如何对申请融资担保企业进行财务审计
浅谈如何对申请融资担保企业进行财务审计
摘要：融资性担保公司为中小企业贷款拓宽了途径，承担了全部或大部分贷款风险，对申请融资担保企业的调查及财务审计是控制风险的关键，通过对申保企业的收入、资产、负债的核实，调查清楚企业的财务状况和经营实力，确定是否担保和担保额度，保证担保业务的顺利进行。
关键词：融资担保；财务调查；资产负债核实
中图分类号：f239 文献标识码：a 文章编号：
1001-828x(2011)03-0160-01
近年来，融资性担保公司的涌现和初步发展，在一定程度上缓解了中小企业融资难的困境，大部分中小企业很难直接从银行取得贷款，通过融资性担保公司对中小企业贷款担保，可以较顺利的取得贷款；融资性担保公司承担了全部或大部分贷款风险，因此融资性担保行业是高风险低收益的一种行业，作为融资担保公司如何准确把控风险，摸清申请担保企业的实力，确定是否担保和担保额度，成功完成一项担保业务，对申请担保企业的财务审计是关键所在。下面就财务调查的重点项目进行分析：
一、对企业收入的核实
企业申报的财务报表收入可能存在不真实的成份，可从以下几个方面进行核实：
1与企业收入有关的资料相互印证
(1)根据企业的合同及订单核实企业年销售额
财务审计申请书范文
财务审计申请书范文 财务审计和绩效审计本质是具有独立性的经济监督活动,审计是 伴随生产力的发展、两权分离和经济责任关系的深化而产生的,归根 到底是一种基于经济监督的需要而产生的一种监督活动;下面是有财 务审计申请书，欢迎参阅。 某某人民法院: 申请人诉XX诉讼一案(2003)京民字第22号，因申请人与XX在 北京市盘龙云海计算机科技有限公司所占股权的价值不能得到确认，故恳请贵院委托相关审计单位对该公司的财务进行审计。 申请人：小丽 申请时间：20xx年x月x日 申请人:xxx，男，x年x月x日出生，现住x路，x小区x号楼 x单元x号。 申请事项:对a公司自xx年x月x日至xx年x月x日经营xx的财务状况及利润数额进行审计。 事实和理由: 申请人与a公司于xx年x月x日就合作开发xx事宜达成协议，并签订有《联营协议书》，申请人依约投资人民币x万元。xx年x 月，a公司擅自将xx对外承包，收取费用，致使联营体无法进行生 产经营。几经诉讼，现申请人已与a公司达成执行和解协议，和解 协议约定原联营协议书于xx年x月x日终止履行，但未对联营体联 营期间的账目进行结算。 xx年x月x日至xx年x月x日，即申请人与a公司联营期间双 方就开发xx的收入应当按原《联营协议书》第x条的约定五五分成。为了查清事实，申请人特向贵院申请对a公司自xx年x月x日至 xx年x月x日经营xx的财务状况及利润数额进行审计，望准予。
此致 xx人民法院 申请人:xxx xx年x月x日 xxxxx审计局： 党的以来，农村经济突飞猛进的向前发展，尤其我们xx乡xx村多种经营并进，农工商工业产值大幅度增加，由于上层管理经验欠缺，导致有的部门财务管理混乱，集体经济流失现象时有发生，为了杜绝混乱现象的苗头，我们村经管委会研究决定，请xxx审计局查清我们村财务的混乱状态，让集体经济更加繁荣富强，故此申请贵局到我们村审计。 此致 xxxx乡xxxx村管委会 二〇xx年十一月二十七日 看过财务审计申请书范文还看了：
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对会计账簿进行司法审计申请书 申请人：___________有限公司，住所地：____________，法定代表人：________。 被申请人：_________有限公司，住所地：_____________，法定代表人：________。 申请事项 请求依法对被申请人________有限公司____年____月至____年____月的会计账簿进行司法审计。 事实和理由 申请人_________有限公司诉被申请人_________有限公司及其股东_______纠纷一案，贵院已立案受理。案件审理过程中，申请人发现被申请人______有限公司的股东______在_______有限公司____年增加注册资本_____元的过程中，涉嫌抽逃出资。对此，申请人在庭审过程中已经向法院提交了____________________等初步证据。在庭审过程中，被申请人______有限公司及其股东_____针对申请人提供的初步证据抗辩称股东______与________有限公司的钱款往来属于二者之间正常的业务往来，不属于抽逃出资行为。_____有限公司及其股东______就其抗辩提供了___________等钱款往来证据予以证明。 然而，_______有限公司及其股东______提供的该等证据仅系会计账簿中的部分记账凭证，_______有限公司与股东_____之间是否还存在其他款项往来从______有限公司及股东_____提供的现有证据无法得出结论。______有限公司及股东______也没有提供与业务往来相关的合同等证据来证明其主张，故为查明本案事实真相，申请人请求
贵院依法对被申请人________有限公司____年___月至____年___月的会计账簿进行司法审计，以查明被申请人_______有限公司及其股东____所主张的二者之间的业务往来是否真实，以及_____有限公司股东_____是否存在抽逃出资行为。恳请贵院予以准许。 此致 ________人民法院 申请人：_______有限公司 年月日
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最新融资担保公司监督管理条例
最新融资担保公司监督管理条例 融资担保公司监督管理条例【全文】 第一章总则 第一条为了支持普惠金融发展，促进资金融通，规范融资担保公司的行为，防范风险，制定本条例。 第二条本条例所称融资担保，是指担保人为被担保人借款、发行债券等债务融资提供担保的行为;所称融资担保公司，是指依法设立、经营融资担保业务的有限责任公司或者股份有限公司。 第三条融资担保公司开展业务，应当遵守法律法规，审慎经营，诚实守信，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。 第四条省、自治区、直辖市人民政府确定的部门(以下称监督管理部门)负责对本地区融资担保公司的监督管理。 省、自治区、直辖市人民政府负责制定促进本地区融资担保行业发展的政策措施、处置融资担保公司风险，督促监督管理部门严格履行职责。 国务院建立融资性担保业务监管部际联席会议，负责拟订融资担保公司监督管理制度，协调解决融资担保公司监督管理中的重大问题，督促指导地方人民政府对融资担保公司进行监督管理和风险处置。融资性担保业务监管部际联席会议由国务院银行业监督管理机构牵头，国务院有关部门参加。 第五条国家推动建立政府性融资担保体系，发展政府支持的融资担保公司，建立政府、银行业金融机构、融资担保公司合作机制，扩大为小微企业和农业、农村、农民提供融资担保业务的规模并保持较低的费率水平。
各级人民政府财政部门通过资本金投入、建立风险分担机制等方式，对主要为小微企业和农业、农村、农民服务的融资担保公司提供财政支持，具体办法由国务院财政部门制定。 第二章设立、变更和终止 第六条设立融资担保公司，应当经监督管理部门批准。 融资担保公司的名称中应当标明融资担保字样。 未经监督管理部门批准，任何单位和个人不得经营融资担保业务，任何单位不得在名称中使用融资担保字样。国家另有规定的除外。 第七条设立融资担保公司，应当符合《中华人民共和国公司法》的规定，并具备下列条件： (一)股东信誉良好，最近3年无重大违法违规记录; (二)注册资本不低于人民币2000万元，且为实缴货币资本; (三)拟任董事、监事、高级管理人员熟悉与融资担保业务相关的法律法规，具有履行职责所需的从业经验和管理能力; (四)有健全的业务规范和风险控制等内部管理制度。 省、自治区、直辖市根据本地区经济发展水平和融资担保行业发展的实际情况，可以提高前款规定的注册资本最低限额。 第八条申请设立融资担保公司，应当向监督管理部门提交申请书和证明其符合本条例第七条规定条件的材料。 监督管理部门应当自受理申请之日起30日内作出批准或者不予批准的决定。决定批准的，颁发融资担保业务经营许可证;不予批准的，书面通知申请人并说明理由。
民办非企业单位年度财务审计报告范本
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审计报告 ****[2015]**号*****社会组织： 我们审计了后附的*****社会组织财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是*****社会组织管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，*****社会组织财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会
村财务审计申请范文3篇
村财务审计申请范文3篇 村财务审计申请范文篇一：汾阳市市委、市政府： xx年4月份村民知道汾州裕源土特产有限公司在我村紫家垙耕地征用58亩耕地，涉及金额611.3万元，反映过程中发现前几任村干部涉及违法乱纪行为，有以下四个特点： 一、干部作风不民主，部分干部独断专行，搞家长制、一言堂，滥用权力，假公肥私，盲目决策，造成决策失误，浪费严重。 二、权力运作不透明，一些干部缺乏民主和公开意识，权力封闭运作，办事暗箱操作，决策脱离群众。 三、监督机制不健全，事前监督无制度，事中监督无办法，事后监督无力度。 四、家族势力，争政、扰政、执政。 因我石家庄村从98年起至今，一、村内耕地先后被夏汾高速、汾柳高速占地，高速绿色通道、绿化带占地补助资金，高速建设土方开挖耕地补偿款等，然而至今土地补偿情况没有公布，资金不知去向(此事涉及村内100多户村民耕地);二、村集体办有三个企业(预制板厂、洗煤厂、砖厂)，紧邻307国道个人、私企建房、建厂占据我村大片耕地，包括国家补助专项资金、社会企事业捐赠福利款，这些资源应该每年有不菲收入，然而村内公共设施建设却无钱完工;三、汾州裕源公司租用我村耕地139亩(强迫流转)，如今证实xx年、xx年与原村主任高耀富私自签署了耕地征用即土
地转卖合同涉及58亩耕地(违反了土地流转规定和土地管理法、土地承包法等)，由 于还涉及村集体道路和集体机井一眼，巨额资金现在不知去向(根据《国家土地管理法》规定土地征收必须先告知，且必须全额支付土地补偿款、安置、社保资金，才可以进行土地上报、审批)，此事涉及26户村民耕地; 为让国家、集体资金合理安排，村民合法利益得到法律保护，对此我们要求对我村1998年至xx年的村务公开、财务进行审计，审计前对审计人员进行公示，进行合法规避，保证审计结果的严肃性、公正性!让石家庄村断绝违法、非法行为，打造一个遵纪守法、弘扬正气、和谐安定、勤劳致富，新时代、新型农村真正的主人! 在此请求市委、市政府成立专项调查组，对我村进行全面调查、审核! 此致! 汾阳市栗家庄乡石家庄村民 20xx年x月x日 村财务审计申请范文篇二：根据国家监察局等三部委的指示精神，按照x农委函[2005]223号文件的要求，结合我县村级财务实际情况，经管局组成审计工作组，于5月15日开始对xx 镇村级财务进行了全面审计，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 xxx镇所辖19个行政村，19个核算单位，总人口26,561人，农户：6809户，劳动力12,269个，耕地面积239,123亩，其中：
担保公司申请报告
关于申请融资性担保机构经营许可证的请示 **市工业和信息化局： 为支持我市中小企业发展，解决我市中小企业发展中的资金“瓶颈”问题，进一步拓展我市中小企业融资渠道，从而为我市十二五规划伟大目标的胜利实现作出一份贡献，特申请融资性担保机构经营许可证。 一、担保机构的基本情况。
二、融资担保市场分析及成立背景 中小企业是我市经济的重要组成部分。近年来，我市中小企业快速、健康和持续发展，对经济增长的贡献越来越大。目前，全市民营经济仍保持稳步快速的增长势，全市中小企业从业人员逾180.9万人。单位个数达到25.3万家，增加值完成728.2亿元，同比增长38.9%，占全年任务目标的84.7%；营业收入2777.2亿元，同比增长36.9%，占全年任务目标的84.7%；实缴税金46.6亿元，同比增长38.8%，占全年任务目标的84.7%；固定资产投入达到288.4亿元，同比增长48.7%，占全年任务目标的91.5%。 但是，中小企业融资难也是一个世界性难题，特别是在金融危机影响下，资金链是否断裂更成为中小企业生死存亡的关键。初步统计，目前我市85%以上中小企业都存在融资难题，资金需求缺口超过30多亿元。中小企业经营困难加剧，已经严重影响了财政收入和社会就业，关系到我省保增长、调结构、促改革、惠民生发展大局。 做好担保工作是解决中小企业融资难的重要渠道之一。最近，国务院颁发国发[2009]36号文件，要求完善中小企业信用担保体系。河北××担保有限公司的成立，对进一步完善我市金融体系建设，创新贷款担保模式，改善金融生态环境，有效缓解企业贷款难，促进我市三年大变样、推进城镇化和构建符合我市实际的现代产业体系，都具有十分重要的意义。河北××担保有限公司将在抵御风险、扩大服务范围、延长担保链条、加大功能力度等方面起到积极作用，以科学发展观为指导，立足新起点，抢抓新机遇，谋求新跨越，不断解放思
企业财务审计报告模板
企业财务审计报告模板 ，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。 经抽查盘点201X年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少（仅三人），工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。 从201X年度大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中： 粉煤灰上涨80%、矿渣上涨1 4.2%、石灰石上涨2 5.68%、原煤上涨 5.1%。其次，201X年度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从201X年与201X年的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。 大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。
采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。 这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。 （五）长期投资 截至201X年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，201X年分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。 在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。 固定资产 1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。 2、资产使用部门未明确固定资产责任人。 3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。 4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限10年计提折旧。公司拟在201X年进行相应调整。 （七）财务收支
银行担保申请书--融资担保
致：河南ⅩⅩ投资担保有限公司 担保申请书 申请单位： 法定代表人： 申请日期：年月日 承诺与声明函
河南ⅩⅩ投资担保有限公司： 我公司因申请贵方为我公司提供担保，为保障双方合作顺利，我公司做出如下声明与承诺： 1、我公司是根据中国法律依法注册登记并合法存续的具有法人地位的企业法人，依法独立开展经营活动，并以全部资产独立对外承担民事责任。 2、我公司申请贵方提供担保已经公司章程规定的具有相应批准权限的机关批准，并取得了出具、签署双方合作中所需法律文件的相应授权。 3、我公司对贵方所做的所有陈述、已向贵方提供的所有文件和材料，均真实、合法、有效、完整、准确。 4、如我公司发生下述可能影响贵我双方合作的重大事项，应及时向贵方通报。包括但不限于： （1）发生或可能发生分立、兼并、收购、股份制改造、中外合资、合作或其他财产重组情形；实行或可能实行承包、联营、租赁经营等； （2）发生或可能发生终止经营、清算、申请解散、被撤销、被责令关闭、被行政管理机关、监管机构处罚等事宜； （3）发生或可能发生超过注册资本20％的重大资产转让、处置、举借新债、为除贵公司以外的任何第三人提供担保等； （4）已发生或可能发生的与我公司有关的诉讼（包括仲裁、被申请强制执行）、资产被查封、冻结、扣押或被采取其它强制措施等情形； （5）出现丧失或可能丧失履行债务能力的其它情形； （6）其他可能影响双方合作的事项。 诚实信用是贵我双方合作的基础。我公司声明，上述承诺与声明的事项如有虚假、隐瞒或被违反，我公司愿意承担相应的责任。 （公司公章） 年月日
一、企业基本情况 二、主要负责人情况 三、主要产品情况
公司财务审计报告范本(通用).docx
公司财务审计报告范本 内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部 审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与 社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是 《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计 报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责 任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进 内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而 社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。 但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方 法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7 号 -- 审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突 出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚 建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是 XXX集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。 一、封面 XXX公司机密内部审计报告 报告名称：关于XXX的审计报告 报告编号： XXX集团内审字 [200X] 第 0XX号出具 报告时间： 200X 年 XX月 XX日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX 部门二、报告正文关于 XXX分公司的审计报告XXX 集团内审字 [200X] 第 0XX号
融资担保公司设立申请材料
XX市金融办： 根据《融资性担保公司管理暂行办法》和《江西省融资性担保机构管理暂行办法》的规定,现提出在XX市(县)设立XX融资性担保公司的申请如下。 (申请书内容至少包括以下几个方面) 一、主发起人及其他股东情况 (一)主发起企业基本情况,包括名称、注册地、注册资本、法定代表人、企业荣誉等。 (二)主发起企业行业地位和影响力、核心竞争优势,主营业务、财务(近两年净利润、资产负债率、净资产、实施本项投资后长期投资额占净资产比重)税收等情况。 (主发起人为自然人的,介绍主发起个人基本情况,包括行业背景、经济实力、信用记录、风险承受能力等) (三)其他企业发起人基本情况。主要包括名称、注册地、注册资本、法定代表人、主营业务、财务状况(净资产、最近一个会计年度净利润、资产负债率等)、纳税状况等。 二、融资性担保公司设立方案 (一)公司基本情况,包括拟用名称、注册地、公司住所、注册资本、公司类型、股权结构、法定代表人、业务范围等。 (二)拟任董事、监事、高级管理人员的教育背景、工作经历。 (三)设立步骤写时间安排。 三、融资性担保公司运营设想
(一)机构设置、人员配备。 (二)担保业务操作流程及特点。 (三)风险防范措施。 四、股东责任承诺 我们及XX融资性担保公司其他所有股东郑重承诺：自愿出资入股XX融资性担保公司,资金来源真实合法,不以借贷资金或他人委托资金人股,不虚假注册,不抽逃注册资金,并愿意根据担保公司经营发展需要和自身投资能力,持续增加资金投入；依法设立XX融资性担保公司,充分发挥融资性担保在促进中小企业融资中的重要作用；在日常经营中,以安全性、流动性、收益性为经营原则,建立市场化运作的可持续审慎经营模式；严格遵守法律、法规和有关规定,履行诚信勤勉义务,遵守公司章程,自觉接受社会和政府的监督等内容；承担股东应负的法律责任和经济责任,不进行任何形式的非法集资、吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资等违规、违法活动。主动接受和配合省政府金融工作办公室等行业主管部门的业务监管。 五、设立请求 鉴于我们已确定了股东名册,股权结构、注册资本等符合规定,主发起人满足相关财务及其它指标；起草了可行性报告,制定了经营发展战略和规划；物色了董事、监事、高级管理人员,均具备与其履行职责相适应的专业知识、从业经验和组织管理能力；起草了符合规定的公司章程草案；初定了营业场所；向工商行政管理部门提交了公司名称预先核准申请材料等。所提交的文件、证明及有关证件真实、准确、完整。经对照,我们认为已符合《试行办法》规定的设立条 件,特请市金融办出具预审同意意见,并报省政府金融办。
2016财务审计报告范文
2016财务审计报告范文 第1篇：财务收支的审计报告 ×××市审计局： 根据××审综字[19××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19××年度财务收支进行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344144.07元。应缴金额为48166.40元。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 ××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算单位。 该公司于l9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。 二、发现的问题 1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。由于专项贷款不足，19××年从日杂和生活两站借用流动资金24万元，扣除两站19××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。 3.挪用流动资金22000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22000元。其中，生活站19××年×月和×月共买ll000元，日杂站19××年×月和19××年×月共买11000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司19××年末鞭炮回扣收入112704.28元挂账，未进当年决算。按年末鞭炮库存额81350 5.15元和厂方进货回扣率4%(最高)计算，库存应留回扣32540.21元，实际多留了80164.07元未进决算，影响了当年利润的真实性。
财务经理晋升申请书范文常用版
财务经理晋升申请书范文常用版Application for promotion of Financial Manager
财务经理晋升申请书范文常用版 前言：合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。本文档根据合同内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 尊敬的公司领导： 我是财务部的财务会计xxx，从________年____月____日进入公司后一直担任财务部的会计一职，在这一职位上，先后担任速品直营的收入会计和公司费用会计及审计会计的职务，通过这些岗位的轮换，再加上对公司将近两年时间的了解，我更加深刻的了解了直营店铺的基本账务问题，也对公司的主要费用的支出有了一定认识，并且对公司购买的主要商品的一些价格问题以及一般员工差旅费的问题也能较好的掌握和把控。 今天我正式申请“财务审计主管”一职，我自己也很清楚，从我的年龄和经验来看，我并不是审计主管的最好人选，但这些不代表我没有能力来胜任这个工作，有受过专业知识的教育与实践的工作经验，以及我不断努力的毅力。 我很幸运的碰到这个机遇，我想争取它。当然如果领导们觉得我无法胜任审计主管的职位，我也欣然接受，我有我的理想，但我也脚踏实地，我相信我只要努力的做好我的本职工
作，努力学习我所没碰到的知识，我会一步一步的向前迈步的。但我非常希望领导能给我这个机会，倘若领导最后还是觉得能力不足，我也安心的做回我的财务会计与其他工作。对于财务与公司来讲，最需要的是对公司的忠诚，把公司的荣辱当成自己的事情，当然我也需要得到公司和领导的信任！ 申请人：xxx ________年____月____日 -------- Designed By JinTai College ---------
提供贷款担保请示
提供贷款担保请示 篇一：某公司向银行贷款申请担保报告 #####粮油有限公司贷款担保申请报告 ##县民营企业融资担保有限公司： 现将#####粮油有限公司申请贷款担保情况报告如下： 一、公司基本情况介绍： （一）公司基本情况 #####粮油有限公司前身为###粮油加工厂，该厂于1999年4月投入生产，2004年3月更换新生产设备，2012年4月增添了大米抛光、色选、真空包装等新设备。2012年7月在该厂的基础上经批准登记设立了#####粮油有限公司。目前，公司是##县唯一一家经批准从事粮食和油料加工的企业。公司位于##县###镇###村，占地3000平方米，现有员工15人，注册资本50万元。公司主要产品有五公斤、十公斤、十五公斤、二十五公斤包装系列“###”牌大米和食用压榨菜籽油，日生产大米能力达160吨。产品主要销往###市各县区，产品质量受到广大消费者好评。“###”牌大米已获得国家商标局登记注册。 公司主要以“公司+合作社+基地+农户”的经营机制，公司是###水稻种植专业合作社的主要成员，根据农户自愿原则，2013年依法流转了200户农户的土地，建立了1000余亩粮食和油料作物生产基地，采用一稻一油的种植模式，主要开发种植优质水稻、加工有机生
态大米和富硒大米，带动农民走生产经营专业化、标准化、规模化、集约化的农业产业化的发展道路，2012年公司被县农机局定为##县水稻生产全程机械化实训基地。 （二）、公司法定代表人信用情况 公司法定代表人###，生于1969年10月1日，中专文化，助理经济师，1989年至1999年主要从事粮油等农产品收购、销售；1999年至2012年7月与兄弟###创办并经营###粮油加工厂（个体经营户），2012年7月至今与兄弟###共同投资创办#####粮油有限公司。2005年被中共##县委授予农村党员双带先锋；2009年和2011年被中共##县###镇党委评为优秀共产党员；2012年被中共##县 委、##县人民政府授予推进农业产业化工作先进个人等荣誉称号。在从事多年的粮食收购加工中，###一直与##县农村信用合作联社###信用社有信贷关系，在与信用社交往过程中，从来都是按期支付利息和归还贷款本金。多年被###信用社授予40万元的信用贷款额度，与经营客户订立的合同履约率为100%。 公司成立后，目前还未与任何信贷企业发生信贷关系。2012年度###等投资人运用自有资金为公司添置了新的机械设备，流转农民土地达1000亩，形成公司的水稻、油料作物种植基地，拟从2013年度开始逐步将公司做大做强。 （三）经营设备及证照情况 公司拥有生产加工大米和食用油的机械设备17台套，价值万元。主要设备有中国浙江诸暨市齐鲤粮油机械有限公司生产的MLGT25-A
财务审计申请书范文
财务审计申请书范文 【篇一：内部审计报告范文 2】 某公司财务审计报告 jlhk审计报告（目录） 一、 jlhk公司概况 二、审计发现问题汇报 一）、财务方面存在的问题 二）、物流程序方面存在的问题 三、对hk现有财务人员的评价 四、整改措施 五、整改建议 六、办事处调查需要反映的问题 七、对hk大药房经营状况的评价及建议 八、对hk公司流动资金申请报告的评价和建议 九、其他建议 jlhk审计报告 公司领导： ***集团审计部hk审计组于2003年*月*日——2003年*月*日对 jlhk公司进行了全面审计，经过审计，我们发现hk公司在财务工作、物流程序等方面极其不规范，总体工作质量低下，财务对公司的业 务失去控制，并严重地影响到hk公司正常业务的开展。究其原因，
与物流程序错误、财务人员素质不高、上一次审计现场整改诸多不 当等直接相关。现将审计的情况汇报如下： 一、 jl省hk公司概况 2、机构设置：公司领导、办公室、质管部、业务部、财务部、**路 批发部、hk大药房、jl办事处、ly办事处、hlj办事处。 二、审计发现问题汇报 一）、财务方面存在的问题： hk公司的财务整体工作质量低下，个别会计人员甚至基本上不能胜 任本职岗位的工作，尤其是在物流帐务的处理上极不规范，财务起 不到起码的监督和控制作用，不仅不能很好地为业务服务，很多时 候甚至阻碍着业务的正常开展。具体表现为： 1、财务工作方面极不规范。表现在： ①、部门工作混乱。物流会计***在工作上与主管会计不合作，出纳 因承担了大量的应该由物流会计承担的工作，而造成本职工作积压，有时也不服从主管会计的工作安排。加上主管会计财务管理水平有限，最终形成部门人员之间不能进行有效的沟通，主管会计对部门 工作不能有效实施管理的不良局面。 ②、会计岗位职责分工不合理。物流会计不记录物流相关的往来账，而由费用会计负责。物流会计职责范围内的大量工作或由出纳、业 务处代为完成，影响工作效率和工作质量。 ③、上一次审计人员对财务的规范整改意见不合理，违背《会计法》的准则，要求出纳整理并保管会计凭证。现在出纳尽管没有保管凭 证资料，但仍承担着整理会计凭证的繁琐工作。 ④、出纳当日的现金、银行存款收支不能当日处理入账，做不到日 清月结，不仅不利于日后的对账，也为截留和挪用货币资金留下隐患。
企业融资担保操作流程
企业融资担保操作流程 一、企业融资担保业务品种 1、企业流动资金贷款担保； 2、综合授信担保； 3、银行承兑汇票、信用证担保； 4、票据担保； 5、产权（股权、经营权、知识产权）质押贷款担保； 6、其他专项贷款担保。 二、企业融资担保业务操作流程 1、基本程序： 企业咨询＝=>企业申请＝＝>担保受理＝＝>担保调查与审批＝＝>签订反担保合同文本＝＝>办理反担保手续＝＝>担保收费＝＝>出具保证合同＝＝>发放贷款＝＝>正式承保 2、申请资料： 企业申请担保需填写《委托担保申请书》，同时提供下列文件： （1）贷款申请报告； （2）法人营业执照及法人代码证复印件； （3）法定代表人证明书和法定代表人身份证复印件； （4）财务报表（最近一期和三年年终报表）复印件； （5）购销合同（近期要履行的主要合同）复印件；
（6）贷款卡复印件； （7）税务登记证复印件； （8）银行开户许可证复印件； （9）公司章程复印件； （10）公司简介； （11）验资报告复印件； （12）董事会决议； （13）法人代表简介； （14）用款计划； （15）拟提供用于反担保的资料； （16）如法人代表授权委托代办，须提供授权委托书和经办人身份证复印件。 三、收费标准： 基本收费标准：按年3%一次性收取。 具体收费将综合考虑以下因素后确定： (1)企业信用等级；(2)风险大小(企业贷款品种、反担保措施)； (3)合作银行的条件；(4)期限长短。 四、对企业的标准要求 1、在广州地区注册、独立核算、自负盈亏，具有法人资格的高新技术企业和其它各类企业； 2、具有符合法定条件的注册资本，必要的经营资金，合法经营，资信良好。经营管理水平和经济效益较好，资产负债比例合理，有连续的盈利能力和偿债能力，
2020年财务审计报告范文
2020年财务审计报告范文 ###报告频道为大家整理的2020年财务审计报告范文，供大家参考。更多阅读请查看本站频道。 写作主体来看，这是一篇外部审计报告。从审计报告的基本内容 来看，它既是财政财务审计报告，也是财经法纪审计报告。 从写作角度来看，此报告有以下两个特色： ·事实清楚，内容全面，在“基本情况”这个部分，作者简要说 明了被审计单位的性质，人员构成、业务性质以及固定资产、流动资金、主要经济指标完成情况，近期经营管理情况等。作为审计主要内 容的背景材料，这个部分可谓写得准确无误。在“发现的问题"这个部分，作者使用段首撮要的技巧，分条列项指出被审计单位所存有的五 大问题，可谓有条不紊，要言不烦。 ·分析有据，定性准确。在“发现的问题"这个部分，作者不但分 类列出审计中查出的主要问题，并且对其性质及水准加以准确的定论。另外，作者在下结论之前还特别标明下结论的依据，这就使得这个部 分既具有鲜明的政策性，也具有很强的说服力。 关于××市日杂公司19 ××年度 财务收支的审计报告 ×××市审计局： 根据××审综字[19 ××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19 × ×年度财务收 支实行了就地审计。审计总金额825万元，违纪总金额为344 144.07元。应缴金额为48 166.40元。现将审计结果报告如下： 一、基本情况
××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与 市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。公司下属11个独立核算 单位。 该公司于l 9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务经营科室 和8个行政职能科室。主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。全 年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。 二、发现的问题 1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立 核算单位)承担8000元劳动分红奖。该款应该在税后留利中支付，而 两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售 款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元“苫布”假发票 列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营 企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。 2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。该公司××日杂大楼属于 用自筹资金搞的基建项目。因为专项贷款不足，1 9××年从日杂和生 活两站借用流动资金24万元，扣除两站1 9 ××年×月末自有资金账面余额2万元，实际挪用22万元用于基本建设。 3.挪用流动资金22 000元，为职工买有奖储蓄。该公司动用现金 和转账支票(流动资金)，从农行买有奖储蓄22 000元。其中，生活站 1 9××年×月和×月共买ll 000元，日杂站19××年×月和1 9××年×月共买11 000元。此款存期为一年，利息以中奖形式支付。现已全部还本。该储蓄应由职工个人承担，但公司一直挂在往来账上 未扣回。收到的330元中奖款，企业没有入账，直接给职工搞福利。 4.鞭炮回扣收入款未进决算，随匿利润81164.07元。该公司 19××年末鞭炮回扣收入112 704.28元挂账，未进当年决算。按年末
融资担保延期申请书
附件1： 融资担保机构经营许可证延期申请书 河北省工业和信息化厅： 我（单位）现申请融资担保机构经营许可证延期行政许可，并提交如下申请材料： 1、 2、 ... 申请人承诺：以上提交材料真实合法有效。 请依法审查并予以批准。 申请人签字（盖章） 年月日 法定代表人：（签字）联系方式： - 1 -
委托代理人姓名：联系方式： 住址/地址：邮编： 电子邮箱： 附件2 融资担保机构基本情况表 年度金额单位：万元 基本信息单位名称 （盖章） 注册资本 其中：国 有资本 许可证 经营期限 至年 月日 法定代表 人 获得风险补助 或业务补助 省级金额市级金额县级金额是否获得 税收减免 免税金额 业务情况合作银行 融资类担保业 务期末余额 其中：当年新增额 非融资类担保 业务期末余额 其中：当年新增额 平均担保费率% 最高费率% 最低费率% 资产情况总资产净资产 负债合计其中：风险准备金货币资金存出保证金 对外投资对在保客户投资委托贷款对在保客户委贷 - 2 -
应收代偿款其中：当年新增 应收款其中：应收保费 固定资产净值累计折旧 - 3 -
附件3 融资担保业务明细表担保机构名称（盖章）： 序号受保企业名称企业划型担保金额贷款利率 （%） 担保费率 （%） 担保起始日期 （年/月） 担保终止日期 （年/月） 备注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合计- - - - - - - 4 -
合作银行名称：（合作银行盖章） - 5 -
附件4 融资担保机构延期审核表 机构名称：申报时间： 审核项目审核要点县（区）级监管部门审核结论市级监管部门审核结论 现场检查情况是否存在轻微或严重违规问题 非现场检查 情况是否存在轻微或严重违规问题；是否及时、准确、完整报送网上直报和其他信息数据 其他日常监管情况是否存在轻微或严重违规问题 业务情况融资担保业务是否为零或从事风险较高的业务 年检情况是否正常参加年检—— 其他情况 违反监管部门规定 的其他问题 综合意见 县局审核意见：市局审核意见： 拟同意给予（）年延期 审核人： 年月日 （单位公章） 拟同意给予（）年延期 审核人： 年月日 （单位公章） - 6 -
内部审计报告范文
关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告 总经理： 根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010 年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审 计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经 结束，现将审计情况报告如下： 一、基本情况 为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付 款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部 控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采 购与付款内部控制制度》。 物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料 采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算 情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后 编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而 五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及 采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采 购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采 购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产 需求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送 来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应 商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择
的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料） 需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、 药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商 品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、 进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底 对供应商进行考核评估、更新，并存档。 供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、 质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约 责任等要素，并由授权人员代表签订。 供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据 订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员 及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货 物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。 仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地 方，并限制人员接近。 货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上 的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求 填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款， 并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准， 由出纳办理相关货款结算。 公司09年的存货周转率为 4.71次，比08年的 4.11次有明显提