预算管理信息系统需求说明

广明药业企业信息系统需求说明书

1.总体需求描述：

为便于总部对广明药业进行全面、高效的管理控制，为配合全面预算工作的推进，而需开发此系统。主要需求：1.1 预算控制：通过预算管理实现总公司对广明的全面管理控制。

1.2 执行控制：将广明的销售、生产、采购、仓储纳入信息系统，实现对广明内部关键点的控制，以及实现广明自身的内部管理控制。(考虑到广明已有的K3系统，或许可以简化输入程序，直接从K3导入数据)

“发货指令”只能由“客户订单”自动生产。

一个“客户订单”可以生成多个“内部订单”或多个“发货指令”。

2.2“生产指令”依赖于且只能由“内部订单”自动生成并修改，

“报检单”依赖于且只能由“生产指令”生成并修改。

一个“内部订单”可以生产多个“生产指令”，一个“生产指令”可以生成多个“报检单”。

【注：质检部根据“报检单”对完工产品进行检验，确认合格后，连同产品一起交仓库办理入库。】

2.3“采购订单”可以由“生产指令”自动生成并修改，也可以不依赖于“生产指令”而手工制定生成。

2.4“原材料入库单”依赖于且只能由“采购订单”生成。一个“采购订单”可以生成多个“原材料入库单”。

2.5“原材料出库单”依赖且只能由“生产指令”生成。一个“生产指令”可以生成多个“原材料出库单”。

2.6“成品入库单”依赖且只能由“报检单”生成。一个“报检单”可以生成多个“成品入库单”。

“成品出库单”依赖且只能由“发货指令”生成。一个“发货指令”可以生成多个“出库单”。

3 控制层次：

3.1 预算按性质分为销售预算、采购预算、生产预算、部门预算（部门预算指：除销售、生产、采购预算之外的各部门收支预算，一般包含各类非物资采购支出，如固定资产购置支出、、生产人员工资支出、财务费用支出等，也包含各类非销售输入，如利息收入，补贴收入等）；按期限分为年度预算、季度预算、月度预算。

3.1.1年/季/月度预算控制：年/季度预算由公司总部控制，广明各部门制定好本部门年度/季度预算后，汇总成表报由公司总部终审；月度预算只能在季度预算的额度内进行调整，月度预算由广明自行控制，由广明负责人自行终审。

3.1.2部门预算：各部门均需要编制除销售收入、采购预算和生产预算以外的本部门收支预算，包含各项采购以外的资金流出，和各项销售以外的资金流入等。部门预算的控制只针对项目和金额，即月度预算的项目和金额都不能超出季度以外，超出必须补预算并由集团总部批准。实际执行时预算内支出无须总公司批准，超出预算外必须补预算并经总公司批准后执行。

3.1.3销售/生产/采购预算：销售预算由销售部门制定；生产预算由销售预算生成由生产部门进行并修正；采购预算由生产预算生成由采购部门进行修正。

3.2 执行：指各部门进行的各种经营活动，包括销售、生产、采购、质检、仓储、财务、研发、投资、行政人事等部门。

执行控制：若该项执行过程产生的执行结果在预算内，则该执行过程由分公司自行控制；若在预算外则由分公司增加预算申请，由总公司批准后方可执行，否则不能执行。执行控制要做到在事前和事中进行。

3.3 执行结果、执行结果分析、预算结果分析：总公司和分公司相关人员都能进行查看，随时掌控公司经营情况。

4.关键部门关键流程说明：

4.1 销售部门：依据历史销量，结合市场预期，包括已签合同，制定“销售预算”。实际执行时，销售部根据收到的“客户订单”，或依据备货需要，制定“内部订单”交给生产部门组织生产，交货时开具“发货指令”交仓储部门安排装车出货。（无客户订单的备货也必须由销售部开具“内部订单”才能排产）。

预算结果：销售预算

执行过程：客户订单录入，内部订单生成、审批、结案，发货指令的制定、审批、结案，客户资料收集整理，等……执行结果：应收账款明细、收款情况、客户资料

执行结果分析：订单达成率、毛利分析、收入机构分析、收入权重分析

预算结果分析：预算实际对比列表

4.2 生产部门：依据“销售预算”及期初期末库存，考虑产能、生产周期，制定生产预算。实际执行时，依据“内部订单”结合相关因素制定“生产指令”安排生产，并交采购部门安排物资采购，交仓储部门安排生产领料；已完工的产品开具“报检单”交质检人员检验后由仓储部门办理“成品入库单”，整张“生产指令”完工后在系统中做结案登记。

相关公式：生产预算=期末库存商品+销售预算+期末在产品-期初库存商品-期初在产品

预算结果：生产预算

执行过程：各种生产指令的制定、审批、执行、结案，报检单出具等，生产事宜办理，生产数据统计等

执行结果：材料成本统计计算表，完工产品成本、在产品成本等

执行结果分析：材料利用率，废品率等

预算结果分析：预算实际对比列表

注：期末车间无原材料，无产成品：每批余料必须办理退库，实物留在车间入“车间代管仓”；完工合格产品必须办理入库，待检产品入“待检仓”。车间期末只有在产品。

4.3 采购部门：根据“生产预算”及期初期末库存，考虑采购周期、仓储成本等制定采购预算。实际执行时，依据

“生产指令”结合相关因素开具“采购订单”申请，或出于备货需要而制定“采购订单”，经批准后交仓储、质检部门，货到时由仓储部门验数，质检部门检验，合格后办理入库手续生成“原材料入库单”。

相关公式：采购预算=期末库存原材料+生产耗用量-期初库存原材料

执行过程：采购订单的生成、审批、结案，采购事宜的办理，供应商资料收集、资格评审，询价、比价，

执行结果：采购成本表，供应商资料，询价表

执行结果分析：历史价格趋势分析，供应商资料

预算结果分析：预算实际对比列表

4.4 仓储部门：在执行层面依据“采购订单”自动生成“原材料入库单”，货到时办理入库；领料时根据“生产指令”自动生产“原材料出库单”；成品入库时根据“报检单”自动生成“产品入库单”；发货时根据“发货指令”自动生产“产品出库单”。根据以上出入库单自动生成各种进销存报表。

相关公式：

原材料入库数量=采购订单验收入库量：允许与采购订单量有差异。

原材料领用数量=（车间领用量-车间退料）:原则上等于（计划指令量*单位产品耗用量），但允许有差异。

原材料期末库存=原材料期初库存+本期入库原材料-本期领用原材料

产品本期入库=完工入库量=（本期完工已检产品+本期完工待检产品）：原则上等于计划指令量，但允许有差异。本期产品出库=销售发货量=（本期销售发出-客户退货）：原则上等于发货指令，但允许有差异。

产品期末库存=产品期初库存+本期产品入库-本期产品出库

4.5 各职能部门：包括下图公司所有部门，都必须制定除4.1-4.5相关预算外的费用支出预算，并报总公司终审后执行，并对执行结果与预算差异进行分析，形成预算分析报表。

5.功能模块需求：

5.1 预算功能：含预算申请、预算审批、预算初审、预算终审四大模块，这四大模块每个又包含销售预算、生产预算、采购预算、部门预算子模块。

数据输入：各相关部门手工录入。

数据输出：

5.2 执行功能：

5.3 执行结果分析：

5.4 预算实际对比分析：

5.5 辅助功能模块：客户维护、供应商维护、预算项目维护、部门维护、

涉及表单及资料

a.标准用料表：又称物料清单（或BOM表），用于记录构成各产品的物料标准用量。

b.材料成本：能够准确完整地计算出每批产品耗用的的直接材料成本，并在完工产品和在产品之间正确分摊。

c.材料利用率：根据每批产品物料的实际消耗量与标准用量进行对比分析，得出每批产品材料利用率。

d.采购历史单价：保留每张采购订单的采购单价，以便分析每种原料的价格趋势。

e.进销存管控：核算各种材料、成品的进销存数量和金额，自动生成进销存报表，提供盘点表录入功能，并据以进行库存差异调整。

f.预算分析：提供预算情况与实际情况的对比分析功能。

g.生产计划表：即生产排程，按照生产指令的先后顺序和紧迫程度做出的生产任务时间安排。

6.数据的输入输出：

6.1预算：预算的编制由各部门自行录入。

6.2执行：执行的结果由金蝶导入。