用耗材进行合理消耗。 三、固定资产审计情况 1、期未固定资产原值:159897444.39元,审计中发现对大中型医疗仪器无固定资产卡片,部分房屋建筑物未建账核算。 2、在建工程:期未余额621144元,属新建外科系病房楼,已完工并投入使用,应转入固定资产。

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