网上办税服务厅出口退税申报操作说明
网上办税服务厅出口退税申报操作说明
网上办税服务厅出口退税申报操作说明 (1)
一、首次登陆前准备工作 (2)
1、已正确安装CA证书驱动及控件程序； (2)
2、能够访问江苏省国税局网上办税服务厅网站； (2)
3、需清理浏览器缓存； (2)
二、出口退税申报操作说明 (3)
生产企业 (3)
1、退税申报操作说明 (3)
2、单证申报操作说明 (7)
3、退税正式申报反馈下载操作说明 (9)
4、出口退税批复下载操作说明 (100)
外贸企业 (111)
1、退税申报操作说明 (111)
2、单证申报 (166)
3、退税正式申报回执下载操作说明 (188)
4、出口退税批复下载操作说明 (18)
三、有关注意事项 (19)
系统问题注意事项 (19)
申报注意事项 (200)
一、首次登陆前准备工作
1、已正确安装CA证书驱动及控件程序；
2、能够访问江苏省国税局网上办税服务厅网站；
网上办税厅网站地址：
https://221.226.83.19:7001/newtax/static/main.jsp
3、需清理浏览器缓存；
IE6
1、点击工具菜单。
2、选择Internet 选项。
3、点击常规标签。
4、点击删除文件按钮。
5、在确认窗口中点击确定按钮。
6、点击确定按钮关闭"Internet 选项"窗口。
IE8及以上
1、点击工具菜单。如果您没找到该菜单，请按键盘上的Alt 键来显示菜单。
2、选择删除浏览的历史记录。
3、选中Internet 临时文件复选框。
4、点击删除按钮。
5、将文件删除后，点击确定。
火狐浏览器Firefox
要清空Mozilla Firefox 的缓存，请按以下步骤操作：
1、单击浏览器顶部的"Tools"（工具）菜单，并选择"Options"（选项）。
2、单击"Privacy"（隐私）。
3、单击"Cache"（高速缓存）旁边的"Clear"（清空缓存）。
4、单击"OK"（确定）。
二、出口退税申报操作说明
生产企业
1、退税申报操作说明
（1）使用CA证书登陆网上办税厅，在主界面的征纳互动模块下会出现“出口退税申报”链接（如下图红色圈中部分）。
（2）点击“出口退税申报”后会出现如下的“出口退税申报”主界面，主界面主要分作四个区域：出口退税申报管理、退税申报文件列表、退税正式申报反馈文件列表和退税提醒列表。
（3）在申报数据下拉菜单中选择“生产企业预申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的预申报文件，点击
“确认上传”；
（4）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；
（5）预申报文件上传成功后，需等待预申报反馈，当预申报文件的文件状态变为“审核软件提供了反馈文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明预申报反馈已经产生并可以下载，注意下图圈红部分；
（6）当预申报疑点排除后，可以进行正式申报。在申报数据下拉菜单中选择“生
产企业正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如
错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击
浏览，打开本地需提交的正式申报文件，点击“确认上传”；
（7）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；
（8）正式申报文件上传成功后，需等待正式申报回执，当退税正式申报状态变为“审核软件提供了回执文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明正式申报的回执文件已经产生并可以下载，注意下图圈红部分；
2、单证申报操作说明
（1）进入“出口退税申报主界面”，在申报数据下拉菜单中选择“单证正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提
交的单证申报申报文件，点击“确认上传”；
（2）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；
的文件状态变为“已将文件传输至审核软件并已备份（前）”，说明单证正式申报
已成功，注意下图圈红部分；
3、退税正式申报反馈下载操作说明
可以根据退税正式申报反馈列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税正式申报反馈文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税正式申报反馈文件，如下图圈红部分；
4、出口退税批复下载操作说明
可以根据退税提醒列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税提醒文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税提醒文件压缩包
（包含退税批复及有关免税证明等），如下图圈红部分；
外贸企业
1、退税申报操作说明
（1）使用CA证书登陆网上办税厅，在主界面的征纳互动模块下会出现“出口退税申报”链接（如下图红色圈中部分）。
（2）点击“出口退税申报”后会出现如下的“出口退税申报”主界面，主界面主要分作四个区域：出口退税申报管理、退税申报文件列表、退税正式申报反馈文件列表和退税提醒列表。
（3）在申报数据下拉菜单中选择“外贸企业退税预申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的预申报文件，点
击“确认上传”，注意圈红部分；
（4）如出现如下提示，则说明上传成功，注意圈红部分；
（5）预申报文件上传成功后，需等待预申报反馈，当预申报文件的文件状态变为“审核软件提供了反馈文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明预申报反馈已经产生并可以下载，注意下图圈红部分；
（6）当预申报疑点排除后，可以进行正式申报。在申报数据下拉菜单中选择“外贸企业退税正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的正式申报文件，点击“确认上传”；
（7）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；
（8）正式申报文件上传成功后，需等待正式申报回执，当退税正式申报状态变为“审核软件提供了回执文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明正式申报的回执文件已经产生并可以下载，注意下图圈红
部分；
2、单证申报
（1）进入“出口退税申报主界面”，在申报数据下拉菜单中选择“单证正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的单证申报申报文件，点击“确认上传”；
（2）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；
（3）单证正式申报文件上传成功后，无需等待申报反馈，当单证正式申报文件的文件状态变为“已将文件传输至审核软件并已备份（前）”，说明单证正式申报
已成功，注意下图圈红部分；
3、退税正式申报回执下载操作说明
可以根据退税正式申报反馈列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税正式申报反馈文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税正式申报反馈文件，如下图圈红部分；
4、出口退税批复下载操作说明
可以根据退税提醒列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税提醒文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税提醒文件压缩包（包含退税批复及有关免税证明等），如下图圈红部分；
三、有关注意事项
系统问题注意事项
1、如不显示“出口退税申报”链接，请先清理IE浏览器缓存并关闭浏览器后再使用CA证书登陆网上办税厅查看，如还无法显示出“出口退税申报”链接，请与退税机关取得联系；
2、出口退税申报管理模块中的“企业类型”字段是系统自动显示的，如与您企业实际情况不符，请及时与退税机关联系；
3、正常情况下预申报反馈文件和正式申报回执文件生成的时间都不会太长，如文件状态长时间不发生变化请直接联系当地退税部门；
4、正式申报的回执文件可以直接打开，只需要安装可以打开PDF格式文件的软件即可；
5、退税申报列表中的申报所属时期可以根据实际需要填写不同的所属期来查询，
如果申报所属时期字段为空，查询后则显示全部的信息。
申报注意事项
1、退税申报必须先预申报再正式申报，系统强制监控；
2、单证申报不需要预申报，直接正式申报，单证正式申报不会有回执；
3、退税申报的预申报可以多次进行；
4、同一申报所属时期同一申报批次退税正式申报只能进行一次；
5、如退税正式申报错误需要撤销正式申报，请联系退税部门撤销，退税部门撤销后待对应正式申报的文件状态变成“请求申报文件撤销（网）”时，即可以再次进行同一所属时期同一申报批次的申报了；
6、撤销申报成功后，再次申报时可以不进行预申报，直接进行正式申报；
7、预申报反馈文件和正式申报的回执文件都在退税申报文件列表的操作栏目中下载；
8、预申报反馈文件需读入擎天软件企业端才能查看，直接打开无法查看其内容；
9、退税提醒列表中的提醒文件一般在当月月底或者次月月初可以提供下载，下载的文件是一个压缩包，解压后可以看到pdf格式的退税批复和有关免税证明。
最新外工贸企业退税业务流程
外工贸企业退税业务 流程
一、外（工）贸企业退税业务流程： 企业 人工挑过审核科 （一）预审 外（工）贸企业持已录好的软盘到管理科预审，管理科对软盘中的关单信息，核销单信息和增值税专用发票、专用税票信息进行电子审核。如有疑点，交由检查科进行信息发函协查或开出纸质人工挑过表；如无疑点，管理科直接开出《预审通知单》交企业。（二）正式申报 外（工）贸企业持软盘和相应的已装订成册的单证资料到管理科正式申报。管理科受理后由管理员就企业报送的纸质单证资料逐条进行人工审核，然后将软盘读入计算机，就发现的问题在机上和申
报表上做核增或核减退税款，并在《出口退税审批单》上签注意见后连同退税单证资料、软盘移送审核科。 （三）电子审核及人工挑过 审核科就管理科移送的资料和退税数据进行计算机审核，凭检查科出具的《人工挑过表》进行机上人工挑过，审核通过后在《出口退税审批单》上签注意见后转入下一道程序。 （四）审批确认 本局审核科将审核无疑点的企业退税单证资料、软盘连同《出口退税审批单》报送本局分管处长、处长以及市局分管局长层层审批后，将企业退税所有单证资料交给本局综合科，报分管处长进行机上退税确认。 （五）开单退税 综合科在国家下达的出口退税指标范围内以机上确认的退税数据生成退税文件，由出口企业地方预算级次所在地国税局开具《收入退还书》并分别送达所在地国库，由国库业务部将退税款划给该企业开户行。 附：（一）外（工）贸企业出口退（免）税业务流程； （二）外（工）贸企业出口退（免）税需提供的证件、资料： 1、《出口货物退税汇总申报表》； 2、《出口退税进货凭证申报明细表》； 3、《出口货物退税申报明细表》；
(完整版)2019外贸企业出口退税操作流程
2019最新出口退税操作流程 篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证：认证系统（航天信息）申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税（一般45日后才有进项发票信息）。 3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单二、 出口退税申报 （一）、外部数据采集 1、下载出口报关单信息：登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认 3、汇率配置：关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率（在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询） 4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***文件 （二）、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排（物理序号）→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位（如1605010001）②所属期：如本月为6月，所属期为201905 2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重排→审核认可 （三）、数据检查
1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本： 3、预申报数据一致性检查 （四）、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 （六）、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报、 （七）、打印退（免）税申报数据1、出口明细申报数据：4份2、进货明细申报数据：4份3、退税汇总申报表：3份 （八）、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份2、出口明细申报数据+关单（复印件）+（复印件）3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本） 三、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报） 篇三：出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。
出口退税办税流程
出口退税办税流程 一、办理出口货物退（免）税认定 （一）增值税一般纳税人 （二）变更、注销出口货物退（免）税认定对外贸易经营者如发生撤并、变更情况，应于备案登记撤并、变更之日起30 日内向所在地主管退税业务的税务机关办理注销或变更退税认定手续。 二、出口退税相关凭证的取得与管理 （一）相关凭证生产企业在办理免、抵、退税时须提供以下凭证： 1．出口货物报关单（出口退税专用）；2．出 口收汇核销单（出口退税专用）；3．出口发 票。 另外，委托外贸企业代理出口的货物，在委托方办理出口退税时须提供代理出口证明。 外贸企业在办理出口退税时须提供以下凭证： 1．根据国家税务总局文件规定，出口企业（指增值税一般纳税人）自2010 年 3 月1 日起（以开票日期为准）取得的用于办理出口退税的增值税防伪税控系统开具的增值税专用发票抵扣联，必须自该发票开具之日起180 日内到主管其征税机关认证，未经过认证或认证未通过的一律不予办理出口退税。 2．出口货物报关单（出口退税专用）；3．出口
货物核销单（出口退税专用）；4．出口货物外销发票。 （二）凭证的管理1．对出口报关单的管理出口报关单是办理免、抵、退税的重要凭证之一，出口企业在办理免、抵退税申报时所提供的出口报关单必须是“退税专用联” ，即黄联报关单，且报关单上必须盖有防伪印油的“验讫章”。出口企业在货物报关出口之日起（以报关单上注明的出口日期为准）90 日后的第一个退税申报期之前必须向税务机关提供出口报关单（出口退税专用），否则视同内销征税。2．对收汇核销单的管理出口退（免）税专用联。 盖“已核销”印。出口企业在货物报关出口之日起（以报关单上注明的出口日期为准）210 日内必须向税务机关提供收汇核销单（远期收汇除外），否则视同内销征税。 3．对代理证明的管理 生产企业委托外贸企业代理出口的货物在委托方办理出口退税，受托方须向委托方提供代理出口证明。在一般情况下，代理出口货物证明由受托方在代理出口货物已实际结汇后，到主管出口退税的税务机关办理。 出口企业代理其他企业出口后，须在自报关出口之日起30 天内凭出口货物报关单（出口退税专
出口退税系统实务操作流程电子版
出口退税系统实务操作流程电子版
出口退税系统实务操作流程 编撰：河北省邯郸市临漳县商务局论光林根据国家税务总局公告第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告第47号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》的公告、国家税务总局公告第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告和国家税务总局公告第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。新系统为.12.15＿SC-SB12.0，下面以生产企业为例，外贸企业能够参考此操作。 一、系统升级。由于出口退税系统不断升级，大家有必要了解升级方法。 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装
里面的 ，64位的就能够不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示： 完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示）
里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“ -07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“ -01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自 8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知）4、打开新的系统，会出现
出口退税系统的操作流程
出口退税操作流程 新版的系统12.0首先是系统升级， 升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择 打开安装，安装完成后，在安装 里面的 ，64位的就可以不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：
完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示） 里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“2012-01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自2012年8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知） 4、打开新的系统，会出现
这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做2013年12月份单证收齐市，要先进入所属期2013年11月（如下图 所示）确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“导入前清空数据库”，且选择“同时更新企业配置信息”，再选择“导入”，如下图所示
5、选择“反馈信息处理”（如下图所示） ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理，更新完毕。退出系统，重新进入系统，选择进入当前所属 期：201312，进入之后，选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细
选择冲减出口-----“当前记 录”---- 单证收齐标志一栏填“B”（如上图所示），“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为：“0001”
出口退税网上申报操作手册
出口退税申报服务平台 操作说明书 用户手册 目录 第一章系统概述 (2) 第二章系统环境准备 (2) 2.1.证书环境准备 (2) 2.1.1. 北京一证通 (2) 2.1.2. CFCA数字证书 (3) 2.2.系统环境准备 (3) 第三章系统登陆 (4) 3.1.系统登陆 (4) 3.1.1. 北京一证通方式登录 (4) 3.1.2. CFCA数字证书方式登录 (7) 3.1.3. 首次登录系统 (10) 第四章通知 (12) 4.1.通知 (12) 4.1.1. 业务概述 (12) 4.1.2. 流程概述 (12) 4.2.电子邮件 (14) 4.2.1. 业务概述 (14) 4.2.2. 流程概述 (15) 第五章办税指南 (18) 5.1.出口退（免）税政策 (18) 5.1.1. 业务概述 (18) 5.1.2. 流程概述 (18) 5.2.办税流程 (22) 5.3.1. 业务概述 (22) 5.3.2. 流程概述 (22) 5.3.常见问题 (25) 5.3.1. 业务概述 (25) 5.3.2. 流程概述 (25) 第六章网上报税 (29) 6.1.预申报 (29) 6.1.1. 业务概述 (29) 6.1.2. 流程概述 (29)
6.2.正式申报 (49) 6.2.1. 业务概述 (49) 6.2.2. 流程概述 (49) 第七章结果查询 (54) 7.1.退税进度查询 (54) 7.2.1. 业务概述 (54) 7.2.2. 流程概述 (54) 第八章系统管理 (56) 8.1维护联系方式 (56) 第一章系统概述 出口退税申报服务平台是出口退税管理系统的延伸，出口企业可以通过网页上传的方式将出口退税预申报数据通过互联网进行申报，而无需亲自携带申报数据往返于税企之间；相应税务机关对于企业出口退税预申报数据也不再需要派专人进行手工的预审工作，对数据的预审以及反馈全部由远程申报系统自动完成。 出口退税申报服务平台预申报功能处理逻辑与出口退税审核系统完全一致，可以有效地保证系统的安全性、稳定性。出口企业通过该系统可以足不出户、全天候地通过互联网完成预申报工作，使企业往返税务机关的次数，由“最少两次”变为“最多一次”，从而大大降低企业办税成本。 出口退税申报服务平台在已实现出口企业通过网上申报，实现网上预审、正式申报数据提交、税务端相关通知的基础上，增加数字证书、相关电子文书的出具等功能，从而减少往返奔波于税企之间的目的。 第二章系统环境准备 2.1.证书环境准备 企业端需要使用税务数字证书（北京一证通、CFCA数字证书）其中一种访问本系统。 2.1.1.北京一证通
2019外贸企业出口退税操作流程
2019最新出口退税操作流程 篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程 一、查询相符发票信息 1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后得相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。 3、整理相符发票(抵扣联)对应得出口发票,出口报关单二、 出口退税申报 (一)、外部数据采集 1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认 3、汇率配置:关单出口日期得月份第一个工作日得汇率,折百汇率(在广东省电子税务局>“我要办税”>“出口退税管理”>“出口退税在线申报>公众查询>汇率查询) 4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件 (二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应得关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905 2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时得关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可 (三)、数据检查
1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本: 3、预申报数据一致性检查 (四)、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 (六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查瞧反馈信息下载→有反馈疑点得,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点得,直接转正式申报、 (七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份 (八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本) 三、其她1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报) 篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据得录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据得录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”得“进货出口数量关联检查”与“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报与察瞧预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。 8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。 9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;
出口退税网上申报系统操作指南
出口退税网上申报系统操作指南 一、准备出口退税网上申报资料 （一）在“出口退税申报系统6.0版”生成预申报数据，保存到本地机中，保存预申报数据的文件夹名名称由企业自定。 （二）打开预申报文件夹，选定所有的预申报数据(注：网上申报文件不能包含文件夹)，点击鼠标右键，选择“添加到档案文件（A）”（前提是必须已经安装了Winrar压缩软件），如图1所示 图1 在图2所示的界面中，选择“档案文件类型”或“文件格式”为“ZIP”，将所有预申报数据压缩成网上预申报文件，网上预申报文件的名称由企业自定，系统没有作特殊规定。（若企业有使用顺德辅助系统的，可以将使用辅助系统生成的网上预申报文件进行预申报操作）
图2 二、登陆广东省国家税务局网上办税服务大厅 企业必须登陆广东省国家税务局网上办税服务大厅进行企业资料注册后，方能使用出口退税网上申报系统。广东省国家税务局网站的网址是：https://www.360docs.net/doc/2e9718047.html,/，企业在IE浏览器中输入上述的网址，进入广东省国家税务局网站，如图3所示。在图3中点击“网上办税”，即可进入广东省国家税务局网上办税大厅，如图4所示。 图3
图4 三、登陆网上申报系统 在图4的界面中，输入纳税人用户名和密码登录办税大厅进行业务操作（前提是企业必须已注册申请并且税务部门已开通网上申报权限）。用户名是纳税人所在企业的税务登记号，密码是纳税人在申请时自行设定。输入纳税人用户名和密码后，点击按钮，即可成功登录网上办税大厅，如图5所示。 图5 四、点击图5中的“出口退税”，进入如图6所示的出口退税网上申
报系统 图6 五、点击图6中的“进入预审”按钮，在图7的界面中点击“浏览”按钮选择第一点中生成的网上预申报文件，如图8所示。 图7
外贸企业出口退税操作流程及账务处理
外贸企业出口退税操作流程及账务处理 一、数据录入 1、在擎天科技系统里录入数据 A、首先进人擎天系统——选择月份——选择基础数据采集——退税数据采集——出口明 细录入以及进货明细录入； B、出口明细录入——报关单18位号码再加上001…007共21位（必须正确无误）前提是同 一关单号1笔以上出口的商品（注意该序列号自动顺序）——出口日期（必须正确无误）——出口商品代码（前8位）——商品名称——计量单位（注意一般会有kg和PC两种计量单位）——美元（如果是其他币种需按当月1日中间价换算）——保存 C、进货明细录入——进货增值税发票左上角号码+右上角号码——销售方税号——发票日 期——因序列号与关单序列号对应该发票会与某张关单号商品代码相同（如果不同需要录入关单上的商品代码）——录入关单上标准名称——进项发票名称——关单数量——发票数量（如果两者计量单位不一致需要折算）——计税金额——税额（退税额是系统根据商品代码自动跳出）——保存 二、数据处理/数据反馈 1、将录入后的数据——进入数据处理——接入金税盘——做预申报（不接入金税盘则不能 形成预申报压缩文件，该文件名wmysb代码、税号、月份）——进入国税网网上办税系统——（先录入本单位税号、密码）——点击出口申报界面——申报数据类型——选择外贸企业退税预申报——浏览选择wmysb文件——确认上传——上传后约1小时（有反馈则下载） 2、将下载的文件——进入擎天系统——数据反馈——退税申报反馈——没有疑点（有疑点 则点击看什么疑点,进行预申报疑点调整）——在擎天系统——数据处理——正式申报（形成文件wmzssb代码、税号、月份）——数据打印——3张表（出口退税进货明细申报表/出口退税出口明细申报表/外贸企业出口退税汇总申报表. 3、将WMZSSB文件——在国税网上申报系统——选择外贸企业退税正式申报——浏览— —上传WMZSSB文件——几小时后反馈下载——PDF文件（与数据打印文件格式相同） 三、增值税申报 1、附表一在开具其他发票栏——销售免税货物（填写本月出口商品折合人民币金额） 2、主表——录入出口免税货物金额（与附表一相同） 3、附表二当期购进不予抵扣的出口进项税金 四、出口商品的会计处理（会计分录） A、借：银行存款（应收账款——XX单位）XXXX金额（美元折算金额） 贷：主营业务收入——出口收入XXXX金额 B、转销售成本 借：主营业务成本——出口成本（该商品购进成本）XXXX金额 贷：存货——XXXX存货（该商品购进成本）XXXX金额 C、出口退税 借：其他应收款——应收出口退税XXXX（是上述申报出口应退税额） 借：主营业务成本——外销成本（征税与退税之差） 贷：应交税金——应交增值税——进项税金XXXX（购进出口的进项税金）
出口退税申报系统操作指导
出口退税申报系统操作指导 出口前先在电子口岸进行报关委托确认---具体操作注意问题请懂的人补充 一、软件安装： 我们首先进入出口退税咨询网下载17.0版本，下载安装，然后接着下载补丁，下载商品编码升级包（若需要打补丁、升级商品编码的话） 然后安装好退税系统，填写公司基本信息，点确定，必须正确，否则又要重新安装 然后退出系统，点击补丁，安装补丁成功 进入系统，升级商品编码 点击系统维护-代码维护-海关商品编码-点代码读入，读入成功-点击自用商品码，点当前筛选条件下所有记录，确定，成功或者：系统维护-代码维护-点击一键升级（具体见商品代码升级时的网上安装提示） 其他的信息按默认。 二、收齐单证 1增值税专用发票，出口发票，报关单， 注意的是货物名称，计量单位，数量保持一致。 三、录入数据 用户名：sa 密码：无需输入日期：选择填报月份 点左上角申报系统操作向导-退税申报向导: （二）免退税明细数据采集 1.出口明细申报数据录入 关联号：应该是你本次申报退税的关单的最大出口日期为申报年月。如我有2016年1月，2月，3月出口，我的关联号就应该为201603关联号一般是一种货物使用一个关联号。第一张关联号为2016030001，申报年月201603 批次可以写01或者不写，也可以是3月的多次申报 注：我一般喜欢用：1603010001其中03后的01是3月份的批次。 申报年份：为填报预审的当月，如201603，意为2016年3月输入预审信息。 申报批次：指的是当月第几次申报，需注意的是，上海税局要求每月只有一次申报批次（如需申报多次，需专管员批准）。 序号：可按顺序填列，紫项在最后进行“序号重排”时，可自动排列。 出口发票号：出口普通发票号，不开票的就用形式发票号或合同协议号。
外贸企业出口退税申报系统操作流程
外贸企业出口退税申报系统操作流程 一、安装、启动 二、系统维护 （1）、系统配置设置与修改 执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企业代码 纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。 是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。 是否分部门申报：选“F”，不分部门申报； 外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。 是否财务挂钩：选“F”； 退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”； 退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。 以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。 （2）、系统参数设置与修改 多用户操作问题：网络数据路径的使用。 换汇成本上下限：上限，下限。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。 （3）、系统口令设置与修改 考虑系统的安全性，建议作如下操作： 在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作： 用户名：输入数字或字母均可； 操作人姓名：录入操作人汉字名称； 三、出口退税申报前准备事项 （一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。 （二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。 （三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。 1、折算原币离岸价。
网上办税服务厅出口退税申报操作说明
网上办税服务厅出口退税申报操作说明 网上办税服务厅出口退税申报操作说明 (1) 一、首次登陆前准备工作 (2) 1、已正确安装CA证书驱动及控件程序； (2) 2、能够访问江苏省国税局网上办税服务厅网站； (2) 3、需清理浏览器缓存； (2) 二、出口退税申报操作说明 (3) 生产企业 (3) 1、退税申报操作说明 (3) 2、单证申报操作说明 (7) 3、退税正式申报反馈下载操作说明 (9) 4、出口退税批复下载操作说明 (100) 外贸企业 (111) 1、退税申报操作说明 (111) 2、单证申报 (166) 3、退税正式申报回执下载操作说明 (188) 4、出口退税批复下载操作说明 (18) 三、有关注意事项 (19) 系统问题注意事项 (19) 申报注意事项 (200)
一、首次登陆前准备工作 1、已正确安装CA证书驱动及控件程序； 2、能够访问江苏省国税局网上办税服务厅网站； 网上办税厅网站地址： https://221.226.83.19:7001/newtax/static/main.jsp 3、需清理浏览器缓存； IE6 1、点击工具菜单。 2、选择Internet 选项。 3、点击常规标签。 4、点击删除文件按钮。 5、在确认窗口中点击确定按钮。 6、点击确定按钮关闭"Internet 选项"窗口。 IE8及以上 1、点击工具菜单。如果您没找到该菜单，请按键盘上的Alt 键来显示菜单。 2、选择删除浏览的历史记录。 3、选中Internet 临时文件复选框。 4、点击删除按钮。 5、将文件删除后，点击确定。 火狐浏览器Firefox 要清空Mozilla Firefox 的缓存，请按以下步骤操作： 1、单击浏览器顶部的"Tools"（工具）菜单，并选择"Options"（选项）。 2、单击"Privacy"（隐私）。 3、单击"Cache"（高速缓存）旁边的"Clear"（清空缓存）。
出口退税申报系统操作流程
第4章 出口退税申报系统操作流程 4．1 出口退税申报系统操作流程图表 无 有 无 有
流程讲明 1）、月初，依照进出口报关单和进料手册等资料将上月基础数据录入本系统，即向导第一、二步； 2）、对数据进行一致性检查，无误后则生成明细申报数据进行预申报，即向导第三步； 3）、取得预审反馈信息后，读入反馈信息，即向导第四步第1小步； 4）、查询预审疑点反馈信息，即向导第四步第5小步。如显示有错，则先撤销申报数据，即向导第四步第3小步；再到回去第一、二步修改； 5）、查询出口信息不齐的情况即向导第四步第2，若有且属于录入错误，应返回到向导第一、二步修改再重新生成明细申报数据并再次预申报和预审核；若不是录入错误，则进行向导第四步第4小步操作，即进行反馈信息处理； 6）、再次进行一致性检查，生成明细数据进行正式申报，即向导第五步的操作； 7）、以上步骤准确无误，或者修改后差不多无误了，则进行向导第六步直接模拟出具免税证明； 8）、从本系统中取得有关统计数据（免抵退销售额、免抵退不得免征和抵扣税额），据以填写增值税申报表。这确实是向导中第七步的内容； 9）、将增值税申报表的有关数据录入本系统，即向导第八步的操作； 10）、输入所属期，就可自动生成出免抵退税汇总表，即向导第九步操作；
11）、进行一致性检查，即第十步第1小步的操作。若有错误则先撤销明细数据申报（向导第四步第3小步）再按错误提示内容修改；若无则打印整套表格即向导第十步第2小步； 12）、生成汇总数据，即向导第十步第3小步； 13）、将生成的明细申报数据、汇总数据，连同整套报表、原始凭证到退税部门进行正式申报；若退税部门未通过审核，则取回纸质申报资料重新作整个流程； 14）、若审核通过，则读入反馈信息并进行处理，即向导第十一步第1、2小步。 注意事项： a)假如当月没有任何业务发生，也要完成整个操作流程。 b)请千万要做好备份，以防本系统或者微软操作系统出现崩溃。 c)必须逐月进行申报，每月须完成第一至第十一步才能进行下月的申报。
外贸企业出口退税操作流程
集团有限公司 外贸企业出口退税流程文件编号：HB/GL-CW-001-A1 一目的 二适用范围 适用外贸企业出口退税 三权责： 3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。 四出口退税概念 出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零售税率。对我公司而言，仅涉及增值税部分。 五作业内容 5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为：一般贸易，进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工，这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记，来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税，且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（外贸单机版）两个软件。具体操作如下： 5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。 5.1.2 退税数据录入：在退税申报系统软件中，点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。 5.1.2.1出口明细数据录入：根据报关单（出口退税专用）和外销发票（税务联）依次录入→出口发票号→报关单号（21位，出口报关单号+001）→出口日期→商品代码（取商品代码前8位）→出口数量→美元离岸价→合同号 5.1.2.2进货明细录入：根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额（不含税）→退税率及退税额系统自动生成。 5.1.3 相关数据录入之后，为保证录入的数据符合审核规范，需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据，可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。 5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面，点击数据生成按钮，选择数据存放路径，点击确定，生成预申报电子数据。在生成电子数据后，双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后，当文件状态变为审核软件已反馈，即可下载反馈文件. 5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈，打开反馈数据读入界面，读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程
生产企业出口退税申报系统操作流程
生产企业出口退税申报系统操作流程（个人实战经验） 作者：xiaotaocen发表日期：2009-4-18 22:09:28 这是我刚开始接触生产企业出口退税时做的笔记，因为那时候对出口退税一点概念都没有，而出口退税一个月才做一次，每到下个月申报时，又会忘记步骤，后来自己就一边做一边写下了这个流程，以后忘记时看一看又记起来了，挺方便的。现在在网上发表，希望对大家有帮助。 双击生产企业出口退税申报系统，输入用户名—确定—输入当前所属期（生产企业的出口退税申报期是在每月的15号之前，所属期与增值税申报一致，如果是2005年3月15号之前申报，那是报2005年2月的，所属期为200502）—确定 一、出口货物明细申报录入 1、基础数据采集—出口货物明细申报录入—增加（填入相关数据） 2、申报数据处理—数据一致性检查 二、收齐出口单证明细录入 1、基础数据采集—收齐出口单证明细录入—修改—序号录入四位，如“0001”—单证收齐标志“BH”—出口报关单号核对，如有错，应修改并填报“人工挑过申批表”—外汇销核单号核对，如有错与上一样—保存 三、申报数据处理—数据一致性检查 四、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 五、到税务预审反馈后，撤销已生成数据（申报数据处理—撤销已申报数据）—反馈信息处理—税务机关反馈信息读入—税务机关反馈信息处理—数据一次性检查—生成明细申报数据保存—拷到A盘 六、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入） 七、数据一次性检查 八、基础数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—保存（注意：应调整销售额与增值税纳税申报表差额） 九、数据一次性检查 十、打印报表：免抵退税申报—打印申报报表：a、出口货物免抵退税申报汇总表b、出口货物免抵退税申报汇总表附表c、出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）（前期单证收齐）
外贸企业出口退税申报系统版操作指南
外贸企业出口退税申报系统版操作指南 Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】
外贸企业出口退税申报系统版 操作指南 目录
1免退税申报系统升级背景及安装 1.1外贸企业出口退税申报系统版本升级背景 根据国家税务总局公告2018年第16号关于出口退（免）税申报有关问题的公 告、财税〔2018〕32号关于调整增值税税率的通知，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。 本次升级涉及到的文件： 国家税务总局公告2018年第16号《关于出口退（免）税申报有关问题》的公 告； 财税〔2018〕32号《关于调整增值税税率的通知》。 1.2申报系统安装 如果您的机器上是第一次安装本软件，可按照如下的详细步骤进行安装：进入， 然后进入网站点击右上角下载专区，下载最新版本外贸企业出口退税申报系统。若非 首次安装本软件，请预先在旧版申报系统中系统维护下做好数据备份（数据备份请参 考章节），将旧版系统完全卸载后方可安装运行新版申报系统。 注意事项： 1. 安装路径中不能含有空格，建议先将杀毒软件等防护系统关闭，以免造成系统无法完整安装； 2. 双击运行安装软件，安装路径建议为系统默认路径“C:\出口退税电子化管理系统\”； 3. NET版本申报系统初次安装之前，要求电脑运行环境包含及以上版本； 4. 硬件要求（最低）：中央处理器：至少Pentium 1 GHz以上，内存：1GB RAM 以上； 5. 最小可用系统磁盘空间：x86 – 850 MB以上；x64 – 2 GB以上； 6. 必备组件： a. 电脑上必须已安装以下组件后才可安装 b. Windows Installer 或更高版本 c. nternet Explorer 或更高版本 安装流程： 1. 系统自动解压安装，如图：
出口退税申报录入操作流程
出口退税申报录入操作流 程 Revised by Liu Jing on January 12, 2021
外贸企业出口退税申报流程 外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司，一般来说，没有属于自己的生产设备，没有明确属于本公司的自产产品，主要依靠外购产品再对外销售，其经营方式与生产企业有很大的差别，故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说，外贸企业的出口退税申报操作流程如下： 一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括： 1、出口货物报关单(出口退税专用)； 2、出口商品专用发票； 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单； 4、外汇核销单(出口退税联)； 5、主管税务机关要求提供的其他资料。 二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。
三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。 四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。 五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程 外贸企业出口退税申报录入的操作流程 基本要求： 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用） 2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息 4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息
出口退税办税指南
出口退(免)税企业办税指南 一、出口货物退（免）税概念 出口退税是在国际贸易业务中，对报关出口的货物或劳务退还或免征在国内的增值税和消费税。具体商品的出口退税率可在国税首页或出口退税申报系统内查询。但并不是所有的出口货物均可享受退税或免税。比如零退税率货物出口也要纳税。 二、出口货物退（免）税方法 1.出口货物退（免）增值税的方法主要有： ⑴“免.退”税，即对出口环节增值税免税，进项税额按规定退税率退税。该方法适用于外贸企业（一般纳税人资格）； ⑵“免.抵.退”税，即对出口环节增值税免税，进项税额准予抵扣的部分在内销货物的应纳税额中抵扣，不足抵扣的部分实行退税。该方法适用于生产企业（一般贸易或进料加工复出口贸易）； ⑶免税，即对出口货物免征增值税。该方法适用于来料加工贸易出口货物、小规模纳税人出口货物、生产企业出口的非视同自产货物等。 三、享受退税的出口货物一般应具备的条件 1、必须是属于增值税、消费税征税范围的货物； 2、必须是属于报关离境的货物。这里所称的“境”是指关境，目前在税收处理上，货物进入出口加工区、综合保税区、保税物流中心(B型)、保税物流园区等海关特殊监管区域的，视为离境。货物进入保税区不视为离境。 3、必须是在财务上作销售处理的货物； 4、必须是出口收汇的货物（暂时未收汇的也可以先办理退税申报）。 四、出口货物退税的计算方法 1.外贸企业实行“免、退”税，即对本环节增值税部分免税，进项税额退税。
基本计算公式为： 应退税额=不含增值税购进金额*退税率 2.生产企业实行“免、抵、退”税，即对本环节增值部分免税，进项税额准予抵扣的部分在内销货物的应纳税额中抵扣，抵扣不完的部分实行退税。基本计算过程为： A：当期应纳税额的计算 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵 当期免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价（FOB价）×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）。 （注意：上式“当期出口货物离岸价”指企业当期帐面的出口销售收入。）B：当期免抵退税额的计算 免抵退税额＝当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率。 （注意：上式“当期出口货物离岸价”指企业当期申报退税并审核通过的出口销售收入。） C：当期应退税额和免抵税额的计算 ⑴若当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则 当期应退税额=当期期末留抵税额; 当期免抵税额=当期免抵退税额—当期应退税额。 ⑵若当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则 当期应退税额=当期免抵退税额； 当期免抵税额=0 当期期末留抵税额根据当期《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”确定。 生产企业免抵退税的会计核算，根据业务流程主要可分：免税出口销售收入的核算、不予抵扣税额的核算、应交税金的核算、进料加工不予抵扣税额抵减额的核算、出口免抵税额和应退税额的核算，以及免抵退税调整的核算。 五、基本账务处理 见本网站（https://www.360docs.net/doc/2e9718047.html,）—办税指南—出口退税—生产企业退税账务处
生产企业出口退税申报系统操作流程
生产企业出口退税申报系统操作流程 一、下载海关报关单已结关信息 （一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面 （二）选择下载关单范围（条件）
（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果
（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。 二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样） （一）设置申报系统电子口岸卡信息 通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。
（二）读入电子口岸出口报关单数据 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。
（三）汇率及贸易性质配置 1.出口商品汇率配置 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。 2.海关贸易性质配置 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。
（四）出口报关单数据确认 通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。 （五）补充出口明细申报数据指标 完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。 通过申报系统“基础数据采集→出口货物明细劳务录入→出口