增值税发票处理的具体流程
增值税发票处理的具体流程:
1、增值税专用发票的开具增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。
2、增值税进项发票的认证。增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。
3、抄报税。抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。
4、纳税申报完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额（当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外）。
5、税款缴纳增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。
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增值税发票发票网上申领操作手册(金税盘版)
税控发票开票软件（金税盘版）网上申领操作说明
目录 第一章设备环境 (1) 1.1 硬件 (1) 1.2软件 (1) 1.3操作系统 (1) 第二章网上申领 (2) 2.1发票申领 (2) 2.2申领状态查询 (11) 2.3 申领确认 (14) 2.4 申领撤销 (17) 第三章网上领票 (20) 3．1 网上领票 (20) 3．2 领用票量查询 (23)
第一章设备环境第一章设备环境 为实现网上申领功能，企业端开票环境需要满足以下软、硬件要求。 1.1 硬件 （1）所需的专用设备必须为灌装有数字证书的升级版金税盘、和报税盘，报税盘为选配设备。 （2）金税盘底层为SKN6K08L1及以上版本。 1.2软件 开票子系统版本号为FWSK(KP)_V2.0.12_ZS及以上。 1.3操作系统 支持winXP sp3、win7、win8、win8.1操作系统，系统可以是32位或者64位。 1
税控发票开票软件（金税盘版）V2.0新增改进功能说明 2 第二章 网上申领 主要实现网上申领发票功能，代替大厅购票，简化用户工作。以下操作均指在企业端税控发票开票软件（金税盘版）中操作。 2.1发票申领 主要实现企业网上提交发票领购的申请 操作步骤： 【第一步】点击 “发票管理/发票领用管理/网上申领管理/发票申领”菜单项，进入发票申领页面，如图2-1、图2-2所示， （图2-1 发票申领菜单）
第六章其他新增功能 3 （图2-2 发票申领） 【第二步】点击“更新”按钮，通过网络从税局端同步该企业的发票票种授权信息到开票软件中，更新成功后，页面中的“发票类型”项目的下拉框将显示企业所有授权的发票票种信息，如图2-3所示
开具红字增值税专用发票的处理流程
●开具红字专用发票的处理流程 企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。 ●购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。 图1-2购买方申请开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。 (2)购买方税务机关开具通知单 购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 (3)购买方将通知单交予销售方 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 (4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ●销售方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收； (2)因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程 销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。 图1-3销售方申请开具流程
增值税发票作废的操作程序
增值税发票作废的操作程序 增值税专用发票（以下简称专用发票）作废通常有两种方式，一是全部联次注明“作废”字样或加盖“作废”戳记作废；二是通过开具红字专用发票作废。前者比较简单，后者手续相对繁琐。国家税务总局《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发[2006]156号）对专用发票作废、开具红字专用发票作出了原则性规定，《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发[2007]18号）对开具红字增值税专用发票作出详细规定，增加了购买方取得已开具专用发票再要求作废的许多限制条件，给企业财务管理和会计核算带来一些不便。那么，购买方如何把握政策，达到既能按实际情况作废专用发票，又不至于产生税收风险呢？国税发[2006]156号文件规定，增值税一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。 作废条件的规定如下，销售方开具专用发票时发现有误，发票联、抵扣联尚未交付给购买方的，可当月即时作废。除此外，对开出的专用发票再作废需要同时具备三个条件：一是收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票的当月；二是销售方未抄税并且未记账；三是购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”或“专用发票代码、号码认证不符”。对这些条件，购买方需要格外关注。对当场取得专用发票的，认真审核，发现错误立即要求销货方重新开具专用发票；对事后取得专用发票的，对照上述作废条件，及时发现问题，及时进行处理。 作废后的处理 对于满足专用发票作废条件的，销售方取得发票联、抵扣联后，须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。这里要注意的是，专用发票作废需要在纸质和电子双重环境下操作，不能漏了任何一方。如果只进行了手工作废，而防伪税控系统没有进行作废处理，则不仅专用发票不能作废，而且还造成数据比对不符。 操作程序 通过开具红字专用发票作废的，按以下规程操作。即：增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。主管税务
增值税专用发票作废流程
如果是当月的话直接作废就可以了，在开票系统里找到发票作废、然后找到你想要作废的发票号码点击作废，然后把开出去的发票三联全部收齐之后盖上作废章就可以了。记住要把作废的发票留存以备下次购买发票税务验旧时备查。 隔月发票不能作废只能发票冲红 受理审核要求： （一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票； （二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查； （三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查；个人收集整理勿做商业用途 （四）（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。 办理流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人 时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。个人收集整理勿做商业用途
增值税发票领购
增值税专用发票领购的流程 增值税一般纳税人向主管税务机关申请领购增值税专用发票。 增值税一般纳税人初次申请领购专用发票时，应提供以下证件、资料： 1、《税务登记证》（副本）； 2、防伪税控IC卡； 3、经办人身份证明（居民身份证、护照）。 再次申请领购专用发票时，只需携带税控IC卡即可。 对资料齐备、手续齐全、符合条件而又无违反增值税专用发票管理规定行为的，主管税务机关办税服务厅发售增值税专用发票，并按规定价格收取发票工本费，同时开具完税凭证交纳税人。 普通发票验旧、交旧的流程 纳税人普通发票使用完毕后，采取验旧购新、交旧购新方式购领发票，对使用发票交主管税务机关办税服务厅进行交旧、验旧。 （一）验旧购新 纳税人实行“验旧购新”方式领购发票的，领购发票时，需提供前次领购的发票存根联，主管税务机关发票管理环节对纳税人发票使用情况及版别、起止号码、填开起止日期、分月累计填开金额进行验旧审核，无误后发售发票。 （二）交旧购新 纳税人实行“交旧购新”方式领购发票的，领购发票时，需提供前期领购的发票存根联，主管税务机关发票管理环节对纳税人发票使用情况及版别、起止号码、填开起止日期、分月累计填开金额进行验旧审核，无误后，对已使用的发票存根联进行查验封存，重新发售发票。
普通发票领购的流程 依法办理税务登记的单位和个人，在领取税务登记证件后，向主管税务机关申请领购发票。 （一）初次领购普通发票 纳税人初次领购发票时，需到办税服务厅办理购票手续，按照要求提供下列资料、证件： 1、《税务登记证》（副本）； 2、《普通发票领购簿》； 3、经办人身份证明（居民身份证、护照或其他证明其身份的证件）； 4、财务专用章或发票专用章； 5、填写《纳税人领购发票票种核定申请表》。 （二）第二次及以后领购普通发票 纳税人需提供下列资料、证件： 1、《税务登记证》（副本）； 2、《普通发票领购簿》； 3、需验审的发票。 （三）外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购普通发票的，需提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量交纳不超过一万元的保证金，并限期缴销发票。 纳税人领购发票时，要按规定交纳发票工本费。 对发现的发票违章行为，主管税务机关将按税务违法、违章工作程序进行违章处理。
增值税专用发票管理与申请开具流程
深圳市华秀物流有限公司 Shenzhen Huaxiu Logistics Co., Ltd. 关于公司增值税专用发票管理与开票流程规定 一、概述 为了进一步规范我公司经济活动，加强发票管理和财务监督，以达到降低公司税务风险。现根据《中华人民共和国发票管理办法》结合本公司实际运营情况制度以下规定。 本规定适合深圳市华秀物流有限公司及其分、子公司。 本规定由财务部负责解释 二、发票管理 增值税专用发票为税局严控发票，公司应视为现金管理。 1.公司发票应由财务部安排指定人员统一向税务部门申请购买，财务部按照税务部门相关 要求对发票进行管理。 2.公司所用专用发票应由财务部专员保管，并建立完整的发票登记薄，详细记录发票的领 购，使用，结存情况。 3.公司相关人员应妥善保管公司和客户的专用发票，不得擅自销毁和丢失，如果发生此种 情况由责任人承担该发票产生的经济损失（登报费，快递费等） 三、发票开具 1．开票条件 1）根据我国税法相关规定：只有符合一般纳税人资格的企业或单位才可向我公司提出开具专用发票的要求，并提供相应准确的开票资料（税务登记证复印件、一般纳税人资格证复印件、户银行、、址、电话）传真或者扫描至我公司。 2）需要开具增值税专用发票的企业或单位，付款方，受票方必须一致，且开票方与付款方必须具有真实的业务往来和资金往来，我公司方可开具增值税专用发票。 3）根据国家税法相关规定：销货方或提供劳务方必须在售货后或提供劳务后才能开具增值税专用发票，所以我公司业务开票申请必须在提供劳务完成后方可开票。 2．开票流程 1）所辖业务人员或客服人员，在我公司与客户完成合作合同后，次月10号前与客户沟通并出具对账单，确定后，由相关业务人员填写增值税专用发票开具申请，签字盖章后交与财务部开票人员根据申请开票。每月20号前开完上月所有发票！ 3．开票要求 1）公司所有客户，凡要求我公司开具专用发票者，款项必须经过公司账户流转，不能走私人账户。 2）各业务人员及客服务人员，请在开票申请前必须确认好开票相关资料准确性，（客户名称与税号绝对不能错）否开具的发票无效作废。由于公司票量不够，务必杜绝错开重开现象。 3）为降低公司税负，相关客凡的开票税率将根据合同条款说明开具，相关人员不得随意更改税率。 4）由于专用发票的重性，发票开具盖章寄出后，必须电话跟进确认客户有无收到此发票。 备注：增值税属于国家重要税源和税种，增值税收入占全部税收入60%以上，是我国最大的税种，国家税务总专门制定了一系列针对专用发票的法律、法规，我们必须严格遵守公司的操作流程，防范和规避不必要的税务风险，不能以违反国家法律为代价影响公司正常运作。
增值税发票处理的具体流程
增值税发票处理的具体流程: 1、增值税专用发票的开具增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。 3、抄报税。抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。 4、纳税申报完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额（当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外）。 5、税款缴纳增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。 我来完善答案
增值税发票发票网上申领操作手册金税盘版
增值税发票发票网上申领操作手册金 税盘版 1 2020年4月19日
税控发票开票软件（金税盘版）网上申领操作说 明 2 2020年4月19日
目录 第一章设备环境............................. 错误!未定义书签。 1.1 硬件 ..................................... 错误!未定义书签。 1.2软件 ..................................... 错误!未定义书签。 1.3操作系统 ............................. 错误!未定义书签。第二章网上申领............................. 错误!未定义书签。 2.1发票申领 ............................. 错误!未定义书签。 2.2申领状态查询...................... 错误!未定义书签。 2.3 申领确认 .............................. 错误!未定义书签。 2.4 申领撤销 .............................. 错误!未定义书签。第三章网上领票 ............................. 错误!未定义书签。 3 2020年4月19日
3．1 网上领票........................... 错误!未定义书签。3．2 领用票量查询................... 错误!未定义书签。 4 2020年4月19日
第一章设备环境 为实现网上申领功能，企业端开票环境需要满足以下软、硬件要求。 1.1 硬件 （1）所需的专用设备必须为灌装有数字证书的升级版金税盘、和报税盘，报税盘为选配设备。 （2）金税盘底层为SKN6K08L1及以上版本。 1.2软件 开票子系统版本号为FWSK(KP)_V2.0.12_ZS及以上。 1.3操作系统 支持winXP sp3、win7、win8、win8.1操作系统，系统能够是32位或者64位。 2020年4月19日
发票开具流程
发票开具申请流程 第一章总则 第一条为加强财务工作管理和监督职能，保障公司开具增值税专用发票、增值税普通发票的规范使用，特制定本流程。 第二条本制度主要是对公司的销售合同开具发票申请所规定的特定内容。 第二章发票开具申请流程 开票申请流程一般包括以下主要内容： （一）由公司销售业务人员或商务部助理、经理提出开具发票申请，并由业务员本人或商务部人员代为填写《增值税发票开具申请单》或《普通发票开具申请单》。 （二）《增值税发票开具申请单》，《普通发票开具申请单》中填写的内容应包括： 单位名称、单位联系人、销售货品名称、规格型号、数量等。（详见附件清单）发票要求提 供以下信息:1、开具发票单位的名称（增值税专用发票必须为全名），2、纳税人识别号3、 公司地址及电话，4、开户银行及账号 其中：增值税专用发票需要1-4项信息，增值税普通发票需要1项信息。 第三条申请单填写完整后，业务人员或商务部经理、助理请提前一天将申请单交付行政部出纳处。发票开具后，到出纳处领取发票并签字。 第三章发票开具时间 第四条发票开具时间原则上为每月第一个工作日到每月25日，一般情况时间不会顺延，如遇周末，可适当延长一到二天时间。特殊情况月初公司的发票用完未购票时，待征期内报税完成后，方可再购票正常开具，在此期间可正常接收申请单。 第五条发票领取后，请确保发票安全： 第四章附则 第六条本管理流程适用于北京四方汇嘉科贸有限公司。 第七条本管理流程由总经理、商务部经理审议通过，由行政部会计负责解释与修改。 第八条本管理流程自颁布之日起执行。 北京四方汇嘉科贸有限公司行政部 二零一二年八月十日 1
增值税专用发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额（含税）对应合同备注 备注：开票单位为新客户时，请提供开票信息。 普通发票开具申请单 单位名称联系人 货品名称规格/型号单位/数量单价总金额（含税）对应合同备注 2
防伪税控机开具增值税普通发票操作流程
防伪税控机开具增值税普通发票操作流程（转载）程序是一样的，只是在发票具体的里面，有需要选择的，选普通发票就可以了。 这里相当的详细了，如果开错了，当月比较好办理的，直接作废就可以了。跨月就比较麻烦了，只能用红字发票冲了。 用户常见业务操作流程 发行-→更改纳税号和企业名称─→更改信息-→获得授权-→更换两卡-→修改分机数量-→领购专用发票-→退回专用发票-→报税-→抵扣联认证-→存根联补录 注意： 1、发行应带物品：金税卡和IC卡 2、更改纳税号和企业名称应带物品：金税卡和IC卡 3、更改信息应带物品：IC卡 4、获得授权应带物品：IC卡 5、更换两卡应带物品：金税卡和IC卡 6、修改分机数量应带物品：主机IC卡 7、领购专用发票应带物品：主机IC卡 8、退回专用发票应带物品：主机IC卡
9、报税应带物品：抄税后的IC卡和打印的各种销项报表 10、抵扣联认证应带物品：所取得的专用发票抵扣联 11、存根联补录应带物品：需要补录的专用发票存根联 开票子系统基本操作流程 注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置 -→从IC卡读入新发票-→发票填开与作废-→抄税处理-→报税 开票前的准备工作 初次安装后的准备工作 注册-→登录-→系统初始化-→结束初始化-→登记企业税务信息-→编码设置 注意： 初始化操作只有在初次安装使用时才必须进行，一旦用户已经正常使用后就不需再做，否则会造成数据丢失；登记企业税务信息的操作一般也是在初次登录时进行，正常使用后如果本企业税务信息不发生变更就无需再登记。 日常使用中的准备工作：
登录-→编码维护 发票填开操作 一、购买并读入发票 二、开具发票 A、开具正数专用发票： 进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→填写商品信息-→打印发票 B、开具带销货清单的专用发票： 进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开-→发票号码确认-→进入“专用发票填开”界面-→填写购货方信息-→点击“清单”按钮-→ 进入销货清单填开界面-→填写各条商品信息-→点击“退出”返回发票界面-→打印发票-→在“"已开发票查询”中打印销货清单 C、开具带折扣的专用发票： 进入系统-→发票管理-→发票开具管理-→发票填开／销货清单填 开-→选择相应商 品行-→设置折扣行数-→设置“折扣率”或“折扣金额”-→打印发票
增值税发票认证流程
增值税发票认证流程 1.增值税专用发票的开具 增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。 购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。 有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。 发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。 有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字
发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。 增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。 3、抄报税。 抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡（抄税完成后本月不允许再开具发票），第二步就是将IC卡拿到
增值税发票的领购和使用
增值税发票的领购与使用 一、纳税人首次办理领购增值税专用发票手续应具备哪些条件？ 纳税人首次办理领购增值税专用发票手续前应取得被税务机关确认为增值税一般纳税人的资格条件。 二、一般纳税人首次领购增值税专用发票须经哪些办理程序？ “一般纳税人”（以下简称纳税人）首次领购增值税专用发票须经过以下办理程序； （1）纳税人须持盖有“增值税一般纳税人”认定印章的税务登记证副本和《票管员合格证》到主管分局办税大厅“发票购领窗口”领取“申请表”、《责任书》，并填写“申请表”，签订《责任书》。 （2）纳税人向“发票购领窗口”提交以下资料： ①填写好的“申请表”（一式两份）； ②签订好的《责任书》（一式三份）； ③《票管员合格证》； ④加盖“增值税一般纳税人”认定章的税务登记证副本； ⑤财务印章或发票专用章印模； ⑥企业月销售额和月需专用发票面额、用量的报告。 （3）“发票购领窗口”人员经审核资料齐全后，退回税务登记证副本、《票管员合格证》、《责任书》一份给纳税人。 （4）纳税人凭“申请表”、加盖有“增值税一般纳税人”认定章的税务登记证副本、《责任书》到“发票购领窗口”领购增值税专用发票并登记《发票领购簿》。 税务机关在发售专用发票时（电脑专用发票除外），必须监督纳税人在窗口完成专用发票所有联次的有关栏目中加盖戳记后，才交付纳税人领购回使用。戳记（蓝色印油）内容有：销售单位名称、税务登记号、地址、电话号码、开户银行及帐号等。 三、一般纳税人如何办理再次领购增值税专用发票事宜？ 一般纳税人再次领购增值税专用发票，凭《发票领购簿》、税务登记证副本、《票管员合格证》、《责任书》，并报送上次领购已使用的增值税专用发票存根联，经主管征收分局审核后，方可领购增值税专用发票。 四、小规模纳税人和非增值税纳税人是否可领购使用增值税专用发票？ 增值税专用发票只限于增值税的一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用。 五、有哪些情形不得开具增值税专用发票？ 下列情形不得开具专用发票： （1）向消费者销售应税项目； （2）销售免税项目； （3）销售报关出口的货物、在境外销售应税劳务； （4）将货物用于非应税项目； （5）将货物用于集体福利或个人消费； （6）将货物无偿赠送他人； （7）提供非应税劳务（应当征收增值税的除外）、转让无形资产或销售不动产。向小规模纳税人销售应税项目，可以不开具专用发票。
增值税纳税申报流程
增值税纳税申报流程 1、首先是增值税专用发票的开具 增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡及读卡器、实物发票、打印机组成。 系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。 购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器，此时，发票的电子信息将被读入开票系统。 有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从税务机关购得的实物发票号码核对一致。 发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票的同时，也要作废系统发票。 有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。 增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅或者自己进行购扫描仪对增值税发票的认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，一般发票量多的话，为了省钱和省事就拿到国税申报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于到税务局路远的单位，如果说你这个地区开展了网上认证的，也可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，也就是90天内。目前当月认证的发票必须在当月抵扣做进财务帐里。 3、抄报税。 抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，也就是当月的最后一天，通常是在次月的1号即第二天早上，，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡(抄税完成后本月不允许再开具发票)，第二步就在是报税期内，一般单位是5号前，将IC卡拿到税务机关，由税务人
一般纳税人增值税发票操作操作流程
一般纳税人操作操作流程 常识 防伪税控系统的工作原理 1. 工作流程 购买发票：企业持IC卡到税务机关购买发票 读入发票：将IC卡上的发票号码读入到开票系统 填开发票：在开票系统中填开打印发票 抄税报税：在开票系统中抄税后，持IC卡及报表到税务机关报税 2.防伪与计税 发票上的主要信息（发票代码、发票号码、开票日期、购方税号、销方税号、金额、税额）加密生成84位密文；并在打印发票的同时将主要信息逐票存入金税卡黑匣子中 3. 识伪 认证发票的过程为用扫描仪将整张票面（明文与密文）扫入计算机，认证系统将密文解密后与发票上的明文比较，有一项不符即为假票。 （大厅认证、网上认证） 专用发票须先认证相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿验证 4. 抄报税 第三部分一机多票系统组成和操作流程 一、系统组成 通用设备、专用设备、开票软件 1.通用设备： 1) 计算机: WIN98第二版及以上版本,最低配置要符合：以上，硬盘40G以上，内存128M 以上，光驱，两个以上PCI插槽，建议您最好使用防伪税控专用机 2) 打印机：针式打印机（建议您最好使用平推式票据打印机） 2.专用设备（包括金税卡、IC卡读卡器和税控IC卡） 3) 金税卡：是防伪税控系统的核心部件 4) 读卡器：用于读写IC卡上的信息,连接在金税卡上。 5) IC卡：是进入本系统的“钥匙”，进入系统前必须插入IC卡读卡器内，分为32K、64K 或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630张发票，64K为1350张发票。注：专用设备必须经所属税务机关发行后才可安装。发行后金税卡和IC卡就是一一对应的关系 2.开票软件 二、系统操作流程 初次使用流程：登录--初始化(开始、结束、设置）--发票管理--报税处理 日常使用流程为：登录--发票管理--报税处理 第四部分系统登录和初次使用 一、系统启动、登录、退出: 1、打开计算机，插入IC卡 2、双击“防伪开票”图标 3、单击“进入系统”--选择（管理员）--确认 说明：初次使用入时，需做“初始化”、“操作员管理”等操作必须选“管理员”，平时无要求，但要注意以谁的名字进入，打印在发票上开票人的名字就是谁。 4、退出系统 单击“退出”按钮---“退出系统”
增值税普通发票电脑开据操作流程
增值税普通发票电脑开据操作流程 一、领票 1、将税控IC卡插入读卡器。 2、点击“防伪开票”，“进入系统”，耐心等候。 3、点击“开票员”，“确认”，进入系统界面。 4、点击“发票管理”，“发票读入”，“确认”，领票成功。 二、开票 1、将税控IC插入读卡器。 2、点击“防伪开票”，“进入系统”，耐心等候。 3、点击“开票员”，“确认”，进入系统界面。 4、点击“系统设置”，“客户编码”，点击右上角的“+”，“编码”输入自编码，“名称”输入需开票的单位全称，点击右上角的“∨”，成功，关闭。如果某一客户的资料需删除，先选定该客户，再点击右上角的“-”，成功，关闭。 5、点击“系统设置”，“商品编码”，点击右上角的“+”，“编码”输入自编码，“名称”输入需开票的茶叶名称，“商品税目”输“0301”，“规格型号”“计量单位”输所需的字段，“单价”为0，“含祱标志”选“是”，点击右上角的“∨”，成功，关闭。 如果某一商品的资料需删除，先选定该商品，再点击右上角的“-”，成功，关闭。6、点击“发票管理”，点击最上面工具栏的“发票开具管理（B）”，“1，发票填开”，“3，普通发票填开”，“号码确认”时请与手中的纸质发票的号码核对无误后，点“确认”，进入发票界面。7、点击最上面工具栏中的“税价格”，让“单价和金额”栏变为“单价（含税）、金额（含税）”，“购货单位名称”选设定的名称，“商品名称”选设定的商品名称，数量、单价据实填开，点击右上角的“∨”，把发票放入打印机，点击左上角的“打印”，设置边距，打印，“发送邮件”，点取消，“发票号码确认”，点“取消”，点“退出”，关闭。 8、如发票开错，应在当月作废，点击“发票管理”，点击“发票作废”，选中需要作废的发票，点击“作废”，然后把纸质的发票也相应作废。 三、报税 1、每月1----5号，必须抄税，进系统，点击“保税处理”，“抄税处理”，成功，退出，然后在1－5号回公司报账的时候把卡送县国税局报税或者放在五峰办事处交邵长平，然后把上月所开票的存根和作废的发票报回公司。 2、税控IC卡和发票是重要票卡，必须由记账员专人负责保管，特别是发出收回，做好交接，电话跟踪，做到万无一失，如有丢失，税务机关将给予重罚，如因发票和卡所造成的一切罚款均由当事人全权承担。切记！
增值税操作流程
增值税操作流程 1.认证增值税专用发票 ①收到责任会计转来的已入账的增值税专用发票抵扣联或运输发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书进行审核，是否符合抵扣标准。 ②对审核无误的专用发票或运输发票进行认证，专用发票在月末最后一天前可在企业能过互联网自行认证，到月末如有未及时认证的专用发票可到主管税务机进行认证;运输发票必须到税务机关办税大厅进行认证处理;海关进口增值税专用缴款书先录入电子申报系统上传网上办税大厅进行比对。 ③月末对已全部认证相符的专用发票与认证结果进行核对，核对无误后到税务机关的网上办税大厅打印认证结果通知书。打印海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书。 注意事项：增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书，未在规定期限(180天)内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的，不得作为合法的增值税扣税凭证，不得计算进项税额抵扣。 认证发票的目的：认证相符的专用发票才可以做为抵扣企业的销项税额或者退税的依据，即对企业的进项税额进行控制。 2.抄税 目的：检查企业开具增值税专用发票的完整情况，对企业的销项税额进行控制。 每月报税前必须对本企业已开具的增值税专用发票拿到税局进行抄税，以核实企业的销项税额情况。 抄税所需资料：
①IC卡 ②月末时从金穗卡里打印出的本月开具增值税发票清单，包括专用发票和普通发票。 ③如果申报月份开具过销项负数发票，在抄税时还要提供税务机关出具的“开具红字增值税专用发票通知单”及“红字发票”进行检查。 3.调整项目(免抵退税) ①报关员提交进出口报关单，将报关单录入免抵退税申报系统 ②计算出口项下的进项转出税额 ③计算直接出口应缴税额 4.报税： ①将专用发票认证结果与海关进口增值税专用缴款书稽核结果、销项发票抄税结果录入增值税电子申报系统。 ②录入进项转出税额与出口应缴税额。 ③录入会计报表 ④生成电子申报盘 ⑤根据申报系的报表清单，打印纳税申报表及纸质资料加盖企业公章，企业法人代表印章。 ⑥携上述资料到国税办税大厅进得申报 注意事项： ①每月在报税期(一般为月初15日前，遇国家法定节假日税局另行通知)对所需申报的税种进行申报。 ②扣缴税款的银行帐号必须有足够的余额以备扣缴。 5.账务处理：
增值税发票管理系统2.0版操作指引(增值税发票综合服务平台—企业版)
增值税发票管理系统2.0版(增值税发综合服务平台—企业版) 操 作 指 引 国家税务总局陕西省税务局 2019年7月
前言 为贯彻落实党中央、国务院决策部署，适应税收现代化建设需要，夯实增值税管理基础，创新增值税发票管理方式，提升发票管理服务质效，优化征退衔接，税务总局开发完成了增值税发票管理系统2.0版。发票系统2.0版按照高质量推进新时代税收现代化的决策部署，以数据整合为基础，以技术创新为驱动，以税收管控为目标，构筑领用有记录、流转有监控、事中有阻断、治理有反馈的管理闭环，实现发票信息采集从“平面化”向“立体化”的拓展升级，完成增值税管理从“以票控税”向“信息管税”的跨越，为防范和打击发票违法违规行为，深化“放管服”改革和优化税收营商环境，营造规范公平的税收经济秩序，提供更加强大有力的支撑。发票系统2.0版涵盖增值税发票税控系统v2.0、增值税发票电子底账系统、增值税综合服务平台、数字证书系统、统一受理平台等业务系统。 其中“增值税发票综合服务平台”分为企业版和税局版，它实现了统一渠道、统一界面、统一登录的“网上一窗式“体验，在整合原有系统的基础上确保功能界面的人性化、个性化及友好美观。不但对当期可用于申报抵扣的增值税发票勾选认证，还可以对退税、代办退税的增值税发票进行勾选确认，且实现了与现有扫描认证发票数据的自动勾选。 为了使广大纳税人对增值税综合服务平台企业版的操作、管理有全面的了解，更快的掌握本系统，特编写本手册。下一步我局将结合实际，继续优化完善已有业务功能，竭力为您提供更为便捷的办税体验。增值税发票管理新系统如何使用，这份操作指引请收藏。本手册共分为十五章，条分缕析了系统的各模块功能、具体操作方法和操作过程中的特别说明，各章的内容如下: 第一章系统概述, 介绍了增值税综合服务平台的建设背景、系统简介、主体业务流程、本系统的客户端环境要求。 第二章系统登录与系统首页，介绍了本系统的登录方法、进入首页后的口令更改功能和安全退出系统等操作。 第三章抵扣勾选，详细介绍了对增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费电子普通发票进行抵扣勾选、撤销勾选、勾选统计、确认签名等操作步骤。
增值税发票报税流程
增值税发票报税流程 1.增值税专用发票的开具 增值税专用发票的开具是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证，取得了增值税一般纳税人资格后，就可以安 装增值税防伪开票系统。防伪开票系统由金税卡、系统软件、IC卡 及读卡器、实物发票、打印机组成。 系统安装完必后，第一步是到税务机关购买增值税发票，此时要带上IC卡，税务机关出售发票后会将发票的电子信息读到IC卡上，如发票号、版本、开票限额等，这些信息与同时购买的纸质发票一致。 购买发票后，回到企业，将IC卡插入本单位开票系统读卡器， 此时，发票的电子信息将被读入开票系统。 有了发票之后，就可以开具发票了，此时要注意，系统开具的发票是顺号的，在打印实物发票之前必须将系统开具发票的号码与从 税务机关购得的实物发票号码核对一致。 发票打印出以后，加具开票单位的发票专用章，就可以将发票送给购货单位了。如果发票有错，则需要作废，此时在作废实物发票 的同时，也要作废系统发票。 有时可能由于销货退回、折扣与折让等原因，需要开具经字发票，开票系统提供了这一功能，这时只要输入原蓝字发票，就可以开具 对应的红字发票。但需要注意的是，开具之前一定要取得购货单位 到税务局办理的销售退回或折扣与折让证明单。 2、增值税进项发票的认证。 增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值税进项发票以后，就可以到税务机关大厅进行增值税发票的 认证，认证的目的是确认增值税发票的真假，只有通过认证的发票 才能抵扣。认证的过程很简单，只需要将发票准备好，拿到国税申
报大厅，由税务工作人员将发票信息扫入系统，由系统自动进行比对，就可以确认发票的真假。对于开展了网上认证的地区，纳税人可以在自己单位将发票通过扫描仪扫入，将数据文件传给税务机关就可以完成认证。增值税发票认证的期限为从开票之日起三个月，目前当月认证的发票必须在当月抵扣。 3、抄报税。 抄报税指的是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。这个过程分为两步，第一步是到月底，在开票系统进行抄税处理，将本月开具增值税专用发票的信息读入IC卡(抄税完成后本月不允许再开具发票)，第二步就是将IC卡拿到税务机关，由税务人员将IC 卡的信息读入税务机关的金税系统，整个过程就完成了。 经过抄税，税务机关确保了所有开具的销项发票到进入到了金税系统，经过报税，税务机关确保了所有抵扣的进项发票都进入了金税系统，就可以在系统内由系统进行自动进行比对，确保仍何一张抵扣的进项发票都有销项发票与其对应。 4、纳税申报 完成了本月核算工作，抄报税完成后，企业就可以进行本月增值税的纳税申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额.其中销项税额根据本月销售收入与适应税率计算出，这个数字应当大于等于本月抄税中的销项税额，这是因为还可能存在未开票的销售收入，如果小于，纳税申报就会有问题。进项税额不得大于本月认证的进项税额(当然如果有农产品收购、运输发票抵扣的除外)。 5、税款缴纳 增值税申报之后，税务机关会开具税款缴纳的单据，纳税单位就可以直接将这些单据送到自己开户银行，由银行进行转账处理。当然也可以到税务机关指定银行进行现金缴纳。 一、抄税、报税
增值税发票开具要点
增值税发票开具要点 增值税发票开具要点 1、防止产生滞留票。增值税转型后，一般纳税人购进机器设备等固定资产的进项税额允许从销项税额中抵扣，而房屋、建筑物等不动产被排除在允许抵扣范围之外。需要提醒纳税人关注的是，不管购进的固定资产能否抵扣进项税额，均要求一般纳税人购进固定资产取得专用发票后必须到主管国税机关进行认证，防止产生滞留票。 2、开具专用发票的时间。纳税人务必按规定的时限开具增值税专用发票，不得提前或滞后，如采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的为货物发出的当天;采用交款提货结算方式的为收到货款的当天;采用赊销及分期付款结算方式的为合同约定的收款日期的当天;将货物交付他人代销的为收到委托人送交的代销清单的当天;将货物作为投资提供给其他单位或个体经营者的为货物移送的当天;将货物分配给股东的为货物移送的当天。 3、使用期限。凡经认定为一般纳税人的企业，必须通过防伪税控系统开具增值税专用发票。非防伪税控系统开具的增值税专用发票不得申报抵扣进项税额。正常经营的一般纳税人领用增值税专用发票虽然没有规定使用期限，但被取
消一般纳税人资格的纳税人必须及时缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联;一般纳税人发生转业、改组、合并、分立、联营等情况，也必须在变更税务登记的同时，缴销包括空白专用发票和已使用过的专用发票存根联。 4、抵扣期限。一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票申报抵扣时间仅限于当月，且必须在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额，否则不予抵扣。对于上月认证通过的专用发票如果上月没有申报抵扣，通常情况下在本月是不能抵扣进项税额的。一般纳税人将外购货物作为实物投资入股，或是无偿赠送给他人，如果被投资者或是受赠者是一般纳税人，可按规定开具增值税专用发票给被投资方，或者根据受赠者的要求开具专用发票。 5、免税商品不能开票。零售烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用品)、化妆品等消费品不得开具专用发票的规定仅限制商业企业一般纳税人，这里不包括工业企业一般纳税人。需要注意的是，法律法规另有规定的除外，销售免税货物通常也是不准开具专用发票;小规模纳税人没有领购使用开具增值税专用发票的权利，也不在限制范围内，如需要开具专用发票的，可按规定向主管税务机关申请代开。小规模纳税人申请代开专用发票时，应填写代开专用发票缴纳税款申报单，连同税务登记证副本，到主管税务机关税款