监理工程师建设工程投资控制讲解

第一章建设工程投资控制概述

第一节建设工程项目投资的概念和特点

一、建设工程项目投资的概念

1.建设工程项目（总）投资

◆（总）投资的含义：（建设单位）进行某项工程建设，在建设过程中花费的全部费用。其构成情况，如补表1-1所列。

补表1-1 生产性建设工程总投资的构成

◆总投资的组成：对于生产性建设工程项目而言，其总投资的构成，包括建设投资和（铺底）流动资金两部分；对于非生产性建设工程项目而言，由于不需要（铺底）流动资金，其总投资的构成，则只包括建设投资。

◇建设投资：包括设备工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用，以及预备费、建设期利息等（具体参见第二章“建设工程投资构成”）。

◇流动资金：生产性建设项目，在试生产阶段为保证生产经营正常进行所需要的原材料、水电等费用。

◇铺底流动资金：在流动资金中，最低量的、可满足最基本需要的部分资金（按30%计算）。

P35：§2-4工程建设其他费用、…铺底流动资金的组成及计算

2.静态投资部分及动态投资部分

◆建设投资=静态投资部分+动态投资部分。

（1）静态投资部分

◇含义：针对某一基准时刻的，完成项目建设所需要的投资或资金。

◆组成：设备工器具购置费；建筑安装工程费；工程建设其他费用；基本预备费。

（2）动态投资部分

◇含义：基于未来可能的变化而实际发生（追加）的那部分投资。

◆组成（考试中）：涨价预备费；建设期利息。

◇组成（工作中）：在建设期间内，可能发生的利息、国家新批准的税费，以及可能的价格、汇率等变化，需要增加的投资等。

3.工程造价

◇含义：进行某项工程建设预计或实际发生的全部固定资产投资

费用。

◆两种解释：一是，常规的解释，即建设投资（及建设投资意义相同）；二是，为建成一项工程，预计或实际在土地、设备、技术劳务以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程或建设工程的

总价格。

◇两种含义基本相同，只是后者多了“交易价格”的韵味。

二、建设工程项目投资的特点

◇由于建筑产品的特点（固定性、单件性等）、产品生产的技术经济特点（整体性、流动性等），导致建设工程项目投资具有以下特点：

1.建设工程投资数额巨大

2.建设工程投资差异明显

◇包括各工程的用途、规模、设备等实物形态差异；工程所处的地区、时间以及施工组织设计等生产形态差异。

3.建设工程投资需单独计算

◇由于各个工程的用途、标准、当地条件、施工组织设计等差异，造成工程项目的不同，导致建设投资的单件性（依次涉及投资估算、概算、预算，经历合同价、结算价，直到最后确定竣工决算）。

4.建设工程投资确定依据复杂

◇其计价依据、计价结果及多次性计价的关系，如图1-1所示。

5.建设工程投资确定层次繁多

◆由于工程项目及其投资的单件性特点，确定建设投资时，需要通过层层分解，寻找到其中最基本的构成要素（分项工程）。

◆然后，依次计算分项工程、分部工程、单位工程、单项工程等的投资；最后，通过逐级汇总，形成建设工程项目投资。

基本思路，参见下图

6.建设工程投资需动态跟踪调整

◇由于工程的建设周期较长、不确定性因素较多，容易引发投资的波动。因此，在整个建设期间内，需要对建设投资（预算价、合同价）进行动态跟踪、调整，直至形成竣工决算。

第二节建设工程投资控制原理

◆建设工程投资控制的概念：在投资决策、设计、发包、施工、竣工等阶段，把建设投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正可能的偏差，以保证投资管理目标的实现。

◇通过动态的、全过程的主动控制，合理地使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。

控制→投资

一、投资控制的动态原理

◆主要环节：确定投资目标；实际值及计划值的比较；发现并纠正偏差等。具体如图1-2所示。

◇动态控制应当贯穿于工程建设的全过程，例如施工阶段投资控制目标的确定（§5-1 资金使用计划的编制）。

图1-2 投资控制原理图

二、投资控制的目标

◆投资控制的目标应当随着建设工作的不断深入、有关情况的逐渐明晰，分阶段设置。

◇而且，各阶段目标应当通过“前者控制后者，后者补充前者”，去实现图1-1中的“互为基础和指导、互相影响”，即各阶段目标之间相互制约、相互补充。

◇确定各阶段目标时，必须处理好目标的先进性及可能性的对立统一关系。

三、投资控制的重点

◇实现建设全过程的投资控制

◆投资决策和设计阶段的实际投入不大，对于项目的投资、功能等影响很大（参见图1-3）。因此，应当以施工（实施）以前的投资决策和设计阶段为重点。

◇当然，我国未来也应考虑、优化控制，广义的建设投资（建设工程项目的寿命周期费用）。

建设前期（工作）

图1-3 不同建设阶段对投资的影响程度

四、控制投资的措施

（一）一般措施

1.组织措施。包括：明确项目组织结构，明确项目投资控制者及其任务→项目投资控制有专人负责，明确管理职能分工。

2.技术措施。包括：重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约

投资的可能性。

3.经济措施。包括：动态地比较投资的实际值和计划值，严格审核各项费用支出，采取节约投资的奖励措施。

◆投资控制工作涉及很多环节，可以从组织、技术、经济、合同、信息管理多方面采取措施。其中，技术及经济相结合是控制投资的最有效手段。

全方位地采取多项措施控制投资

P6/P8-9

（二）施工阶段投资控制的措施

1.组织措施

◇例如，落实投资控制的人员、分工，编制详细的工作计划、工作流程图等。

2.经济措施

◇包括，编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标、制定防范性对策；进行工程计量；审核、签发付款凭证；进行投资跟踪控制、发现并纠正投资偏差；协商确定工程变更价款，审核竣工结算；做好分析、预测等。

结合投资控制的一般措施（P5）、投资控制的任务（P8～9）

3.技术措施

◇例如，进行技术经济比较、严格控制设计变更；通过设计挖潜，节约投资；审核承包人编制的施工组织设计、进行主要施工方案的技术经济分析等。