武汉肉类制品工厂建设项目可行性研究报告

武汉肉类制品工厂建设项目可行性研究报告

规划设计/投资分析/实施方案

报告摘要说明

肉制品是指经调味制作的熟肉制成品或半成品。我国肉制品市场销量每年以30%～50%的增长率快速增长，其中得利斯，金字火腿，煌上煌三家企业的ROE均大于7%。

全世界来看，肉制品占肉类的消费比例在45%以上。其中，发达国家的肉制品消费比例超70%。从我国情况来看，目前消费还是鲜肉为主，占80%左右，肉制品的消费量只占到整个肉类的20%。若对标发达国家，我国的肉制品还有2倍以上发展空间，未来低温肉制品的占比也将持续提高。

该肉类制品项目计划总投资15705.98万元，其中：固定资产投资10922.26万元，占项目总投资的69.54%；流动资金4783.72万元，占项目总投资的30.46%。

本期项目达产年营业收入35895.00万元，总成本费用26988.58万元，税金及附加314.83万元，利润总额8906.42万元，利税总额10449.72万元，税后净利润6679.82万元，达产年纳税总额3769.91万元；达产年投资利润率56.71%，投资利税率66.53%，投资回报率42.53%，全部投资回收期3.85年，提供就业职位635个。

目前，肉制品中前景较好的功能性产品大致包括：低脂肉制品、低盐肉制品、含膳食纤维的肉制品，以及其他一些类型的功能性肉制品。

随着人们生活水平的不断提高和生活节奏的加快，消费者的食品消费观念已经从最初的满足于温饱发展成为追求高品质、方便快捷的消费，因此对营养价值高、食用便利、安全卫生的肉制品的需求越来越大。

武汉肉类制品工厂建设项目可行性研究报告目录

第一章项目总论

第二章产业分析预测

第三章主要建设内容与建设方案

第五章土建工程

第六章公用工程

第七章原辅材料供应

第八章工艺技术方案

第九章项目平面布置

第十章环境保护

第十一章生产安全保护

第十二章建设及运营风险分析

第十三章项目节能评估

第十四章项目进度计划

第十五章投资可行性分析

第十六章项目经营效益分析

第十七章项目招投标方案

附表1：主要经济指标一览表

附表2：土建工程投资一览表

附表3：节能分析一览表

附表4：项目建设进度一览表

附表5：人力资源配置一览表

附表6：固定资产投资估算表

附表7：流动资金投资估算表

附表8：总投资构成估算表

附表9：营业收入税金及附加和增值税估算表附表10：折旧及摊销一览表

附表11：总成本费用估算一览表

附表12：利润及利润分配表

附表13：盈利能力分析一览表

第一章项目总论

一、项目建设背景

随着人们生活水平的不断提高和生活节奏的加快，消费者的食品

消费观念已经从最初的满足于温饱发展成为追求高品质、方便快捷的

消费，因此对营养价值高、食用便利、安全卫生的肉制品的需求越来

越大。

肉制品是指用畜禽肉为主要原料，经添加调味料的所有肉的制品，不因加工工艺不同而异，均称为肉制品，包括：香肠、火腿、培根、

酱卤肉、烧烤肉、肉干、肉脯、肉丸、调理肉串、肉饼、腌腊肉、水

晶肉等。

近年来，受肉类原料价格波动、产品结构老化和人们消费观念变

化等因素影响，我国加工肉制品行业总体出现了营业额、利润增速双

放缓的局面。

据国家统计局数据，2017年全国规模以上肉类加工企业实现利润

总额642亿元，比2016年增长0.2%，增速较上年下降8.6个百分点。

我国肉制品行业经历了计划-起步-发展-跨越四个阶段的发展，如

今已形成了成熟的产业发展规模，但依然存在一些不足。

主要问题表现为产品结构不合理，产品科技含量低，产品开发能力不足。可概括为三多三少，即高温肉制品多、低温肉制品少，初级加工多、精深加工少，老产品多、新产品少。

这反映了我国肉类科技与加工水平较低，不能适应肉类生产高速发展和人们消费的需要，特别是肉制品产量仅占肉类总产量的3.6％，年人均不足2kg，与发达国家肉制品占肉类产量的50％相比，差距很大。

据数据统计，2017年全国肉制品产量突破1600万吨。其中，低温肉制品产量达1072万吨，占肉制品总产量的64.3%；中高温肉制品产量达595万吨；占肉制品总产量的35.7%。

其次，我国肉制品市场消费的主要特点在于：肉制品消费数量增加，消费者比较关注品种和口味，但距离发达肉制品消费国的重视营养、品牌等特点还有较大差距，因此也意味着市场还有很大的发展潜力和空间。

在我国肉制品消费结构中，低温肉制品消费占比与欧美、日本等差距较大。

由于我国饮食习惯的不同，以及火腿肠等中式肉制品的流行，我国肉制品消费结构中仍以中高温肉制品为主。而日本市场中，家庭消

费的肉制品中三大类低温肉制品（培根、火腿、香肠）占比高达90%，低温肉制品是主要消费对象。

低温肉制品在加工过程中，蛋白质适度变性，肉质结实，富有弹性，有咀嚼感，鲜嫩，脆软，多汁，最大限度地保持了原有营养和固有的风味。在品质上明显优于高温肉制品。

随着人们生活水平的提高及健康饮食观念的强化，低温肉制品在肉制品市场上占据主导地位。近年来，低温肉制品逐渐得到越来越多消费者的喜爱，并且发展成为肉类制品消费的一个热点。

其中，低温肉制品的高速增长带动的鲜肉向肉制品的升级、中高温肉制品向低温肉制品的升级是主要升级方向。

与鲜肉消费和中高温肉制品消费相比，低温肉制品符合健康消费的趋势，未来增长的驱动因素除猪周期的影响以及市场需求恢复因素外，主要受益于居民健康消费意识的提升与中高层收入人群的快速增长带来的消费升级。

功能性肉制品指具有一定保健功能的因子、微量元素、营养强化剂，通过适当载体添加到传统肉制品中，且在加工过程中基本不受高温、高压和PH值等因素的影响，采用纯天然食品品质保持剂，经食用能达到一定保健目的的肉制品。

二、报告编制依据

1、《产业结构调整指导目录》。

2、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

3、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。

4、国家现行和有关政策、法规和标准等。

5、项目承办单位现场勘察及市场调查收集的有关资料。

6、其他有关资料。

三、项目名称

武汉肉类制品工厂建设项目

四、项目承办单位

xxx科技公司

五、项目选址及用地综述

（一）项目选址方案

项目选址位于xxx新兴产业示范区,地理位置优越，交通便利，规

划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，建设条件良好。

武汉，简称汉，别称江城，是湖北省省会，中部六省唯一的副省级市，特大城市，国务院批复确定的中国中部地区的中心城市，全国重要的工业

基地、科教基地和综合交通枢纽。截至2019年末，全市下辖13个区，总

面积8569.15平方千米，建成区面积812.39平方千米，常住人口1121.2

万人，地区生产总值1.62万亿元。武汉地处江汉平原东部、长江中游，长江及其最大支流汉江在城中交汇，形成武汉三镇隔江鼎立的格局，市内江河纵横、湖港交织，水域面积占全市总面积四分之一。作为中国经济地理中心，武汉素有九省通衢之称，是中国内陆最大的水陆空交通枢纽和长江中游航运中心，其高铁网辐射大半个中国，是华中地区唯一可直航全球五大洲的城市。武汉是联勤保障部队机关驻地、长江经济带核心城市、中部崛起战略支点、全面创新改革试验区，也是全国三大智力密集区之一，中国光谷致力打造有全球影响力的创新创业中心。根据国家发改委要求，武汉正加快建成以全国经济中心、高水平科技创新中心、商贸物流中心和国际交往中心四大功能为支撑的国家中心城市。武汉是国家历史文化名城、楚文化的重要发祥地，境内盘龙城遗址有3500年历史。春秋战国以来，武汉一直是中国南方的军事和商业重镇，明清时期成为楚中第一繁盛处、天下四聚之一。清末汉口开埠和洋务运动开启武汉现代化进程，使其成为近代中国重要的经济中心，被誉为东方芝加哥。武汉是辛亥革命首义之地，近代史上数度成为全国政治、军事、文化中心。

（二）项目用地规模

项目总用地面积41854.25平方米（折合约62.75亩），土地综合利用率100.00%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照肉类

制品行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合规划建设要求。

六、土建工程建设指标

项目净用地面积41854.25平方米，建筑物基底占地面积23363.04平方米，总建筑面积59433.03平方米，其中：规划建设主体工程36271.78平方米，项目规划绿化面积3904.67平方米。

七、产品规划方案

根据项目建设规划，达产年产品规划设计方案为：肉类制品xxx

单位/年。综合考xxx科技公司企业发展战略、产品市场定位、资金筹措能力、产能发展需要、技术条件、销售渠道和策略、管理经验以及相应配套设备、人员素质以及项目所在地建设条件与运输条件、xxx科技公司的投资能力和原辅材料的供应保障能力等诸多因素，项目按照规模化、流水线生产方式布局，本着“循序渐进、量入而出”原则提出产能发展目标。

八、投资估算及经济效益分析

（一）项目总投资及资金构成

项目预计总投资15705.98万元，其中：固定资产投资10922.26万元，占项目总投资的69.54%；流动资金4783.72万元，占项目总投资的30.46%。

（二）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入35895.00万元，总成本费用26988.58万元，税金及附加314.83万元，利润总额8906.42万元，利税总额10449.72万元，税后净利润6679.82万元，达产年纳税总额3769.91万元；达产年投资利润率56.71%，投资利税率66.53%，投资回报率

42.53%，全部投资回收期3.85年，提供就业职位635个。

九、项目建设单位基本情况

（一）公司概况

本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以

高昂的热情投身于建设宏伟大业。展望未来，公司将围绕企业发展目

标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围

绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管

理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把

公司打造成为国内一流的供应链管理平台。

公司坚持以市场需求为导向、以科技创新为中心，在品牌建设方

面不断努力。先后获得国家级高新技术企业等资质荣。公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业

要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生

产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发

和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业

学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工

作热情，吸引了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。公司自成立以来，

在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为

客户创造价值。

公司建立完整的质量控制体系，贯穿于公司采购、研发、生产、仓储、销售等各环节，并制定了《产品开发控制程序》、《产品审核程序》、《产品检测控制程序》、等质量控制制度。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。公司坚持精益化、规模化、品牌化、国际化的战略，充分发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势，为客户提供高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构，持续提高公司的自主研发能力，积极开拓国内外市场。

（二）公司经济效益分析

上一年度，xxx（集团）有限公司实现营业收入22321.72万元，同比增长20.22%（3754.31万元）。其中，主营业业务肉类制品生产及销售收入为18764.53万元，占营业总收入的84.06%。

根据初步统计测算，公司实现利润总额5093.77万元，较去年同期相比增长624.55万元，增长率13.97%；实现净利润3820.33万元，较去年同期相比增长381.69万元，增长率11.10%。

十、主要经济指标

主要经济指标一览表

第二章产业分析预测

一、肉类制品行业发展概况

肉制品是指经调味制作的熟肉制成品或半成品。我国肉制品市场

销量每年以30%～50%的增长率快速增长，其中得利斯，金字火腿，煌

上煌三家企业的ROE均大于7%。

经过四个阶段的发展，我国的肉制品消费取得了长足的发展。但

从发达国家肉制品的发展历程看，我们还处于发达国家肉制品消费过

程的第二阶段。肉制品行业分析指出，主要特点在于：肉制品消费数

量增加，比较关注品种和口味。但距离发达肉制品消费国的重视营养、品牌、情景消费等特点还有较大的差距。

据国家统计局数据，2019年全国规模以上肉类加工企业实现利润

总额642亿元，比2016年增长0.2%，增速较上年下降8.6个百分点。全国肉制品产量突破1600万吨。其中，低温肉制品产量达1072万吨，占肉制品总产量的64.3%;中高温肉制品产量达595万吨;占肉制品总产量的35.7%。

猪价对屠宰企业开工率的影响。肉制品行业现状指出，屠宰业务

往往受猪肉价格影响较大，屠宰利润与猪肉价格呈负相关性影响。首先，猪价上涨会影响消费需求，需求下降反过来压制屠宰企业开工率

水平;猪价下降则利于屠宰开工率提升。其次，在猪价上行周期，生猪

养殖户有惜售心态，导致生猪供应下降，屠宰企业相应降低开工率。

2020年，肉制品板块利润同比下滑，主要是因为一季度猪肉均价

相对较高，一二月份均价在28元/公斤以上，成本端压力挤压肉制品

企业利润空间。三月份开始猪肉均价持续下跌，至2016年6月14日

已跌至24.1元/公斤，对肉制品板块形成利好。预计猪肉均价已进入

下行周期，全年猪价先高后低，成本下行将逐步提升盈利能力，板块

利润环比将不断改善。

此外，温和通胀背景下，我们预期肉制品消费也会回暖，整个肉

制品行业的消费也会有所回暖。笔者认为2020年猪肉价格稳中有降的

背景下，对肉制品企业的屠宰业务和肉制品业务都将形成利好，肉制

品企业盈利或有改善。笔者看好肉制品板块龙头双汇发展和上海梅林。

我国肉制品企业龙头双汇发展全年实现收入446.97元，同比下降2.19%，其中四季度收入124.92亿元，净利11.36亿元，单季度净利

润率9.3%，扭转上半年业绩持续下滑的颓势。肉制品行业现状指出，

而国内肉制品上半年吨价1.48万元，下半年吨价1.38万元，但是上

半年肉制品毛利为29.43%，全年上升至31.37%，下半年盈利明显提升，

主要原因是美国猪肉全年大幅下跌32%，下半年进口肉使用比例增加导致毛利率显著提升。

随着消费结构升级，我国牛肉需求增长快，缺口明显，如果按照

人均达到全球平均水平9.4kg左右，2020年产量(689吨)基础上，有700吨缺口，剔除走私等非合规补给，仍有500吨左右的缺口，进口牛肉目前并无配额限制，未来将会继续补充国内牛肉供给缺口。

总的来说，肉制品行业作为餐饮未来发展的一个重要经济增长点，具有广阔的市场前景。而其源头，生产、采集、初加工等过程环节，

易受到各种不确定因素影响，因而需要全方位、多角度从严管控其品质，以确保最终消费者舌尖上的新鲜、美味与安全。

二、肉类制品市场分析预测

全世界来看，肉制品占肉类的消费比例在45%以上。其中，发达国

家的肉制品消费比例超70%。从我国情况来看，目前消费还是鲜肉为主，占80%左右，肉制品的消费量只占到整个肉类的20%。若对标发达国家，我国的肉制品还有2倍以上发展空间，未来低温肉制品的占比也将持

续提高。

我国肉制品行业产业链主要包括3个板块：养殖业，屠宰业务及

肉制品业务、终端销售。具体来看，肉制品产业链上游为禽类养殖及

畜牧养殖厂，生猪养殖企业通过购入种猪、饲料等产品以培育产品猪，中游为生猪屠宰企业及肉制品加工企业，生猪屠宰企业通过从养

殖户购入产品猪，或者通过自育猪进行屠宰，从而得到鲜肉及冻肉，

一部分产品通过在农贸市场等渠道分销给终端客户，另一部分则供给

肉制品生产厂家进行深度加工，肉制品加工企业最后将低温、高温肉

制品分销给终端客户。

我国为肉类生产及消费大国，其中肉类产量占世界总量约三分之一，猪肉市场空间最大。受到非洲猪瘟的影响，2019年我国肉类产量

仅有7649万吨，较上年同期下降11.31%。

根据国家统计局数据显示，2019年我国肉类产量7649万吨，其中猪肉4255万吨，占比55.6%;禽肉2239万吨，占比29.3%;牛肉667万吨，占比8.7%;羊肉488万吨，占比6.4%。

2018年我国肉制品产量占肉类产量的20%左右，而发达国家同期

在40%-60%左右。我国肉制品率仍有较大提升空间，行业规模至少还有2倍以上发展空间。从全世界角度看，肉制品占肉类消费比例普遍在