风险管理部规章制度

风险管理部规章制度

【篇一：某公司风险管理部工作职责和岗位分工】

风险管理部工作职责、权限和工作规范

一、部门职责

（一）业务审批和流程管理

1、参与贸易事项的予审批；

2、参与贸易合同的审批；

3、参与套期保值业务的审批；

4、对业务部门遵守公司业务流程的情况进行监督.

（二）存货风险管理

1、不定期地现场核查存货；

2、跟踪存货减值并提出处置建议。

（三）授信管理和重要事项调查

1、对拟授信的客户进行调查和走访；

2、对新业务的客户进行信用和履约能力调查和评估；

3、对服务商（物流、仓储）进行信用和履约能力调查和评估；

4、对重大业务亏损、货款预期不能收回和合同履行中出现的其他重大业务过失的进行调查。

（四）货物保险管理

负责运输商品和库存商品的保险管理工作，包括：

1、制定和完善公司财产保险管理制度，监督财产保险管理制度的执行；

2、预选保险公司和保险经纪公司，负责与保险公司和保险经纪

公司签订长期服务合同；

3、保险业务的安排和保险索赔工作；

4、向保险公司和保险经纪公司的进行业务咨询；

5、指导下属公司的财产保险工作。

（五）制定和完善公司风险管理制度

1、制定和完善公司风险管理制度；

2、检查风险管理制度的执行情况。

（六）指导下属企业的风险管理工作

（七）负责公司法律风险管理和法律纠纷的处理

二、部门权限

（一）业务审批

1、有权要求业务部门对报送审批的业务和合同说明情况，补报资料。

2、对不符合要求的业务和合同有权提出意见，对于不按照风险管理

部意见操作的业务和起草的合同，有权提出否决意见。对于风险管

理部提出否决意见的业务和合同，任何人员和部门均无权执行和签

订合同。

3、对于套期保值方案有权提出意见，对于未按照套期保值方案操作

的业务，有权提出否决意见。

（二）存货风险管理

1、有权根据实际情况自行决定对存货进行现场核查。

2、对存货进行现场核查时，有权要求公司有关业务部门和职能部门

派员协助。

3、有权要求公司有关部门提供存货的有关数据和资料。

4、有权对存货管理的安全性提出意见。

（三）授信管理和重要事项调查

1、风险管理部对重要事项进行调查时，有权要求有关部门和人员应

当予以协助，有权要求有关部门和人员提供所有相关资料和如实反

映情况。

2、有权根据公司与仓储和物流企业的合作情况、企业的资信状况，

对仓储、物流企业的选择使用提出意见。

3、有权根据合同履行情况，定期评价有关客户资信。风险管理部对

客户的信用评价应当作为公司有关部门的业务决策参考。

4、对重大业务亏损、货款预期不能收回和合同履行中出现的其他重

大业务过失的进行调查后，有权提出处理意见。

5、因重大业务亏损、货款预期不能收回和合同履行中出现的其他重

大业务过失给公司造成损失，并已经查实责任的，应当作为有关部

门和人员奖惩、聘免的依据。

（四）货物保险管理

1、除保险公司和保险经纪公司的选择、以及重大保险事故的索赔之外，有权自行安排货物保险的各项管理工作。

2、有权指导货物的投保操作工作；

3、有权要求下属公司提供财产投保情况的数据和资料。

（五）制定和完善公司风险管理制度

1、有权调查公司风险管理制度的执行情况，被调查的部门和人员应

当予以配合。

2、有权完善自己权限范围内的各项风险管理制度。

3、有权对严重违反公司风险管理制度的行为提出处理建议。

（六）指导下属企业的风险管理工作

1、有权要求下属企业提供该企业的风险管理制度和有关文件。

2、有权了解下属企业风险管理工作的状况。

3、有权对下属企业风险管理工作提出建议。

（七）处理法律纠纷

1、风险管理部是公司管理法律风险的唯一职能部门，是处理公司各

种法律纠纷的主管部门。

2、有权要求公司有关部门和人员提供涉及法律风险和法律纠纷的有

关情况和资料，有权要求公司有关部门和人员对风险管理部处理法

律纠纷提供必要的协助。

3、有权对法律纠纷的处理提出意见和处理方案。

4、有权提出选聘的外部律师的意见。

（八）部门内部的管理

风险管理部有权自行行使以下职权：

1、在遵守公司规章制度的条件下，自行安排日常工作，自行安排内

部分工。

2、公司应当尊重风险管理部对本部门人员的奖惩提出意见。

3、在遵守公司规定的情况下，根据实际需要报送年度预算方案，并

在批准的年度预算额内使用年度预算。

三、部门工作规范

风险管理部履行职责时，应当遵守以下规范：

（一）业务审批

1、应当在了解业务内容和合同背景的前提下，对审批的业务和合同

提出具体意见，不得只写“已阅”一类不明确表示意见的批语。对于

业务和合同有不同意的，应当根据实际情况明确说明理由和建议。

2、对于业务和合同有疑问的，不得在在传阅中提出疑问，应当直接

与有关人员沟通，说明自己的意见。

3、应当审查业务中心选择的客户是否符合公司规定。

4、应当审查合同是否合法合规，审查合同交易条件是否符合公司规定。

5、审查合同内容是否加大公司风险或不恰当地减免交易对手的责任。

6、应当在市场分析的基础上，对业务部门提出的套期保值方案提出

意见。在套期保值方案被批准后，严格按照套期保值方案监督业务

部门的操作。

（二）存货风险管理

1、现场核查存货，包括存货数量、目测的质量、存货保存条件、

【篇二：公司风险控制管理制度范例】

公司风险控制管理办法

第一章总则

第一条为保障基金运营和投资业务的安全运作和管理，加强公司及所管理基金的内部风险管理，规范基金运营和投资行为，提高风险防范能力，有效防范与控制基金运营和投资项目运作风险，根据《公司章程》等法律法规的相关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称风险控制，是指对基金运营和项目投资中的各种投资风险进行识别、评估，并在基金运营、项目管理、项目退出中实施动态风险监控，提出解决方案。

第三条风险控制原则

（1）全面性原则：风险控制制度应覆盖基金运营和投资业务的各项工作和各级人员，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（2）审慎性原则：内部风险控制的核心是有效防范各种风险，公司部门组织的构成、内部管理制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点；

（3）独立性原则：风险控制工作应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到基金运营和业务的各具体环节；

（4）有效性原则：风险控制制度应当符合国家法律法规和监管部门的规章，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的行动指南；执行风险管理制度不能存在任何例外，任何员工不得拥有超越制度或违反规章的权力；

（5）适时性原则：应随着国家法律法规、政策制度的变化，公司经营战略、经营方针、风险管理理念等内部环境的改变，以及公司业务的发展，及时对风险控制制度进行相应修改和完善；

第二章风险控制组织体系

第四条风险控制组织体系

公司应根据基金运营、投资业务流程和风险特征，将风险控制工作纳入公司的风险控制体系之中。公司的风险控制体系共分为五个层次：董事会、投资决策委员会、总裁办公会、投资管理部、艺术品数据分析及风险控制部（以下简称风险控制部）。

第五条各层级的风险控制职责

投资决策委员会职责：对投资项目的投资和退出作出决策。

总裁办公会职责：对筛选的投资项目进行初步判断，对投资项目立

项进行决策，对投资项目的相关执行事项进行审议。

投资管理部职责：负责基金的设立工作，提出基金募集方案、基金

解散及清算方案；负责基金具体事务的管理，并负有识别、评估基

金运营过程中的风险隐患和风险问题的职责；负责投资项目开发、

执行、退出过程中的风险控制。投资总监作为投资项目风险管理的

第一责任人，负责组织部门内部的风险控制执行工作，并负有及时

报告、反馈项目投资过程中发现的风险隐患和风险问题的职责。风

险控制部职责：为保证基金和投资业务合法、合规，制定、审查相

关的管理制度和业务流程；制订、审阅投资业务的相关合同、协议，确保合同的规范性和合法性；监督基金和投资业务管理制度和业务

流程的执行情况，确保国家法律、法规和公司内部控制制度有效地

执行；跟踪基金和投资项目的实施情况，及时进行数据分析并做出

风险提示，每半年提交每一投资项目的实施情况报告。风险控制主

管副总裁为投资项目风险管理的第二责任人并分管风险控制部，对

投资项目上报总裁办公会之前有一票否决权。

第六条审批流程

基金事项审批流程：投资管理部初审→风险控制部复审→总裁办公

会核审→ 公司董事会审核→基金合伙人大会审批。

投资项目审批流程：投资管理部初审→风险控制部复审→总裁办公

会核审→ 投资决策委员会审批。

第七条为建立健全内控机制，公司设立独立于项目组的后台管理。

综合管理部负责基金和投资项目的文档管理、印章管理、人力资源

管理、董事会和总裁办公会的会议筹备，以及相关会议资料的管理等。

财会管理部负责投资业务的财务核算和资金划拨，为投资项目分别

设置账户、独立核算、分账管理。

第三章风险识别与评估

第八条基金和投资业务面临政策风险、法律风险、操作风险、市场

风险、合规风险等多种风险。

基金运营和投资业务过程中，相关部门应当在职责范围内对各种风

险进行必要的识别、评估及分析，履行相关的风险控制职责。

第九条政策风险

政策风险是基金和投资项目面临的主要风险，并且会影响基金的运营、投资项目的评估和退出方案的实施，从而转化为基金运营风险

和投资失败风险。投资项目所属行业的国家产业政策、行业规划、

税收政策等发生重大变化导致项目投资前

后技术、市场、产品、客户发生不利变化，并导致投资项目偏离投

资方案、评估整体下降，造成无法退出或亏损退出。

第十条合规性风险

基金运营和项目公司的各项经营管理活动必须符合法律法规及监管

要求，对法律法规等理解有误、故意违反则将出现合规风险；基金

的运营和项目公司的经营管理活动必须符合法律法规、国家政策的

要求，对法律法规等理解有误或故意违反则将出现合规风险。

第十一条法律风险与基金合伙人、被投资方、合作方、项目管理人

之间的合同协议存在缺失，出现不利于公司的诉讼风险。

第十二条操作风险基金运营包括基金募集、基金管理、基金解散及

清算等环节，在上述环节中均存在操作风险。主要为违规宣传、管

理人员欺诈、资金划拨差错等风险。投资业务包括投资项目的选择（即项目开发、初步审查、项目立项、尽职调查、投资决策、项目

实施）、投资项目的管理和项目退出等业务环节，在上述每个环节

均存在操作风险。主要可以归纳为决策失误、投资失控、员工内部

欺诈、被投资方和合作方的外部欺诈、尽职调查存在缺失、资金划

拨差错、投资项目经营管理不善、项目跟踪缺失、投资项目报告不

畅等风险，其中，决策失误、投资失控是重大风险。

第十三条市场风险由于投资业务从项目投资到投资退出往往要经历

宏观经济、艺术品行业、当代艺术品市场波动，导致投资项目评估、项目退出的市场环境发生变化，从而造成退出方案无法实施或投资

目标无法实现的风险。其中，以卖出艺术品为退出方式的基金，其

流动性差风险不可避免，只能尽量降低，建立回购制度。

第四章风险控制流程和操作

第十四条公司制定专门的投资管理制度，对基金设立、退出、处置

及清算的风险进行控制，对投资项目立项、投资、投资管理及退出

的各个阶段的风险进行控制；

第十五条基金风险控制

（1）在基金运营过程中，投资管理部发现基金募集、基金管理、基

金解散及清算等环节的相关风险后，组织相关人员对风险进行评估

并形成《基金风险报告》，提交至艺术品数据分析及风险控制部；（2）艺术品数据分析及风险控制部对《基金风险报告》中的风险事

项进行评价，形成基金风险审核意见并提交风险控制总监，风险控

制总监对风险事项进行评价并将评审意见提交风险控制主管副总裁，由风险控制主管副总裁将风险评审意见提交至总裁；

（3）总裁召集总裁办公会对相关风险事项进行审议，并形成审核

及处理意见，并报送董事会审核；对于超出基金管理公司权限的风

险事项，还须报送相关基金的合伙人大会决策；

（4）总裁根据董事会审核意见或相关基金的合伙人大会决议，实施

相关风险控制措施。

第十六条立项阶段风险控制

（1）项目开发负责人形成《投资项目可行性报告》、《投资项目

立项申请》，并将报告提交至风险控制部；

（3）风险控制总监审核通过后，风险控制主管副总裁将《投资项目

立项合规风险报告》、风控总监评审意见提交至总裁，并由总裁提

交总裁办公会。

（4）总裁办公会对投资项目立项进行决策。

第十七条尽职调查的风险控制

（1）公司建立尽职调查制度，规范尽职调查的工作内容。项目组在

尽职调查期间应当严格遵守工作程序，记录尽职调查工作底稿，形

成相关报告。

（2）项目组开展尽职调查工作期间，项目负责人必须对拟投资项目

进行实地考察。

（3）项目组应当对尽职调查相关材料的真实性和完备性负责。

（4）项目组认为必要时，可申请聘请外部中介机构，参与或独立进

行调查工作。

（5）项目组完成尽职调查工作后，应将尽职调查工作底稿及相关报

告移交至综合管理部归档。

第十八条投资决策的风险控制

（1）投资部形成投资方案后，应将投资方案提交至风险控制部。（2）风险控制部负责监督项目组在投资过程中的投资管理制度和业

务流程的执行情况，确保国家法律、法规和公司内部控制制度有效

地执行，并审阅投资业务的相关合同、协议，确保合同的规范性和

合法性；并就相关事项的监督和审核情况，向风险控制总监提交

《投资项目合规风险报告》，风险控制总监对项目做

出评价。如风险控制总监出具否定意见，投资项目退回投资管理部，由投资管理部按照风险控制总监的意见对项目进行处置。

（3）风险控制总监审核通过后，风险控制主管副总裁将项目投资方

案及《投资项目合规风险报告》、风险控制总监评审意见提交至总裁，总裁根据项目投资方案及《投资项目合规风险报告》，提交至

总裁办公会，由总裁办公会对项目的各项风险进行评价，形成评审

意见，并将《投资项目合规风险报告》、风险控制总监评审意见、

总裁办公会评审意见提交至投资决策委员会。

（4）投资决策委员会对项目投资或退出的相关材料进行审核，投资

决策委员会成员独立发表审核意见。

（5）投资决策委员会可以根据需要委派专人或聘请外部专业机构进

驻现场进行独立的尽职调查，提交独立的调查报告；

（6）公司投资业务的项目投资和项目退出必须经投资决策委员会通过。

（7）投资决策委员会对项目投资和项目退出的决定报董事长审阅后

执行。第十九条项目管理的风险控制公司建立对已投资项目的跟

踪管理机制。

（1）项目组负责项目投资后的跟踪管理，具体包括：定期实地回

访投资项目；定期收集投资项目财务资料、行业发展情况、企业财

务状况；委派财务人员；定期对投资项目进行重新评估；定期对原

定退出方案的可行性进行重新评估等。

（2）项目组负责每季度、每年度完成投资项目一般评估工作和全

面评估工作，编制《季度项目情况报告》和《项目投资价值评估报告》（每年度），并向投资业务主管副总裁提交评估报告。

（3）项目组在跟踪过程中发现公司在投资项目中的权益发生变动、

或者投资项目的财务指标恶化、亏损及其他对公司投资产生重大影

响的事项，项目组应当及时向部门领导、投资总监和投资业务主管

副总裁报告，由部门向风险控制部提交《投资项目专项报告》。（4）风险控制部对（3）中的重大事项进行风险评价，形成《投资

项目专项风险评价报告》，并提交至风险控制总监，风险控制总监

对项目做出评价。如风险控制总监出具否定意见，投资项目退回投

资管理部，由投资管理部按照风险控制总监的意见对项目进行处置。风险控制总监审核通过后，风险控制主管副总裁将《投资项目专项

风险评价报告》及风险控制总监评审意见提交至总裁，并由总裁提

交至总裁办公会。

（5）总裁办公会对重大事项进行决策。

第二十条退出阶段风险控制当项目达到预期投资目标或出现重大紧急事项需要退出时，项目组根据具体情况，制定退出方案，报投资

决策委员会审议和决

【篇三：公司风险管理制度】

风险管理制度

第一章总则

第一条为规范***有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳

健运行，提高经营管理水平，根据《公司法》、《会计法》、《企

业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结

合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）确保法律法规的遵循；

（四）提高公司经营的效益及效率；

（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使

其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略及经营目标，通过

在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立健全

风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。第四条公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经营目

标的影响。

第五条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略

风险、法律风险、财务风险和经营风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目

标实现的负面因素。

（二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定

规定，影响合规性目标实现的因素。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险

和舞弊风险。

1、财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，

导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

（四）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。包括但不限于：

1、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

2、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款等。

3、销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发票、确认收入及应收账款等。

4、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购臵、处臵、维护、保管与记录等。

5、货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳和财务人员的授权等。

6、关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录等。

7、担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行债券等的授权、执行与记录等。

8、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、金融衍生品及其他长、短期投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。

9、人事管理环节：包括雇用、签订聘用合同、培训、辞退、计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等。

第六条按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。

第七条本制度适用于公司及公司控股子公司。

第二章风险管理组织体系及职责分工

第八条公司风险管理的组织体系由公司董事会（下设风险管理委员会）、监事会、各职能部门及子公司内设的风险职能部门或岗位构成。

第九条公司各职能部门为风险管理第一道防线；风险管理委员会及监事会为风险管理第二道防线；董事会及股东大会为风险管理第

三道防线。

第十条公司各职能部门在风险控制管理方面的主要职责：

（一）公司各职能部门按照公司风险管理委员会制定的风险评估的

总体方案，根据业务分工，配合内控组织，识别、分析相关业务流

程的风险，确定风险反应方案；

（二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的控

制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制，根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度，按照规定的方

法和工具描述业务流程，编制风险控制文档和程序文件等；

（三）组织控制制度的实施，监督控制制度的实施情况，发现、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改进意见并予以实施。对于重大

缺陷和实质性漏洞，除向各子公司领导汇报情况外，还应向公司领

导及董事会反馈情况，以便公司监控内部控制体系的运行情况；（四）配合内控组织等部门对控制失效造成重大损失或不良影响的

事件进行调查、处理。

第十一条公司董事会负责推动公司风险管理体系的建设，并监督其

实施的有效性；监事会和风险管理委员会负责建立公司风险管理体系、制度和流程等日常管理工作。

第十二条公司各职能部门负责人和子公司负责人为风险控制的第一

责任人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度。建立部门

内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风险控制

制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。

第十三条控股子公司的风险管理和职责分工的设臵，分别参照上述

第八条、第九条的规定制定。

第三章风险管理目标和基本流程

第十四条公司风险管理的总体目标是：通过风险确认与识别程序，

预先发现风险征兆，提前采取必要的预控措施，以达到规避风险，

减少损失的目标；对于已发生的风险，首先通过已有的控制措施予

以控制，进而采取补偿措施进行控制，把风险损失降低到最小限度。第十五条公司风险管理基本流程主要包括：

（一）风险管理策略的制定与实施；

（二）风险评估；

（三）风险监控报告与预警；

（四）风险与危机的处理；

（五）风险管理的监督与改进。

第四章风险管理策略的制定与实施

第十六条风险管理策略是指，公司根据内外部环境及董事会制定的公司发展战略所确定的公司风险管理总体方针。

第十七条风险管理策略由风险管理委员会制定，经董事会、监事会评估后确定。监事会、风险管理委员会负责将公司风险管理策略落实到公司制度和流程管理中，协助各业务部门完善其业务制度和流程，并对风险管理策略的实施情况和效果进行检查和评价。