工程经济学案例分析.docx
工程经济学课程设计
一、辅助报表及基本计算表
1.建设投资估算
建设投资 =建设投资（不含建设期利息） +固定资产投资方向调节税 +建设期利
息
由于本案例中未规定固定资产投资方向调节税，故此项不予考虑
1)建设贷款利息计算：
第一年贷款利息 =10*=（万元）
第二年贷款利息 =90*=（万元）
第三年贷款利息 =60*=（万元）
建设投资 =300+++=（万元）
2)各项构成见项目投入总资金估算表
单位：万
附表 1 项目投入总资金估算表
元
投资额
序号费用名称其中:外估算说明合计
汇
不含固定资产投资方向调1建设投资0
节税
2流动资金300
3项目投入总资金0
2.资金来源
项目资本金为 140 万元，其余为借款，年利率为6%,各年资金筹措及资金使用计
算如下
（ 1）项目建设投资（不含建设期利息）总额为 300 万元，其中自有资金为40%，即 120 万元。前三年建设期投资额分别为： 90 万元， 150 万元， 60 万元；
项目流动资金为 30 万元，其中 67%为自有资金，即 20 万元，按生产负荷估算逐年资金投入
（2）第 1 年：建设期投资 90+开办费 10=100万元
第 2 年：建设期投资 150 万元
第 3 年：建设期投资 60 万元
第 4 年，生产负荷为 80%，投入流动资金，计 30 万元
第 5 年，达满负荷
（3）自有资金在第 1~4 年的投入数额分别为 90、30、0、20 万元
（4）项目借款用于建设投资（不含建设期利息） 180 为万元，其中用于建设期利息为万元，用于流动资金为 10 万元，用于开办费为 10 万元，总借款数额
为万元。
（5）综上，长期借款用于建设期本息之和为万元
（6）投资使用与资金筹措计划见附表 2
附表 2 投资使用与资金筹措计划表单位：万元
序号项目合计
1投资使用
不含建设期利息的建设投资300
建设期利息
流动资金30
开办费10
2资金筹措
2
v1.0可编辑可修改
股东甲
股东乙
借款
长期借款
其中：用于建设投资180
用于建设期利息
流动资金借款10
短期借款10
发行债券
融资租赁
年末资金结余0
3.产品成本和费用估算依据（以 100%负荷计）
（ 1）折旧费的估算：
固定资产按年分数求和法折旧：
建筑工程厂房总投资 240 万元，按 30 年计算，净残值率为 5% 年
折旧率 =
年折旧费（万元）第
二年净值（万元）第
三年净值（万元）
以此类推可得以后各年净值。
机器设备、工器具及家具总投资 60 万元，按 8 年折旧，残值率为 5% 年折旧率 =
年折旧费（万元）第
二年净值（万元）第
三年净值（万元）
以此类推可得以后各年净值。
v1.0可编辑可修改
（ 2）开办费 10 万元属于延伸资产，按年进行分期摊销，摊销费10 万元，每年1万
（ 3）其他数据
产品销售价格为：万元每吨，销售税金及其附加为6%，所得税为 25%,基准收益率为 17%
二、该项目财务评价
1.正常年份（100%负荷）
销售税金及附加 =300
所得税 =（300） =
2.借款利息计算见附表 3
长期贷款利息支付计算：根据资金筹措计划，固定资产中 180 万为银行借款，且前三年建设期投入分别为 :90,150,60 万元，按实际年利率 6%计息，长期借款
还款计划为在投产期第一年开始受益偿还，采取等额还本付息， 5 年还清。
第四年年初累积长期借款万元
4-8 年每年还本金： 212 5=万元 2. 财务盈余能力分析
该项目基准收益率为17%，项目资本金净现值为万元。
3.根据利润及利润分配表和项目投入总资金估算汇总表计算以下指标：
投资利润率 =年利润总额 / 总资金 *100%==%
该项目投资利润率远大于行业平均利润率，说明单位投资对国家累积的贡献
水平达到了本行业的平均水平。
资本金净利润率 =年净利润 / 资本金 *100%=140*100%=%
该项目的资本金净利润率达到较高水平，说明权益性投资有较高的盈利能力。
4.偿债能力分析
本项目长期借款按 5 年等额偿还，计算利息，在投产后按最大偿还能力还本付息。
生产期内各年偿还建设投资借款本息数额见附表3，项目具有较大的偿还能
v1.0可编辑可修改力。
附表 3 借款还本付息计划表
附表 4 固定资产折旧费估算表
v1.0可编辑可修改
计算期
序号折旧年限
123
1建筑工程厂房30
原值
v1.0可编辑可修改
本年折旧费
净值
2机器设备、工器具及家具8
原值
本年折旧费
净值
3其他
原值
本年折旧费
净值
4合计
原值
本年折旧费
净值
计算期
45678910111213 240
60
300
计算期
14151617181920212223
计算期
24252627282930313233
48
48
48
附表 5 无形资产及延递资产摊销费估算表单位：万元
无形资产及延递资产摊销费估算表单位：万
元
v1.0可编辑可修改序折旧计算期
号年限 123 45678910111213 1无形资产
原值
本年摊销费
净值
2延递资产
原值10987654321本年摊销费1111111111净值9876543210
3无形资产及延
递资产合计
原值10987654321本年摊销费1111111111净值9876543210
附表 6 总成本费用估算表
附表 7 销售收入、销售税金及附加估算表
附表 8 财务现金流量表
附表 9 项目资本金现金流量表
附表 10 利润及利润分配表
附表 11 资金来源运用表
附表 12 资产负债表