XX银行总行信用审批委员会工作制度

第一章总则

第一条为加强对全行信用审批的专业化管理，总行设信用审批委员会(以下简称总行信审会)，作为XX银行总行信用审批的决策机构，审议本行重要的信贷经营战略和管理制度,讨论决定全行重大的授信项目。

第二章总行信审会及委员职责

第二条总行信审会主要履行以下职责：

根据国家法律法规、货币政策及总行风险偏好、信贷政策，分析信贷业务发展和风险管理状况,审议重要的信用风险事项，审批权限内的各类授信业务。

总行信审会实行“专业审查、集体审议和独立表决”的审议决策方式，不受外部干扰和干预。

第三条总行信审委委员履行以下职责：

（一）出席信审会会议；

（二）审阅会议材料，充分发表意见，投票表决议案；

（三）掌握风险管理政策，关注银行风险状况，提出有关全行信用风险管理的议题；

（四）执行会议决议，完成会议交办的各项工作。

第三章总行信审会人员组成和资格

第四条总行信审会由专职委员和兼职委员组成，专职

委员包括：

（一）总行分管风险行领导；

（二）总行授信审批部、风险管理部、信贷管理部、法律保全部负责人；

（三）总行专职审批人；

（四）总行授信审批部二级部门负责人；

（五）专职法律岗位委员。

兼职委员一般由其他相关业务管理部门的负责人或业务骨干担任，信审会可根据会议议题或授信项目情况邀请兼职委员出席。

第五条总行信审委委员应符合以下条件：

（一）银行工作经验丰富，风险意识强；

（二）熟悉授信业务，具有较强的项目评估、财务分析和风险判断能力；

（三）以往工作中没有发生明显工作失误，表现突出，客观公正。

第六条总行信审委主任由总行分管风险行领导担任，副主任由授信审批部负责人担任，助理主任若干名，由授信审批部相关负责人或委派风险总监担任。

第七条总行信审会秘书处设在总行授信审批部，负责准备会议材料；组织会议筹备和记录；起草会议纪要和相关决议；督促、检查会议决议的落实情况以及负责其他日常工作。

第四章总行信审会分级

第八条根据授信金额、业务品种和风险大小，总行信审会分为一级信审会、二级信审会、三级信审会。

第九条根据风险控制及管理需要，二级及以下信审会的主持人有权决定将本级信审会审议的授信项目提交上级信审会审议。

第十条总行一级信审会由总行信审委主任主持，如主任委员因出差、紧急事宜等原因无法出席信审会，可委托副主任委员主持，主任委员仍需对会议审议的项目进行书面表决。一般议题5名委员（含主持人）参会，重大或疑难议题可视情况由7名或9名委员参会，由总行行长或总行行长授权风险总监行使一票否决权。

第十一条总行二级信审会由总行信审委副主任主持,如副主任委员因出差、紧急事宜等原因无法出席信审会，可委托助理主任委员主持，副主任委员仍需对会议审议的项目进行书面表决。一般议题5名委员（含主持人）参会，重大或疑难议题可视情况由7名或9名委员参会，由总行行长授权风险总监行使一票否决权。

第十二条总行三级信审会由总行信审委助理主任主持，一般议题3名委员（含主持人）参会，重大或疑难议题可视情况由5名委员参会，由总行行长授权风险总监行使一票否决权。专业信审会为三级信审会派驻机构，负责审批汽车金融、地产金融、大额个人授信等总行直属机构的相关业务。

第五章总行信审会信用风险议题审议规则

客户关系管理系统规章制度

实用文案前言本标准为规范公司及各分店客户档案制度发文及管理而制定。本标准于2012年首次制定。本标准由客户服务部提出。本标准由客户服务部起草。本标准由客户服务部负责归口。本标准由打印、**校对、共印零份。本标准主要起草人：** 本标准审核人：本标准会审人：本标准批准人：文案大全

客户关系管理制度 1.0 总则客户关系管理是是以客户为核心的企业营销的技术实现和管理实现。客户关系管理注重的是与客户的交流，通过一对一的营销原则，满足不同价值客户的个性化需求，提高客户忠诚度和保有率，实现客户价值持续贡献，从而全面提升企业盈利能力。为了更好的与客户进行有效沟通，建立起可以为客户提供多种交流的渠道，从而有效评估客户对企业的价值贡献与建立回馈客户的有效机制，特制定本办法。 2.0范围本制度规定了公司各级销售单位对新、老客户的日常管理内容，包含了客户的引入方式、客户的日常维护标准、客户回访、客户的评级分析规则等管理标准。本制度隶属于公司《客户管理体系》之第二模块，第一模块为2012年4月发布的《客户服务管理制度》。本制度适用于： a）客户开发、回访、跟进等管理要求与业务工具使用标准； b）客户建档要求与在库档案的维护管理标准； c）客户的评级管理标准； 3.0术语下列术语和定义适用于本规定。 3.1客户关系：指企业为达成经营目标，主动与客户建立起的某种联系。 3.2业务管理：公司经营过程中的生产、营业、投资、服务、劳动力和财务等各项业务按照经营目的执行有效的规范、控制、调整等管理活动。 4.0职责 4.1 公司各部门负责认真学习、贯彻客户关系管理制度，并按照制度中的要求履行岗位的责任。 4.2 客户服务部负责对本制度的执行与管理情况进行监督和检查。 5.0 相关文件下列文件中的条款通过本规定的引用而成为本规定的条款；凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本规定。

内部审计工作流程

内部审计工作流程为了规范公司内部审计工作，明确内部审计个环节的工作关系和程序，保证公司审计监督体系正常有效运行，根据公司审计制度及其实施细则，制定本流程。一、审计计划地制定投资审计部根据公司要求要结合公司本年经营情况，于年末制定下年度总体审计计划。资产管理部根据年度计划及实际情况制定具体实施计划及实施方案，报公司总经理批准，同时报公司考核部门及投资审计部备案，并组织实施。二、审计项目的选择 1、审计项目的选择依据： 1）管理层安排的专项审计 2）内部有关部门移送 3）群众举报或上级交办的 4）根据历史资料筛选 5）根据分析、调研资料筛选 6）根据其他情况确定的 2、所确定的审计对象根据来源的不同分为：日常参与式审计、专项审计、专案审计。 3、审计项目的选择依据的资料： 1）公司会计报表及相关附属资料 2）审计的历史资料 3）公司的各项管理制度、章程等管理文件 4）财务部、企划部、人力资源部、销售部、生产、车间等相互传送的相关资料。 5）公司的各项通报、重大违规违法事件等。 6）税务部门、银行、工商、法院、检察院、海关、公安、业务客户、公司股东等传送的资料等 7）审计部门掌握基要求报送的资料等。 4、选择审计对象时，应将下列单位和个人作为重点：

1）曾经发生过多次违规违纪行为的单位和个人 2）群众举报、上级交办及有关部门转办的单位和个人 3）部门业务明显异常，与历史同期下滑或上升较多的单位 4）对公司资产、资金可能产生风险的财务部门、销售部门、采购部门、基建部门、仓储部门等 5）列入公司单项考核的部门 6）较长时间没有接受审计的部门 7）群众较为关心、领导较为关注的部门 8）亏损较严重或业绩较差的部门三、审计实施准备 1、资产管理部根据审计计划，确定审计单位，并建立项目管理档案，拟定具体计划及实施方案，拟定<审计通知单>，报董事长批准后执行。 2、董事长批准后，需要缓办或撤销的审计项目，应拟定缓办或撤销报告，报董事长批准。 3、在审计过程中，对应有其他相关部门协助调查的事项，应填写《转办单》, 请其他部门协助完成审计任务。 4、审计部门在进行审计工作时应出示<审计通知单>，被审计单位接到<审计通知单>后，应准备审计资料，提供便利条件协助配合审计人员完成审计工作。 5、实施审计工作时，应组成审计小组，由审计负责人领导组织实施审计工作。审计人员应按照程序或权限实施审计。 6、审计人员应按照程序或权限实施审计前，可以调阅被审计单位资料，以熟悉情况，制定方案。 7、审计人员应按照程序或权限实施审计前，应提前书面通知被审计单位，但以下情况不得提前通知对方： 1）预先通知有碍检查的 2）被举报单位疑有重大违法行为的 3）被举报单位可能存在舞弊等行为的四、审计实施 1.审计人员可根据实际情况，采取询问调查、实地查账、实物查验、流程复核、

银行业金融机构授信管理制度

银行业金融机构授信管理制度第一章总则第一条为加强对银行客户信用风险管理，提高信贷管理水平和金融服务水平，根据银监会《商业银行授信工作指引》、《商业银行内部控制指引》以及人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引》等法律法规的规定，以及银行的《内部控制指引》、《信贷审查委员会议事规则》关于授信的相关规定，结合银行实际情况，特制订本制度。第二条本制度所称统一授信是指在银行对客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上，对单一法人客户统一确定最高综合授信额度，实施集中统一控制客户信用风险的信贷管理制度。银行对客户提供的本外币贷款、承兑、贴现、信用证、国际结算项下贸易融资、担保等表内外信用余额之和不得超过最高综合授信额度，该授信额度可在授信期限内滚动使用。第三条银行实施统一授信制度。统一授信所指“统一”，包括以下四个方面的统一：（一）授信主体的统一。即银行作为一个整体统一向客户提供授信。信贷审查委员会是按上会标准审核批准银行客户授信的最高权力机构。（二）授信形式的统一。银行按照统一的标准识别和评价客户的整体信用风险。并将客户的授信风险总量控制在授信风险限额之内。（三）不同币种授信的统一。将本币业务授信与外币业务授信置于同一授信额度之下。（四）授信对象的统一。授信对象必须是符合银行授信条件的企业法人客户。第四条银行在确定对法人客户的最高综合授信额度的同时，应根

据风险程度获得相应的担保。有条件授信时，必须先落实条件后实施授信，条件未落实或条件变更，不得实施授信。第五条银行建立统一的授信审批程序及执行程序。（一）授信审批程序。 1.未达信贷审查委员会审议标准的，按业务部门发起授信申请、风险管控部授信审查、总经理审批的流程执行； 2.达到信贷审查委员会审议标准的，按业务部门发起授信申请、风险管控部授信审查、信贷审查委员会审议、总经理审批的流程执行。（二）授信执行程序。最高授信额度确定后，各种具体授信形式的发放应由各业务部门按银行审批流程逐笔办理审批。第六条银行统一授信管理管理方式为公开统一授信与内部统一授信两种形式。通常情况下，银行采用内部统一授信的形式。公开统一授信需要与客户签订授信协议。第七条根据客户信贷业务单一的情况，银行可以对信贷业务单一的客户实行单笔专项授信，专项授信额度在授信期限内不得滚动使用。第八条授信期限分为短期授信和中长期授信。短期授信指一年以内（含一年）的授信，中长期授信指一年以上的授信。（一）统一授信有效期为一年，最高综合授信额度一年一定，授信批准后方可生效使用。 (二)专项授信可根据业务特点确定授信期限。第九条银行各业务部门对原授信必须在届满前一个月，按本办法的规定重新办理授信，不办理或过期办理的，原授信到期自然失效。第十条客户未结清的授信业务，仍然占用新的授信额度。即在新的年度核定综合授信额度后计算的可使用额度，应扣减未结清的信贷业务。第十一条企业法人客户统一授信制度主要包括企业信用评级、核定授信风险限额、计算授信风险总量和授信风险度。

银行内部审计工作计划范例

银行内部审计工作计划范例 The work plan is a prerequisite for improving work efficiency. A complete work plan can make the work progress in an orderly manner, orderly, and more efficiently and quickly. ( 工作计划 ) 单位：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：YB-JH-0633

银行内部审计工作计划范例一、指导思想：认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。二、工作重点 (一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济

责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文

内部审计工作管理制度

内部审计工作管理制度 1 总则 2内部审计组织机构 3内部审计机构的职权 4内部审计工作的范畴 5内部审计人员 6内部审计工作的程序 7附则附件：审计文书格式

1 总则 1.1为适应新奥集团经营治理的需要，健全内部经济监督机制，保证集团公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，依照《中华人民共和国审计法》、国务院审计署《关于内部审计工作的规定》，参照国务院审计署公布的《中国审计规范》，结合集团的具体情形,制定本工作治理制度。 1.2内部审计工作必须依据国家的法律、法规和有关政策以及集团公司公布的各项规章制度；以围绕公司经营目标为工作中心，以事实为依照，客观、公平地反映、分析、鉴证各经营单位的经济活动，评判经营治理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。 1.3内部审计工作旨在监督集团经营政策、经营方针以及财务治理制度、财经纪律在集团及成员企业中的贯彻执行；查处违规行为，爱护集团资金、财产的安全与完整；强化集团的经营治理，为提高经济效

益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。 1.4审计室对被审计单位的审计结果,只具有出具审计报告、提出审计意见和建议权，集团董事会对审计的处理和处罚具有最终裁定权。 2 内部审计组织机构 2.1集团督察委员会负责对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等比较复杂的审计项目进行研究处理。 2.2 集团督察委员会审计室依照本制度对集团公司各成员企业的财务收支和各项经济活动进行审计监督，直截了当同意总督察的审计指令，对集团督察委员会负责并报告工作。 2.3 内部审计组织结构图：

客户关系维护费用管理制度(初稿)

客情关系维护费用管理制度（初稿）第一条客户关系维护费用的主体内容 1、客户关系维护费性质客户关系维护费简称客情费，是指在规定的销售政策之外，充分调动各种资源及运用个人的努力与魅力给予客户情感上的关怀和满足，为正常的销售工作创造良好的人际关系环境，为客户创造不间断利益，即在一定的物质利益基础上、多方面努力建立愈来愈稳定的客情关系，不断的开拓和维护好公司与客户的长久利益关系而使用的专项费用，不得用做其它支出或任何个人收入。 2、客户关系维护费使用范围及用途 ①客户采购员：用于直接提高纯销，在可选择范围内获得选择优先权，直接建立并维护良好的客情关系； ②客户采购部领导：用于取得客户采购部对工作的支持、配合及回款； ③客户主管采购的公司领导：用于公司发展情况及公司未来创新需求的沟通，便于捕捉市场信息，长期有效维护好客情关系及做好回款工作； ④用于争取新客户而所需的特殊费用； ⑤用于客户的活动、推广会及各种联谊等。原则上，必须实现纯销而且回款之后，才可兑现客情费，也可根据客户回款率来决定客情费兑现率。具体因公司而定。 3、客户关系维护费用标准根据公司盈利条件，针对每个产品制定不同标准的客情费，至于如何在客户各种相关人员中分配，因具体而定，举例如下： ①进口模块。其标准如下：

②其它品种，待定。 4、销售部建立“客户关系维护费——xx品种”科目, 在财务指导与监督下实行专户管理。第二条客户关系维护费统计、检核 1、每月第3个工作日下班前，销售代表填报上一月《月客户采购及客情费统计表》（见附表1）和《月新客户特殊费用申请汇总表》（见附表2），交销售文员。 2、销售文员、销售部经理、财务部逐层检核《月客户采购及客情费统计表》和《月新客户特殊费用申请汇总表》（缺少任何一方签字，视为无效）。检核在第8个工作日下班前完成。 3、检核签字后的《月客户采购及客情费统计表》和《月新客户特殊费用申请汇总表》，原件留存财务部，复印件留档销售部。第三条客户关系维护费的申请、兑付及核销 1、争取新客户或签订新客户合同时所需的特殊费用，必须在签订合同前填写《新客户特殊费用申请表》（见附表3），按程序书面逐级申请，检核签字后方可兑现，申请表原件留存财务部，复印件留档销售部。签订合同后申请一律无效，原则上回款之后才能兑现。 2、每月第9个工作日，代表根据《月客户采购及客情费统计表》按费用借支规定程序借支，以现金方式开始兑付上一月的客情费。每个销售代表借支限额3000元，兑现完毕、销售部经理对其抽查3家确认

市内部审计考核办法

市内部审计考核办法南京市内部审计工作考核办法为了加强我市内部审计工作，提高内部审计工作的质量和水平，实现内部审计工作制度化、规范化、根据《审计署关于内部审计工作的规定》（2003年审计署令第4号），并结合我市内部审计工作实际情况，制定本办法。一、适用范围（一）本办法适用于南京市各主管部门、集团、公司、企事业单位内部审计机构工作的考核；（二）上述单位所属内部审计机构工作的考核可以参照执行。二、考核的组织形式和方式（一）组织形式 1、审计机关与内审协会直接进行检查考核； 2、审计机关与内审协会组织进行检查考核；（二）考核方式 1、采取定性和定量相结合的方式； 2、采取自查与抽查、互查相结合的方式。三、考核的主要内容（一）内部审计机构管理的要求 1、各单位是否按照国家有关规定建立健全了内部审计制度； 2、各单位内部审计机构是否由本单位主要负责人或者权力机构直接领导，能否独立行使内部审计职权，每年内部审计机构是否向本单位主要负责人或者权力机构提出内部审计工作报告；（二）内部审计机构设置和人员的要求 1、对法律、行政法规规定设立内部审计机构的单位是否按照规定设立了独立的内部审计机构； 2、法律、行政法规虽然没有明确规定但是否根据需要设立了相应的内部审计机构或授权本单位内设机构履行内部审计职责； 3、内部审计机构是否配备具有岗位资格的内部审计人员。其中，独立内部审计机构应有专职3人以上；相对独立的内审机构应有专职2人以上；履行内部审计职责的内设机构应有专职1人或指定专人负责内部审计工作； 4、内部审计人员是否稳定，并每年接受后续教育或参加一次专项业务理论技术培训； 5、内部审计人员是否能遵循审计职业道德规范。（三）计划任务的要求 1、按时完成市审计机关布置的年度内部审计指导计划的要求； 2、及时完成上级内审机构交办的审计项目和任务； 3、保证完成本单位领导安排或制定的审计计划任务。（四）审计项目的质量要求 1、内部审计机构要按照颁布的中国内部审计准则的规范要求开展内部审计业务； 2、具体的质量要求按《南京市内部审计项目质量考核办法》执行。（五）审计档案的要求 1、审计项目完成后，应及时按照审计专业要求立卷归档； 2、具体的审计档案要求按《南京市内部审计工作档案规范》执行。（六）其他要求 1、每季度能否按时、按要求报送有关内部审计情况统计报表； 2、能否及时报送有关审计情况信息、审计意见书和审计决定书；

商业银行全面风险管理办法规定

**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。（一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。（二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。（三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。（四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－

关注的其他风险。第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和－3－

局内部审计工作制度

局内部审计工作制度局内部审计工作制度局内部审计工作制度第一章总则第一条为了加强内部审计监督，建立健全内部审计制度，提高管理水平，保障国有资产保值增值,根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规,结合本局的工作实际情况，制定本规定。第二条本局内部审计机构或人员在本单位主要负责人或权力机构的领导下，依照国家法律、法规和政策以及内部规章制度，独立监督和评价本局及局属各单位财务收支，经济活动的真实性、合法性、效益状况，对本单位主要负责人或权力机构负责并报告工作。第二章机构及人员第三条设立局审计部门，局属各单位应设立内部审计机构或专（兼）职内部审计人员。第四条内部审计人员应当具有高度责任心和敬业精神，具备财经类大专以上学历或经济、财会、审计中级以上专业技术任职资格，熟悉本行业的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。第五条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。第六条内部审计机构负责人或专（兼）职审计人员在没有违法、失职或不符合任职条件的情况下，不得任意撤换。第七条内部审计人员依法独立行使审计监督权，受法律保护，单位主要负责人应当保护内部审计人员依法履行其职责，任何单位和个人不得打击、报复。第三章职责和权限第八条内部审计机构依法组织对本局及局属各单位下列事项进行内审监督：（一）制定适合本局内部监督管理要求的各种常规性内审、专项内审和绩效内审制度和办法（二）财务收支及有关经济活动、经济效益，资产运行状况及质量；（三）建设项目的预（概）算、决算（具体规定另行制定）；（四）本局内设机构和局属各单位领导人离任及任期经济责任情况；（五）投资效益情况；（六）内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理；（七）协调与外部审计、社会审计之间的关系，并配合其工作。加强同监事部门及纪检监察部门的工作联系，互通有关情况和资料，必要时协同开展工作；（八）上级主管部门或本单位主要负责人交办的审计事项。第九条内部审计机构根据需要，经本单位主要负责人批准，可以将有关审计事项委托社会中介机构进行审计。第十条内部审计机构的主要权限：（一）要求被审计单位按时报送各项财务收支计划、预算、决算、会计报表及相关文件、资料等；（二）参加本局及局属各单位有关会议，召开与审计事项有关的

大客户维护及管理办法

广东省邮政函件大客户管理办法第一章总则一、为切实加强我省函件大客户的经营、服务、管理工作，有序、有效地拓展大客户市场，提高客户满意程度，增强企业竞争力，特制定本管理办法。二、本办法适用于我省函件大客户。第二章函件大客户的定义及分级标准一、函件大客户的定义函件大客户指函件业务收入达到一定标准，与邮政企业签订协议的，并在广东邮政大客户营销管理系统（CRM系统）里注册的客户，包括公检法、社会团体、大中专院校、新闻、文艺、出版社、通讯、金融、服务、制造等各类企业、大型集团公司等。二、函件大客户分级标准（一）钻石客户：年业务收入500万元（含500万元）以上的大客户，或者是省公司、省函件集邮局在CRM系统里注册的上游大客户。（二）白金客户：年业务收入在200万元（含200万元）以上500万元以下的大客户。（三）黄金客户：年业务收入在20万元（含20万元）以上200万元以下的大客户。

（四）VIP客户：年业务收入在1万元（含1万元）以上20万元以下的大客户，函件业务收入分组中第二、第三组的市局可按此标准适当乘以0.9—0.8的系数进行评定。第三章函件大客户的管理归属全省函件专业大客户的开发维护及管理工作均在省公司的统一指导、部署下有序、有效、健康开展。开发维护的原则是在客户分级管理的前提下遵循属地管理制、申报注册制等相关管理规定。（一）钻石客户：由省函件集邮局审定，由省函件集邮局大客户中心进行统一开发与维护管理，如省函件集邮局授权地市局进行开发维护以授权委托书为依据开展开发维护工作；日常的维护工作按属地管理原则执行。（二）白金客户：由省函件集邮局审定并由省函件集邮局大客户中心统筹监控，各市邮政局（函件集邮局）负责进行具体的开发、维护管理并负主要维护责任，日常的维护工作按属地管理原则执行。（三）黄金客户：由各市邮政局（函件集邮局）审定，各市邮政局（函件集邮局）大客户中心负责开发、维护管理，日常的维护工作按属地管理原则执行。（四）VIP客户：由各市邮政局（函件集邮局）审定，各县/区市函件集邮部负责开发、维护管理，向市专业局报备，日常的维护工作按属地管理原则执行。注：凡客户邮件的邮寄范围超出本市范围、年收入在300万元

精选2020年公安审计岗位大练兵比武理论完整考复习题库398题(含参考答案)

2020年公安审计岗位大练兵比武理论考试398题[含答案] 学校：__________ 姓名：__________ 班级：__________ 考号：__________ 评卷人得分一、选择题 1．以下关于属性抽样和变量抽样的说法正确的有。ABC A.属性抽样可了解非会计信息变量抽样用来了解会计信息 B.属性抽样往往用于符合性测试变量抽样往往用于实质性测试 C.属性抽样的误差单位为百分比变量抽样的误差单位为金额 D.属性抽样依据非统计抽样变量抽样依据统计抽样 2．审计人员运用审计证据时应考虑审计依据的。BCD A. 重要性 B. 充分性 C. 可靠性 D. 相关性 3．根据审计证据的形态可分为。ABD A. 书面证据 B. 视听证据 C. 基本证据 D. 环境证据 4．常用的经济活动分析方法主要包括。ABD A. 比较分析法 B. 因素分析法 C. 逻辑推理分析法 D. 趋势分析法 5．公安审计的原则包括。ABC A. 依法审计的原则 B. 防范和监督的原则 C. 独立、客观、公正的原则 D. 实质重于形式的原则

6．公安审计的权限包括。ABCD A. 检查权 B. 参与决策权 C. 行政强制措施权 D. 处理、处罚权 7．以下抽样方法中属于属性抽样方法的有。BD A.平均估计抽样 B.停走抽样 C.差额估计抽样 D.发现抽样 8．公安审计按照执行地点分类可分为。BD A. 内部审计 B. 报送审计 C. 专项审计 D. 就地审计 9．常用的公安审计法定文书包括。ABC A. 审计报告 B. 审计决定书 C. 审计通知书 D. 审计业务约定书 10．投标文件由和其他部分组成。ABCD A.商务部分 B.技术部分 C.价格部分 D.需求部分 11．以下属于企事业单位的内部风险的有。CD A.法律风险 B.经济风险 C.战略风险 D.营运风险 12．以下属于企事业单位的外部风险的有。CD A.营运风险 B.财务风险 C.法律风险 D.政治风险 13．对内部控制的描述主要有以下哪三种方法。ABC A.文字叙述法 B.调查问卷法 C.流程图法 D.检查表法

银行风险制度

1、制定风险管理、信贷管理制度、办法和操作规范。 2、负责建立和维护全行风险控制体系。 ◆业务规划 3、制定全行风险管理工作规划、年度工作计划。 ◆授权管理 4、负责做好授权与转授权工作。 ◆风险管理 5、牵头负责信用、操作、流动性、声誉、信息科技等全面风险的管理、审核与评价工作。 6、负责全面风险监测管理，包括风险预警、风险计量、风险控制、风险评价等。 7、负责全行风险管理技术开发与推广。 8、负责全行资产风险分类管理和审批认定工作。 9、负责资产质量总体控制计划的编制、考核、监测和分析。

10、负责呆帐核销的复审工作，组织全行呆账损失准备计提工作。 11、负责对重大资产减值、公允价值、损失核销进行审核、审批。 12、协助计划财务部对各种损失准备和风险准备的计提。 13、负责全行非现场监管报表（1104表）的编制与上报工作。 14、负责资本充足率、不良资产率、拨备覆盖率等风险监管指标的设定、监测及日常控制。 15、负责本级客户风险监测系统的数据上报，指导支行做好数据上报工作。 ◆征信管理 16、负责全行征信管理。 ◆信贷管理 17、负责信贷管理系统的建设与维护。 18、负责应收账款质押登记系统的管理与维护。

19、负责信贷制度执行情况、信贷业务审批条件落实情况的检查。 20、负责分析监控全行贷款质量、投向结构、投放进度。 21、对授信审批质量进行评价及检查；制定并监督实施潜在风险客户退出计划，提出风险化解措施。 22、负责统筹授信业务发生后的监测管理，督导业务部门实施授信后的日常管理。 23、牵头负责编写、审定信贷管理手册。 24、负责本行信贷档案管理和支行信贷档案管理的检查、指导。 ◆评级管理 25、负责制定客户评级制度、操作规程，督导支行评级工作的实施。 26、负责债项评级、客户风险评级等工作。 ◆其它职责

商业银行内部审计指引

商业银行内部审计指引第一章总则第一条为促进商业银行完善公司治理，加强内部控制和风险管理，健全内部审计体系，提升内部审计的独立性和有效性，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。第二条中华人民共和国境内依法设立的商业银行适用本指引。第三条本指引所称内部审计是商业银行内部独立、客观的监督、评价和咨询活动，通过运用系统化和规范化的方法，审查评价并督促改善商业银行业务经营、风险管理、内控合规和公司治理效果，促进商业银行稳健运行和价值提升。第四条商业银行内部审计目标包括：推动国家有关经济金融法律法规和监管规则的有效落实；促进商业银行建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和公司治理架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现本银行战略目标。第五条商业银行内部审计工作应独立于业务经营、风险管理和内控合规，并对上述职能履行的有效性实施评价。内部审计活动应遵循独立性、客观性原则，不断提升内部审计人员的专业能力和职业操守。

第六条银行业监督管理机构依据本指引对商业银行内部审计工作实施监管评估。第二章组织架构第七条商业银行应建立独立垂直的内部审计体系。第八条董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。董事会应根据本银行业务规模和复杂程度配备充足、稳定的内部审计人员；提供充足的经费并列入财务预算；负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度审计计划等；为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障；对内部审计工作的独立性和有效性进行考核，并对内部审计质量进行评价。第九条董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于3人，多数成员应为独立董事。审计委员会成员应具有财务、审计和会计等专业知识和工作经验。审计委员会负责人原则上应由独立董事担任。审计委员会对董事会负责，经其授权审核内部审计章程等重要制度和报告，审批中长期审计规划和年度审计计划，指导、考核和评价内部审计工作。第十条监事会对本银行内部审计工作进行监督，有权要求董事会和高级管理层提供审计方面的相关信息。第十一条高级管理层应支持内部审计部门独立履行职责，确保内部审计资源充足到位；及时向审计委员会报告业

公司客户服务管理办法

公司客户服务办法■★第一条本公司为强化对客户服务，加强与客户的业务联系，树立良好的企业形象，不断地开拓市场，特制订本规定。 ■★第二条本规定所指服务，包括对各地经销商、零售商、委托加工工厂和消费者（以下统称为客户）的全方位的系统服务。 ■★第三条客户服务的范围1．巡回服务活动。（1）对有关客户经营项目的调查研究。（2）对有关客户商品库存、进货、销售状况的调查研究。（3）对客户对本公司产品及其他产品的批评、建议、希望和投诉的调查分析。（4）搜集对客户经营有参考价值的市场行情、竞争对手动向、营销政策等信息。2．市场开拓活动。（1）向客户介绍本公司产品性能、特点和注意事项，对客户进行技术指导。（2）征询新客户的使用意见，发放征询卡。3．服务活动。（1）对客户申述事项的处理与指导。（2）对客户进行技术培训与技术服务。（3）帮助客户解决生产技术、经营管理、使用消费等方面的技术难题。（4）定期或不定期地向客户提供本公司的新产品信息。（5）举办技术讲座或培训学习班。（6）向客户赠送样品、试用品、宣传品和礼品等。（7）开展旨在加强与客户联系的公关活动。 ■★第四条管理各营业单位主管以下列原则派遣营销员定期巡访客户。（1）将各地区的客户依其性质、规模、销售额和经营发展趋势等，分为A、B、C、D四类，实行分级管理。（2）指定专人负责巡访客户（原则上不能由本地区的负责业务员担任）。

■★第五条实施各营业单位主管应根据上级确定的基本方针和自己的判断，制订年度、季度和月份巡回访问计划，交由专人具体实施。计划内容应包括重点推销商品、重点调查项目、特别调查项目和具体巡访活动安排等。■★第六条赠送对特殊客户，如认为有必要赠送礼品时，应按规定填写《赠送礼品预算申请表》，报主管上级审批。 ■★第七条协助为配合巡回访问活动展开，对每一地区配置1—2名技术人员负责解决技术问题。重大技术问题由生产部门或技术部门予以协助解决。■★第八条除本规定确定事项外，巡访活动需依照外勤业务员管理办法规定办理。 ■★第九条日报巡回访问人员每日应将巡访结果以“巡访日报表”的形式向上级主管汇报，并一同呈报客户卡。日报内容包括：（1）客户名称及巡访时间。（2）客户意见、建议、希望。（3）市场行情、竞争对手动向及其他公司的销售政策。（4）巡访活动的效果。（5）主要处理事项的处理经过及结果。（6）其他必要报告事项。 ■★第十条月报各营业单位主管接到巡访日报后，应整理汇总，填制“每月巡访情况报告书”，提交公司主管领导。 ■★第十一条通报各营业单位主管接到日报后，除本单位能够自行解决的问题外，应随时填制“巡访紧急报告”，通报上级处理。报告内容主要包括：（1）同行的销售方针政策发生重大变化。（2）同行有新产品上市。（3）

单位内部审计工作总结2020

单位内部审计工作总结2020 近年来，xx供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。 xx供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。 xx供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消除了审计“盲区”。一、加强过程管控提升内审质量质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

【最新】银行内部审计工作计划

【最新】银行内部审计工作计划银行内部审计工作计划本文简介: 银行内部审计工作计划一.指导思想: 认真贯彻落实__大精神,以科学发展观为统领,继续坚持围绕中心.服务大局的指导思想,牢固树立审计为发展服务的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展.推进依法行政.推进制度创新的作用. 二.工作重点 (一)继续深化经济责任审计.认真执行银行内部审计工作计划本文内容: 银行内部审计工作计划一.指导思想: 认真贯彻落实__大精神,以科学发展观为统领,继续坚持”围绕中心.服务大局”的指导思想,牢固树立”审计为发展服务”的科学理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展.推进依法行政.推进制度创新的作用. 二.工作重点 (一)继续深化经济责任审计.认真执行>,做到凡”离”必审.同时加强任期内经济责任审计,使审计关口前移,变审计发现型为预防型.进一步规范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预告制.工作联系制.情况报告制.跟踪落实制.结果公告制等. (二)继续深入开展财务收支审计.以自主创新为动力,在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实.合法.效益的审计,努力深化审计内容,不断改进审计方法.积极开展食堂.房屋出租等情况的审计,逐步规范核算行为,提高资金使用效益. (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员后续教育工作. (四)认真抓好跟踪审计.以审计意见.建议的落实和审计成果的运用为重点,实行跟踪审计回访制度.督促检查单位自觉执行审计意见和建议,促进单位财务

管理工作进一步规范化.制度化.法制化. 三.主要措施 1.坚持以人为本,以法治审的原则.加强审计队伍建设,提高审计人员的素质,努力学习>.>.>等法律.法规和审计业务知识,继续发扬”依法.求真.严谨.奋进.奉献”的审计精神. 2.贯彻”全面审计.突出重点”的方针,做到认识到位;强化管理.夯实基础.质量到位;突出重点.落实责任,成果到位.开展文明审计树立公开.公正.文明.廉洁的审计形象. 3.坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则性和灵活性的和谐统一. 4.发扬”严谨细致.一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的全过程,力求做到从审计计划.审计方案.审计取证.审计报告的撰写到审计成果利用,都严谨细致,以避免审计风险的产生. 银行内部审计工作计划本文关键词:工作计划,内部审计,银行

街道内部审计工作制度

姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name 2 0 X X 街道内部审计工作制度

街道内部审计工作制度第一条为进一步规范本街道内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《县人民政府办公室关于进一步加强内部审计工作的意见》等法律法规，制定本制度。第二条街道内部审计机构的工作职责是：对本单位预算内外资金的管理和使用进行审计监督；对全资国有、国资参（控）股企业和享受政府专项扶持政策的企业进行审计监督；对本区域内村（居）及民营企业进行指导服务和审计监督；对本区域内其他需要审计的事项进行审计指导服务监督。第三条街道建立内部审计工作领导小组，下设审计办公室，具体开展内部审计工作。办公室成员由街道经发办、城建办、财政办等人员组成。第四条审计办公室在街道党工委、办事处和内部审计工作领导小组的领导下，依照国家法律、法规开展内部审计工作，对街道党工委、办事处和内部审计工作领导小组负责。审计办公室应当遵守内部审计准则、规定，按照规定的职权、程序，行使审计监督职能。第五条街道内部审计工作领导小组负责人要加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划、审计报告，解决内部审计工作中存在的问题，并督促有关部门、单位落实审计意见，保障审计办公室和内部审计人员依法履行职责。第六条审计办公室人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术第 2 页共 11 页

等相关专业知识和业务能力，并实行岗位资格管理制度和后续教育制度。第七条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到客观公正，实事求是，廉洁奉公。内部审计人员应当保持独立性和客观性，对执行职务中知悉的国家机密和被审计单位的商业机密，负有保密的义务，对所办理的审计事项或被审计单位和直接利害关系的，应当回避。第八条审计办公室履行职责所必需的经费，应当列入单位预算，并予以保证。第九条内部审计人员依法履行审计职责受法律保护，任何单位和个人不得拒绝或阻碍审计工作，不得打击报复内审人员。内部审计队伍应当保持相对稳定。第十条审计办公室应当依法或按照街道内部审计工作领导小组的要求，履行下列审计职责：（一）负责街道内部审计制度的建立和实施；（二）负责起草和实施内部审计工作计划、工作报告、审计报告和有关内部审计规章制度等；（三）负责内部审计工作质量；（四）审查本单位及被审计单位的内部控制制度；（五）向街道党工委、办事处和内部审计工作领导小组及时报告内部审计工作进度、质量及发现的重大问题；第 3 页共 11 页

公安内部审计工作规定

公安内部审计工作规定第一章总则第一条为了加强公安机关的内部审计工作，维护财经法纪，提高经费使用效益，保障公安事业健康发展，根据《中华人民共和国审计条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公安机关的实际情况，特制定本规定。第二条公安审计是我国审计体系的一个重要组成部分。公安审计机构在各级公安机关及其所属企业、事业单位主要领导人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策，对本单位的财务收支及其经济效益进行审计监督，独立行使审计职权，对本单位领导人负责并报告工作，同时接受同级审计机关和上级主管部门审计机构的指导。第三条各级公安机关及其所属企业、事业单位主管审计的领导人，应当定期部署和检查本单位的审计工作，听取审计机构的工作汇报，加强对审计工作的领导。第二章审计机构和审计人员第四条各级公安机关及其所属的企业、事业单位，应当根据国家有关规定和财经管理监督的需要，设立相应的审计机构或配备与审计业务量相适应的专职审计人员。第五条公安系统从事审计工作的人员应当具备必要的专业知识，保持相对稳定；审计人员的专业技术资格，按规定通过全国统一考试获得；所在单位可根据岗位需要，按照德才兼备的原则，从获得专业技术资格的人员中择优聘任。审计机构主要负责人的任免、调动，报上一级公安审计机构备案。第六条公安审计人员要遵守审计职业道德，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。第七条公安机关各部门、各单位对审计人员完成审计任务所必需的经费、装备等，应当切实加以解决。第八条公安审计机构和审计人员依法独立行使职权，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。第九条各级公安机关对工作成绩显著的公安审计机构、审计人员应予表扬和奖励。第三章审计范围和职权第十条公安部审计机构负责指导全国公安审计工作，并负责对公安部机关和直属单位的审计监督工作，负责对各省、自治区、直辖市公安厅、局重点经费的审计监督和审计调查工作。省、自治区、直辖市公安厅、局审计机构负责指导全省、区、市公安审计工作，并负责对厅、局机关和直属单位以及地级公安机关的审计监督工作。地级公安机关审计机构负责指导本地区公安审计工作，并负责对本机关和直属单位以及县级公安机关的审计监督工作。县级公安机关审计机构或审计人员对本机关和直属单位以及所辖基层所、队实行审计监督。各级公安机关所属企业、事业单位审计机构或审计人员对本单位和所属单位实行审计监督。第十一条公安审计机构对下列事项进行审计监督：（一）行政经费、公安业务费、科研经费、教育事业费、专项经费、基建经费、边防经费、消防经费等的管理和使用；（二）财务收支计划、外汇收支计划、装备物资分配计划、预算的执行和决算；（三）收费、罚没款物和预算外资金的管理和使用；（四）职业据点经费的拨入、使用，经营活动的收入、支出，利润的上交、管理；（五）与各项经费收支和装备物资分配有关的经济活动及其经济效益；（六）所属企业、事业单位的经济活动；（七）国家、单位资产的管理和使用；（八）国家财经法纪的执行情况；（九）内部控制制度的建立、执行情况；（十）上级交办或委托以及本单位确定的其他审计事项。第十二条公安审计机构对所属单位与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项自所投入资金、财产的使用及其效益，进行审计监督。