现金收付工作流程
现金收付工作流程
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
（1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
（2）人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与计算机账核对余额。
会计岗位工作流程大全
一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式
发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付 （1）日常性业务款项
财务各岗位工作流程
财务各岗位工作流程内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
财务工作流程 一、出纳岗位工作流程 （一）现金收付 （二）1、收现 （三）根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收 据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结 算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没 有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销
审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促 领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付 讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式 发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章 ——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥 善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金 余额送存银行 注：a下午下班后，现金库存应在限额内。 b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交 主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据— —→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款
出纳员岗位工作流程
出纳员岗位工作流程 一、现金出纳报销准备工作 二、银行业务办理工作 （一）支票业务办理流程
（二）汇票、电汇等结算方式操作流程 （三）其他银行业务办理
三、编制、上报资金日报表 每天按照集团规定时间，查询出各账户资金余额，根据当日资金增、减变动情况，编制资金日报表，上报集团资金部。 （一）资金日报表报送流程：登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示： 注意：选择打开报表功能后，系统默认的是月报表，此时选择“日报表”（圈内所示）才能查看到“资金余额日报表”。 。
（二）编制方法：资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数（系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数，即系统暂不支持“实时”功能，如圈内所示），需手工填报，操作步骤： 1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表，并进行报表保存； 2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表，（上日余额、本日增减列必须定义单元公式）。 3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审 四、日常费用报销 根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证，支付款项等。 （一）费用报销流程
注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。 2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。 （二）主要费用项目的审核规范
关于工业厂房报建与规划的工作流程介绍
关于工业厂房报建与规划的工作流程介绍 中工招商网 厂房报建流程第一工作阶段：办理《厂房总平面规划设计方案》（以下简称总规）及《厂房修建性详细规划设计方案》（以下简称详规） 建设单位领取到规划部门核发的《建设用地规划许可证》后，分别向国土部门审领《建设用地通知书》，向规划部门申请设计要点，向市建委审领本年度预备立项批文，在取得上述批文后向市城市规划局申报《厂房总平面规划设计方案》 在取得总规批复后，建设单位对厂房的总体规划图进行深化设计（包括厂房的总体规划、管线布置、道路绿化系统、地形竖向以及各项经济指标说明），向规划部门申报详规。 建设用地大于2万平方米的需向规划部门申办《厂房综合管线规划》，为下一步申报水电手续作为文件依据。 厂房报建流程第二工作阶段：办理《送审建筑设计方案的复函》（以下简称单体） 建设单位领取到详规及附图后，建设单位向相关单位及部门办理或审领单体方案，四至图、有效用地批文、《建设用地规划许可证》及附图后向规划部门申报单体。 厂房报建流程第三工作阶段：办理《建设工程规划许可证》（以下简称规划证） 建设单位领取到单体后，办取消防、人防、环保、卫生的专业意见，并完成建设项目施工放线、完成《扩大初步设计批复》、完成建设工程程档案移交合同签订、完成市政设施配套费缴交后向规划部门申领规划证。 厂房报建流程第四工作阶段：办理《建设工程施工许可证》（以下简称施工证） 建设单位领取到规划部门核发的《建设用地规划许可证》后，向市建委分别办理设计邀请招标核准、设计邀请招标中标通知书、设计合同备案、施工图审查及批准书等手续，并在取得规划证后，向市建委分别办理劳保金缴交证明、质量安全检查登记、正式立项文件、施工、监理邀请招标中标通知书、淤泥渣土排放证手续，在取得上述工作后向市建委申领施工证。 厂房报建流程第五工作阶段：办理《商品房预售许可证》（以下简称预售证） 在建设项目取得施工证及工程进度将达到楼层总高度三分之二的前四十天向国土房管
出纳每天工作内容及流程
出纳每天工作内容及流程 出纳每天工作内容及流程 出纳工作：是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。如何定义一个出纳工作者的日工作职责呢？下面整理了几份出 纳会计岗位职责内容供大家参考！ 出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。（2008年开始报销差旅费应能够 提供证明其真实性的合法凭证，否则不得报销，差旅费的证明材料 应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证） 1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填 写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后， 由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收 据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 出纳员主要是审核以下几方面： （一）审发票的票面。看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。
（二）审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系。二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据。三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。 （四）审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额。看大小写金额是否一致。看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。如有差错，一定要查清缘由。 （五）审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。 （六）审发票的编号。看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。 （七）审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账。二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。 （八）审发票的印章。一看有无税务部门监制章。二看有无售货单位的财务专用章。三看有无经手人签章。只有印章齐全，才能报销。 （九）审发票的备注。看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。 （十）审发票的背面。发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。 （十一）审发票的印制日期。按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。 （十二）审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。
现金收付工作流程
现金收付工作流程 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与计算机账核对余额。
现金收付业务流程
一、现金收款业务流程 受理业务→审核资料→问数后清点现金→大额授权→收款账务处理 1、柜员将客户填制的现金缴款单连同现金收下。 2、柜员审核现金缴款单 （1）日期填写正确。 （2）大小写金额规范一致。 （3）现金来源符合规定。 （4）缴款单位账号户名一致。 （5）缴款单联次齐全、各联内容套写一致。 3、问数，核对无误后柜员清点现金：先核验大数，再按先整后零顺序清点现金，各券别汇总金额与现金缴款单金额核对无误。 4、柜员使用收现交易或应解汇款存入交易进行现金收款账务处理，打印交易清单并加盖业务核算用章。如需授权的，授权人员对现金进行卡把清点，审核无误后，在凭证上加盖名章。 5、柜员仔细审核现金缴款单上相关内容与打印的交易记录是否一致后，加盖业务核算用章。 6、柜员将现金缴款单回单联交客户。 二、现金付款业务流程 受理业务→审核资料→验印→大额授权→付款账务处理→配款付现
1、柜员收下客户所填制的支票或其他凭证。 2、柜员审核支票要素： （1）日期填写正确。 （2）大小写金额规范一致。 （3）现金用途符合规定。 （4）付款人账号户名一致。 （5）收款人名称与背书相符。 （6）支票在有效期内。 3、柜员审核是否为大额现金支付，执行逐级审批制度。 4、不使用支付密码的须对支票进行折角验印。 5、柜员使用相应交易进行现金付款账务处理，对超过柜员权限的现金付款业务必须获得授权（如果付款人账户余额不足支付的，则将支票退还给客户）。提交成功后打印凭证，在现金支票（付款凭证）上加盖业务核算用章。 6、柜员根据支票金额配款，成捆券、成把券在拆捆、拆把前要先点准后使用。 7、柜员将现金当面点清交给客户。
小公司出纳工作流程
小公司出纳工作流程 一、办理银行存款和现金领龋 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 昆明用友——出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 昆明用友——现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假-币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 昆明用友——不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 昆明用友——特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 昆明用友——银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 昆明用友——每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 昆明用友——报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。
工作流程总结——前期规划设计阶段
项目组工作流程总结 ——项目前期规划设计阶段 前期服务（产品设计阶段）容易遇到的问题： ?设计院做了很多工作并出现疲乏状态，但还是达不到发展商 满意的程度； ?国商与设计院的沟通存在阻碍，导致工作推进困难，进展缓 慢； ?发展商、国商、设计院三方关系微妙。 主要体现在发展商、国商、设计单位三方工作流程的错乱甚至是角色的颠倒，最经常发生的是国商既做“运动员”又做“裁判员”： 在设计院面前是“二发展商”角色，设计院觉得国商从中作梗，经常使户型面积、户型配比改来改去； 在发展商面前是“备用设计院”角色，出方案给设计院开拓思路、参考。 总结其原因主要是：工作流程上的缺失或混乱；工作过程中制度管理未做足。 一、工作团队对接形式 工作团队：发展商、国商、设计单位
? 发展商：负责整体工作统筹； ? 国商：作为专业的营销公司（项目营销推广），项目前期规划设 计阶段主要负责产品定位，同时配合发展商进行决策； 直接对接发展商，国商原则上不负责与设计单位直接对接，但可 以根据实际工作需要参与工作讨论，并提出建议 ? 设计单位：负责规划设计及产品设计；直接对接发展商。 二、 各单位工作分工
（一）产品定位及户型配比确定阶段 1、责任单位：国商（主要工作单位）/发展商 2、国商重点工作： 基于如下几点： （1）确立政策和规范的限制； （2）市场竞争是基础； （3）以客户为出发点确定项目整体定位和客户定位是最关键的问题。 推导出项目的产品定位及户型配比建议。 3、发展商重点工作： 最终决策者，确定产品的户型配比 4、此阶段工作的意义： 主要为后续工作做准备和铺垫。产品定位和户型配比确定后，后续的产品更改可控制在较小的范围内进行，可大大减小设计院的工作量。 （二）总体规划布局设计阶段 1、责任单位：设计单位（主要工作单位）/发展商/国商 2、国商职责： （1）不断挖掘项目地块的资源并对其价值进行分析； （2）建议不同产品的分布。
出纳现金工作流程
出纳工作流程 一、现金收付业务 （一）现金收入 1、银行提取现金： 出纳根据当天实际付款业务需要，经财务总监批准，前往银行填制现金支票提取现金，提现必须由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。 2、收到客户或其他相关人员交来现金： 出纳凭收款依据收取现金，款项收取后开出收款凭证，内容包括：收到款项来源、日期、人民币大小写金额、备注（注明业务类型：货款、罚款、退款、押金、废品），出纳签字并加盖财务章。将收据按联次分别转交。 收到销货款后，应审核销货发票、销货单的一致性，是否有经办人签字及总经理签订的价格。 （二）现金支出 出纳付款时，先审核领款人填制的领款凭证，款项用途、金额及是否有经办人、财务科长、部门经理、总经理签字。（总经理出差的需在单据注明电话已请示，注明请示人及请示时间，总经理回公司后现金核算人员补签字）。项目齐全后方可办理付款。 1、费用报销 出纳审核费用单据、发票签字是否齐全、发票金额真实、内容完整、有无涂改、是否过期、辨别发票真伪。差旅费：审核发票日期与出差人员在办公室备案考勤日期是否一致，出差人员所报车票与往返行程是否一致，实际出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间是否相符。多人同时出差的必须指定专人报销费用，避免重报发生。 办公费、招待费：审核有无非生产性物质购买小组的计划签字，招待费是否按规定就餐。 2、原料、物料、土建、设备、工资等支付（一般不通过现金支付，特殊情况现金支付的） 原料、物料：审核计量通知单、商品验收单、购进发票一致性，计量通知单是否有经办人签字及总经理签订的价格。
土建、设备：审核工程计划总经理、财务总监、工程负责人、经办人签字是否齐全，与会计帐未付工程款的余额是否一致，对照工程合同金额是否相符，是否存在工程质量纠纷，无误后根据领导人批示付款。 工资：审核领款人与工资表上姓名是否一致，确认公司是否有其人，领款人在工资表上签字后方可付款。 3、个人借款 出纳审核借条内容真实、准确、完整后付款。个人借款于业务结束后或出差返回后5日内报销。 4、现金存入银行 现金收款送存银行，由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。 所有现金收付款，双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况由出纳负责退回交款人。每日终了，现金核算人员根据当天收付款记录编制资金日报表，如有不符应立即查明原因改正。 （三）现金盘点制度 出纳每月盘点库存现金。盘点库存现金的步骤： 1.在进行现金盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜，必要时加封。企业 现金存放部门有两处或两处以上者，应同时进行盘点。 2.出纳已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登记现金台账，根据现金台帐结出 现金帐面余额。 3.盘点保险柜的现金实存数，同时编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列 示盘点金额。 4盘点金额与现金台账余额、会计帐现金余额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出调整，长（短）款未查明原因的，出纳负责。 二银行业务 1、出纳必须严格按照资金审定的用途安排支出，凡是实际用途与审批不符或审批手续不全的，不予付款。 2、出纳必须按照公司业务授权体系和财务审批制度规定的程序和权限进行资金申请、支付。越权审批的业务，不得支付。 4、出纳必须拿到原始单据或审批手续的文件，才能支付相关的结算款项。 5、出纳不准签发没有资金保证的票据或远期支票；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。 6、出纳严格依据《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支业务，不准签发空白支票、空头支票和超过银行存款余额的付款票据。
第二章 现金现金收付业务
第二题：工业企业的销售产品收入。 一般情况下它的顺序是先开发票。 图示八 图示九 第三题：出租房屋给个人，收押金3000元，收租金20000元。 图示十 押金要出三联的内部收据租金要开发票单位没则取税务局开第四题：投资者甲和乙每个人都交了10万元存入银行。（实际上是两张银行存款单） 图示十一 图示十二 银行盖方章——现金存三角章——转账 这两张作为记账的原始凭证 第五题：残料变现是42元。在一般情况下，直接给它做单联收据
图示十三 第六题：现金长款10元。 图示十四 根据以上情况：没有查明原因，实际上单据应该有原始单据。 原始单据：是一个库存盘点表。它会发生现金长款。如果是这种情况，那么就要写明原因，并且由单位负责人签字。作为现金长款收入凭单的说明。 第七题：收到出纳的赔偿12元，不用这种收入单子。收入的单子只跟收入有关。如果是非收入，或者预收款项、代收款项，我们就不用这种单子。 第八题同第七题。 根据资料：我们要做一个单联收款凭证，或者单联的内部收据。这种赔款一定要出示收据，作证明。 总结：这八道题说明，只要是收入我们就用收入凭单。如果不是收入，就不必用收入凭单。就用相应的处理。 第一题、第二题是收入，我们就用收入凭单。第四题-第八题不是收入。一个是属于非业务收入，另外一个是属于预收或代收。这个就叫做相应的内部处理。 根据原始凭据来做记账凭证： 第一题是说商业企业收到销售商品款5600元。我们是以专用记账凭证为例。 图示十五
根据这八道题的分录来做会计凭证： 图示二十二
现金业务第三点付款业务： 如果有退货发生，不得以退货发票作为记账凭证的附件。而是要有收款单位的证明或者是收款单位开户银行的证明作为原始凭证。或者说作为记账凭证的原始单据。 可以代替原始凭证使用的有： 1.如果原始凭证丢失，但开据原始凭证单位有记录，那么需要开据单位出示它的记账联复印，盖上开据单位的公章，并由本单位的领导人签字之后可以代替原始凭证使用。 2.如果出据单位没有办法给你出据证明。（例如：车票）这个时候就需要叫经办人员写
综合业务复习题(十四)(现金收付、现金整点)
综合业务复习题（现金收付、现金整点） 一、单项选择题 1、办理现金业务必须坚持（A），做到账款、账实、账账相符。中午停止营业时要进行账款核对。 A、日清日结 B、日清月结 C、以上均是 2、现金及实物收付、交接和调拨必须根据规定的有效凭证办理，做到当面点清，（C）。 A、换人复核 B、主管监交 C、一笔一清 3、往来户非营业时间收款，经办柜员使用（ C ）交易进行记账。 A、2020 B、2023 C、2026 D、2028 4、收付现金应遵循的原则是（ C ）。 A、核验大数先记帐后清点细数 B、核对印鉴无误后，先付款后记帐 C、收入现金先收款后记帐、付出现金先记帐后付款
D、收入现金先记帐后收款、付出现金先付款后记帐 5、中国工商银行会计核算采用 ( C ) A 收、付记账法 B 增、减记账法 C 借、贷记账法 6、柜员在日终轧平现金账务时，使用（ A ）交易检查自已保管的机器钱箱内的现金，并与现金实物进行金额券别双核对，以确保二者金额券别完全一致。 A、1141 B、1121 C、1144 D、 1146 7、柜员自制凭证上机处理前（ B )。 A、可直接处理 B、须经业务主管签批 C、不需业务主管签批 D、柜员之间相互复核就可以 8、一般存款账户不可以办理（ B ）业务。 A、现金缴存 B、现金支取 C、电汇 D、银行汇票
9、现金收款必须以（ B ） A、“现金存款凭条”交客户做记帐依据 B、机制的“现金存款凭证”交客户做记帐依据。 C、以上两种皆可。 10、往来户现金付款顺序是（ C ） A、系统录入、配款、审查凭证、打印凭证 B、配款、审查凭证、系统录入、打印凭证 C、审查凭证、系统录入、配款、打印凭证 D、审查凭证、配款、系统录入、打印凭证 11、外币付款时，凡一次性从现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值（D）的，必须要求提取人出示其真实的身份证明记录备案，并索取存款人的有关收入证明复印件。 A、5000美元（含）以上、5万美元以下 B、1万美元（含）以上、10万美元以下 C、5000美元（含）以上、10万美元以下 D、1万美元（含）以上、5万美元以下 12、凡一次性从外币现汇户中解付外币现钞或兑换人民币等值（D），必须要求提取人出示其真实的身份证明并记录备案，并提供外汇局的核准件作付款凭证附件。 A、5000美元（含）以上、5万美元以下 B、5000美元（含）以上、10万美元以下 C、1万美元（含）以上、5万美元以下
现金收付流程与清分整点规范
东营银行垦利支行 现金收付流程与清分整点规范 一、现金收入流程 (一)审查凭证：收入客户缴存的现金,对按规定需填单的应认真审核缴款凭证上各项要素是否填写清晰、齐全,大小写金额是否相符,发现不符应要求缴款人重新填写缴款凭证,现金柜员不得代缴款人填写或更改缴款凭证。 (二)核验大数：按客户缴存现金实物券别顺序,由大到小点捆、卡把、逐张清点尾数加计金额总数,与客户填写的现金存款凭条或客户口述金额核对。 (三)清点细数：核验大数无误,按券别依次清点整捆、整把现金,并按规定挑假、剔残,清点现金时,应按人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》进行挑剔、回笼残损票币,一笔款项未收妥前,不得与其他款项调换,如同时收入数笔缴款时,也不得与其他尚未清点的票币进行调换、混淆,· (四)找尾零款：核对款项无误后如需找零,应按要求进行找零配款操作 (五)差错处理：发现客户缴款有误,须立即向缴款人说明,需要填写凭证的由缴款人重新填制正确凭证 (六)记账并打印凭证：款项清点无误后,按要求记账并打印凭证,加盖业务印章,将存款凭证及回单联交客户并提示客户确认金额。
(七)现金入箱：将收妥的现金按券别和残损情况分别入箱保管,做到一笔一清,安全保管。 二、现金付出流程 (一)审查凭证现金柜员办理现金付出业务,应按规定审核取款人提交的支付票据及其签章的真实性,完整性和有效性,大现金支取是否经有权人审批、签章 (二)记账并打印凭证操作无误后,按要求记账并打印凭证,加盖业务核算用草 (三)配款付出：现金需拆把付零时,必须先行清点,清点无误后方可丢掉腰条,银行封签对外无效:付出现金应做到合理搭配券别满足客户合理需求,配款复换平衡后,方可对外支付 (四)将款项交付客户付出现金,应当客户面复点,如整捆现金客户坚持不过点钞机的应提示客户可以使用营业场所为客户提供的点验钞设备进行数核对和真伪验证 (五)付出现金时应注意问题柜员付出现金需经过清分机清分,且符合人民银行关于流通券的流通标准,禁止将残损币、反宣币付出。柜员在付款配款时,发现人民币票币存在各类印制质量问题时,一律不得对外支付,如发现存在质量问题的票币是新券时,还应将存在质量问题的票币连同原封签按规定程序一并送当地人民银行处理。三、现金清分 (一)现金清分的概念现金清分是指对人民币现金进行面额和套别的区分、真假币鉴别、数量统计,并按照人民银行颁布的钞票流通
出纳及会计工作流程
会计岗位工作流程 一、原始单据的取得、稽核 1、外来原始单据：国家统一印制、有关部门统一规定，按照财务规范、法规统一要求。 发票必须为国家税务局或者地方税务局印制的增值税专用发票或者普通发票，取得的票据必须在公司真实发生经济业务的基础上取得的、合法的、真实的业务。原始单据必须手续齐全：经手人、审批人签字齐全；涉及到物资的必须入库、验质手续齐全；涉及到金额重大的，必须有正式合同或者协议复印件，合同标的物及各项结算符合协议条款，保持一致。 2、内部自制原始单据：根据行业规范印制，满足使用需要 内部业务付款凭证是根据公司特殊业务需要印制同样符合正式票据规范。填制的凭证必须在公司真实发生经济业务的基础上取得的，各种手续齐全；原始单据必须手续齐全：经手人、审批人签字齐全；涉及到物资的必须入库、验质手续齐全；涉及到金额重大的，必须有正式合同或者协议复印件，合同标的物及各项结算符合协议条款，保持一致。
3、公司内部各专业报表及其他数据反馈 公司内部各专业报表是根据各专业基础台帐作出的统计报表，必须保证真实、准确。经过各专业报表的数据可以相互核实各工序的专业数据的准确性，为真实、准确核实公司经营成果提供专业依据。 4、公司内部各专业信息共享 经济合同是一切经济业务的指导依据。因此严谨、规范的经济合同能够保证公司的利益实现最大化。承揽合同可以指导公司的货款实现方式、销售结算等，可以平衡资金、税金；单项工程需用材料计划表可以预测公司的材料消耗和材料资金情况；班组报量表可以反映业务量是否与经营合同结算一致和计件工资成本；材料消耗表可以真实反映单项工程材料成本。 二、办理各种财务业务 1、根据发货单据和有关票据及加工承揽合同配合销售人员办理收款业务。 办理收款业务时，为对方开具盖有公司财务专用章的收据。收据上应开具对方单位的全称以及工程款项的名称和其他内容，金额必须大小写一致。收款时，对方为现金款项时，当面数清楚；银行业务时，对于对方的支票要核对一致，印章清楚，数字准确、清晰，背书后填具进账单，收讫款项；银行承兑汇票必须核对背书是否连续，骑缝章及背书印鉴是否清晰，被背书人书写是否工整，名称是否与印鉴一致。款项办理完毕，填制现金（或银行）收款凭证，附带原始单据，交给出纳。
项目规划设计方案工作流程
项目规划设计方案工作流程 类别:我的文章评论(0) 浏览(4259) 2008-02-27 15:50 标签： 一、初步方案制作 1. 初步产品类型划分（商业、商务、住宅、公建各比例和形态）；市政基本要求 市场情况 地块素质 2. 初步确定建筑类型（高、中、多、别墅、townhouse等）； 容积率 市场情况 地块所在区域现状和发展趋势 地块周边详情（道路、空地、已有建筑等等） （1）分别以日照间距为1.5和1.0为例，阐述不同容积率下的建筑形式 日照间距为1.5 （2）（主流）建筑结构的分类：
3. 据地段特性和建筑初步类型作初步退线； 地段因素 建筑因素 4. 进行初步楼体摆位（得到多种方案）； 楼体摆位过程中，需要考虑因素； 对于复杂地形的处理方式； 5. 公建配套空间安排 学校、车站、会所、物业用房等 6. 进行初步路网、园林、车库的初步布局； 路网设计：人车分流系统；社区道路级别；社区出入口； 园林景观设计：园林景观风格；核心景观设计；组团园林景观联系；景观亮点设计；重点园林物种选择；景观小品型材选择； 车库设计：车库数量与比例；车库形式设计；车库位置设计；车库入口； 二、平面方案设计 1. 搂体平面的套型的划分（住+商+办+其他）； 2. 套型方案设计； 3. 单体平面组合； 4. 平面方案确认； 平面细化与调整（公共空间布局、套型调整）； 融入结构考虑方案优化； 5. 各单体平面确定（住+商+办+其他）； 三、总平方案设计确定 1. 据单体平面调整总平布局（过程中随时进行）； 2. 道路、园林、车库等等布局确定； 3. 规划亮点（架空层、空中花园、创新亮点等等）；
出纳的日常工作流程
出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后， 由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名， 进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。 多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的现金送到银行。 不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。
银行柜面人民币现金收付管理办法模版
附件： **银行柜面人民币现金收付 管理办法 第一章总则 第一条本办法根据《中华人民共和国人民币管理条例》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》、《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《不宜流通人民币挑剔标准》、《山西省金融机构人民币现金收付业务指引》等有关法规、规章，特制定本办法，旨在确保柜面现金收付、兑换、整点、结账的操作规范和主要风险得以有效控制，确保现金安全。 第二条本办法所称营业网点，是指**银行各分行营业部、支行。 第三条本办法所称人民币现金收付业务包括：营业网点柜台现金收付业务、大小票调剂业务、残损人民币挑剔整点和兑换业务、假币收缴鉴定业务等。 第四条本办法所称现金收款是指根据客户填制的现金交款单或其他专用凭证或免填单办理的现金收款业务。 本办法所称现金付款是指根据客户的现金支票或其他付款凭证或免填单办理现金付出业务。 本办法所称兑换是指柜员根据人民银行残缺污损人民币兑换办法办理人民币兑换业务。 - 1 -
本办法所称整点是指柜员根据人民银行人民币整点要求办理现金整点业务。 本办法所称结账是指柜员按照本行会计制度等相关规定办理现金业务日终的账务处理。 第五条人员配备要求：政治素质高、责任心强、具备现金业务相关操作技能并保持相对稳定。包括营业网点负责人（含行长、营业部经理）、授权柜员、操作柜员、库管员。 第六条柜员对外支付现金应遵循： 一、原封新券； 二、人民银行已清分的完整券； 三、经本行现金中心整点后的完整券； 四、柜员按《不宜流通人民币挑剔标准》挑剔残损币后剩余的完整券； 五、ATM机等自助设备中放置的现金为人民银行已清分的或经本行整点后的完整券。 第七条营业网点应在营业场所公示《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》和中国人民银行《不宜流通人民币挑剔标准》；在柜台的醒目位置设置“人民币大小票兑换”和“残损人民币兑换”公告牌；设立人民币现金收付服务征求意见簿、公布当地人民银行与本营业网点监督投诉电话，并常年提供反假货币宣传资料。 - 2 -
规划主要流程与步骤
农业规划的主要流程和步骤 一明确问题 首先要全面收集和了解拟规划的园区历史和现状信息，明确问题的特征。为此必须进行调查研究工作。第二，分析未来的发展趋势，把握问题的实质和观念。要求调查研究工作不仅要考虑到园区本身的结构功能，也要考虑到周围社会、经济、自然等原因，因为各种环境决定了园区的发展过程中的约束条件；第三要考虑到实施规划后园区对环境的反作用。在明确问题阶段，规划者要与决策者及时交换意见，取得共识。 二确定目标 在明确问题并分析其原因后，园区建设目标并逐渐清晰起来。在制定园区的目标是应尽量符合实际，避免过高或者过低，目标必须有数量或质量作为衡量标准。目标的确定之前还需要分析达到目标所需要的技术和功能条件，以及园区所处的环境和制约条件。 三方案收集 方案即达到规划目标的途径，在项目规划中主要表现为项目的设置和构思。为达到一定的目标，最好收集一切可能的方案，至少准备若干备选方案，通过对备选方案的分析和比较，从中选择出最优的方案。方案设计可选用经验比较法，观摩学习法，技术演绎法，头脑风暴法。 四方案分析与优化 通过分析优选确定方案之后，要在评价目标体系的基础上生成关于整个园区的整体规划方案，尽可能达到最优或次优，至少能令人满意科学合理。最优化最求的基本目标是：一最少的消耗实现园区的功能产生最大的效益。 五整体方案评价 整体方案评价主要是从技术、经济、生态、社会效益等多个方面对园区规划方案进行评价，在这个过程中尽可能选择在技术上是先进的，在经济上是合理的，生态和社会效益最佳的方案。方案评价是最终决策的准备工作，是相关部门和决策者进行决策的依据。没有正确的评价就没有正确的决策。如果评价不满意就要返回第三部或第四部重新设计方案。 六修正提高 以上五个步骤完成可形成规划设计的初稿。在规划设计初稿结束后，需要在制定的范围内征求意见，然后再回到第一步或第二部进行新一轮修改，形成第二稿、第三稿甚至终稿。
工程前期规划工作流程
第一篇开发前期的工作 一、确定投资建设工程项目 对项目从前期开发角度入手，进行合理分析和有效测算，为公司决策提供重要依据。 二、建设项目用地计划办理 1.所需资料 a.地形图（划示用地范围，标明大约面积） b.与地块出让单位签署的用地协议 2.办理程序 a.备齐资料 b.到地块所在地土地部门办理 三、建设工程项目建议书的编制与报批 1.编制及所需资料 a.开发单位营业执照 b.开发资质证书 c用地计划审核意见 d.建筑设计方案（总平面图等） e.其他相关资料 2.报批程序与报批资料 b.准备《关于项目建议书报批申请报告》 c.将《项目建议书》与申请报告送计委报批
注： 投资3000万元以下项目由区计委立项；超过3000万元以下项目由区计委转报有关部门审批四A、建设工程项目选址意见申办 1.所需资料 a.批准的项目建议书或其他计划文件（复印件一份） b.地形图（均应划示用地范围）4份 c.土地权属证（复印件1份） d.联建协议书（复印件1份） e.选址论证 f.上海市建设项目选址意见书申请表（到区规划局领取） 2.申办程序 a.准备数份项目建议书批复及数份地形图 b.将上述资料分送有关部门签署选址意见并加盖公章 c.将有关部门的意见备齐，同时备齐 （1）项所有资料，送区规划局规划科办理四B、建设用地规划许可证申办 1.所需资料 a.建设工程的计划批准文件（批准的项目建议书或其他计划文件）（复印件一份） b.地形图（均应划示用地范围）6份（其中一份应有消防、环保、交通、防疫、水利等部门选址意见及公章） c.国有土地使用权出让合同文件及副图（1份） d.上海市建设项目选址意见书申请表（到区规划局领取） e.申请报告（红头文件）
出纳岗位现金收付工作流程.docx
出纳岗位现金收付 工作流程 出纳岗位现金收付工作流程 一、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款： 1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；
2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章； 3.将收据第1联（或发票联）给交款人； 4.凭记账联登记现金流水账； 5.登记票据传递登记本； 6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。（相应岗位：工资及 固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗） 注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有〃转账〃字样，后加盖"转账〃图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 (2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，能够没有交款人签字。 二、付现： 1.费用报销流程：
(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致； (2)检查并督促领款人签； (3)据记账凭证金额付款； (4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章； (5)登记现金流水账; (6)将记账凭证及时传主管岗复核。 2.人工费、福利费发放流程： (1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)； (2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章； (3)登记现金流水账；
(4)登记票据传递登记本； (5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。 3.现金存取及保管工作流程： (1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;
(2)安全妥善保管现金、准确支付现金； (3)及时盘点现金； (4)下午3： 30前将库存现金余额送存银行。 4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 出纳鉴别假币的四种常见方法 是指用眼睛仔细观察票面外观颜色、固定人像水印、白水印、全息磁性开窗安全线、胶印缩微文字、光变油墨面额数字、阴阳互补对印图案、隐形面额数字、防复印图案、凹印手感线、冠字号