公司财务预算管理表格表单

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公司财务预算管理表格

一、预算申请表

编号:月日单位:

审核人:填表人:

二、预算核算办法表

拟定日期:

续表

三、预算表

年月日

四、预算控制表

预算编号:月份:

预算科目:预算金额:

五、预算统计表

月份:部门:

总经理:审核:填表:

六、资金来源运用比较表

日期:年月

七、资金来源运用预算表

金额:元

核准:复核:制表:

说明:1.年报性质。

2.编制本表,可掌握未来一年资金的盈出。

八、资金调度计划表

九、物料预算计划表

十、管理费用预算表

年度:

续表

复核:制表:

十一、制造成本预算表

_____月~ _____月

十二、销售预算表

批准:复核:制表:

十三、损益预算检核表

_________月份

十四、收支预计表

_______年____月单位:万元

主管:经办人:

十五、支出预计明细汇总表

十六、收入及支出金额预计表

日期:____月____日

差额

总经理:经理:会计:填表:

十七、一般管理费预算差分析表

部门:月份:年月

十八、现金收支预算表

经理:审核:填表:

十九、资本支出预计表

__________年_______月份资料提供部门:____________

经理:制表:

注:1.本表由资料提供部门分别有关项目填列,于每月24日前送会计部。

2.表列数字系指当月付现金数。

二十、企业年度费用预算分析表

银行全面预算管理办法模版

银行全面预算管理办法 为了全面落实董事会的年度工作计划,按照行经营层工作思路和安排,特制定全行的财务预算管理办法。 全面预算既对全行年度工作按照董事会及经营层的要求,对收入及支出做好预算,确保全年利润的实现。 全面预算是指对总部及全行所有独立网点的预算。收入预算部分收入预算部分主要包括各支行、总部的利息收入、资金往来利息收入、手续费收入以及投资收益等预算。 (一)支行收入预算部分 1、利息收入 由授信管理部根据各支行贷款存量以及按计划新增存款的一定比例预算出新增贷款量,并以此为基础预算出贷款利息收入。 资金往来利息收入 按存款存量、增量分别预算。 (1)法定存款准备金利息收入 各支行的存款存量*国家法定存款准备金率*国家法定存款准备金利率计算出存款存量的法定存款准备金利息收入 (2)上存资金利息收入 为减少经营风险,总行要求各支行预留出本支行的法定存款准备金以及头寸资金后的暂时闲置资金全部上存到总部,总部按一定利率支付支行上存资金利息。 备付金利息收入 在制定此项预算时,各支行的存款存量减去按照国家法定存款准备金率,按5%预留各支行的头寸资金,其余部分做为存款存量的上存资金,以此为基础计算存量资金的上存利息收入。 (4)存款增量的往来资金利息计算方法为:各支行全年的增存计划是按每月平均递增匀速完成的,平均每月应完成的增存资金全年可使用 78 个月,用月平均增存资金*月法定准备金利率*78 个月计算得出增存部分法定准备金利息收入;存款增量的上存资金利息以同样的方法预算得出。

3、手续费收入 手续费收入在上年基础上增加 10%确定。4、投资收益 各支行按上年末投资余额为基础计算得出;总部收入 1、贷款利息收入,按上年末总部委托贷款合同确定的利息收入。 2、金融资产投资收益,投资收益根据金融资产年末存量及上年收益率计算得出。 支出预算部分 支出预算部分主要包括各支行、总部的利息支出、资金往来利息支出、手续费支出、营业费用、营业税金以及固定资产折旧等预算。 (一)支行支出预算1、利息支出 利息支出按存款存量、增量分别预算。 (1)存款存量利息支出部分:存款存量利息支出按上年末实际存款余额计算,存款存量*各存期相应利率计算得出 (2)存款增量利息支出部分:年度存款增量计划按 60%为定期存款, 40%为活期存款计算,活期存款增量利息支出按活期存款月增量*月活期利率*78 个月;定期存款增量利息支出按定期存款月增量*各定期存款月利率的简单平均利率*78 个月。 2、资金往来利息支出 资金往来利息支出除微贷中心以外,均按实际拆借总部资金利息支出列支。 微贷中心往来利息支出计算方法为:贷款存量*拆借一年的利率 +(贷款增量-收入计划)/12 个月*(拆借一年的利率)/12*78 3、手续费支出手续费支出在上年基础上增加 10%确定。4、营业费用 支行营业费用分为固定费用、变动费用和增加费用三部分,增加费用根据业务需要由总部统一安排。 固定费用包括基础工资、创效工资、交通补助、四险一金、劳动保护费房租、水电费、办公取暖费等。 变动费用包括:业务宣传费、广告费、公杂费、差旅费、业务招待费、电子设备运转费、钞币运送费、修理费、邮电费等。 固定费用按上年实际预算,变动费用按上年费用总额的 20%预算,该预算与存款挂钩,其中预算的 40%与存量存款挂钩,预算的 60%与增量存款挂钩。

公司财务预算管理制度

公司财务预算管理制度 1.0 总则 1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任,规划、控制公司的经营活动,确保各项经营目标的顺利完成,根据公司领导层的要求,结合公司的实际情况,特制订本制度。 1.2财务预算是在预测和决策的基础上,围绕公司经营目标,对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。 1.3财务预算一般按年度编制,根据实际发生情况逐月编制滚动预算,由公司财务部组织实施,分级归口管理,并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。 1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则,确保切实可行,将各项成本、效益指标“横向到边,纵向到底”层层分解、落实,并负责到位。 2.0财务预算管理的组织机构及其职能 2.1公司成立财务预算领导小组,由助理总经理担任组长,财务部经理担任副组长,各部门负责人为小组成员。同时成立财务预算工作小组,负责财务预算的制定和日常管理具体事宜,并对财务预算领导小组负责。工作小组由财务部经理担任组长,财务部人员为小组成员。 2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策,制定财务预算管理的具体措施和办法,审议、平衡财务预算方案,组织下达财务预算,协调解决财务预算编制和执行中的问题,分析财务预算与实际执行的差异及原因,提出改进管理的措施和建议,督促各部门按时完成财务预算目标。 2.3各部门具体负责本单位业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作,并配合财务部做好公司整体预算的工作。各部门经理(主管)及财务部经

理对本单位财务预算执行结果承担直接责任。 3.0 财务预算的主要内容及编制依据 3.1财务预算的编制应当按照先业务预算、资本预算、资金预算,后财务预算的流程进行,并按照各执行部门所承担经济业务的类型及其责任权限,编制不同形式的财务预算。 3.2业务预算是反映预算期内各部门可能形成现金收付的生产经营活动的预算,主要包括: 3.2.1收入预算主要是指在预算期内各作业板块(办事处)对提供各种劳务可能实现的业务量及其收入的预算,主要依据年度目标利润、预测的市场劳务需求及提供的市场价格编制。 3.2.2成本费用预算主要是指各作业板块(办事处)在预算期内所要达到的营运规模,主要是在收入预算的基础上,依据各作业板块(办事处)的各种设施的营运能力、各项成本费用的消耗,具体编制如下: 3.2.2.1人工成本的测算:根据本年度的实际直接工资(不含公司办公室人员)及下年度的工资支出情况作测算;根据工资总额作出提取“三费”的测算;以及本年度职工的工资收入作出下年度社会保险费的测算;根据本年度劳动保护费的情况作出下年度费用的测算。 3.2.2.2劳务成本的测算:主要是燃料费、养路费、营运证费、路桥费等运输费用及修理费的测算,可参照本年度的实际情况及下年度的经营计划。燃料费及路桥费根据下年度的经营情况预测,养路费及营运证费根据实际使用的车辆情况预测,修理费用主要根据设备使用情况及维修安排计划,并结合本年度实际情况作测算。 3.2.2.3其他直接费用的测算:(主要为各作业板块发生的费用)主要是折旧和其他费用项目(如租金、财产保险、办公费、电话费、差旅费、水电费、事故损失费等)可参考本年度的实际情况及下年度的经营计划。折旧按规定的折旧率作测算。 3.2.3期间费用预算主要是指公司各管理部门(既机关人员)组织经营活动必要

银行实行内部预算管理存在的问题及解决措施

银行实行内部预算管理存在的问题及解决措施[摘要]内部预算管理是现代企业管理的一大特色,对企业股东价值最大化目 标和可持续发展战略的实现有着深远的影响。国内银行实行内部预算管理起步较晚,虽然其预算管理水平整体上在不断提高,但与国际先进银行相比,还存在一定的差距。本文分析了国内银行在实行预算管理中不足之处,并针对性的提出了相应的改进措施,旨在为完善我国银行内部预算管理体系提供一定的理论参考。 【关键字】内部预算;银行;战略 引言 企业实行内部预算管理是指结合企业当前的战略要求和发展规划,采用一些列的技术手段对企业可预见未来的财务活动进行规划,制定并确认企业的财务目标,为企业未来的发展提供相应的财务考核评价依据。银行执行内部预算管理有着重要的意义。首先,内部预算管理可以帮助银行细化战略规划和年度经营计划,为其长期经营目标和短期经营目标提供完美的衔接点。其次,内部预算管理可以更好的实现银行资源的最优配置,协调各部门的经营活动,实现银行整体利益最大化的管理目标。再次,内部预算管理可以为银行各项业务的经营情况提供相应的考核参考标准,在明确各部门职责的同时,有效的加强银行管理薄弱的环节。此外,与世界发达国家相比,我国的金融体系还存在很多不足之处,银行内部预算管理水平还有一定才差距。为了提高我国银行的国际竞争力,就必须针对那些薄弱的管理环节,不断制定并完善相应的管理制度。由此可见,银行实行内部预算管理对我国银行业的发展有着重要的意义。 1.国内银行业预算管理体系中的不足之处 我国银行实行内部预算管理制度相对较晚,整个管理体系还存较多的不足之处,主要体现在以下几个方面: 1.1预算目标不明确 在市场经济条件下,大多数银行都把利润作为预算管理的首要目标,该导向的主要原因有两个方面:中央汇金在对国内银行人员费用与利润增长管理的关系上实行了挂钩;财政部在金融企业的绩效考核过程中提高了盈利能力和利润增长增长的权重。于此同时,由于还担任着国家宏观经济调控的职能,还要将发展速度与风险控制作为重要的内部管理目标,在追求经营效益的同时还要兼顾社会影响。因此,很多银行都同时以效益、发展与风险三项目标作同时作为内部预算管理的目标,三者之间存在很多难以量化的内容,管理目标多重甚至相互冲突的现象比较普遍。 1.2预算控制力不足

企业财务预算报表编制说明(doc 26页)

企业财务预算报表编制说明(doc 26页)

附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业(含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等)。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》(以下简称新准则)。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表,所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括: (一)报表封面。 (二)主表:资产负债预算表(国资企预01表)、利润预算表(国资企预02表)、现金流量预算表(国资企预03表)。 (三)附表:成本费用预算表(国资企预04表)、主要业务损益预算表(国资企预05表)、主要业务经营预算表(国资企预06表)、对外筹资预算表(国资企预07表)、金融工具情况预算表(国资企预08表)、长期股权投资预算表(国资企预09表)、固定资产投资预算表(国资企预10表)、2009年度主要财务指标预报表(国资企预补01表)、2009年度财务预算调整主要指标表(国资企预补02表)、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明

其中“上一级企业代码”与“集团企业(公司)总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列,“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业(公司)总部代码”相同。 2.隶属关系:本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”,后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB/T4657-2002)编制。 3.所在地区:根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260-2002),按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。 4.所属行业码:“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》(GB/T4754-2002),结合企业主要从事的社会经济活动性质,按“小类”划分填列。其中:各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 5.经营规模:按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》(国经贸中小企[2003]143号)、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法(暂行)》(国统字[2003]17号),以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》(国资厅评价函[2003]327号)规定的分类标准填列。 6.组织形式:根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码,为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市(如B股、

中国人民银行财务预算管理办法(试行)

中国人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列城市分行;哈尔滨、沈阳、长春、南京、武汉、广州、成都、西安市分行: 为了规范财务预算工作,切实加强财务管理,根据《中国人民银行财务制度》和有关规定,结合中国人民银行的实际情况,总行制定了《中国人民银行财务预算管理办法(试行)》。现印发你们,请认真组织学习,严格贯彻执行。执行过程中有什么问题和建议请及时向总行反映。 附: 中国人民银行财务预算管理办法(试行) 第一章总则 第一条为了规范财务预算工作,切实加强财务管理,根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行财务制度》和有关规定,制定本办法。 第二条财务预算管理的指导思想是:勤俭办行、增收节支,严格管理,做好分析、加强监控。 第三条财务预算实行全额预算、收支挂钩、明确职权、分级负责的管理办法。 全额预算是指财务收支的所有项目都要编制预算,由上级行核定下达,全面考核。 收支挂钩是指费用核批要与实现收入和盈亏挂钩,超收或增盈减亏给予奖励,减收或减盈增亏予以处罚。 明确职权是指明确划分各级行财务预算管理的职责和权限,总行对省级分行监督、管理,省级分行对二级分行及县支行的财务预算进行监督、管理。 分级负责是指各级行对本身财务收支的真实必、完整性、合法性负责,下级行对上级行负责。上级行要对下级行财务收支的真实性、完整性、合法性进行检查。 第四条财务预算管理内容包括预算的编制、核批、执行、考核和财务决算、财务检查、财务分析以及资金与财产多缺的处理。 第五条各级行的财务预算工作在行长领导下,由会计部门统一管理,计划部门负责提供资产、负债计划,随时通报各项资金状况及重大货币政策变化情况。人事、行政、稽核等其他各部门应与会计部门相互协调、密切配合。 第二章财务预算的编制 第六条财务预算的编制按照收入到位、支出合理、增收节支、实事求是的要求编制。

银行预算财务工作计划

银行预算财务工作计划 只有做好了工作计划,才能把工作做得更好更出色。以下是由 为大家收集的银行预算财务工作计划,欢迎大家学习参考。 银行预算财务工作计划篇一 20XX年是我县农村信用社深化改革关键之年,各项工作的开展直接关系到统一法人的进程和专项票据的兑付。根据联社的统一安排,结合我县信用社财务管理工作中的实际,在上年度财务管理工作经验的基础上,细致分析信用社以后发展形势,20XX年度联社财务科的 工作思路是“以深化农信社改革为中心;以提高全辖经济效益为目标。紧紧围绕统一法人和专项票据兑付工作,强化财务管理,狠抓制度落实,防范各种操作风险,全面完成各项目标任务”。 一、继续开展会计规范化管理工作,防范和化解操作风险。 在去年会计工作规范管理的基础上,继续开展会计规范化管理 工作,提高会计核算管理水平,防范和化解操作风险。具体从8个方面抓起:会计基本规定;会计核算质量;会计报表质量;计算机管理; 联行结算管理;会计档案管理;信用社网点管理及其它;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺,每年的会计凭证虽然都归了档,但未按档案管理办法归类,需要进一步规范。 二、继续抓好增收、节支,进一步提升增盈创利水平。 紧紧抓住增收、节支两个环节,外抓收入,内抓管理,力争全 年实现在足额提取应付利息,提高拨备水平的前提下,实现利润xxx 万元,确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升

的目标。针对目标,制定出台《xx县农村信用社20XX年增盈创利实施方案》,围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理,积极盘活存量优化增量,拓宽增收渠道,千方百计应收尽收。内抓财务管理,降低经营成本,特别要加强营业费用的管理,在确保个人费用的前提下,压缩公费用,确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。具体抓好五项操作: 一是财务开支操作:对营业费用实行费用额和费用率控制,严 格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额,超支自负”的费用计提开支原则,将费用控制在核定比例之内。 二是比例操作:即在费用开支方面针对国家有关政策规定,对 职工福利费,工会经费,养老保险,待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。 三是预算操作:对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置 及运转费实行了预算制,做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。 四是包干操作:对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结 合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法,无正当理由超出包干限额的社,其超额部分扣减个人费用。 五是成本操作:严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理,坚持按月监控,防止以其他名义列支。 银行预算财务工作计划篇二 20XX年是公司发展中的关键一年,集团公司成立后,一切都以崭新的面貌呈现。站在新的起点,财务部将一如既往地围绕公司的总

固定资产管理表格模板

固定资产增加单 管理部门:财产编号: 使用部门: 一式三联:(1)管理部门(2)会计部门(3)使用部门 填单注意事项:(1)以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外,应加填二级科目。(2)附属 设备栏;应详细逐件填列(如马达、仪表等)。(3)资产成本记录簿:填写成本科目(如购、外购、 关税、运什费、基础工程、配管线等项)。 固定资产扩充(报废)计划表 年度

盘存单 一式三份:(1)管理部门自存(2)会计部门(3)总管理处总经理室

固定资产增减表 附表1 管理部门 管理部门:主管经办会计部门:主管经办 一式三联:(1)管理部门(2)会计(3)使用部门 填表注意事项:(1)会科科目栏:资本支出时以一级科目表示,以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。 (2)资产名称栏:以中文书写,如有附属设备(如发电机仪表等)应于次行顺序列出,但金额可以免填。 (3)以费用支出的资产,耐用年数年折旧额免填。 (4)本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对,采用电脑处理的部门以电脑报表代替

固定资产增加单 管理部门:财产编号: 使用部门: 一式三联:(1)管理部门(2)会计部门(3)使用部门 填单注意事项:(1)以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外,应加填二级科目。(2)附属设备栏;应详细逐件填列(如马达、仪表等)。(3)资产成本记录簿:填写成本科目(如购、外购、关税、运什费、基础工程、配管线等项)。

固定资产减损单 管理部门: 使用部门:年月日财产编号: 一式四联:(1)管理部门(2)会计(3)使用部门(4)资材仓库 填单注意事项:机械设备报损其附属设备的处理情况应在拟处理办法档特别注明。

全面预算管理在商业银行的应用分析

内容摘要 目前,随着国内银行业“黄金十年”接近尾声,商业银行都面临着如何继续提升盈利的巨大压力。若要实现企业效益的持续增长,其中一个重要的手段就是强化企业的预算管理。从目前国内研究状况来看,我国商业银行的全面预算管理相对落后。尤其对我国众多的地方商业银行,仍处于初级阶段。本文结合了我国商业银行全面预算管理的相关资料,分析了我国商业银行现阶段预算管理现状。研究了平衡计分卡,经济附加值(EVA)等预算管理方法,通过实际应用案例,分析它们对商业银行的影响。总结出预算管理中存在的问题,并提出完善的措施。通过对预算管理的构成和其运行环境的分析,建立了包含战略、预算、考核为一体的管理系统。通过对财务指标和非财务指标的分析,形成基于企业战略导向的管理框架。通过平衡计分卡将预算与战略及多种非财务指标关联起来,完善与预算体系相对应的考核系统。本文使用了比较分析的方法,结合研究与具体情况。利用理论知识与实际案例应用现状的分析,例证全面预算管理体系的实际操作性,提高银行的预算管理水平。 关键词 预算管理;商业银行;平衡计分卡

目录 一、绪论............................................... - 1 - (一) 选题背景........................................ - 1 - (二) 国内外研究现状.................................. - 1 - 二、全面预算管理的概述................................. - 2 - (一) 全面预算管理的定义.............................. - 2 - (二) 商业银行实施全面预算管理的意义.................. - 2 - (三) 商业银行实施全面预算管理的现状.................. - 3 - 三、商业银行全面预算管理应用分析:..................... - 5 - (一) 企业发展战略.................................... - 5 - (二) 全面预算管理的编制.............................. - 6 - 四、商业银行全面预算管理方法应用分析................... - 6 - (一) 经济附加值(EVA)核心指标应用分析............... - 6 - (二) 平衡计分卡的绩效考核应用分析.................... - 6 - (三) 在商业银行中实施超越预算的探讨.................. - 7 - 五、商业银行全面预算管理问题分析....................... - 8 - (一) 全面预算管理的局限性............................ - 8 - (二) 商业银行预算管理面临的挑战...................... - 9 - 六、应对商业银行全面预算管理的措施.................... - 10 - (一)从战略高度树立预算意识.......................... - 10 - (二)完善基于经济附加值和平衡计分卡体系.............. - 10 - (三)做好预算执行分析和滚动预测...................... - 10 - (四)逐步吸取“超越预算”思想........................ - 11 - 致谢........................................ 错误!未定义书签。参考文献:.................................. 错误!未定义书签。

财务预算表格填写说明

中远集团2008 年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 (一)封面左边。 1. 企业名称:指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2. 单位负责人:指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表,但尚未办理变更登记手续的,由实际负责人签字盖章。 3. 总会计师:指按照干部管理权限通过一定程序被任命(或者聘任)为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责,则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4. 财务(会计)机构负责人:指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5. 填表人:指具体负责编制报表的工作人员。 (二)封面右边。 1. 企业(单位)统一代码:指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的 9 位代码。尚未领取统一代码的企业,应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的,可参照《自编企业、单位临时代码的规则》(国资统发[ 1995 ]116 号)自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后,临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业(单位)代码、集团企业(公司)总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”。“集团企业(公司)总部代码”为100001430 2. 隶属关系:本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填0“,”后3 位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB/T4657-2002 )编制。 3. 所在地区:根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260-2002 ),按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4. 所属行业码:本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。 (1)“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》 (GB/T4754-2002 ),结合企业主要从事的社会经济活动性质,按“小类”划分填列。其中:各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“ 7412 。”

公司固定资产管理制度(附全套流程图及表格)

XXX有限公司 固定资产管理制度 (2019-9-20) 一、总则 第一条为了加强公司对固定资产的管理,明确资产管理和使用部门的职责,确保固定资产的安全与完整,提高固定资产的使用效率,特制定本制度。 第二条本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。非生产经营性设备单位价值在2000元以上,且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。 不具备以上条件的物质设备,则作为低值易耗品。 第三条本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、盘点、处置、转移等活动有关的部门及个人。 二、固定资产分类与编码 第四条公司的固定资产分为五大类: 1、房屋及建筑物,是指公司拥有的供生产经营使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备,如厂房、办公用房、仓库、食堂、宿舍等。 2、机器机械设备,是指各种机器、机械、机组、生产线及其配套设备,各种动力、输送、传导设备等。 3、交通运输工具,是指企业所拥有的交通及运输工具,如汽车、叉车等。 4、电子设备,本项所称的电子设备,是指由集成电路、晶体管、电子管等电子元器件组成,应用电子技术(包括软件)发挥作用的设备,包括计算机、空调、复印机、投影仪、打印机等,以及由电子计算机控制的机器人、数控或者程控系统等。 5、办公家具,是指用于办公及生活用的桌椅、沙发、家具、书橱等。

第五条公司对固定资产实行编码管理。 1、固定资产后取得后,由人事行政部予以分类编号并粘贴标签。对于成套设备,各组成部分如单独领用,应分别编号,如购置一套计算机,主机、显示器应分别编号,键盘、鼠标易损可以不单独编号。 2、固定资产的编码方法 固定资产编码采用4层8位数字代码表示: 第1位表示固定资产的类别; 第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数; 第4、5位表示固定资产取得月份; 第6、7、8位表示流水号。其分类结构如图所示。 3、固定资产类别及代码 4、固定资产编码示例 例如人事行政部2019年10月5日购置显示器一台,则编号为4 19 10 001 三、固定资产计价与折旧 第六条公司的固定资产原值,应按其不同来源渠道分别确定。

农商银行2014年度财务预算方案

农商银行2014年度财务预算方案 农商银行2014年度财务预算方案 农商银行2014年度财务预算方案:2014-5-2 18:06:53**农商银行2014年度财务预算方案 (草案)各位股东: 本预算方案是在分析预测了本行面临的资金市场和信贷环境、行业状况及经济发展前景的前提下,参考本行近两年来的经营业绩及现时的经营能力,结合2014年度信贷计划、经营计划以及其他有关资料,遵循我国现行的法律、法规和金融企业会计制度,按照公认的会计准则,秉着稳健、谨慎的原则编制。一、预算编制的前提条件 (一)预算期内本行所遵循的法律、法规、政策和经济环境无重大变化; (二)按现行的国家主要税率、汇率、信贷利率; (三)市场状况无重大变化; (四)无其他人力不可抗及不可预测因素造成的重大不利影响。 二、编制财务预算的原则根据国家有关法规之规定,参债项目在利率、风险和流动性方面的合理搭配,增加了国债、金融债投资配置,预计同比增加1.7亿元,增加投资收益491万元。 3、营业外收入预算为200万元,主要是我行代为履行省联社**办事处职能,由省联社划拨的补助费收入60万元。 (二)财务支出预算:全年各项财务预算总支出为78332万元。 1、营业支出预算为69672万元,其中:一是利息支出29348万元,同比增支7006万元,增幅31.36%,主要是2014年度各项存款预计增加30亿元,增加利息支出2200万元,其次是2013年存量存款日均比上年增加27亿元,预计增加利息支出4806万元;二是金额机构往来支出132万元,主要是借入支农再贷款利息支出1000万元以及临时资金拆入而支付的利息;三是手续费支出500万元,同比增支73 万元;四是业务及管理费支出在营业收入和经营效益增长范围内合理提高。全年业务及管理费预算支出39692万元,同比增支6909万元,增幅21.07%,其中:广告宣传费列支1200万元、职工福利费列支1700万元、劳动竞赛费列支150万元、业务招待费列支500万元、会议费列支500万

固定资产管理表格

固定资产增加单 管理部门:财产编号:使用部门:年月日会计科目

中文名称取得日期资产成本记录数量设备内台数量外文名称取得成本 规格型号取得金额 厂牌耐用年限 存放地点月折旧额 附属设备 备注 会管理部门厂(处)长科经办 长计 一式三联:( 1)管理部门(2)会计部门(3)使用部门 2)附属填单注意事项:( 1)以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外,应加填二级科目。( 设备栏;应详细逐件填列(如马达、仪表等)。( 3)资产成本记录簿:填写成本科目(如内购、外购、 税、运什费、基础工程、配管线等项)。关 固定资产扩充(报废)计划表度年 增减专案理由估计金额及支付月份审核意见

盘存单 使用部门:年月日共页第页 登记盘亏盘盈固定资产盘点 卡单财产备注位编号 规格厂牌数量数量名称数量金额数量金额 主管核对制表一式三份:( 1)管理部门自存(2)会计部门( 3)总管理处总经理室 固定资产增减表

附表 1 管理部门 使用部门年月份 No 本月增加本月减少 会财资增 规减单耐月计产耐产已备 月折格用金原名科数位数注金用提编折量量年旧额旧号因额称额年目折 旧额限限

管理部门:主管经办会计部门:主管经办 一式三联:( 1)管理部门( 2)会计(3)使用部门 填表注意事项:(1)会科科目栏:资本支出时以一级科目表示,以费用支出时除填一级科目外应加标 明二级科目。 (2)资产名称栏:以中文书写,如有附属设备(如发电机仪表等)应于次行顺序列出,但金额可以免 填。 (3)以费用支出的资产,耐用年数年折旧额免填。 )本表应于次月十五日前由会计部门编妥送管理部门核对,采用电脑处理的部门以电脑报表代替4(. 固定资产增加单

常用的财务预算表编制方法

常用的财务预算表编制 方法 Company Document number:WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

财务预算内容 1.财务预算 (1)内容:三大会计报表 (2)做法:依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设 (3)步骤:先损益,再资产负债,后 (4)方法:财务只做假设,不做预测 1)预测销售额,倒推出销售品种及数量; 2)根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本; 3)按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用; 4)根据历史情况算出管理费用的金额; 5)根据上述数据编制预测利润表; 6)根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等) 7)再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。 2.资料的搜集 在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值。 3.汇总企业业务方面的预算

企业各部门编制的各项业务预算,如销售预算,生产预算,成本费用预算,材料、低值易耗品采购预算,直接人工预算等,是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标,加以整理、分析,经相互勾稽确认后,作为财务预算各表的有关预算数。 4.财务预算的编制程序 编制财务预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的体系。 二、财务预算表的编制 (一)预算损益表 预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。由于整个财务预算是以销售收入为起点,因此,预算损益表中只有确定了销售收入,才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利,销售毛利额高低,是企业盈利的关键,企业经营费用、管理费用、财务费用的支出,利润的实现,都依赖于毛利。预算损益表的结构、数据来源及平衡关系如下: 项目数据来源: A销售收入销售预算及预测 B经营成本成本预算及预测 C毛利等于A-B D销售费用销售费用预算及预测

财务预算表格填写说明

中远集团2008年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 (一)封面左边。 1.企业名称:指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人:指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表,但尚未办理变更登记手续的,由实际负责人签字盖章。 3.总会计师:指按照干部管理权限通过一定程序被任命(或者聘任)为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责,则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务(会计)机构负责人:指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人:指具体负责编制报表的工作人员。 (二)封面右边。 1.企业(单位)统一代码:指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业,应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的,可参照《自编企业、单位临时代码的规则》(国资统发[1995]116号)自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后,临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业(单位)代码、集团企业(公司)总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”。“集团企业(公司)总部代码”为100001430 2.隶属关系:本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填“0”,后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》(GB/T4657-2002)编制。 3.所在地区:根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260-2002),按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4.所属行业码:本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。

我国商业银行全面预算管理研究

我国商业银行全面预算管理研究 摘要:我国商业银行全面预算管理仍处于初级阶段,鉴于国际先进经验,有必要对我国商业银行全面预算管理进行研究。在分析我国商业银行全面预算管理的现状之后,总结分析出我国商业银行全面预算管理中存在的问题,并提出完善我国全面预算管理的措施。关键词:商业银行全面预算管理 全面预算管理是以预算为标准的管理控制系统,利用预算方式细化和实现战略规划、经营目标的企业内部管理活动,是一项涉及企业全面经营管理的,全员参与、全过程控制的,系统的管理活动,纵向上从员工到企业高层、横向上从分支机构到职能部门之间的系统整合平台。 1 我国商业银行全面预算管理现状 我国商业银行制订年度全行的总体目标,并量化为计划指标,支行针对各项指标加以分解和细化,再下达到各分支机构,作为各分支机构具体的任务目标。对目标控制过于强调,就忽略了对过程的管理,我国商业银行财务计划管理失败的风险便随之增加;此外,计划目标的多重性,在一定程度上混淆了我国商业银行定位其业务的发展,致使各分支机构经营发展方向不明确,不能统一有机的管理。 2 我国商业银行实施全面预算管理的必要性 提高内部的经营管理水平是我国商业银行提高经济效益的有效

途径,人的行为能够被全面预算管理体系有效地控制,对决策提供有力的支持,标准科学的控制,形成优胜劣汰的奖惩机制,令我国商业银行更具效率与活力。当前我国商业银行实行的体制是法人统一领导的分层经营、分层管理、分层核算体制。在这样的体制下,实施全面预算管理是一种必然的选择。目前,我国各商业银行虽然已经逐步引入全面预算管理的理念和方法,但仍拘泥于传统,因此总体上依然处于较低级的阶段。 3 我国商业银行全面预算管理中存在的问题 3.1 目标过于短期性和局部性我国商业银行想要在激烈的竞争中处于不败之位,需要具有预见性的科学的战略指导,这就要求该战略指导在空间上要有一定的高度和广度,在时间上要有一定的长度。全面预算管理应该体现出商业银行的建立、发展、成熟、衰落等不同时期的战略重点,充分阐释出商业银行阶段性的战略目标。但是,现阶段我国许多商业银行仅在部门内部实行预算管理,其战略目标只是追求局部价值的最大化,忽略了整个价值链的统一;部分商业银行严重的忽视了中长期的经营目标,在制定预算目标时一般仅以年度为单位,这必将导致我国商业银行经营战略目标的短期性和局部性。 3.2 预算编制死板不合理科学合理的市场调查是我国商业银行全面预算管理的起点,各商业银行需要根据自身的实际经营情况,加上对市场的科学预测,来确定相关成本费用,在此基础上计算出

固定资产日常管理表格

固定资产采购审批单 申请部门:申请日期:金额单位:元 填制说明: 1、本表由各申请部门负责报批,依据设备投资立项或采购计划以及办公类资产采购需求填制。 2、本表一式一份,经各级审批后,作为设备招标采购和采购付款的依据,最终在资产报销入账时由财务部门存档。

固定资产验收移交单 入账单位:验收日期:金额单位:元 填制说明: 1、本表由采购部门负责填制,在经使用单位签收及登记台帐后,交财务部存档,作为资产入账和结算付款的依据。 2、本表一式一份,复印无效。

固定资产修理审批单 单位及部门:申请日期:金额单位:元 填制说明: 1.本表由实物负责人填写,报各部门审批签字。 2.技术口包括:设备管理、计算机管理、车辆管理、办公用品管理部门及人员。 3.采购或修理人员支付修理费用时,须向财务部提供此单据。 4、本表一式一份,复印无效。

固定资产内部调拨单 所属公司或部门:申请日期:金额单位:元 填制说明: 1、本表由调出部门负责填制,经调入单位签收及登记台帐后,交财务部存档,作为资产动态变化的管理依据。 2、本表一式一份,复印无效。

单位及部门:申请日期:金额单位:元 填制说明: 2、本表由实物负责人填写,报各部门审批签字。 3、技术部门包括:设备管理、计算机管理、车辆管理、办公用品管理部门。 4、实物负责人办理报废资产移交后,须向财务部提供此单据。 5、本表一式一份,复印无效。

单位及部门:申请日期:金额单位:元 填制说明: 6、本表由实物负责人填写,报各部门审批签字。 7、技术部门包括:设备管理、计算机管理、车辆管理、办公用品管理部门。 8、实物负责人办理处置资产移交后,须向财务部提供此单据。 9、本表一式一份,复印无效。

固定资产管理类表格的制作

第9章固定资产管理类表格 本章讲述了固定资产卡片、固定资产清单、固定资产报废单、固定资产直线法折旧表、固定资产余额递减法折旧表、固定资产折旧比较表和固定资产折旧比较图等表格的设计方法,具体表格实例如下所示。 ?固定资产卡片 ?固定资产清单 ?固定资产报废单 ?固定资产直线折旧表 ?固定资产余额递减法折旧表 ?××设备余额递减法折旧表 ?固定资产折旧比较表 ?固定资产折旧比较图 实例75 固定资产卡片 固定资产在进行核算之前,需要先制作固定资产卡片,固定资产卡片通常分为正面和反面两部分,一般一式三份,分由不同部门保管。本节将介绍固定资产卡片的制作方法,以下是制作固定资产卡片的具体操作步骤。(1)启动Excel 2010程序,将工作簿保存为“固定资产卡片”。右键单击“Sheet1”工作表标签,然后单击快捷菜单中的“重命名”命令,将“Sheet1”工作表重命名为“固定资产卡片正面”,如图9-1所示。 图9-1 重新命名工作表 (2)在工作表中输入文本内容,如图9-2所示。 图9-2 输入文本内容 (3)选中A1:G1单元格区域,右键单击选中的单元格区域,然后单击快捷菜单中的“设置单元格格式”命令,打开“设置单元格格式”对话框。 (4)切换到“对齐”选项卡,单击“水平对齐”下方的下拉箭头,选择“居中”选项;单击“水平对齐”下方的下拉箭头,选择“居中”选项;选中“文本控制”区域中的“合并单元格”复选框,如图9-3所示。(5)切换到“字体”选项卡,设置“字体”为“宋体”,“字形”为“加粗”,“字号”为“16”,如图 9-4所示。 图9-3 设置对齐方式图9-4 设置字体格式 (6)单击“确定”按钮,关闭“设置单元格格式”对话框,此时设置的效果如图9-5所示。 图9-5 设置格式后的标题效果 (7)右键单击工作表中的第A列,然后单击快捷菜单中的“列宽”命令,设置列宽为“20”。用同样的方法设置B至I列的列宽为“10”。 (8)单击工作表左上角的“全选”按钮,选中工作表中的所有单元格。右键单击选中的单元格,然后单击快捷菜单中的“行高”命令,设置行高为“20”,此时的设置效果如图9-6所示。

固定资产管理表格大全

固定资产管理表格大全 安徽商之都合肥新华店办公用品购置领用表 2013年11月28日名称单位数量单价总价采购人员验收人员领用部门(人) 部门印章杖 4 60 240元陈文傅煜佳矿泉水箱 5 216 海红傅煜佳电水瓶个 5 255 1275 陈文傅煜佳精皖香烟包 4 26 104 陈文傅煜佳标识贴纸盒 14 海红傅煜佳水瓶只 8 28 248 王婷婷傅煜佳洋葱公斤 1.562 傅煜佳 53.52 海红 盒纸盒 6 傅煜佳 安徽商之都合肥新华店固定资产领用登记表 2013年11月29日中二斗柜20组、分体五节柜2组、会计凭证柜2组、保险柜4组序号资产名称单位数量领用日期领用部门(人) 组 8 2013.11.29 运营招商部 组 4 2013.11.29 后勤管理部 1 中二斗柜 组 3 2013.11.29 综合管理部 组 4 2013.11.29 财务信息部 组 1 2013.11.29 财务信息部 2 分体五节柜 组 1 2013.11.29 综合管理部 3 会计凭证柜组 2 2013.11.29 财务信息部 4 保险柜组 4 2013.11.29 财务信息部 2 安徽商之都合肥新华店固定资产使用保管登记表 (年度发各部门填报) 部门: 物品存放地: 使用保使用人

固定资产名称规格型号数量编号原值领用人、时间备注管人变更 3 安徽商之都合肥新华店固定资产购置申请表 申请部门申请时间 固定资产名称规格型号单位数量预计单价预计总价 总计 财务部负申请部门行政部负责人 责人意见: 负责人意意见: 见: 年月日年月日年月日总经理意 见: 4 安徽商之都合肥新华店固定资产报废申请表 申请部门经办人申请时间 固定资产名称规格型号单位数量购置原值残值报废原因总计 申请部门行政部负责人 负责人意见意见 年月日年月日 财务部负责总经理意见 人意见 年月日年月日备注 5

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