(完整word版)初中生应该如何学习

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初中生应该怎样学习

第一认真预习初步加工

预习,即课前自学。是学习新知识的起始环节。一般指在教师讲课之前,自己先独立地阅读新课内容,做到初步理解,为上课做好知识上的准备的过程。一、常用的预习方法1、浏览预习法:通读教材,了解新内容。要想一想:下节课老师要讲什么内容?与新课相联系的旧知识有哪些?自己还有什么地方不明白?上课时应着重听老师讲什么?2、提纲预习法:预习时,把课本的内容列成不同形式的提纲,用图、表等概括出知识的逻辑联系,使之脉络清晰,层次分明。

有的学生之所以听讲效果差,有一条原因,就是没有准备好听课前所必需的旧知识,从而给听课带来了各种困难,很难做到当堂理解。结果上课时间被白白浪费。而预习,就可以避免这种被动局面的出现。预习可以提高听讲水平。一般说来,预习不可能把新教材全都理解了,总会遗留下一些不懂的问题,盼着上课时解决。这样听讲目的明确,态度积极,注意力也容易集中,听讲效果好。预习后上课不是没事干,而是听有重点,看有“门道”,学有目标,重在思考。这样做,不仅有利于掌握新知识,而且有利于思维能力的发展。预习可以提高笔记水平。由于预习时看过课本,所以老师讲的内容及教师板书,书上有没有,心里一清二楚。凡是书上有的,上课可以不记或少记,也可以留下空白待课后记。上课时,着重记书上没有的或自己不太清楚的部分,以及老师反复提醒的关键问题。这样做,就可以把更多的时间用在思考理解问题上。

那么应该怎样预习呢?一是要妥善安排时间。最好在前一天预习第二天要上的新课,这样印象较深。新课难度大,就多预习一些时间;难度小,就少预习一些时间。应选择那些自己学起来吃力,又轮到新讲课的科目进行重点预习,其它的科目大致翻翻即可。某些学科,也可以利用星期六星期天,集中预习下一周要讲的课程,以减轻每天预习的负担。二是要明确任务。预习总的任务是要先感知教材,初步处理加工,为新课的顺利进行扫清障碍。找出书中重点、难点和自己感到费解的地方。把本课后面的练习尝试性地做一做,不会做可以再预习,也可以记下来,等老师授课时注意听讲或提问。

第二专心上课积极思考

上课,是学习的中心环节。一个中学生,每天大部分时间在课堂上度过,各科知识的获取以及智力能力的培养,主要通过上课这一环节完成。那么怎样才能专心上好课呢?

注意听课方法,听课时要做到“六到”,即“精神到”(兴趣浓厚,精神佳)、“心到”(专心听讲,用心思考)、“眼到”(认真看老师的板书、表情和动作)、“口到”(积极发言)、“耳到”(认真听老师讲述)、“手到”(动手记笔记)。具体的说以下几点:1.重视听讲。充分认识到老师在上课时的重要作用。老师的分析讲解、启发点拨,不管从内容的连续性、生动性还是从方法的系统性、灵活性,都比课后的辅导详细得多。不仅如此,教师还能根据课堂上学生的反应,不断调整教学的进度和方式。千方百计提高课堂的教学效率。可以说,在老师的指导下,学生走的是一条最简捷的认识道路。每位同学应虚心向老师学习,在老师指导启发下上好每一节课。2.专心听讲。课上应集中注意力,全神贯注地听老师讲解,眼睛要盯着老师;看老师表情;耳朵听老师讲课的声音;头脑思考老师所讲的内容,思路应与老师保持一致。有的同学努力这样去做了,但是,有时听着听着,自己的思路离开了老师讲解的思路,独自思考起来。我们说,上课向老

师学习是有时间性的,千万不要丢掉这个宝贵的机会。要尽量强制自己,使自己的思路与老师的思路保持一致,同步前进。在课堂上思路不可离开“向导”单独行动,更不能乱发奇想,思想上“开小差”。课堂上“分心”、思想上“跑马”是学习的大敌。 3.当堂弄懂。指课堂上就要基本理解掌握所学的新内容。一堂新课,总要介绍一些新概念、新关系、新技巧、新方法。那么,课堂上就要搞清楚每一个新概念的内涵和外延,弄清概念与概念之间的关系。对数理化中的公式、法则、定理、定律要知道是怎样推导出来的,以及如何变形和运用。对政史地文中的原则、要点、方法要当堂理解和记忆。对英语中的新词、句型、语法关系要及时熟记和掌握,当堂任务当堂完成,尽量不留尾巴,不增加课后负担。

第三及时整理理解消化

下课后,应把当天所学内容及时复习整理、理解消化吸收。具体地说,应做好下面四件事:1.尝试回忆:就是独立地把老师上课所讲的内容回想一遍,逼着自己专心致志地去动脑筋。象过电影一样,在头脑里“重映”上课时的一幕又一幕,理解、消化一个又一个关键问题。尝试回忆的好处:一是可以检查当天听课的效果。如果自己能回忆出全部或大部分内容,就说明自己预习和上课的效果是好的。如果大部分回忆不出来,或关键的地方回忆出现中断,思路连不起来,就应当及时寻找原因,改进预习和上课的方式方法。二是可以提高自己的记忆能力,培养爱动脑筋的习惯。2. 看教科书:尝试回忆后,不管你回忆起来还是回忆不起来,都应该从头至尾、逐字逐句地看教科书。丝毫马虎不得,要一面看书、一面思考。因为这时已不是初次看书,而是在预习、听课和回忆的基础上进行的,所以可以全面过目,重点思考。看书时,可用彩色笔把书上的重点、新概念、关键地方、容易忽略之处勾划出来。3、分散复习:千万不要把所有内容集中在一段时间(如考试前)来进行复习,应该将需要复习的内容合理分成几个部分,分散进行复习。在采取分散复习时,同一内容的复习时间间隔宜先短后长,所花复习时间宜先多后少。

总之,每门学科都不可忽视课前预习,上课认真听讲、独立完成作业,课后要复习这几个环节。学习中要积极思考、多学多练。其实归根到底,知识最重要的还是要平时打好扎实的基础,“千里之行,始于足下”,还要“学贵有恒”,所以你应脚踏实地,所谓“基础打得越牢,知识水平才能越高”说的就是这个道理,同时还需要勤奋刻苦,持之以恒。“最有价值的知识,是关于方法的知识。”掌握了科学的学习方法和学习技巧,你在学习上就会得心应手,游刃有余。

审计学专业课讲义word版(全)

第一章总论 第一节审计的概念 一、审计的概念 关于审计定义的不同观点: 中国审计学会1989年定义:“审计是由专职机构和人员,依法对被审单位的财政、财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查,评价经济责任,用以维护财经法纪、改善经营管理、提高经济效益、促进宏观调控的独立性经济监督活动。” 中国审计学会1995年定义:“审计是独立检查会计账目,监督财政、财务收支真实、合法、效益的行为。” 美国会计学会(简称AAA)在1972年给审计下了一个广义的定义:“审计是一个客观地获取并评价与各种经济活动及事项的申明有关的系统过程,以便查明这些申明与既定标准之间的符合程度,并将其结果传达给各有关利害关系人。” 美国注册会计师协会(AICPA)在《审计准则公告第一号》中,给审计下了一个较为狭义的定义:“独立人员对财务报表加以检查,搜集必要证据。其目的是对这些报表是否按照公认会计原则公允地反映财务状况、经营成果和财务状况变化情况表示意见。” 上述各项定义所包括的共同含义是: (1)独立性是审计监督的本质特征; (2)审核检查反映经济活动的信息是审计工作的核心; (3)审计对象必须明确; (4)审计工作过程是收集和整理证据,以确定实际情况; (5)审计工作必须有对照的标准和依据,才能从中引出审计结论; (6)审计结果向各有关利害关系人报告。 我国《独立审计基本准则》关于独立审计的定义作如下表述: 独立审计是指注册会计师依法接受委托,对被审计单位的会计报表及其相关资料进行独立审查并发表意见。

第二节审计的对象、职能和作用 二、审计的对象 审计对象是指审计监督的客体,即审计监督的内容和范围的概括。 (一)被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动 (二)被审计单位的各种作为提供财务收支及其有关经营管理活动信息载体的会计资料和其他有关资料 审计的对象是指被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动以及作为提供这些经济活动信息载体的会计报表和其他有关资料。因此,会计报表和其他有关资料是审计对象的现象,其所反映的被审计单位的财务收支及其有关的经营管理活动才是审计对象的本质。 三、审计的职能 审计职能是指审计本身所固有的内在功能。审计具有经济监督、经济评价和经济鉴证的职能。 (一)经济监督 经济监督是指监察和督促被审计单位的全部经济活动或其某一特定方面确在规定的范围以内,在正常的轨道上进行。要使审计发挥监督职能,必须具备两个条件:一是监督必须由权力机关实施;二是要有严格的客观标准和明确的是非界限。 (二)经济评价 经济评价就是通过审核检查,评定被审计单位的计划、预算、决策、方案是否先进可行,经济活动是否按照既定的决策和目标进行,经济效益的高低优劣,以及内部控制制度是否健全、有效等,从而有针对性地提出意见和建议,以促使其改善经营管理,提高经济效益。要发挥经济评价职能,应当具备两个条件:一是不断提高审计人员素质和构成;二是力求评价方法先进可行。 (三)经济鉴证 经济鉴证是指通过对被审计单位的会计报表及有关经济资料所反映的财务收支和有关经济活动的公允性、合法性的审核检查,确定其可信赖程度,并做出书面证明,以取得审计委托人或其他有关方面的信任。

证券投资学第三版练习及答案

第3章证券交易程序和方式 一、判断题 1.证券交易要经过开户、委托、竞价成交、结算、过户登记等程序。 答案:是 2.证券账户具有证券登记、证券托管与存管、证券结算的功能。 答案:是 3.市价委托是投资者要求证券经纪人按限定价格或更优的价格买入或卖出证券。 答案:非 4.市价委托指令可以在成交前使投资者知道实际执行价。 答案:非 5.停止损失委托是指投资者委托经纪人在证券市场价格上升到或超过指定价格时按照市场价格卖出证券,或是在证券市场价格下降到或低于指定价格时按照市场价格买入证券。 答案:非 6.竞价成交机制使证券市场成为最接近充分竞争和高效、公开、公平的市场,也使市场成交价成为最合理公正的价格。 答案:是

7.证券交易成交后意味着交易行为的了结。 答案:非 8.证券结算包括证券清算和交割、交收两个步骤。 答案:是 9.过户是记名证券交易的最后一个环节。 答案 10.信用交易是投资者通过交付保证金取得经纪人信用而进行的交易方式。 答案: 是 11.当出现超额保证金数时,投资者提取现金的数额等于账面盈利。 答案:非 12、保证金卖空交易就是投资者先从证券经纪公司借入证券卖出,待日后证券价格 跌到适当的时机再买入相同种类和数量的证券归还给证券经纪商。 答案:是 13.期货交易是买卖双方约定在将来某个日期按成交时双方商定的条件交割一定数量某种商品的交易方式。 答案:是

14.套期保值者是指那些把期货市场当作转移价格风险的场所,利用期货合约的买卖,对其现在已拥有或将来会拥有的金融资产的价格进行保值的法人和个人。 答案:是 15.期货交易之所以能转移价格风险,在于某一特定商品或金融资产的期货价格和现货价格受相同的经济因素影响和制约,它们的变动趋势是一致的。 答案:是 16.期货合约是标准化的合约,其唯一的变量是交易价格。 答案:是 17.由于在期货交易中买卖双方都有可能在最后清算时亏损,所以双方都要交保证金。 答案:是 18.期货交易中的基差是指某一金融资产的期货价格与现货价格之差。 答案:非 19.交易者为避免利率上升风险,可卖出利率期货;为避免利率下降风险,可买入利率期货。 答案:是 20.股票指数期货合约的价值是由股票指数乘以某一固定乘数决定的。

17-2020年本科插班生《证券投资学》考试大纲

广东财经大学华商学院2020年本科插班生招生考试 《证券投资学》考试大纲 一、考试要求 本大纲为广东财经大学华商学院的专插本考生专门编写,作为考试命题的依据。《证券投资学》课程是经济金融类专业学生的必修课程,主要阐述证券投资的基本理论、基本方法和基本技能。 课程任务在于让学生理解证券市场的运行规律,基础投资工具的特征,掌握基础投资工具的具体应用,明确证券交易制度与交易业务,对影响证券市场供给和需求的主要因素有深入的了解,能对证券投资活动进行宏观经济分析,行业分析以及公司分析,对证券交易的技术指标有初步的了解,对主要理论有较为清晰的认识。证券投资学是一门实用性很强的课程,重点掌握其证券投资的各种基本方法及其基本原理。 二、教材及主要参考书目 教材:杨兆廷/刘颖,《证券投资学》(第二版),人民邮电出版社,2014年3月。 参考书:吴晓求主编,证券投资学(第四版)出版社:中国人民大学出版社出版时间:2014年02月 三、考试内容 第一章证券市场基础知识 课程内容:主要介绍了证券市场、证券市场的基础工具和证券市场的运行。第一节主要介绍了证券和有价证券的概念和特征、证

券市场的特征与分类、证券市场的结构与功能,证券市场参与者的构成;第二节介绍了证券市场上几种主要的基础工具,包括股票、债券、证券投资基金、金融衍生工具等的概念、特点及分类等;第三节从证券市场运行角度,首先介绍了证券发行市场的特点、构成、监管制度、定价制度、股票发行方式等,其次介绍了证券交易市场包括证券交易所和场外交易市场各自的构成和运作,最后介绍了股票价格指数的概念、种类和国际国内的主要几种股价指数。 考试要求:了解证券市场产生、发展的状况,熟悉目前证券市场的主要参与者及其结构与功能,进一步熟悉把握作为证券市场上的主要金融工具如股票、债券、证券投资基金、衍生金融工具等的概念、特点、类型及其相互之间的区别,了解发行市场与交易市场的有关制度。 第二章证券的发行 课程内容:主要介绍了股份有限公司、股票与可转换公司债券发行的操作。首先介绍股份有限公司的概念、特征、设立、合并、分立、解散和清算,其次介绍股票发行的条件与操作,重点介绍发行人首次发行股票的条件与操作、上市公司发行新股的条件与操作、上市公司发行可转换公司债券的条件与操作。 考试要求:通过本章的学习,把握股份有限公司的概念、特征及其设立、合并、分立、解散和清算等,重点把握股票发行的目的、条件、操作程序。 第三章证券的交易

审计学大题word版

1、资料:注册会计师刘佳2007年2月15日开始对A公司2006年度会计报表进行审计。在审查到固定资产时发现,A公司于2006年开始采用新的企业会计准则,但在固定资产的核算中存在以下问题: (1)未使用固定资产没有计提折旧。 (2)本年的固定资产大修理费用记入了“长期待摊费用”科目。 (3)没有按规定考虑计提固定资产减值准备。 【要求】请分析以上事项将会给报表造成的影响。 2、某企业内部控制情况如下: (1)企业订立的合同,相关部门、领导在进行审核时,若存在修改意见,直接口头告知订立人员。 (2)合同综合管理部门建立合同台账,仅列示合同的签订部门、签订人、时间、金额。(3)项目实践过程中出现变更事项,由项目经理直接在现场实施变更,待项目实施完毕后再向领导汇报相关变更事项。 (4)仓库保管员负责登记存货明细账,以便对仓库中的所有存货项目的验收、发、存进行永续记录。 (5)当收到验收部门送交的存货和验收单后,根据验收单登记存货领料单。 (6)平时,各项目组或其他部门如果需要领取原材料,都可以填写领料单,仓库保管员根据领料发出原材料。 (7)公司附注材料的用量很少,因此领取辅助材料时,没有要求使用领料单。 (8)如果仓库保管员有时间,偶尔也会对存货进行实地盘点。 根据上述描述,回答一下问题: (1)你认为上述描述的内部控制有什么缺陷?并简要说明该缺陷可能导致的错弊。 (2)针对该企业上的弱点,提出改进建议。

3、审计人员审查某企业X月份固定资产、累计折旧、固定资产清理等明细账及相关凭证时发现: (1)2日购入需要安装设备一台,以银行存款支付设备买价36000元,增值税6120元,运杂费390元,立即投入安装。作: 借:固定资产 36390 应交税费—应交增值税 6120 贷:银行存款 42510 10日安装完毕并交付使用,发生材料费1000元,应付工资490元。作: 借:在建工程 1490 贷:材料 1000 应付工资 490 借:固定资产 1490 贷:在建工程 1490 (2)20日经批准将因火灾毁损的设备一台转入清理。该设备原值200000元,已提折旧150000元,获得保险公司赔偿金20000元,残体变价收入5000元,均已存入银行,并以银行存款支付清理费1000元。其中收到保险公司赔偿金作: 借:银行存款 20000 贷:营业外收入 20000 (3)25日以设备一台(原值300000元,已提折旧50000元)投资A公司,评估确认价值为270000元。作: 借:长期投资 250000 累计折旧 50000 贷:固定资产 300000 (4)30日计提折旧20600元,其中: 生产车间:使用中固定资产 15800 封闭固定资产 800 管理部门:使用中固定资产 4000 作: 借:制造费用 16600 管理费用 4000 贷:累计折旧 20600 当月另有一台设备(原值12630元,月折旧率0.792%)出租给外单位未提折旧。 要求:指出会计处理中存在的问题,并编制调整会计分录。

证券投资学(第三版)练习及答案8

第8章证券投资的技术分析 一、判断题 1.技术分析是以证券市场的过去轨迹为基础,预测证券价格未来变动趋势的一种分析方法。 答案:是 2.技术分析中市场行为涵盖一切信息的假设与有效市场假说矛盾。 答案:非 3.道氏理论认为股市在任何时候都存在着三种运动,即长期趋势、中期趋势、短期趋势运动。 答案:是 4.技术分析中的点线图一般是将每日的开盘价画在坐标上,并将各点逐一联结成线。 答案:非 5.股价运动具有趋势性,一旦上涨则将保持较长时间的上升,中途不会出现下跌的修正行情。 答案:非 6.技术分析中的支撑,就是指股价下跌到某个价位附近时所出现的买卖双方同时增加的情况。 答案:非 7.技术分析中的缺口的形成必是当日开盘价出现跳空高开继续高走或是跳空低开继续低走的结果。 答案:是 8.技术分析中的反转指对原先股价运动趋势的转折性变动。 答案:是 9.技术分析中的整理形态与反转形态相似,都是股价的原有趋势将要发生变动时的信号形态。 答案:非 10.股价移动平均线主要用于对股价趋势进行短期预测。 答案:非 11.股价移动平均线对股价的预期与计算周期所取的天数有关,天数越少,移动平均线对股价的变动越敏感。 答案:是 12.乖离率表示每日股价指数与均衡价格之间的距离,差距越小,回到均衡价格的可能性越

大。 答案:非 13.波浪理论中的波浪形态可无穷伸展和压缩,但它的基本形态不变。 答案:是 14.波浪理论中的延长浪是指在某一推动波浪中发生次一级的五浪走势。 答案:是 15.技术指标具有普遍意义,某一技术指标的经验数据在不同市场均适用。 答案:非 16.无论在上升行情还是在下跌行情中,平均成交量没有明显变化,表明行情即将会突破。 答案:非 17.由于量价线在图表上呈顺时针方向变动,所以又称顺时针曲线。 答案:非 18.TAPI随加权股价指数上涨而随之减小,这是量价配合现象。 答案:非 二、单项选择题 1.技术分析的理论基础是______。 A 道氏理论 B 缺口理论 C 波浪理论 D 江恩理论 答案:A 2.技术分析作为一种分析工具,其假设前提之一是______。 A 市场行为涵盖了一部分信息 B 证券的价格是随机运动的 C 证券价格以往的历史波动不可能在将来重复 D 证券价格沿趋势移动 答案:D 3.道氏理论的主要分析工具是______和______。 A 道琼斯公用事业股价平均数;标准普尔综合指数 B 道琼斯工业股价平均数;道琼斯公用事业股价平均数 C 道琼斯工业股价平均数;道琼斯运输业股价平均数 D 标准普尔综合指数;道琼斯综合指数

2017年4月自考货币银行学考试真题完整版

2017年4月自考货币银行学考试真题完 整版 以下为大家带来的是2017年4月货币银行学考试 真题完整版,各位小伙伴们可以自行参考练习。 全国2017年4月高等教育自考货币银行学试题 课程代码:00066 选择题部分 一、单项选择题(本大题共15小题,每小题1分,共15分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的,请将其选出并将“答题纸”的相应代码涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。 1、国际收支差额中影响汇率变化最重要的因素是 A.长期资本流动差额 B.投资收益差额 C.贸易收支差额 D.服务收支差额 2、下列投资基金分类中,按照收益与风险目标划 分的是 A.公募基金和私募基金 B.开放式基金和封闭式基金

C.契约型基金和公司型基金 D.收益基金、增长基金、收益与增长混合型基金 3、有价证券行市与利率的关系是 A.与市场利率成反比 B.与票面收益率成反比 C.与市场利率成正比 D.与基准利率成正比 4、凯恩斯认为交场性货币需求是 A.利率的函数 B.汇率的函数 C.收入的函数 D.物价的函数 5、我国对货币层次的划分是 A. M0、M1、 M2、M3 B.M0、M1、M2、M3、L C.M0、M1、M2 D.M1、M2、M3、L 6、假设货币供应量为100亿元,基础货币为25亿元,则货币乘数是 A. 0.25 B. 2.5 C.4 D.25 7、扬基债券的面值货币是 A.英镑 B.日元 C.欧元 D.美元

8、下列属于商业银行负债业务的是 A.发行中长期偾券 B.发放贷款 C.支付结算 D.证券投资 9、风险最低、变现能力最强的债券类型是 A.地方政府债券 B.公司债券 C.中央政府债券 D.中小企业私募债券 10、信托公司最基本的职能是 A.沟通经济关系 B.协调经济关系 C.财务管理 D.服务社会 11、美国联邦储备体系的制度类型是 A.多元式中央银行制度 B.准中央银行制度 C.跨国型中央银行制度 D.复合型中央银行制度 12、中国人民银行应承担的监管职责是 A.对银行业的监督管理 B.对期货市场的监管管理 C.对保险业的监督管理 D.对银行间同业拆借市场的监管管理 13、货币政策工具中影响力最为强烈的是 A.窗口指导 B.公开市场业务

审计学期末考试题任务前十套原Word版

05任务 0001 一、单项选择题(共20 道试题,共40 分。) 1. 在实际工作中,往往把审阅法与()结合起来加以运用。 A. 观察法 B. 盘存法 C. 比较法 D. 核对法 2. 中国注册会计师协会成立于() A. 1985年 B. 1988年 C. 1993年 D. 1994年 3. 审计 报告收件人是()。 A. 审计业务的委托者 B. 审计报告的使用者 C. 被审计单位 D. 证券监管部门 4. 如果同一期间不同会计报表的审计重要性水平不同,注册会计师应取()作为会计报表层次的重要性水平。 A. 最高者 B. 最低者 C. 平均数 D. 加权平均数 5. 以实物出资的,注册会计师不需实施的程序为() A. 观察、检查实物 B. 审验实物权属转移情况 C. 按照国家规定在评估的基础上审验其价值 D. 审验实物出资比例是否符合规定 6. 被审计单位为了保证既定目标得以顺利实现而制定并执行的各项控制政策和程序。属于内部控制要素中的:() A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 信息与沟通 7. 对于审计程序来说,不是必不可少的阶段的是:() A. 编制审计方案 B. 发出审计通知书,提出书面承诺要求 C. 对内部控制实施内部控制测试 D. 对财务报表项目进行实质性测试 8. 审计准则中明确由舞弊导致的重大错报风险属于(),注册会计师应当专门针对该风险实施实质性程序。 A. 经营风险 B. 检查风险 C. 特别风险 D. 控制风险 9. 下列专用术语哪些表示的是保留意见( )。 A. 由于上述问题造成的重大影响 B. 除上述问题造成的影响以外 C. 除存在上述问题以外 D. 由于无法获取必要的审计证据 10. 在判断审计工作质量方面,()是最权威的标准。 A. 独立审计准则 B. 审计质量控制准则 C. 职业道德准则 D. 后续教育准则 11. 实施审计准则,可以赢得社会公众对()的信任。 A. 审计意见 B. 审计证据 C. 审计工作底稿 D. 审计人员 12. 如果审计人员评估的财务报表层次重大错报风险属于高水平,则拟实施的总体方案倾向于()。 A. 风险应对方案 B. 控制测试方案 C. 实质性方案 D. 综合性方案 13. 检查财务报表中数字及勾稽关系是否正确可以实现的审计具体目标是:() A. 监督 B. 披露 C. 截止期 D. 机械准确性 14. 属于内审计证据的有( )。 A. 购货发票 B. 销货发票 C. 银行对账单 D. 材料出库单 15. ()是通过观察法不能取证时,可以使用的一种方法。 A. 审阅法 B. 鉴定法 C. 盘存法 D. 调节法 16. 会计师事务所的组织模式的最佳选择式是()。 A. 公司制 B. 合伙制 C. 独资制 D. 有限责任合伙制 17. 预测性财务信息可表现为() A. 计划 B. 预测 C. 预算 D. 方案 18. 下列事项属于间接或有事项() A. 未决诉讼 B. 未决索赔 C. 税务纠纷 D. 商业票据贴现 19. 确定符合性测试的抽查范围时。可选择的方法是:() A. 实地观察法 B. 证据检查法 C. 经验估计法 D. 重复执行法 20. ()审计的基本职能。 A. 经济监察 B. 经济评价 C. 经济监督 D. 经济鉴证 二、多项选择题(共10 道试题,共20 分。) 1. 中国注册会计师执业准则体系可以分为()。 A. 相关服务准则 B. 鉴证业务准则 C. 审计准则 D. 质量控制准则 2. 注册会计师承担法律责任的形式有() A. 刑事责任 B. 民事责任 C. 行政责任 D. 吊销执照 E. 警告 3. 下列关于注册会计师获取审计证据的方法与特定认定的审计目标不相关的情形包括( )。 A. 从审计客户已经发出存货的记录追查到销售发票存根,主要是为了获取期末存货存在性认定的证据

金融学考研各院校参考书目汇总

上财 金融的考试科目包括英语、政治、数学和金融学基础。其中,可根据自己的实际情况选择考数一还是数三; “金融学基础”包括经济学(微观经济学与宏观经济学)、宏观金融(国际金融与货币银行学)、微观金融(投资学与公司金融)三部分,各部分各占比 1/3。上财金融以前是参加全国金融联考的,但是现在不再举行,上财去年的招简里给出了金融考试大纲(可以去上财网下载),但没有给出参考书目。 根据往年经验,给出以下参考: 1、《微观经济学:现代观点(第七版)》范里安,格致出版社,2009年 2、《宏观经济学》曼昆(Mankiw),中国人民大学出版社,2005年 3、《国际金融学》奚君羊,上海财经大学出版社,2008年 4、《货币银行学》(第二版)戴国强,高等教育出版社,2005年 5、《投资学》金德环,高等教育出版社,2007年 6、《公司理财》(原书第7版)斯蒂芬. 罗斯等,机械工业出版,2007年 北大 2014年北京大学经济学院金融学考研出现重大变革,专业课初试报考科目更正为《货币银行学》、《国际金融》、《投资学》及《公司理财》,由于该院校从来不指定任何参考书,根据跨考考研论坛网友的备考经验,考研网为大家推荐以下书目,仅供参考。 初试教材: 《公司理财》,机械工业出版社,罗斯等著; 《投资学》,机械工业出版社,博迪著; 《国际金融》,中国发展出版社,吕随启等著; 《货币银行学》,中国发展出版社,刘宇飞著; 《计量经济学》,中国人民大学出版社,古扎拉蒂等著。 复试教材: 《微观经济学(中级教程)》,北京大学出版社,张元鹏著 《宏观中级教程》,北京大学出版社,张延著 《政治经济学原理》,经济科学出版社,崔建华,聂志红著 《经济学教程——中国经济分析》,北京大学出版社,刘伟著 人大 一、人大金融学考研考什么? 据中国人民大学2013年硕士研究生招生专业目录,金融学无研究方向,初试科目为: (1)思想政治理论; (201)英语一/(202)俄语/(203)日语; (303)数学三; (802)经济学综合; 复试笔试科目为:

(完整版)货币银行学总复习-知识点总结

名词解释: 1格雷欣法则(劣币驱逐良币) (2)双本位制 是指国家用法律规定金银两种本位币的比价,两种货币按国家比价流通,而不随金、银市场比价的变动而变动的货币制度。其缺点是与价值规律的自发作用相矛盾,于是出现了“劣币驱逐良币”的现象。 所谓“劣币驱逐良币”,又称为“格雷欣法则”,是指在金属货币流通条件下,当一个国家同时流通两种实际价值不同,但法定比价固定的货币时,实际价值高的货币(良币)必然被人们熔化、收藏或输出而退出流通,而实际价值低的货币(劣币)反而充斥市场。 2信用、商业信用-现代信用制度的基石、银行信用-现代信用的主要形式、消费信用 信用是借贷活动的总称,一般来说,它是以偿还为前提的特殊的价值运动形式。信用是一种借贷行为,是以偿还和支付利息为条件暂时让渡商品或货币的一种形式 本质特征: ?信用不是一般的借贷行为,而是有条件的借贷行为,即以偿还和支付利息为先决条件。 ?信用是价值运动的特殊形式。它是以偿还为条件的价值单方面的转移或运动。 信用反映一定的生产关系 (一)信用产生的原因 ?首先,信用产生的前提是私有制的出现。 ?其次,信用产生的客观经济基础是商品货币关系的存在,换言之,信用产生于货币作为支付手段的职能,即商品买卖中的延期支付。 ?最后,信用产生的现实根源在于商品或货币占有的不均衡。 3、从信用对现代经济的作用来分析 ?☆信用保证现代化大生产的顺利进行; ?☆自然调节各部门的发展比例; ?☆节约流通费用,加速资本周转; ?☆信用为股份公司的建立和发展创造了条件。 信用的作用 ?积极作用: ?1、信用促进利润的平均化 ?2、信用的存在可以节省流通费用,加快资本周转 ?3、信用可以调节居民的消费和社会消费品的供求 ?4、信用可以调节经济,替代国家的行政干预手段 信用风险是指债务人无法按照承诺偿还债权人本息的风险 经济泡沫是指某种资产或商品的价格大大地偏离其基本价值

自考审计学历年真题汇总Word版

主观题历年汇总 2016年10月: 1、名词解释:总体审计策略(第4章)(2014年4月原题)、强调事项段(第12章) 2、简答题:根据审计重要性,判断是否重要并说明理由。(第4章) 在报表审计中按审计程序的先后顺序排序。(第4章) 3、论述题:控制测试程序的类型有哪些?如何使用,才会提高测试结果?(第6章) 4、案例分析:2014年10月试卷35题原题。(第3、5章) 主营业务收入、主营业务成本项目审计。(第7、9章) 财务报表审计(审计意见...)。(第12章) 2016年4月: 1、名词解释:审计证据(第5章)、鉴证业务(第3章) 2、简答题:审计重要性概念及其与审计风险的关系。(第4章) 固定资产审计(检查所有权的审计程序)。(第8章) 3、论述题:审计证据(第5章) 4、案例分析:固定资产、累计折旧审计(第8章) 重大错报风险、财务报表项目认定(第6章) 内部控制是否存在缺陷(类似2014年10月试卷38题)(第8章)(2012年4月原题) 2015年10月: 1、名词解释:财务报表审计目标(第4章)、存货监盘(第9章) 2、简答题:实施控制测试目的和情形(第5章) 存货周转率发生波动的常见情况(第9章) 3、论述题:审计证据充分性与适当性的关系以及考虑的特殊事项(第5章)

4、案例分析:是否违反职业道德,说明原因。(类似2014年4月试卷35题真题) 针对评估重大错报风险设计的进一步审计程序的性质、时间、范围是否存在问题并说明理由。(第4章)教材无答案 财务报表审计(审计意见...)(第12章) 2015年4月: 1、名词解释:查询法(第1章)、独立性(第2章) 2、简答题:会计师事务所进行质量控制的目的(第2章) 应收账款、主营业务收入审计认定的具体内容(第7章) 3、论述题:审计工作底稿的含义和目的(第5章) 4、案例分析:审计证据(第5章) 针对回函结果实施哪些审计程序?(应收账款函证)(第7章) 存货监盘(第9章) 2014年10月: 1、名词解释:鉴证业务(第3章)、分析程序(第5章) 2、简答题:重要性概念、目的(第4章)、普通过失、重大过失(第3章) 注册会计师对同行的责任(第2章) 3、论述题:2016年10月已考过原题 4、案例分析:销售,编制调整分录(第7章) 采购,编制调整分录(第8章) 采购内控是否存在缺陷并提出建议(第8章) 2014年4月: 1、名词解释:鉴证报告(第3章)、总体审计策略(第4章)

其时考研_金融专硕名校考试科目及参考书目

其时考研_金融专硕名校考试科目及参考书目 金融专硕的考试科目一共四个科: 101思想政治理论,为全国统考; 英语分英语(一)难/英语(二)相对简单; 数学考303/396经济类联考(相对简单); 专业课431,考题内容为每个学校自主命题。 以下是13所名校的考试科目以及专业课推荐参考用书,虽然专业课很多学校没有指定用书,但是根据历年真题的考试内容和考试风格,我们整理出了这13所名校的专业课参考用书。 一、清华大学金融专硕考研 (1).考试科目 101 思想政治理论

204 英语二 303 数学(三) 431 金融学综合 说明:清华大学金融专硕考英语二和数三,英语二简单,考清华大学金融专硕的又都是学霸,考上的学员数三绝大部分都是高分(不过,18年因为数三有难度,平均分比之前年份低不少),所以清华大学金融专硕一直复试分数线很高。 (2).专业课参考书目 清华大学“431金融学综合”考纲包括投资学、公司财务和货币银行三部分内容(各为50分)。清华大学金融专硕不指定参考书,结合考试大纲以及历年真题,推荐考生参照以下重点教材复习备考: 易纲《货币银行学》,格致出版社 米什金《货币金融学》,第十一版,中国人民大学出版社 姜波克《国际金融新编》,第五版,复旦大学出版社 罗斯《公司理财》,第九版,机械工业出版社 博迪《投资学》,第九版,机械工业出版社 金融学部分,易纲老师是人民银行行长,他的书思路很清晰,是一定要看的。唯一遗憾的是,易纲老师工作繁忙,一直没有时间修订教材,所以《货币银行学》这本书部分内容陈旧,如巴塞尔协议等,考生应该再看看其他教材。补充,可以看米什金《货币金融学》。 国际金融部分,大家一定要专门找本国际金融学教材看,如姜波克《国际金融新编》。参照考试大纲以及清华大学历年真题,大家重点看:第二章、第三章、第四章、第六章、第七章和第八章,而不是教材从第一页看到最后一页。 罗斯《公司理财》一共31章,不像部分院校只用看前19章,清华大学后面的章节也会考到,所以整本书基本都要看。 投资学部分,用的是博迪的书,而且部分考题是教材课后习题原题。 另外,张亦春老师《金融市场学》(第五版)这本书不错,涉及到金融、国际金融、公司理财和投资学四部分内容,推荐一定要看看。 二、北大汇丰商学院金融专硕 (1).考试科目:

审计学练习题(DOC)

审计学练习题 一、单项选择题 1、宋代审计司的建立,是我国“审计”的正式命名,从此,“审计”一次便被成为() A、财会审核 B、经济司法 C、经济执法 D、财政监督 2、一些国家的政府审计机关由政府的财政部领导,被称为() A、行政系统政府审计机关 B、次行政系统政府审计机关 C、立法系统政府审计机关 D、司法系统政府审计机关 3、民间审计早期处于萌芽状态的时间为17世纪初、中期,最早出现的地点是() A、英国的苏格兰 B、英国的爱丁堡 C、美国的纽约 D、中国的上海 4、保证审计监督发挥作用的是审计组织的() A、权威性 B、独立性 C、客观性 D、合法性 5、对审计概念的正确理解、审计方法的正确运用和审计监督职能的进一步发挥,应正确认识() A、审计属性 B、审计目标 C、审计作用 D、审计对象 6、在审计工作中,揭示审计对象的差错和弊端,属于审计的() A、制约性作用 B、促进性作用

C、建设性作用 D、宏观调控作用 7、可以深入实际,调查研究,易于全面了解和掌握被审计单位的实际情况的审计方式是() A、内部审计 B、就地审计 C、财务审计 D、事后审计 8、审计人员通过监盘、观察等方法,可以获得() A.实物证据 B.书面证据 C.口头证据 D.环境证据 9、在审查某个项目时,通过调整有关数据,从而求得需要证实的数据的方法是() A、鉴定法 B、调节法 C、盘存法 D、抽样法 10、在精确度界限和可靠程度一定的条件下,为了测定总体特征的发生频率而采用的方法是() A、属性抽样 B、变量抽样 C、任意抽样 D、判断抽样 11、与抽样样本的多少成反比例关系的是() A、可靠程度高低 B、精确度高低 C、预计差错高低 D、抽样误差高低 12、利用审查样本所获得的样本平均差错额,去推断总体差错额或正确额的一种统计抽样方法是() A、平均值估计 B、差异估计 C、比率估计 D、定率估计 13、被审计单位拒不缴纳的违法款项、罚款的,政府审计机关可通知

证券投资学第三版练习及答案简答题

五、简答题1.什么是投资?如何正确理解投资的含义? 答案:投资是指经济主体为了获得未来的预期收益,预先垫付一定量的货币或实物以经营某项事业的经济行为。投资的含义包括:投资是现在投入一定价值量的经济活动;投资具有时间性;投资的目的在于得到报酬(即收益);投资具有风险性,即不 稳定性。 2.试说明直接投资与间接投资的主要区别和相互关系。答案:直接投资与间接投资最根本的区别在于投资者与筹资者之间建立了不同的经济关系。在直接投资活动中,投资者和筹资者之间是直接的所有权关系或债权债务关系,证券经营机构不直接介入投融资活动。在间接投资活动中,投资者和筹资者之间是一种间接的信用关系,商业银行直接介入投融资活动。 直接投资与间接投资既是竞争的,又是互补的。在吸引资金方面,直接金融工具和间接金融工具通过收益率高低、风险大小、流动性强弱、投资方便程度等方面展开激烈竞争;在资金运用方面,二者又在筹资成本、偿还方式、信息披露、资金使用限制、期限和风险转嫁程度等方面争夺市场。它们的相互补充和相互制约关系表现为在社会资金存量为一定的条件下,二者之间存在此消彼长的关系。 3.什么是证券投资?证券投资与实物投资有何异同?答案:证券投资是指个人或法人对有价证券的购买行为,这种行为会使投资者在证券持有期内获得与其所承担的风险相称的收益。证券投资是以有价证券的存在和流通为前提条件的,是一种金融投资,它和实物投资之间既有密切联系,又存在一定的区别。实物投资是对现实的物质资产的投资,它的投入会形成社会资本存量和生产能力的增加,并可直接增加社会物质财富或提供社会所需要的服务,它被称为直接投资。证券投资所形成的资金运动是建立在金融资产基础上的,投资于证券的资金通过金融资产的发行转移到企业部门,它被称为间接投资。证券投资和实物投资并不是竞争的,而是互补的。在无法满足实物投资巨额资本的需求时,往往要借助于证券投资。尽管证券投资在发达商品经济条件下占有重要的地位,但实物资产是金融资产存在和发展的基础,金融资产的收益也最终来源于实物资产在社会再生产过程中的创造。 五、简答题 1.证券投资由哪些基本要素构成? 答案:证券投资要素由证券投资主体、证券投资客体和证券中介机构组成。证券投资主体,是指进入证券市场进行证券买卖的各类投资者。共有四类:一是个人及其家庭;二是政府部门,包括中央政府、地方政府和政府机构;三是企事业部门,包括各种以盈利为目的的工商企业和非盈利的事业单位;四是金融机构,主要有商业银行、保险公司、证券公司及各种基金组织等。证券投资客体,即证券投资的对象,主要是指股票、债券、基金等有价证券及其衍生产品。证券中介机构是指为证券市场参与者如发行者、投资者等提供相关服务的专职机构,按提供服务的内容不同,可分为证券经营机构和证券服务机构两大类型。 2.证券投资的主体分哪两类?他们的投资目的和投资特点各是什么? 答案:一是个人投资者,包括其家庭;二是机构投资者,包括政府、企事业、金融机构。个人投资者的投资目的是使证券投资的净效用(即收益带来的正效用减去风险带来的负效用)最大化,具体有本金安全、取得稳定收入、资本增值、抵补通货膨胀风险、维持资产的流动性、实现投资多样化、参与公司的经营决策、合法避税。各级政府及政府机构参与证券投资的目的主要有调剂资金余缺、进行公开市场业务操作、保证国有资产的保值增值和通过国家参股控股来控制支配更多的社会资源。企业投资的主要目的是获利或实现参股、控股及组建企业集团。证券经营机构证券投资主要有获取盈利或是接受投资者的委托,

证券投资学第四版期末复习公式整理

证券投资学(第四版) 第四章金融衍生品 杠杆(比率):某企业发行认购权证,规定:时间:2008年3月1日价格:以4.00元购买股票比率:1:1假设现在的股票市场价格为5元,则其权证的价值是:5 - 4=1 元 股票价格上扬至6元,则权证价格=6-4=2元 假设某投资者用5元进行投资: 如果购买股票: 可以购买1股,获利6-5=1元1\5=20% 如果购买权证:可以购买5份,获利{2-1}*5=5元5\5=100% 假设股票价格下降至4.5元,则权证投资者和股票投资者损失如何? 结论: 权证的价格变化速度更快.获利和损失的杠杆是相同的. 杠杆比率反映的是直接买入正股与买入权证来“控制”同样数量正股所需的资金之比,其公式为:杠杆比率=正股价格/(权证价格/行权比例)。 以石化CWB1为例,3月20日的杠杆比率为3.02,即同样的资金投入,通过购买权证控制的正股数量是直接买入正股的3.02倍。一般投资者从行情软件上看到的杠杆都是杠杆比率。练习:2009年10月14日,石化CWB1 580019 现价1.609,中国石化11.98行权比例0.5 计算杠杆。 什么是权证价值? 权证价值由两部分构成:内在价值和时间价值。内在价值是指相关资产价格与行使价的差额,亦即行使认股证时所得的利润。由此亦引伸出“平价”、“价内”及“价外”的概念。内在价值等于在考虑行权比例后,行使价与相关资产现价的正数差距。 每一单位认购证的内在值=(相关资产价格-行使价)*行权比例 每一单位认沽证的内在值=(行使价-相关资产价格)*行权比例 例如:江铜CWB1 标的价格23.9,行权价格15.44,行权比例0.25,计算权证价值。 解:权证理论价值:(23.9-15.44)*0.25=2.12 权证的溢价 溢价反映的是投资者以现价买入某权证并持有至到期时,正股需要上升或下跌多少才能使这笔投资保本。从溢价的计算公式(以认购证为例)来看,溢价其实是先计算盈亏平衡点[(权证价格/行权比例)+行权价]与正股价格的差距,除以正股价格,再以百分比来表达。举例来说,按3月26日收市价计算,上港CWB1的溢价为65.65%,即投资者以现价(3.527元)买入该权证并持有至到期,正股上港集团价格须上升至少65.65%至大约11.93元以上,该投资才可以保本并获利。 认购权证溢价率=(行权价+认购权证价格/行权比例-正股价)/正股价 认沽权证溢价率=(正股价+认沽权证价格/行权比例-行权价)/正股价 江铜CWB1权证价格2.396,标的价格23.9,行权价格15.44,行权比例0.25,计权证溢价。解:权证溢价=(15.44+2.396/0.25-23.9)/23.9=4.7% 案例:江铜CWB1 2010年9月21日最后交易日收盘价2.776元,9月27日至10月8日为行权日,行权比例为0.25,行权价15.33元。当日江西铜业收盘价为29.49。该权证有无套利可能? 权证交易实行价格涨跌幅限制,涨跌幅按下列公式计算:权证涨停价格=权证前一日收盘价格+(标的证券当日涨停价格-标的证券前一日收盘价)×125%×行权比例;

(完整版)货币金融学复习名词解释

P527 1.货币失衡:即货币非均衡,是指货币供给偏离货币需求。 2.通货膨胀:是货币供给量超过了货币需求量,即货币供给大于社会经济活动对货币的实际需要。 3.通货紧缩:也称通货不足,是指货币供给量小于货币需要量,即货币供给满足不了社会经济活动对货币的实际需要。 4.居民消费物价指数(CPI):是综合反映一定时期内居民生活消费品和服务项目价格变动的趋势和程度的价格指数,其中包括了与人们生活直接相关的衣食住行、水电、医疗、教育等商品和劳务价格的变动。 5.生产者价格指数(PPI):也称批发物价指数,是根据商品的批发价格编制的物价指数,反映包括了原材料、中间品及最终产品在内的各种商品批发价格的变化。 6. 国民生产总值平减指数(GNP):是按当年价格计算的国民生产总值与按不变价格计算的国民生产总值的比率.它可以反映全部生产资料、消费品和劳务费用的价格的变动。 7.通货膨胀的类型: 根据物价上涨的方式 (1)公开性通货膨胀:是指市场机制充分运行和政府对物价不加控制的情况下表现出来的通货膨胀,或是政府虽然施加控制,但因通货膨胀的压力太大而未 能生效,价格上涨的特征非常明显。 (2)隐蔽性通货膨胀:是指政府当局采取物价管制而使一般物价水平不能自由上升的通货膨胀。 根据物价上涨的速度 (1)爬行通货膨胀:物价上涨年率为2%-3%的状态 (2)温和通货膨胀:低于7%的通货膨胀率,或者是低于10%的通货膨胀率 (3)恶性通货膨胀:又称极度通货膨胀,物价连续暴涨但持续时间不会太久,货币完全丧失价值贮藏功能,并在一定程度上失去交易功能。 根据通货膨胀可否预期 (1)预期通货膨胀:在经济生活中,人们预计将要发生通货膨胀,无避免经济损失,在各种交易、合同投资中将未来的通货膨胀预先计算进去。 (2)非预期通货膨胀:没有预期到的通货膨胀。 根据通货膨胀的成因 (1)需求拉上型通货膨胀:总需求超出了社会潜在产出之后引起价格水平持续上涨而产生的通货膨胀。P504 (2)成本推动型通货膨胀:在总需求不变的情况下,生产要素价格(工资、利润、租金和利息)上涨,致使生产成本上涨,进而导致物价总体水平持续上涨的通 货膨胀。P506 (3)供求混合型通货膨胀:由总需求和总供给两个方面的因素共同引起的物价水平持续上涨而产生的通货膨胀。P508 (4)结构型通货膨胀:是指在总需求和总供给处于平衡状态时,经济结构方面的因素的变化使物价水平上涨,从而导致通货膨胀。 8.菲利普斯曲线:由菲利普斯研究的工资增长率和失业率之间呈反向变化的向下倾斜的曲线。

审计学试题卷和答案解析

审计学试题及答案 一、单项选择题 1.审计的最本质特征是()。 A.公正性 B.独立性 C.权威性 D.真实性 2.税务机关的财务收支业务应当由()来进行审计。 A.国家审计 B.财政局 C.民间审计 D.监事会 3.政府审计的重要特点()。 A.强制性 B.独立性 C.广泛性 D.无偿性 4.()不属于注册会计师审计的业务范围。 A.验资 B.审计业务 C.会计咨询业务 D.会计监督 5.确定重要性水平是在审计()中进行。 A.准备阶段 B.实施阶段 C.终结阶段 D.后续阶段 6.审计人员对存货盘点进行监督,取得盘点记录是证明实物的()。 A.外部证据 B.直接证据 C.间接证据 D.环境证据 7.()是指从实物的外部特征和内含性能来证明事物真相的各种财产物资。 A. 环境证据 B.加工证据 C.书面证据 D.实物证据 8.()业务属于不相容职务。 A.会计和审计 B.推销员和销售科长 C.技术员和车间主任 D.门卫和保卫科长 9.下列项目中,需要接受被审计单位委托才能提供审计服务的是() A.政府审计 B.注册会计师审计 C.内部审计 D.内部审核 10.审计风险模型表述为 A.审计风险=固有风险*控制风险 B.审计风险=固有风险*控制风险*检查风险 C.审计风险=固有风险**检查风险 D.审计风险=重大错报风险*检查风险 11.()是建立在内部控制评价基础上的审计方法 A.制度基础审计 B.账项基础审计 C.风险基础审计 D.注册会计师审计 12.注册会计师的服务是一种有偿服务,下列不能成为会计师事务所收费依据的是() A.审计结果的大小 B.服务性质 C.工作量大小 D.参加人员层次的高低13一般来讲,建立和设计内部控制制度的是()。 A.审计人员 B.审计机关的项目负责人 C.企业管理人员 D.被委托的第三人 14.审计全过程的中心环节是()。 A.准备阶段 B.实施阶段 C.终结阶段 D.审批阶段

吴晓求 证券投资学(第三版)一至六章课后题答案

第一章 1.风险:是未来结果的不确定性或损失,也可以定义为个人和群体在未来获得收益和遇到损失的可能性以及对这种可能性的判断和认知。 2.股票:是股份公司为筹集资金所发行给股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券。 3.普通股:普通股是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份,代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权。 4.优先股:优先股相对于普通股。优先股在利润分红及剩余财产分配的权利方面优先于普通股。 5.债券:是一种金融契约,是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时想投资者发型,同时承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。 6.基金:基金是指为了某种目的而设立的具有一定数量的资金。 7.证券投资基金:是一种实行组合投资,专业管理,利益共享,风险共担的集合投资方式。 8.契约型基金:契约型基金是指以信托法为基础,根据当事人各方之间订立的信托契约,由基金发起人发起设立的基金,基金发起人向投资者发行基金单位筹集资金。 9.公司型基金:是指以《公司法》为基础设立,通过发行基金单位筹集资金并投资于各类证券的基金。 10.封闭型基金:是指基金的单位数目在基金设立时就已经确定,在基金存续期内基金单位的数目一般不会发生变化。 11.开放性基金:是指基金股份总数是可以变动的基金,它既可以向投资者销售任意多也可以随时应投资者要求赎回已发行的基金单位。 12.基金管理人:基金管理人是指凭借专门的知识与经验,运用所管理基金的资产,根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定,按照科学的投资组合原理进行投资决策,谋求管理的基金资产不断增值,并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。 13.基金托管人:是投资人权益的代表,是基金资产的名义持有人或管理机构。 14.金融衍生工具的种类;期货,期权,其他衍生金融工具:远期合同,互换合同 15期货:交易双方不必再买卖发生的初期交割,而是共同约定在未来的某一时候交割。 16远期:远期是合约双方承诺在将来某一天以特定价格买进或卖出一定数量的标的物(标的物可以是大豆、铜等实物商品,也可以是股票指数、债券指数、外汇等金融产品)。 17期权:在期货的基础上产生的一种金融工具,在未来一定时期可以买卖的权利。买方向卖方支付一定数量的金额(权利金)后拥有的在未来一段时间内(美式期权)或未来某一特定日期(欧式期权)以事先约好的价格(履约价格)向卖方购买或出售一定数量的特定标的物的权利,但不负有必须买进或卖出的义务。 18掉期:掉期是指在外汇市场上买进即期外汇的同时又卖出同种货币的远期外汇,或者卖出即期外汇的同时又买进同种货币的远期外汇,也就是说在同一笔交易中将一笔即期和一笔远期业务合在一起做,或者说在一笔业务中将借贷业务合在一起做。 1、简述有价证券的种类和特征。 债券:偿还性、流通性、安全性、收益性 股票:不可偿还性、参与性、收益性、流通性、价格的波动性和风险性

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