审计结果整改情况的说明

中国五矿集团公司2015年度财务收支

审计结果整改情况的说明

2016年，审计署对中国五矿集团公司（以下简称“中国五矿”或“我公司”）2015年度财务收支情况进行审计。审计结果表明，中国五矿推动战略转型，完善经营模式；重构管理架构，建立风险体系；拓展境外业务，提升海外资源拥有量，由主要从事进出口业务的贸易型企业逐步发展为全产业链的“资源+贸易型”企业，积极落实国家“走出去”战略，拓展境外业务，通过海外并购重组使铜、铅锌等资源储量大幅提升。但在贯彻落实国家重大政策措施、财务收支、重大决策和管理等方面也存在一些问题。

本次审计是对中国五矿近几年发展情况的全面审视，审计署从国家战略高度，对我公司的转型发展、经营管理等，提出了很多具有指导意义的建议。我公司党组高度重视，全力配合审计工作，将本次审计作为查找自身问题、完善制度体系、提升管理水平、防范经营风险的契机，按照边查边改、立审立改、从严整改、标本兼治的要求，我公司成立了由中国五矿党组书记、董事长任组长的审计整改工作领导小组，建立了严明的审计整改工作机制，制定了《中国五矿集团公司审计整改工作方案》，细化整改措施，层层落实责任，狠抓整改落实。截至目前，对审计报告和审计决定反映的问题均已按照审计署的要求进行了整改，共计28人次受到处理,各项整改工作不断深入推进。

中国五矿诚挚感谢审计署对我公司战略转型成果的肯定以及对我公司管理提升工作中提出的中肯建议，同时真诚

欢迎社会各界对中国五矿的工作进行指导、监督。中国五矿将以审计整改为契机，举一反三，深化审计效果，认真落实国家宏观经济政策和决策部署，严格执行中央八项规定，进一步强化制度建设及执行，推进内部监督检查工作的制度化、规范化、常态化，督促和指导所属各级企业认真总结此次审计工作中发现的问题和不足，建立长效机制，不断改善和提高经营、管理、风险和决策能力，实现企业可持续发展。

附件：中国五矿集团公司2015年度财务收支审计结果整改情况的公告

2017年6月23日

中国五矿集团公司2015年度财务收支

审计结果整改情况的公告

2016年，审计署对中国五矿集团公司（以下简称“中国五矿”或“我公司”）2015年度财务收支情况进行了审计。中国五矿高度重视审计整改工作，成立了由中国五矿党组书记、董事长任组长、其他党组成员为组员的审计整改工作领导小组，制定了《中国五矿集团公司审计整改工作方案》，细化整改措施，明确整改责任，狠抓整改落实。现将相关工作情况公告如下：

一、财务管理和会计核算方面

（一）关于虚增成本、收入问题。

中国五矿自2015年起已明确禁止开展对提高集团公司核心竞争力支撑作用不明显的业务，坚决杜绝此类情况再次发生，并追究了相关责任人责任。

（二）关于少计资产减值损失问题。

中国五矿已根据会计准则对相关会计账目进行了调整。

（三）关于少确认收入问题。

中国五矿已根据会计准则对相关会计账目进行了调整。

（四）关于少计固定资产、少计提折旧问题。

中国五矿已根据会计准则对相关会计账目进行了调整。

（五）关于垫缴税费问题。

鲁中矿业已根据经济实质对相关会计账目进行了调整。

二、贯彻落实国家重大政策措施方面

（一）关于发展规划目标问题。

对于审计署指出的问题，中国五矿认真分析原因，多措

并举落实整改，将整改工作与“十三五”规划编制工作紧密结合：一是本着科学发展、改革创新、求实求精的规划编制原则，以问题为导向，深入研究，提高规划编制的战略性、前瞻性、实用性，同时对中国五矿面临的环境进行全面分析；二是以系统论的思维方法提出中国五矿“十三五”期间的指导思想、基本原则、使命与愿景、发展模式、战略定位、业务组合、发展目标等；三是在定性描述的基础上，结合中国五矿发展目标要求和不同领域的行业特点，系统进行业务、财务的对标分析和定量规划。四是强化战略引领，狠抓规划执行与落实。中国五矿2016年已扭亏为盈， 2017年1-5月，中国五矿营业收入、利润总额同比大幅增长，其中营业收入增长28.0%，利润总额增长75.3%，规划指标得到较好落实。

（二）关于低效无效资产处置问题。

中国五矿低效无效资产清理工作已结合僵尸特困企业治理、压缩企业层级等专项工作的推进不断提速。中国五矿已印发《中国五矿集团公司关于全面深化改革的指导意见》，要求以中国五矿战略为引领，落实中央供给侧结构性改革精神和要求，从快从速推动低效资产处置，为中国五矿健康可持续发展奠定坚实基础。中国五矿计划于2020年底前，全面完成持续亏损和不符合战略方向资产的清理处置工作。

（三）关于厂办大集体、“三供一业”分离移交问题。

中国五矿分类稳妥推进厂办大集体改革。中国五矿已向国资委上报了厂办大集体改革方案，将根据企业所在地地方政府厂办大集体改革政策情况、各厂办大集体现状和公司承受能力等因素，从实际情况出发，积极稳妥推进厂办大集体改革。

中国五矿已印发《“三供一业”分离移交实施意见》，明确职责分工、推进原则、工作要求、审批流程和要点等内容。预计今年将完成国资委和集团公司制定的“三供一业”分离移交任务。

（四）关于管理层级压缩问题。

中国五矿已印发《中国五矿集团公司“压减”工作指导意见》，明确“压减”工作主要目标、原则要求、职责分工、申报审批流程等内容，保障该项工作的顺利及合法合规开展。截至5月底，中国五矿管理层级已经控制在国资委规定范围之内。

（五）关于环境污染隐患风险问题。

中国五矿高度重视环境保护工作，长期坚持走绿色发展之路。公司建立环境隐患排查治理机制，定期开展环境保护督促检查，对所排查的隐患和风险问题持续督导所属企业加大整改力度。所属企业根据近年来环保法规和政策标准升级和变化情况，贯彻落实集团经营战略，积极推进转型升级和结构调整，不断加大环保投入，持续推进遗留问题整改，环境风险控制力不断增强，企业环境绩效明显改善。

三、企业重大决策和内部管理方面

（一）关于境外投资项目问题。

中国五矿强化了尽职调查程序，明确了尽调内容和标准，加强了对可研报告风险的研判、分析、对标和审核工作，并通过优化投资项目评审等方式，进一步提升投资决策的科学性，确保项目风险可控。

按照“边审边改、立审立改”原则，中国五矿进一步优化调整了相关项目的开发利用方案。截至目前，该项目建设

顺利，预计可按期于2018年一季度建成投产并实现首批精矿装船出售。

其他两个项目均为绿地项目，现阶段中国五矿已明确将其中一个列为资源战略储备项目、一个拟退出。

（二）关于房地产和酒店项目问题。

中国五矿所属五矿地产已修订了《投资决策与管理办法》、《投资委员会议事规则》、《房地产项目投资评审与决策实施细则》等制度，严格执行内控制度与流程。五矿地产已更换项目销售团队，定位项目后续推进方向，研究项目盘活方案。

（三）关于营口沿海产业园区项目问题。

中国五矿全面梳理各类决策事项，修订并完善了“三重一大”决策制度，同时全面修订投资决策制度，确保决策基础扎实、酝酿充分。营口产业园已更换更具经验的项目团队，推进住宅销售工作，同时，持续与相关部门沟通，协调解决相关问题。

（四）关于8亿元收购外部企业股权问题。

中国五矿修订并完善了《投资违规事项专项管理办法》，严格要求所属企业执行《企业国有资产评估管理暂行办法》（2015年国资委第12号令）等国家法律法规和集团公司投资管理制度，违规将严肃问责。五矿置业已引入战略合作者继续合作开发该项目，该项目已取得投资收益。

（五）关于6.17亿元收购外部企业股权问题。

中国五矿所属五矿地产修订了《投资决策与管理办法》、《投资委员会议事规则》、《房地产项目投资评审与决策实施细则》等制度，严格执行制度与流程。五矿地产与合作方

积极协商，进一步加大该房地产项目开发力度。

（六）关于五矿信托2个信托产品问题。

五矿信托加强制度管理，一是在业务的合规遵循方面，五矿信托持续加强对项目准入、交易结构、合同文本的合法合规性审查；二是在业务风控控制方面，发布了《民营房地产交易对手准入标准及准入名单》，引入分类差异化管理机制；三是在项目尽职调查方面，不断完善《主动管理类信托业务尽职调查指引》及《主动管理类信托项目可研报告模板》，同时发布了《评估机构管理办法》、《外聘法律中介机构管理办法》等制度，强化了对项目抵押物评估等核心风险控制措施的有效复核；四是在项目中后期管理方面，发布了《项目中后期管理工作指引》、《信托风险项目处置管理办法》，加强对交易对手的动态监控，及时掌握项目风险预警信息并采取针对性的应对措施。

截至目前，2个项目正在通过法律途径解决。

（七）关于3.15亿挂账问题。

该3.15亿元为中国五矿应付账款。中国五矿将与该外部单位积极协商，及时进行处理。

（八）关于五矿信托向外部企业提供融资问题。

五矿信托今后将严格执行《中国银监会办公厅关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见》（银监办发〔2016〕58号）等国家法律法规，避免类似问题再次发生。截至目前，

3亿元已全部收回。

（九）关于收购外部企业股权问题。

中国五矿强化了尽职调查程序，明确了尽调内容和标准，并通过优化投资项目评审等方式，进一步提升投资决策的科

学性。中国五矿将继续推进该项目采矿证办理工作，同时结合矿区资源整合开发机会，深入研究后续开发建设问题，在确保项目投资效果的前提下适时启动矿山恢复建设。

（十）关于开展货物购销业务问题。

中国五矿已追究相关责任人责任，并严格禁止开展该类业务。截至目前，通过法律诉讼已取得阶段性成果，包括已追回部分欠款、取得铁精粉、球墨铸管等质押物，以及多处房产等。

（十一）关于货物监管问题。

中国五矿所属公司已颁布《仓储风险管理办法》和《物流合同管理办法》，进一步规范公司仓储管理工作，同时在物流事业总部设立运营管理部，强化物流管理，提升物流口岸公司风险管理能力。中国五矿已追究相关责任人责任，正在通过法律手段追偿。

（十二）关于煤炭业务问题。

五矿（营口）产业园发展有限公司加强内部管理，修订完善了《五矿产业园合同管理办法》、《五矿产业园公司关键事项权责手册》、《五矿产业园“三重一大”决策制度实施办法》，后续将通过包括法律在内的多种措施收回该预付款。

（十三）关于1.36亿元收购外部企业股权问题。

中国五矿修订并完善了《投资违规事项专项管理办法》，严格要求所属企业执行集团公司投资管理制度，违规将严肃问责。经中国五矿批准，二十三冶已挂牌转让该股权，项目投资取得收益。

（十四）关于未经批准向外部企业出借资金和担保等问

题。

中国五矿修订并完善了包括融资、授信、担保和资金拨付权限在内的多项财务管理制度和《投资违规事项专项管理办法》，要求所属企业严格执行集团公司财务制度和投资管理制度，进一步加大检查力度和频率，违规将严肃问责。邯邢矿业将积极与有关部门、单位沟通，推进矿区资源整合，对项目进一步论证，在保证项目投资效果的前提下适时启动矿山恢复建设。

（十五）关于赊销钢材问题。

中国五矿所属公司已修订风险管理制度，要求所属企业高度重视对客户、对仓库的资信评估和事前尽职调查，并且利用抵押、担保、保险、保理等各种措施降低贸易业务信用风险。截止目前，已获取对方一股权，并已向中国国际经济贸易仲裁委员会提起了仲裁，后续将进一步推动该案的审理工作，保障公司权益。

（十六）关于少收取转让价款问题。

二十三冶建设集团有限公司今后将严格执行《企业国有资产评估管理暂行办法》（2015年国资委第12号令）等国家法律法规，已进一步加强评估机构管理，将涉事评估机构从评估机构库中剔除。同时，进一步强化评估报告审核，避免类似问题再次发生。

（十七）关于信息系统问题。

中国五矿将结合“十三五信息规划”编制，根据发展战略、管控模式及业务梳理情况，明确核心、重点业务领域信息系统部署策略，制定信息系统建设计划，进一步加强信息系统建设，避免信息孤岛。

三、廉洁从业方面

（一）关于购买家俱、字画问题。

中国五矿积极落实审计整改，一是对照审计取证单，全面梳理所涉物品台账明细，明确上述物品所在位置，确保上述物品完全受控；二是将上述物品统一放置在会议室、办公区公共场所等；三是明确责任管理部门，定期组织盘查；四是修订《集团公司办公用房管理办法》，从严从细规定办公室装修，细化标准。

（二）关于购买礼品问题。

中国五矿正在制定《礼品纪念品管理办法》，严格按照中央关于履职待遇、业务支出有关规定，从严从细制定赠送礼品的标准、审批流程等。

（三）关于办公用房问题。

五矿置业已根据经营需要租赁适当面积的其他写字楼作为办公地点，同时将该建筑整体出租。

中国五矿一直秉承“珍惜有限、创造无限”的经营理念，积极履行国有企业经济责任、政治责任和社会责任。我公司将以此次审计整改为契机，举一反三，认真落实国家宏观经济政策和决策部署，严格执行中央八项规定，进一步强化制度建设及执行，建立长效机制，不断改善和提高经营、管理、风险和决策能力，实现企业可持续发展。