费用开支审批管理规定
费用开支审批管理规定
、目的：
为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。
、范围：
适用范围：本规定适用于公司各部门。
发布范围：本规定适用于公司各部门。
、名词解释：
费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下
基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗；
、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。
、费用的审批程序：
经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳
、费用报销的要求
报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及行政事业单位收费票据。
发票项目填写规范、完整。发票抬头应开公司的全称，不能缩
写简写。
原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。
原始票据大小写金额须相等
报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。内容摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。报销金额要
与所付发票金额一致或小于发票金额（大小写金额相符），
金额一经填写不得擅自涂改，并准确的填写附件张数、报销
日期。
报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书
面说明，说明须由经办人部门负责人分管总经理签字后，
方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无
票、无说明、无申请报销。
费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销；
4.费用的分类及核算要求
办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、
碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用；
业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和
其它为客户发生的费用。
工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；
费用报销管理制度
费用报销管理制度 第一章总则 第一条：目的 为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：适用范围 本制度适用集团内各公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定： 1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。 2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担； 第四条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、出差人在填报费用时须提供费用清单（按长途交通费、住宿费、市内交通费、招待费或餐补费用、其他费用等项目分类汇总，并将相关标准在报销单空白处用铅笔注明）；报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；所有签名必须中文、全名亲笔签名，同时请注明签字时间；如有特殊情况需代签的，必须签上代签人姓名后面加“代”，并且所有签名都要签上当天日期。如有涂改，则在涂改处签上本人姓名。 3、所有报销事宜都必须由当事人（或其委派的代理人）填写，并在“报销人”处签名；涉及多人同时出差、费用又同时报销的，所有报销人都必须在“报销人”处签名。报销人必
费用审批管理规定制度格式
费用审批管理规定制度 格式 SANY GROUP system office room 【SANYUA16H-
费用审批管理办法 1 目的 为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。 2 适用范围 本办法适用于公司每个员工。 3 职责 财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。 4 管理内容与要求 物资费用的审批 4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。 4.1.2 固定资产由物资部门主办。20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。 工程费用的审批 20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。 保险、贷款利息、审计费用等的审批 4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。 其他费用的审批 4.4.1 差旅费： 4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。 4.4.2 业务招待费 4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。 4.4.3 会议费用： 4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。 4.4.4 工资、奖金等费用： 4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。 4.4.5 办公费： 4.4. 5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。 其它规定 4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。 附加说明： 本文件提出部门：公司贯标工作小组 本文件归口部门：财务部 本文件起草人： 本文件审核人： 本文件批准人： 本文件由财务部负责解释。
专项经费审批制度
G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程安全专项经费审批制度 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二O一七年六月
安全专项经费审批制度 一、安全专项经费审批的前提条件是安全生产各项管理制度健全，贯彻落实到位，防护措施有效；不满足条件时，总监办不予审批。 二、施工单位在施工过程中未按安全技术操作规程配备和投入安全保护设施或未采取必要的安全防护设施或发生安全生茶事故，总监办有权在审批中暂扣相应费用，并督促承包人增加安全投入，直至满足要求后方可审批。 三、施工单位应当根据合同文件要求和本合同段安全生产施工组织设计，安全生产应急预案和安全生产管理各项制度，编制安全专项费用使用总体计划，报总监办审核。 四、总监办审批安全专项经费时应遵循按实发生的原则，审查时应要求施工单位出具本工程实际投入的安全设施费用发票扫描件，必要时审查原件，在包干价的控制里按实审批。 五、总监办审批安全专项经费的使用范围，严格按照有关规定要求： 1、完善、改造和维护安全防护、检测、探测设备、设施支出； 2、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出； 3、安全生产检查与评价支出； 4、重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；
5、安全技能培训及进行应急救援演练支出； 6、其他于安全生产直接相关的支出。 六、施工单位在以下范围内发生与安全生产相关的费用，均不列入安全专项经费，按正常工程费用渠道列支： 1、施工单位应当为施工人员办理团体人身意外伤害保险或个人意外伤害保险费用； 2、施工单位为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险费用； 3、工地临时办公、宿舍、食堂等现场办公生活设施达到安全要求所需费用； 4、施工现场与外界的隔离、围挡设施费用； 5、穿越村镇、公路、河流、地线管线的施工现场进行防护、隔离等设施费用； 6、按正常施工作业所设置的防失稳支撑、支架、安全用电等设备费用。 七、总监办应每月对施工单位的安全专项经费的使用情况进行监督检查。 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二0一七年六月
公司业务费用报销管理规定
业务费用报销管理规定 （修订稿） 为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定： 一、费用管理细则 （一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准 员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须
后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助： 根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。
资金审批制度(详细流程图-)
xxxx有限公司资金审批制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支 出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： （一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业 务招待费、水电费、房租、会务费、其他； （二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购； （三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等； （四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等； （五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出； （六）非经营性资金往来支出； （七）对外长、短期投资支出； （八）其他支出。 第三章资金支付原则和依据 第四条资金支付的原则 （一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部 制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则； （三）支付凭证符合财务要求的原则。 第五条资金支付的主要依据包括： （一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的必要合同和验收手续； （五）合法的外部单据； （六）规范的内部单据； （七）其他相关文件。 第四章资金支出审签人的责任 第六条资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的 结果负直接责任。 （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此 基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 （三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确 性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支 付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。 （四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。 （五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支 出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
费用审批制度
费用审批制度 一、总则 1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。 2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。 二、审批流程 1、费用审批程序 报销费用时，应按规定填写《费用报销单》，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜： （1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用） 报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销 （2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用） 报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销 2、借款审批流程 借款时，应按规定填写《费用申请单》，按下列程序审批： 借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核 财务审核通过后，应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》，按下列程序审批后，财务办理出款流程： 借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款 三、管理办法 （一）单据的使用
1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。 2、《费用申请单》用于日常费用申请。 3、《费用报销单》用于日常费用报销。 （二）财务审核重点 费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。 （三）原始单据管理。 内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。 （四）其他规定 1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。 2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。
公司日常费用报销管理制度
经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制, 的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。
2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800 元，特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费： 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求，制定培训计划，报总经理批准后实施，具体费用实行实报实销。
日常费用管理制度
(三)、按规定的审批程序报批。 (四)、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 三、费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第三条差旅费 一、费用标准 参看《差旅费用管理办法》 二、费用标准的补充说明： （一）、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 （二）、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 （三）、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。 （四）、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 三、报销流程 (一)、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 （二）、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 （三）、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 （四）、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第四条电话费报销制度及流程 一、费用标准 （一）、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 (二)、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 二、报销流程 （一）、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
费用报销审批管理制度
审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制度，所有人员必须严格执行。 一、总则 （一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严禁他人代为报销。 （二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务经理审批签字后方可报销。 （三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 （四）正规单据和非正规单据分别粘贴。 （五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 （六）费用按照费用类别分类粘贴报销。 （七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居（2）发票内容：按下列费用类别开具（定额发票除外）（3）费用类别与发票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待费） （八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写 二、费用类别及审批报销具体规定 （一）业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）
等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元（含500元）的需提前报总经理批准。 （二）差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。（注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。）差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数 （2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。（四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。
(完整版)公司费用报销管理制度
关于集团公司费用报销 管理制度 一、总则 为了加强集团公司内部管理，规范集团内各公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度适用集团各公司。 二、费用报销制度 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（发票及收据）； 2、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发票、机打发票或其他正规发票）； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（并由 经办人负责附带其他相关发票，且金额不得超过500元）； 4、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的，需填写证明，由财务 以工资发放方式进行报销； 5、对于无收据、无发票的一律不得报销。 三、费用报销单填写及票据粘贴要求 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改，各票据应均匀贴在报销单封 面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
2、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列，报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 3、报销单据一律用黑色钢笔或中性笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔； 4、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额， 票据金额与填写金额不符，财务不予报销；5、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 6、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认； 四、费用报销基本流程 集团员工费用报销流程： 五、报销时间的具体规定 各公司部门负责人审批经办人填 写报销单各公司财负责人签字各公司总经理审批 集团董事长 审核集团出纳核对并付款
费用支出审批流程
费用支出审批流程 总则 为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。 第一章基本规定 第一条费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。 第三条:费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为： 经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。
第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。 第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。 第二章借款审批 第一条：因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。上述借款期限最长不超过一个月。 第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200元的，不予办理借款。
费用开支审批管理规定
费用开支审批管理规定 、目的： 为进一步规范公司费用管理工作，指导、监督费用开支，为公司提供费用控制依据，特制订本规定。 、范围： 适用范围：本规定适用于公司各部门。 发布范围：本规定适用于公司各部门。 、名词解释： 费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下 基本特征：费用最终会导致公司资源的减少，具体表现为公司的资金支出，或者表现为资产的消耗； 、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下，实行授权管理的规定。凡计划内的用款，必须由相关各级领导按照授权权限审批后，方能支付；凡计划外的用款，必须逐级报送领导按照授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。 、费用的审批程序： 经办人—部门负责人—会计审核—分管总经理—财务出纳 、费用报销的要求 报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及行政事业单位收费票据。
发票项目填写规范、完整。发票抬头应开公司的全称，不能缩 写简写。 原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。 原始票据大小写金额须相等 报销费用时，统一填写费用报销单及差旅费报销单。内容摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。报销金额要 与所付发票金额一致或小于发票金额（大小写金额相符）， 金额一经填写不得擅自涂改，并准确的填写附件张数、报销 日期。 报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据，确实无法取得正式发票的费用支出，应由经手人说明原因，附书 面说明，说明须由经办人部门负责人分管总经理签字后， 方可用相同金额的其它正规发票按制度报销。公司严禁无 票、无说明、无申请报销。 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销； 4.费用的分类及核算要求 办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒鼓、 碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用； 业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品费和 其它为客户发生的费用。 工资：职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；
经费开支审批权限
经费开支审批制度 各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。 1、重大项目开支须经会议讨论决定。 2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。 3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。 4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批；横向课题 经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由党政领导、主 管财务领导共同审批。 5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元，陪餐人数不得超过 客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财 务领导批准方可报销。 6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财 务领导审批。 7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批，1000元以 下开支的由行政处审批。5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所 审计。 8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。购置2万元以 上的仪器设备经会议讨论决定；2万元以下的由主管财务领导批准。 9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告，管理部门提出意 见，由主管领导和主管财务领导共同审批；5万元以上的规定资产报XX 审批；20万元以上的固定资产报经财政部审批。 职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。学习是成就事业的基石 10、 11、科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研 经费规定。 12、领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。 13、国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。
费用报销管理制度(公司内部)
费用报销管理制度 第一章：总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、购买工具、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 第三条：报销人必须取得合法有效的报销单据或发票。 第四条：Expense report填写及收据发票要求： 1、Expense report填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、收据发票扫描要求清晰明了，格式为pdf，并按照Expense report的顺序标出号码； 3、报销票据在扫描时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 4、报销单据签字一律用黑色钢笔或签字笔填写； 5、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票正面签名确认，需入库的实物单据应附入库单及packing list； 7、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料； 第五条：单笔报销总额超过3000元，需要提前一天通知财务备款。 第六条：费用报销基本流程： 经办人填写expense report 部门负责人审 批签字 会计审核报 销凭证 公司负责人 审批 出纳审核并 付款 经办人领款 签字
第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前账不清，后账不借。 1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 1.5出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 费用类型报销金额票据类型备注 交通费凭票实报实销汽车票、火车票、机票等必须提供发票 出差当地交通费凭票实报实销公交票、的士票、加油票票据正面注明起始地点，业务内容 住宿费 140元/天 2人（含）以下酒店、宾馆、招待所发票 自行解决住宿公司补贴60元/天，可使用其他的费用 发票报销 餐饮费30元/天提供餐饮发票如超出标准由个人自行承担招待费100元/人（客户）提供正规发票超出100元/人需请示总经理 出差补贴 30元/天 50元/天提供其他费用发票 公司或分支机构驻地的省内补贴30元/天，省外补贴 50元/天 补充说明： 2.1 员工订机票原则上是经济舱，如有特殊情况，经上级批准可以购买头等舱或者商务舱，如未经上级批准，超出部分费用由员工自行承担。 2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 2.4出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.5上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
公司费用审批管理规定
公司费用审批管理规定 1.目的 为了加强公司各项费用的管理与控制，依据“厉行节约、合理安排、严格管控”的原则，达到理顺业务关系，规范经营活动的目的，特制定本制度。 2.适用范围 本制度适用于公司所有员工 3.费用审批权限的分类 3.1审核：指管理部门及主管领导对该项开支申请的合理性提出初步意见。 3.2审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行审批，个别重大事项，还需经总经理批准通过。 3.3复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度以及数字计算的正确、票据的合规性。 3.4批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 4.费用审批权限的设定 4.1经办人：申请或报销相关费用须证明其必要性和合理性 4.2部门负责人：有审核权 4.3财务部：有复核权、对费用不符合相关规定的拒付权 4.4分管领导：有审批权 4.5总经理、董事长：有批准权 5.费用审批权限的流程 5.1当涉及到销售差旅费、客服差旅费、以及所有电子发票报销费用时，相关费用应先得到财务部的核准。其审批流程为：
经办人报销----部门负责人审核----财务部复核----总经理或董事长批准----财务部付款。 5.2当涉及到除5.1条以外的其它费用时，财务部在受理已审批的费用凭证时，应认真审核受理的费用，数字计算是否正确，票据是否合规等，对于不符合上述规定的费用不予报销。其审批流程为： 经办人申请----部门负责人审核----分管领导审批（如有）----总经理或董事长批准----财务部核准后付款。 5.3若遇有关审核人员出差在外，可通过钉钉先走线上审批流程，但事后必须请有关人员追认补签。 6.费用支出的注意事项 财务在对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，支付不得超过2000元。 7.附则 本管理规定由财务部制订、修订和管控，经公司总经理批准通过后，自下发之日起执行。
学校财务审批制度
学校财务审批制度 为了加强财务管理，规范经费审批程序，提高资金使用效益，更好地为教学、管理、后勤保障等各项工作服务，根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《师大附中财务管理制度》，结合学校实际情况，特制定本制度。 一、审批原则 （一）根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，学校经费支出安排向教学倾斜，从紧控制学校行政、消费性支出。 （二）经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。 （三）实行经费审批回避制.，部门负责人申领借款或报销支出，须由分管校长审批、校领导申领借款或报销支出，由校长办公室办理手续；超出校办负责人答批权限额度的，分管财务副校长或校长审批。 （四）经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。 （五）未按规定履行审批手续或已履行了审批手续的经费开支项目，经财务部门审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，均不予办理。 二、审批权限 （一）学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。受校长委托，协管财务副校长协助校长管理学校财务工作，财务部门在校长、协管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务会计工作。 （二）校长是学校财务审批的第一责任人，对学校财务审批工作全面负责，受校长委托，协管财务副校长可行使授权范围内的审批工作。 （三）在年度经费预算指标额度内的用款审批。一次性支付金额在0.2万元（含0.2万元）及其以下的由部门负责人和财务部门负责人审批，0.2万元以上至1万元（含1万元）由分管业务副校长和协管财务副校长审批；1万元以上由分管业务和协管财务副校长审批签署意见后报校长审批。同一批次业务若开多张（次）票据，
业务费用报销管理制度
业务费用报销管理制度 第一章总则 第一条、为了有效控制公司的业务费用支出，节约成本费用，公司对业务招待费进行统一管理，特制定本制度。 第二条、本规定适用于业务部门所有招待活动。 第二章费用报销理 第一条、招待费用报销原则 （1）报销事项须合法、合理，报销金额为凭票实报实销，提供的票据为税务局认可的票据，不允许用假票、白条等报销(特殊费用除外)。 第二条、业务费用报销范围 （1）招待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料；宴请客人、客户的用餐、食品、酒水等费用； （2）办理公司业务过程中发生的来去回交通、需在外因公留宿、住宿等费用； （3）赠送客户的礼品等费用。 第三条、费用报销流程 （1）用于接待宴请客人、赠送客户发生的餐费、茶、烟、酒、水果、饮料物品等费用（赠送礼品购买原则上是由公司统一购买、保管、发放，如遇特殊情况需要单独购买的需提前向本部门、上级申请），报销时填写“费用报销单”并注明招待或赠送的事由、公司名称、具体人员姓名、人数及发生金额，与发票附贴在一起，由部门领导审核后呈总经理批准（按正常财务报销制度报批）； （2）公司业务人员在办理公司业务过程中发生的来回交通、需在外因公留宿、住宿等费用，报销时填写“费用报销单”并注明公司名称、事由、人员姓名、时间、人数及发生金额，与发票附贴在一起，由部门领导审核后呈总经理批准（按正常财务报销制度报批）； （3）如报销单据不符合本规定及财务制度的，一律不予报销，单据退回报销人，重新填写、重新报批，报销有效最长时间为一周内，过期无效） （4）招待费用报销单据不得含有“足浴”“洗浴”“休闲娱乐”“按摩”等字样。 第四条、费用报销发票管理规定 （1）餐票等定额发票印章要清晰可识别，印章不清的不予报销，未中奖的发票必须保持兑奖区完整，不可随意撕毁，不完整的发票不予报销。 （2）手工开具的发票必须如实填写，不得提供套开、虚开的发票，发票填写必须规范，发票内容必须完整，不符合规定开具的发票不予报销。 （3）如遇特殊情况，不能提供正式发票的，需向上级说明具体情况。 （4）原则上不允许用餐票代替其他单据报销，遇特殊情况，报总经理审批后特殊处理。
企业费用开支审批制度
企业费用开支审批制度 第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 第二条借款审批及标准 1．出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”。填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予以借支。前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者，不得再借款。 2．外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予以借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 3．其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。 4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 5．各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。 6．借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或3天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 第三条出差开支标准及报销审批 1．住宿 公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过____元，主办业务不能超过____元，业务员不能超过____元。高层领导因工作需要住宿费超过____元标准后经财务部总监批准后可予以报销。 2．出差补助 按出差起止时间每天补助____元。 3．市内短途交通费 控制在人均每天____元以内，凭票据报销。 4．其他杂费 如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天____元内，凭单据报销。 5．车船票 按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。 6．根据出差人员事先整理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上出勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。 7．出差坐飞机，需由部门经理批准，连续3个月亏损单位的人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。 第四条业务招待费标准及审批 1．总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2．5‰之内，
费用报销审批制度
费用报销审批制度 第一章总则 第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。 第二章费用报销审批 第二条公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。 第三条开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准后予以核销。 第四条公司费用开支审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门负责人审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 董事长、总经理审核批准。 第五条凡公司专项计划开支，由部门申报专项开支计划，报公司董事长审批后方可执行。 第三章差旅费
第六条公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。 第七条公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。 第八条公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。 第九条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。 第十条公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况（如自行带车、搭乘便车等）不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。 第十一条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买卧铺车票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴。） 第十二条公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。 第十三条公司人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负，同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助50元（一般
费用管理制度
费用管理制度 第一章总则 第一条加强集团有限公司（以下简称集团总部）费用管理，强调资源投入与部门职能定位紧密结合，优化资源配置。 第二条规范各项支出标准及流程。费用支出以预算内为前提，严格控制预算外费用支出。 第三条本办法适用于集团总部的费用管理。 第二章预算管理 第四条集团总部在财年第四季度开始启动下一年度财务预算，审核通过的财务预算将作为该年度费用开支的依据。 第五条集团总部预算编制遵循以下原则。 （一）明确区分集团总部与产业公司的分工及职责范围，紧扣部门职能定位，严格控制预算总额； （二）项目规划与费用预算紧密结合，充分考虑资源投入产出比； （三）各项收支基于零基预算，适当参考历史数据； （四）预算编制以上下结合、分类编制、统一汇总的方式进行。 第六条集团总部预算编制分为四个阶段：预算启动、预算填报、预算审核与调整、预算定稿及发布。各项要求及具体时间表在每年发布的“年度预算启动通知”中予以明确。 第七条预算启动阶段：集团财务与资产部（以下简称财资部）在每年的第九个月拟定集团总部年度预算方案，经审批同意后下发预算通知及预算模版。
第八条预算填报阶段：各部门根据年度工作任务安排，按照指定模板填报年度各项财务预算明细。 第九条预算审核和调整阶段：此阶段分为初审和再审两个步骤。 （一）初审：财资部负责对各职能部门、事业部门提交的年度财务预算进行初审，审核要点为工作任务与职能定位的一致性、预算标准的合理性、资源配置的匹配性、数据的完整准确性。并将初审意见反馈至各部门进行调整完善。 （二）再审：财资部将初审后的年度财务合并预算提交集团领导进行审核，并针对审核意见进行修改及调整。 第十条预算定稿及公布：年度财务合并预算稿经审批通过后，将各部门费用预算总额予以发布。 第十一条预算调整条件。各部门年度中期回顾分析上半年的预算执行情况，符合预算调整条件的可在固定时间段申请预算调增或调减。 （一）预算责任单位因集团整体发展战略或外部市场环境变化，导致部门年度业务规划发生重大调整，严重影响预算执行，且调整金额≥年度预算总额*10%； （二）因国家税务或会计政策等客观因素发生重大变化，导致实际费用与年初预算不匹配； （三）因集团战略调整开展的项目，在年度预算定稿后才明确需要开展的项目预算； （四）集团主席认定的可予以调整的其他预算调整事项。