资金审批制度

医院资金审批制度

为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。

一、审批原则

根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。

二、审批权限

预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。

严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方案由财务部门组织人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。

财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。

三、审批程序

单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。

药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。

设备采购，由经办人、管理科室负责人签字，单位负责人审批，财务科凭已签订的有效合同及其他有关资料{大型设备采购应有可行生论证报告}办理付款，凡属于专项控制商品、政府采购和部门集中采购商品，付款时必须附有关审批资料。采购合同须经主管财务领导会签。

物资采购人员必须严格执行医院资金审批制度，按照各级审批权限掌握批后采购的原则按计划采购，必须在主管领导及单位负责人签署意见后，才能执行采购计划。

大修、基建等项目用款，财务科凭已签订的合同及造价预算、工程进度结算表、工程形象进度表、工程决算审计部门结算单，经基建部门、监理人和分管领导签字，单位负责人审批后，按基建付款的有关规定办理付款，工程竣工决算应由有审计资格的中介机构出具审计报告。

差旅费借款由借款人提出书面申请，经单位分管负责人签署意见，报财务主管负责人审批，财务科凭据付款；各种备用金由使用科室提出申请，分管领导签署意见，财务科根据业务需要核定，报主管财务领导审批后执行，年终应予以清算，次年初办理续借手续。

以上规定从二00四年八月一日起执行。

安全生产专项经费审批审查制度正式版

Through the joint creation of clear rules, the establishment of common values, strengthen the code of conduct in individual learning, realize the value contribution to the organization.安全生产专项经费审批审查制度正式版

安全生产专项经费审批审查制度正式版下载提示：此管理制度资料适用于通过共同创造，促进集体发展的明文规则，建立共同的价值观、培养团队精神、加强个人学习方面的行为准则，实现对自我，对组织的价值贡献。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。为保证工程安全经费的有效投入和使用，保障安全工作的有序进行，总监办特制订安全经费审核制度。 1、总监办安全监理工程师为安全经费审核主要负责人，要按业主对安全经费管理的相关要求去开展工作，认真负责，一丝不苟，遵循标准，从严把握。 2、督促施工单位建立安全使用管理制度，及时上报安全经费总体使用计划和分月使用计划，并要符合工程进度的实际需要，不得随意编造和不切实际。 3、施工单位对列入合同文件的安全专

项费用应专门账户管理，专款专用，不得擅自挪作他用。 4、施工单位所购置的安全设施，应如实填报《安全施工费审核汇总表》，每项费用须附有加盖公章的发票复印件，总监办安全监理工程师对照发票清单逐项核对实物，据实进行审核后报总监办及业主相关部门审批，按要求进入计量。 5、总监办建立安全费用审核台账，及时登记审核内容和数额，对照计划，超范围、超计划的费用开支一律不予认可，同时严把虚报冒领关，确保安全经费的专款专用。 6、总监办每季度对项目部的安全经费使用情况进行一次专项检查，对违规使用

专项经费审批制度

G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程安全专项经费审批制度 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办二O一七年六月

安全专项经费审批制度一、安全专项经费审批的前提条件是安全生产各项管理制度健全，贯彻落实到位，防护措施有效；不满足条件时，总监办不予审批。二、施工单位在施工过程中未按安全技术操作规程配备和投入安全保护设施或未采取必要的安全防护设施或发生安全生茶事故，总监办有权在审批中暂扣相应费用，并督促承包人增加安全投入，直至满足要求后方可审批。三、施工单位应当根据合同文件要求和本合同段安全生产施工组织设计，安全生产应急预案和安全生产管理各项制度，编制安全专项费用使用总体计划，报总监办审核。四、总监办审批安全专项经费时应遵循按实发生的原则，审查时应要求施工单位出具本工程实际投入的安全设施费用发票扫描件，必要时审查原件，在包干价的控制里按实审批。五、总监办审批安全专项经费的使用范围，严格按照有关规定要求： 1、完善、改造和维护安全防护、检测、探测设备、设施支出； 2、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出； 3、安全生产检查与评价支出； 4、重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出；

5、安全技能培训及进行应急救援演练支出； 6、其他于安全生产直接相关的支出。六、施工单位在以下范围内发生与安全生产相关的费用，均不列入安全专项经费，按正常工程费用渠道列支： 1、施工单位应当为施工人员办理团体人身意外伤害保险或个人意外伤害保险费用； 2、施工单位为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险费用； 3、工地临时办公、宿舍、食堂等现场办公生活设施达到安全要求所需费用； 4、施工现场与外界的隔离、围挡设施费用； 5、穿越村镇、公路、河流、地线管线的施工现场进行防护、隔离等设施费用； 6、按正常施工作业所设置的防失稳支撑、支架、安全用电等设备费用。七、总监办应每月对施工单位的安全专项经费的使用情况进行监督检查。 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办二0一七年六月

项目资金使用管理制度

项目资金使用管理制度、规范为严肃财经纪律，进一步规范项目资金管理，提高项目资金、财务管理水平和资金使用效益，统一申报、建设、考评和验收程序，按照着力构建有利于科学发展的体制机制的要求，根据有关规定，结合实际，特制定本管理制度。（一）建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和“小金库”。（二）实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要实物和设备，严格按照政府采购规定，进行集中采购。（三）建立健全项目资金审查审批程序和财务制度，资金的使用必须符合项目资金管理办法规定。三、项目资金的监督管理和验收审计制度（一）坚持公示制度。对于专项资金项目，在项目实施前，项目实施单位应主动公示项目建设内容和资金等情况。（二）定期报告制度。定期向镇政府报送项目实施进展情况。（三）检查验收制度。杜绝在项目执行中存在严重弄虚作假的现象，随时接受上级主管部门及相关部门的检查；项目完工后，主动申请和接受上级主管部门对工程项目的质量、财务等情况进行验收工作。

（四）接受审计制度。为防止发生违反资金管理使用规定的行为，上级补助资资金建设的工程，项目竣工后，应按规定由审计部门对工程进行审计并出具审计报告。四、项目实施绩效考评制度（一）经检查、验收和审计的项目，由分管领导组织对实施方案制定、各方面资金整合、各项资金使用和管理、项目实施效益和是否有违规违纪行为等进行绩效考评。（二）绩效考评采用百分制打分办法，根据得分的具体情况排定名次。五、项目资金的财务管理制度（一）项目资金应按工程进度进行拔付，对没有开工或进度缓慢的项目应适当调整或取消补助款。（二）项目资金使用坚持量入为出的原则，严格控制项目资金的支出范围，杜绝不符合规定支出，随时接受主管部门、财政部门及审计部门的检查、监督和审计，做到专款专用。（三）报销用的发票必是合法的票据。不符合规定要求的票据，一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、品名、数量、单价和金额，有收款单位章印。否则财务会计有权拒绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。

费用审批制度

费用审批制度一、总则 1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。 2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。二、审批流程 1、费用审批程序报销费用时，应按规定填写《费用报销单》，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜：（1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用）报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销（2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用）报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销 2、借款审批流程借款时，应按规定填写《费用申请单》，按下列程序审批：借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核财务审核通过后，应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》，按下列程序审批后，财务办理出款流程：借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款三、管理办法（一）单据的使用

1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。 2、《费用申请单》用于日常费用申请。 3、《费用报销单》用于日常费用报销。（二）财务审核重点费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。（三）原始单据管理。内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。（四）其他规定 1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。 2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。

资金使用管理制度范本

资金使用管理制度范本第一章总则第一条为加强资金内部控制和管理，加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额，主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。第二章机构设置及职责第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系，各部门按照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。第三章预算的管理第八条根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算，公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。第九条为提高公司经营效益，公司除应按年度编制资金预算外，还应逐月编列资金预算表上报总经理，由公司统筹计划使用。第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末，各部门须根据资金预算和生产经营状况，编制下年度的《年度资金预算计划》，并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

资金审批制度(详细流程图-)

xxxx有限公司资金审批制度第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；（二）经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购；（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（四）税费支出：指公司应上交的各项税款、规费等；（五）固定资产、在建工程等长期资产购置支出；（六）非经营性资金往来支出；（七）对外长、短期投资支出；（八）其他支出。第三章资金支付原则和依据第四条资金支付的原则（一）根据预算计划管理的原则：根据董事长审批同意的预算，公司财务部制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核，总经理审批后，进行资金控制与管理。

（二）优先保证重点项目资金的原则；（三）支付凭证符合财务要求的原则。第五条资金支付的主要依据包括：（一）国家政策法规；（二）公司章程及相关管理制度；（三）经批准的预算文件；（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；（五）合法的外部单据；（六）规范的内部单据；（七）其他相关文件。第四章资金支出审签人的责任第六条资金支出审签人的责任（一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。（二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。（三）财务部：根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中，财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。（四）副总经理对各类资金支出审核，总经理最终审批。（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

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安全生产专项经费审批审查制度 1、本文所有内容文字图片和音视频资料，版权均属作者所有，任何媒体网站或个人未经作者协议授权不得转载、转贴、链接或以其他方式复制发布发表。已经作者协议授权的媒体、网站，在下载使用时必须注明来源，违者作者将依法追究责任。 2、转载或引用本文内容必须是以新闻性或资料性公共免费信息为使用目的的合理、善意引用，不得对本文内容原意进行曲解、修改。 3、个人付费下载本文后依法享有使用权和二次创作权，但禁止擅自同意他人继续转载、引用本文内容。为保证工程安全经费的有效投入和使用，保障安全工作的有序进行，总监办特制订安全经费审核制度。 1、总监办安全监理工程师为安全经费审核主要负责人，要按业主对安全经费管理的相关要求去开展工作，认真负责，一丝不苟，遵循标准，从严把握。 2、督促施工单位建立安全使用管理制度，及时上报安全经费总体使用计划和分月使用计划，并要符合工程进度的实际需要，不得随意编造和不切实际。 3、施工单位对列入合同文件的安全专项费用应专门账户管理，专款专用，不得擅自挪作他用。 4、施工单位所购置的安全设施，应如实填报《安全施工费审核汇总表》，每项费用须附有加盖公章的发票复印件，总监办安全监理工程师对照发票清单逐项核对实物，据实进行审核后报总监办及业主相关部门审批，按要求进入计量。 5、总监办建立安全费用审核台账，及时登记审核内容和数额，对照计划，超范围、超计划的费用开支一律不予认可，同时严把虚报冒领关，确保安全经费的专款专用。 6、总监办每季度对项目部的安全经费使用情况进行一次专项检查，对违规使用的及时性和调整，使安全费用真正用于施工安全防护用具及设施的采购和更新，安全施工措施的落实，安全生产条件的改善。对屡次违规的，要按业主的相关条款予以处罚。

费用报销审批管理制度

审批制度为了加强对公司费用的控制和管理，节约开支，特制定本制度，所有人员必须严格执行。一、总则（一）费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销，严禁他人代为报销。（二）所有费用报销单必须由经办人，上级经理，总经理，财务经理审批签字后方可报销。（三）费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。（四）正规单据和非正规单据分别粘贴。（五）费用报销单及原始单据上不得随意涂改。（六）费用按照费用类别分类粘贴报销。（七）收取发票注意事项：（1）单位名称：雅美居（2）发票内容：按下列费用类别开具（定额发票除外）（3）费用类别与发票章一致（比如：发票章为某某餐馆，那么费用类别只能为招待费）（八）费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写二、费用类别及审批报销具体规定（一）业务招待费业务费是指因业务需要向客户支付的费用（含实物）。招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿（非出差）

等所发生的招待费用。招待费一律现结，任何人不得在饭店签单。所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准，超过500元（含500元）的需提前报总经理批准。（二）差旅费差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用（包含住宿费）及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。公司人员出差必须经上级经理批准，原则上出差人员不得在外住宿，确需住宿的，地市级（含）以下城市住宿费每日不得超过100元，省会城市住宿费每日不得超过150元，超出部分自负。（注：1、总经理室人员除外；2、特殊情况须由上级经理审批。）差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。出差误餐补助原则：（1）以车票日期计算出差天数（2）上午出差30元/天，下午出差15元/天（三）运输费用物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。配送费用指给客户送货发生的运输费用。运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。（四）办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。

安全生产专项费用审查制度

霍阿一级公路工程兴安盟段第一驻地办安全生产专项费用审查制度编制：林贵审批：白仁秀北京港通路桥工程监理有限责任公司霍阿一级公路工程（兴安盟段）第一驻地监理工程师办公室二O一四年三月二十日

安全生产专项费用审查制度根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律法规和交通运输部《公路水运工程安全生产监督管理办法》、财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，结合霍阿公路工程兴安盟段的实际情况及合同文件的要求，特制定本安全生产专项费用审查制度。一、安全生产专项经费的监督管理 1、施工单位必须按照安全生产专项费用管理办法编制“安全生产专项”费用使用计划，由监理工程师审查后实施。 2、驻地办对各施工单位的施工现场落实安全生产费用情况进行监督管理，对于施工现场存在安全隐患、未落实安全生产费用的，监理工程师将不签发安全生产费用支付单，或在相应细目上予以扣除。 3、安全生产专项费用必须坚持“规范计取、计量支付、确保投入”的原则，并按照合同规定确定提取标准，独立收支立帐，在规定的范围内提取和安排使用，不得挪用或挤占。 4、安全生产费用的计取，应按合同约定，同每期的工程计量一并进行，本工程合同约定，安全生产专项费用为合同价款的1%。安全生产专项费用不足时，应合同双方协商解决。二、安全生产费用适用范围：根据《中华人民共和国安全生产法》和《公路水运工程安全生产监督管理办法》、财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》、霍阿公路工程兴安盟段《建设管理办

法》的规定，安全生产费用适应的范围如下：（一）设置、完善、改造和维护安全防护设施设备支出 1、为保障工程安全生产而设置的相关安全防护设施、设备、以及对其进行技术、性能、质量等方面的完善、改造和维护等发生的相关费用。 2、设置费用主要指直接用于项目安全生产的相关设施设备购置、制做、安装等费用。 3、完善费用主要指因正常损耗或因工程变更导致的安全防护设施设备的补充购置、制作、安装等费用。 4、改造费用主要指为增加安全防护设施设备的安全系数，增强施工安全，对现有安全防护设施设备进行设计、试验与制作加工等费用。 5、对现有设施设备的日常保养费用。（二）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出 1、施工单位应急救援器材、设备的购置、使用、维护、更新以及按照合同约定所组织的应急演练等所发生的相关费用。 2、应急救援指在应急响应过程中，为消除、减少事故危害，防止事故扩大或恶化，最大限度地降低事故造成的损失或危害而采取的救援措施或行动。 3、应急救援器材、设备指在应急救援过程中需要使用的消防、急救等常用小型器材与设备，不含消防车等由社会专业救援机构配备

《资金支付审批管理制度》

资金支付审批管理制度第1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。第3 条本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。第4 条本制度主要规范公司资金支付行为。第5 条资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。第6 条资金支付的审批流程。报销单T 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T部门经理/主管审核签字T财务部门复核T董事长或其授权人审批T到出纳处报销。第7条资金支付的审批权限一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10 万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。第8 条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。第9 条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。第10 条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。第1 页共2 页

第11条分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后 2 个工作日内由负责人补签。没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。第12 条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。第2 页共2 页

资金审批制度

医院资金审批制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。奖金发放应严格按照分配方案由财务部门组织人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。三、审批程序

小学经费审批制度

小学经费审批制度 xx学校为加强我校经费管理的综合性、有效性、严肃性和可控性，更好地贯彻“量入为出、收支平衡”的原则，保证学校各项工作顺利开展，按照《预算法》和《会计法》的总体要求，结合我校的实际情况制定本制度。一、预算编制原则预算编制必须坚持“量入为出、收支平衡”的原则，既要考虑学校事业发展和建设的需要，更要考虑到学校财力实现的可能性。预算编制必须坚持“收支两条线”管理原则。 1.编制收入预算，要坚持积极稳妥的原则，根据义务教育阶段的收费政策，结合学校的实际情况，预测学校的全年收入，尽量避免赤字隐患。 2.编制支出预算，要坚持量入为出、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，在确保人员工资和正常运行开支的前提下，合理安排事业发展支出。二、预算的编制和审批程序 1.学校各科室根据学校总体目标和本部门的具体任务，提出下一年度所需各项费用开支的性质、用途和金额，跨年度使用的专项资金应按进度分年度提出计划。

2.学校财务科根据本年度预算执行情况，汇总各科室提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。 3.校长办公会议审议单位综合财政收支预算方案，并报学校教代会通过。三、预算编制方法。学校经费预算要根据财力实现的可能性，参照以前年度预算执行情况，并结合学校事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使学校经费预算有据可依，防止预算编制的随意性，做到预算安排公正、合理、切合实际。学校的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。四、预算的执行和调整。 1.预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。学校的收入必须全部入帐，纳入学校预算统一管理，绝对不允许私设“小金库”。 2.预算的调整。为保证学校预算的良好执行，维护预算的严肃性，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，经校长办公会议批准后，在财力允许的情况下安排支出。五、其他事项

经费开支审批权限

经费开支审批制度各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。 1、重大项目开支须经会议讨论决定。 2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。 3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。 4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批；横向课题经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由党政领导、主管财务领导共同审批。 5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元，陪餐人数不得超过客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财务领导批准方可报销。 6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财务领导审批。 7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批，1000元以下开支的由行政处审批。5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所审计。 8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。购置2万元以上的仪器设备经会议讨论决定；2万元以下的由主管财务领导批准。 9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告，管理部门提出意见，由主管领导和主管财务领导共同审批；5万元以上的规定资产报XX 审批；20万元以上的固定资产报经财政部审批。职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。学习是成就事业的基石 10、 11、科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研经费规定。 12、领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。 13、国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。

公司资金管理制度规范

公司资金管理制度第一章总则第一条为了加强公司资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，制定本制度。第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。第三条公司应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。（五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。第四条公司在建立与实施资金内部控制中，强化对下列关键方面或者关键环节的控制：（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。（二）现金、银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。（三）资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。

（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。第二章职责分工与授权批准第五条公司实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。资金业务的不相容岗位包括：（一）资金支付的审批与执行。（二）资金的保管、记录与盘点清查。（三）资金的会计记录与审计监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全过程。第六条公司配备合格的人员办理资金业务，并结合公司实际情况，对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换。办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。公司关键财会岗位，在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换。实行岗位轮换的关键财会岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。第七条公司对货币资金业务建立严格的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理资金支付业务。明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。（一）资金审核批准。公司董事长对公司的全面经营工作承担公司法定代表人责任，拥有重大财务事项的最终决策权。

新整理申请专项经费的请示_专项经费使用监督管理制度三篇

申请专项经费的请示_专项经费使用监督管理制度三篇为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度: 一、专项资金实行专人管理、专户储存、专账核算、专项使用。二、专项资金实行县级报账制，资金拨付一律转账结算，杜绝现金支付。三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊情况，必须请示。四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。专项资金管理制度。五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。六、万元以上的专项购置经费一律实行政府采购或参与式采购。七、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。八、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。九、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

十、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财政部门不予结算。专项经费使用监督管理制度二为严肃财经纪律，进一步规范盱眙县水务局水利专项资金管理，为提高专项资金财务管理水平和资金使用效益，加强财务管理，统一报销程序及规定，根据有关规定，结合本局具体情况，特制定本局水利专项资金管理制度。第一条水利专项资金的申报制度 (一)水利专项资金由水务局业务部门负责申报。 (二)水利专项资金申报文件必须真实、科学和完整，项目申报单位应提交项目可行性研究报告。 (三)局有关部门提出初审意见，经j长办公会研究同意后再行上报上级主管部门。 (四)申报部门以正式文件上报上级主管部门，并随时跟踪上级主管部门批准情况。第二条水利专项资金的使用制度 (一)建立会计核算制度。严格按照专项资金管理办法规定，严禁套取项目资金，严禁公款私存，设置帐外帐和小金库。 (二)实行政府采购制度。对项目工程及所需的主要物质和设备，严格按照政府采购规定，进行公开招标和集中采购。 (三)水务局防汛专项资金一律由j长一支笔审批，要求实行县级报帐制度的，由项目建设单位填报资金申请表，经水务局业务部门审核后，报送财政审批由财政下拔项目建设单位。建立健

学校财务审批制度

学校财务审批制度为了加强财务管理，规范经费审批程序，提高资金使用效益，更好地为教学、管理、后勤保障等各项工作服务，根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《师大附中财务管理制度》，结合学校实际情况，特制定本制度。一、审批原则（一）根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，学校经费支出安排向教学倾斜，从紧控制学校行政、消费性支出。（二）经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准，未经预算调整和审批程序，不得审批超预算和无预算项目的经费。（三）实行经费审批回避制.，部门负责人申领借款或报销支出，须由分管校长审批、校领导申领借款或报销支出，由校长办公室办理手续；超出校办负责人答批权限额度的，分管财务副校长或校长审批。（四）经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度，坚持专款专用和经费开支标准，并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。（五）未按规定履行审批手续或已履行了审批手续的经费开支项目，经财务部门审核后，如有不符合国家和学校有关规定的，均不予办理。二、审批权限（一）学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。受校长委托，协管财务副校长协助校长管理学校财务工作，财务部门在校长、协管财务副校长的领导下，统一管理学校的各项财务会计工作。（二）校长是学校财务审批的第一责任人，对学校财务审批工作全面负责，受校长委托，协管财务副校长可行使授权范围内的审批工作。（三）在年度经费预算指标额度内的用款审批。一次性支付金额在0.2万元（含0.2万元）及其以下的由部门负责人和财务部门负责人审批，0.2万元以上至1万元（含1万元）由分管业务副校长和协管财务副校长审批；1万元以上由分管业务和协管财务副校长审批签署意见后报校长审批。同一批次业务若开多张（次）票据，

集团资金管理审批制度

一总则第 1 条为强化资金管理，严格控制资金流向。根据集团现状及未来发展要求，特制定本制度。第 2 条本制度适用公司所属企业及集团各企业（生产厂）与资金支出有关的各项业务。第3 条本公司的所有业务支出单据，必须符合本制度的规定。第 4 条合乎本制度要求的单据，必须达到以下要求： 1.单据必须内容真实、来源可靠。 2.单据必须内容完整、手续齐全、字迹清晰。 3.单据必须符合财务部有关的时间要求。 4.增值税专用发票抵扣联不准折叠、粘贴、涂改、装订、签字。二审批程序第 5 条固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，企业总经理审核后，转交财务部部长审核，报集团总裁审批。第6 条购进的原材料、包装物、五金工具、量具、刃具及配件必须经保管员验收入库后并开具入库单，由经办人、采供部负责人签字，凭发票和入库单到财务科审核合格后，转交企业总经理审核，再由财务部部长审批入帐。第 7 条现款现货、预付订金的，应由采供部负责人提交付款申请单，企业总经理审核，报财务部部长审批。超出资金审批权限的，报集团总裁审批。第 8 条回收货款需要贴息的，须由经办人签字、企业总经理审核、财务部部长审批后入帐。超出资金审批权限的，报集团总裁审批后入帐。第 9 条集团及所属企业购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。

第 10 条办公设备维修费、电脑耗材、软件开发及更新，须由经办人签字、企业总经理审核、财务科长审核、财务部部长审批。第 11 条差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、企业总经理审核、财务科长审核，报财务部部长审批。超出规定范围报集团总裁审批。第 12 条车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、车队长登记签字后，企业总经理审核，由财务部部长审核，报集团总裁审批。第 13 条集团所属企业及集团各企业（厂生产）开发研制新产品试制费用，企业总经理审核，财务部部长审核，报集团总裁审批。第 14 条企业的营业执照、税务登记证年检发生的费用，由财务科长审核、报财务部部长审批。第 15 条税款缴纳以及工、检、法、卫生部门和治安所要求的费用，由财务部部长审核，报集团总裁审批。第 16 条以上所有计划外的资金支出，由相关人员审批后，交结算中心主任审批拨款。三审批权限参见本制度附表。四附则第17 条本制度与其他资金支出规定相矛盾的，以本制度为准。第 18 条本制度由财务部负责解释。第 19 条本制度自 2001 年 4 月 1 日执行。春龙集团财务部

资金使用审批管理办法

资金使用审批管理办法第一章总则第一条为严格控制费用支出，减少不必要的浪费，同时提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二条本办法所称资金，包括公司所有资金。第二章管理范围第三条需要审批的资金包括： 1、存出保证金 2、对外投资资金 3、临时拆借资金 4、差旅费借款 5、零星购物支出 6、个人临时性借款 7、工资及福利费 8、其他必须的支出项目第三章审批程序和标准第四条对因公出差： 1、需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额； 2、经各级主管审查、审核、签批； 3、经总经理批准； 4、到财务部门领款； 5、财务部门以借款为借款依据、报销差旅费审核依据； 6、出差人返回公司后一周内报销差旅费。第五条对零星购物支出，各部门设立定额备用金。 1、由财务部门按规定标准拨付定额备用金；各部门定额备用金均为500元； 2、各部门使用备用金后，在一周内到财务部门凭据（经总经理签字）报销，同时由财务部门补足备用金数额。第六条对个人临时性借款： 1、一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不予再借。 2、借款人填写借款单，注明个人用途、借款期限（最长不超过2个月）； 3、经各级主管签批； 4、经总经理批准； 5、到财务部门领款； 6、财务部门以借款单作为借款、还款依据。 7、个人借款金额一般不超过其2个月工资额，超过是必须有公司担保人； 8、个人借款无正当理由超期未还者，财务部门可从借款人超期次月的工资额中扣款，直至还清。第七条工资及福利费

由人事主管制表，财务部门审核，经财务部门负责人、主管领导审核、签批。第八条对外存出保证金 1、职责部门提出申请，申请要附存出保证金的依据； 2、总经理审核； 3、董事长签批； 4、财务办理存出款项；第九条对外投资款 1、股东会的投资决议； 2、责任部门申请款项； 3、总经理审核； 4、董事长签批； 5、财务部门办理投资款项；第十条临时对外拆借资金 1、董事会决议 2、责任部门申请资金 3、总经理审核； 4、董事长签批； 5、财务部门办款；第十一条公司其他必须的支出项目： 1、由用款人填写借款单，注明资金用途、金额； 2、金额在10000元以下的，由总经理审核、签批；超过10000元的由董事长签批。 3、到财务部门领款； 4、财务部门以借款单为借款依据，报销该项支出； 5、用款人在取得报销凭证后一周内到财务部门报销。第四章附则第十二条本办法自颁发之日起实施。营口市小微企业融资担保有限公司

安全生产专项费用审批制度(最新版)

( 安全管理 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改安全生产专项费用审批制度(最新版) Safety management is an important part of production management. Safety and production are in the implementation process

安全生产专项费用审批制度(最新版) 为加强安全专项费用的使用管理，维护各方的正当权益和便于实际操作，根据合同文件规定，结合《德商高速公路安全生产管理办法》、《德商高速公路安全费使用管理办法》要求，特制订本制度。 1.施工单位于每月15号前将上一个月度内的安全生产费的使用情况（报表、各种资料）上报驻地办审核；驻地办审核无误后，于20号前上报驻监办审核。 2.驻地办、驻监办、项目办逐级审批，施工单位（驻地办）不得越级报送。 3.安全生产费用计量确认资料应齐全、真实，资料提供不全的不予进行相关项目计量，发现有弄虚作假、虚开发票的扣除当月计量并对相关单位及责任人进行严肃处理。 4.对于上报的安全生产费用上级单位提出异议而相关上报单位未给与合理解释、无相关凭证或置之不理不进行改正的，其上级单

位有权不予审核，造成的一切损失由上报单位承担。 5.各单位安全费使用计划作为安全生产专项费用计量审核的重要依据，计量费用应达到基本与工程实际同步。 6.安全费用审核无误后相关单位应及时进行审核确认并报送上级单位，不得以任何理由或借口扣押、拖延。 7.其它相关要求应严格按照《德商高速公路安全生产管理办法》、《德商高速公路安全费使用管理办法》执行。云博创意设计 MzYunBo Creative Design Co., Ltd.

费用报销审批制度

费用报销审批制度第一章总则第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。第二章费用报销审批第二条公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。第三条开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准后予以核销。第四条公司费用开支审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门负责人审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 董事长、总经理审核批准。第五条凡公司专项计划开支，由部门申报专项开支计划，报公司董事长审批后方可执行。第三章差旅费

第六条公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。第七条公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。第八条公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。第九条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。第十条公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况（如自行带车、搭乘便车等）不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。第十一条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买卧铺车票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴。）第十二条公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。第十三条公司人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负，同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助50元（一般

资金使用审批制度

资金使用审批制度企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。 (一)审批方式 1．“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。 2．集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。 (二)支付程序 1．支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。 3．支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。 4．办理支付。出纳人员应当根据经审批、复核无误的支付申请，按《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可根据本单位的职责分工及时登记现金和银行存款出纳簿或日记账册。