全国自考《社会保险基金管理与监督》试题及答案3(1)
全国2009年4月自考社会保险基金管理与监督试题和答案
课程代码：03327
一、单项选择题(本大题共30小题，每小题1分，共30分)
在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的号内。错选、多选或未选均无分。
1.1951年颁布的《劳动保险条例》是建国后我国颁布的( A )1-14
A.第一部社会保险法规
B.第二部社会保险法规
C.第三部社会保险法规
D.第四部社会保险法规
2.按基金所有权分类，个人帐户的养老保险基金属于( B )1-37
A.公共基金
B.个人基金
C.机构基金
D.建设基金
3.失业保险首创于1905年，它的创始国是( A )1-4
A.法国
B.德国
C.英国
D.美国
4.《养老和残障社会保险法》是德国首创，其颁布的时间是( B )1-3
A.1883年
B.1889年
C.1905年
D.1974年
5.社会保险基金管理应遵循的原则是坚持( B )2-49
A.收支一条线
B.收支两条线
C.收支三条线
D.收支四条线
6.在东南亚国家的社会保险基金管理中，较为普遍的管理途径为( C )2-54
A.多元分散型基金管理途径
B.财政集中型基金管理途径
C.专门机构的集中基金管理途径
D.财政分散型基金管理途径
7.1999年颁布的《社会保险费征缴暂行条例》规定，社会保险基金实行( B )2-62
A.收支统一管理
B.收支两条线管理
C.收支集中管理
D.收支分散管理
8.社会保险基金决算报告主要包括资产负债表、基金收支表和( D )2-63
A.财务经办人说明书
B.财务负责人情况说明
C.资产核算人资格说明书
D.财务情况说明书
9.下列分类中，属于失业保险费征缴范围的是( D )2-64
A.军人
B.公务员
C.农民
D.企业职工
10.基本养老保险费的征缴范围不包括
．．．( D )2-64
A.城镇私营企业及其职工
B.其他城镇企业及其职工
C.外商投资企业及其职工
D.社会团体及其专职人员
11.世界各国在社会保险基金的筹集实践中，大多数国家正逐渐向( C )3-82
A.现收现付模式过渡
B.完全积累模式过渡
C.部分积累模式过渡
D.预收预付模式过渡
12.社会保险经办机构向缴费个人发送基本养老保险帐户通知单的最低期限，至少是( C )2-67
A.每月一次
B.每半年一次
C.每年一次
D.每两年一次
13.我国城镇企业职工基本养老保险统筹帐户的筹资模式为( B )4-100
A.现收现付制
B.部分积累制
C.完全积累制
D.后收后付制
14.世界各国医疗保险筹资渠道各有不同，其中国家卫生服务模式的资金主要都来源于( D )4-108
A.个人自费
B.单位缴费
C.医保基金
D.财政拨款
15.依据现行企业职工基本养老保险制度的相关规定，个人缴纳部分全部划入( A )4-103
A.个人帐户
B.统筹帐户
C.单位帐户
D.合作帐户
16.我国城镇企业职工养老保险体系实行多支柱模式，其中个人储蓄性养老保险属于( C )4-104
A.第一根支柱
B.第二根支柱
C.第三根支柱
D.第四根支柱
17.依据我国职工养老保险制度的规定，“新人”在退休时缴费年限不满15年的，其个人帐
户养老金储存额( B )5-143
A.全部不能领取
B.一次性全部领取
C.分次部分领取
D.分多次全部领取
18.在养老金待遇给付类型中，养老金数额会与原有工资保持一定比例的给付类型称为( B )5-142
A.缴费确定型
B.待遇确定型
C.收入确定型
D.支出确定型
19.通常而论，福利国家的高福利导致劳动力成本( D )5-138
A.暂时下降
B.保持不变
C.不断下降
D.不断上升
20.下列医疗保险费用分担方式中，被保险人在就医时先支付一笔固定的费用，其余费用全
部或部分由社会保险机构支付的方式是( B )5-147
A.定额保险
B.扣除保险
C.共付保险
D.限额保险
21.通常而论，在社会保险事业发达的国家，对社会保险基金的投资范围( B )6-171
A.不作限定
B.宽松限定
C.严格限定
D.完全限定
22.下列社会保险基金中，目前各国在海外证券市场中投资比例不断增加的是( A )6-188
A.养老保险基金
B.工伤保险基金
C.失业保险基金
D.生育保险基金
23.按有关财务管理规定，社会保险基金是( B )9-309
A.一款多用
B.专款专用
C.可以挤占
D.可以挪用
24.为确认与比较会计主体的财务状况而使用统一的计量尺度称为( C )7-197
A.货币流量
B.货币数量
C.货币计量
D.货币含量
25.社会保险基金统计报表的核心部分是( D )7-219
A.标题
B.标目
C.文字资料
D.数字资料
26.企业年金的运行模式主要分为( C )8-255
A.一种类型
B.两种类型
C.三种类型
D.四种类型
27.根据国际劳工组织的资料，在各国社保基金投资运营中，一般允许政府债券所占比例为( B )8-248
A.3%
B.6%
C.21%
D.37%
28.公共经济学理论认为，在市场经济条件下要实现社会效益最大化只有( D )9-292
A.市场不完全竞争
B.市场垄断
C.政府支配
D.市场和政府干预相协调
29.对于社会保险基金运营监管机构而言，基金监督管理工作的基本目标是( B )9-288
A.安全稳健
B.基金流动
C.信息公开
D.事后处罚
30.从有关监督部门实施现场检查的角度来看，社会保险基金监管是指( D )9-285
A.基金核算
B.基金协调
C.基金控制
D.基金检查与审计
二、多项选择题(本大题共5小题，每小题2分，共10分)
在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码
填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。
31.我国社会保险经办机构层次划分为( AB )2-62
A.中央经办机构
B.省级以下(含省级)社会保险经办机构
C.外资经办机构
D.民营经办机构
E.跨国经办机构
32.世界各国中，工伤保险费率确定的方法通常有( ABC )4-120
A.差别费率
B.统一费率
C.浮动费率
D.固定费率
E.级差费率
33.下列选项中，属于福利国家危机表现的有( ABCD )5-136
A.失业严重
B.财政危机
C.社会危机
D.行政低效率
E.劳动力成本降低
34.社会保险基金投资运营的积极意义表现在( ABCDE )6-169
A.有利于基金的保值增值
B.可以减轻国家的负担
C.可以减轻用人单位的负担
D.可以减轻职工个人的负担
E.可以促进经济发展
35.社会保险基金监管是由国家授权专门机构，依据相关法规和政策所进行的。其监管应包
括( ABCDE )9-285
A.参保单位
B.经办机构
C.运营机构及其分项基金
D.全国社会保障基金
E.企业年金基金
三、名词解释(本大题共5小题，每小题3分，共15分)
36.医疗保险1-3
答：
医疗保险是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
37.部分积累模式1-36
答：
部分积累模式是对现收现付模式和完全积累模式的整合，根据分阶段收支平衡的原则筹资。
38.差别费率制4-120
差别费率制是指按照各行业和企业的工伤事故风险和损失永平，对某一行业或单个企业确定不同的费率水平，各行业和企业分别按照各自的费率标准缴纳保险费。
39.“老人”5-143
答：
“老人”是指建立新制度以前退休的城镇从业人员。
40.全国社会保障基金8-228
答：
全国社会保障基金，是指全国社会保障基金理事会负责管理的、由国有股减持划人资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金，及其投资收益形成的、由中央政府集中昀社会保障
四、简答题(本大题共5小题，每小题5分，共25分)
41.简述社会保险基金的筹资比率。1-42
答：
社会保险基金的具体的费（税）率标准，通常有三种确定方案可供选择：
（1）一是综合费（税）率制，即不分社会保险具体项目而采取一个综合的、统一的费（税）率，征收的社会保险资金亦是一笔统一的资金；
（2）二是综合分类费（税）率，即归纳数种社会保险项目采用一个费（税）率，而对个别项目则确定单独适用的费（税）率，征收的社会保险资金被分成两部分并分别用于其社会保险项目；
（3）三是分项目费（税）率制，即根据不同的社会保险项目分别制定费（税）率标准，各项目仅适用于自己的费（税）率，所征收的资金分别用于各个具体项目的社会保险事业。
42.简要回答挪用社会保险基金的处罚。3-91
答：
主要的处罚有:
(1)任何单位、个人挪用社会保险基金的，追回被挪用的社会保险基金；
(2)有违法所得的，没收违法所得，并入社会保险基金；
(3)构成犯罪的，依法追究刑事责任；
(4)尚不构成犯罪的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
43.简要回答我国城镇企业职工养老保险体系的三大支柱。4-102
答：
（1）部分积累的企业职工基本养老保险。企业职工基本养老保险是养老保险的第一根支柱，我国实行的是社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度。
（2）完全积累的企业年金。企业年金是养老保险的第二根支柱，企业年金居于多层次的养老保险体系中的第二层次，由国家宏观指导、企业内部决策执行。
（3）个人储蓄性养老保险。职工个人储蓄性养老保险是我国多层次养老保险体系的第三根支柱，是由职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。
44.简述社会保险基金投资工具中的银行存款的优缺点。6-171
答：
优点:
(1)操作简单
(2)几乎没有风险
(3)除较长期存款外，资金流动性好
缺点：
（1）投资收益率较低
45.简述社会保障基金监管人员履行职责时的义务。9-312
(1)应当依法履行职责，忠于职守、秉公执法、清正廉洁，不得利用职务之便牟取私利。
(2)保守在监管工作中获悉的缴费单位的商业秘密。
（3)为举报人保守秘密。
（4）监管人员在履行职责时，应当由两名以上监管人共同进行。
（5）如果监管人员与被监管单位或监管事项有利害关系的，应当回避。
五、论述题(本大题共2小题，共20分)
46.(本题8分)论述我国统账结合的基本医疗保险制度对医疗保险基金的支付内容所做的规定。5-148
答：
（一）支付条件
基本医疗保险基金支付职工和退休人员的医疗费用，应当符合规定的基本医疗保险药品目录、诊疗项
目目录以及服务设施范围和支付标准。
（二）支付标准
（1）统筹基金和个人账户要划定各自的支付范围，分别核算，不得互相挤占。
（2）要确定统筹基金的起付标准和最高支付限额，起付标准原则上控制在当地职工年平均工资的10%左右，最高支付限额原则上控制在当地职工年平均工资的4倍左右。
（3）起付标准以下的医疗费用，从个人账户中支付或由个人自付。起付标准以上、最高支付限额以下的医疗费用，主要从统筹基金中支付，个人也要负担一定比例。超过最高支付限额的医疗费用，可以通过商业医疗保险等途径解决。
（4）统筹基金的具体起付标准、最高支付限额以及在起付标准以上和最高支付限额以下医疗费用的个人负担比例，由统筹地区根据以收定支、收支平衡的原则确定。
（三）支付项目
（1）个人账户支付以下医疗费用：门诊、急诊的医疗费用；到定点零售药店购药的费用；基本医疗保险统筹基金起付标准以下的医疗费用；超过基本医疗保险统筹基金起付标准，按照比例应当由个入负担的医疗费用。个人账户不足部分由本人支付。
（2）基本医疗保险统筹基金支付以下医疗费用：住院治疗的医疗费用；急诊抢救留观并收入住院治疗的，其住院前留观7日内的医疗费用；恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、肾透析、肾移植后服抗排异药的门诊医疗费用。
47.(本题12分)试分析企业年金投资监管的主要模式。8-280
答：
世界各国对企业年金基金的监管主要有以下两种模式。
（一）审慎性监管模式
（1）审慎性监管模式，即根据审慎性原则对基金进行监管。这种监管模式适合于经济发屣比较成熟、金融体制比较完善、资本市场和各类中介组织比较发达、基金管理机构有一定程度发展、相关法律比较健全
的国家。
（2）其主要特点包括：一是强调基金管理者对基金持有人的诚信义务和基金管理的透明度，打击欺诈行为，保护持有人利益；二是要求资产多样化，避免风险过于集中；三是限制基金管理者进行自营业务；四是鼓励竞争，防止基金管理者操控市场和避免投资组合趋同。
（3）在这种监管模式下，监督机构较少干预基金的日常活动，只是在当事人提出要求或基金出现问题时才介入；在很大程度上，监管机构依靠审计师、精算师、资产评估机构等中介组织对基金运营进行监督。（二）严格的限量监管模式
（1）这种模式的特点是监管机构独立性强，权力较大，除了要求基金达到最低的审慎性监管要求之外，还对基金的结构、运作和绩效等方面进行严格的限制性规定。
（2）其主要特点是：①监管机构独立性强，权力较大。②对基金投资比例有限制性的规定，监管机构根据这些规定，通过现场和非现场监管的方式密切监控基金的日常营运。③有严格的信息披露制度。信息披露的内容包括资产估价的原则、资产估价的频率以及其他财务数据等，监管机构通常直接审查信息披露的真实性。④实行最低收益原则，要求基金的投资收益达到一定的水平。
连续很多天都是天亮之后才睡觉。别人问我，你晚上不睡觉都在干嘛。我马上回答，写稿啊，书稿还没交呢。但其实，我一个字也没写。而之所以熬夜，也不过是因为心里有牵挂的人和未完成的事吧。
别人问你怎么还不睡，你说不困。其实熬夜很困，打个哈欠都会有眼泪流出来，只是心中一直有所期待，有所牵挂。就好像下一秒就会收到喜欢的人的消息，下一秒就能遇见一个惊喜。又或者，熬了太久却迟迟得不到自己想要的结果，渐渐的习惯了孤独。
为什么会熬夜呢，大概是因为白天的自己太理智，太冷漠，好像什么都不在乎。所以有些情绪和思念，心酸和不舍，是要留到深夜独自慢慢消化的。白天的自己和晚上的自己完全不是同一个人啊，白天口口声声说一定早睡，晚上却从来做不到。像失忆一样拿命熬夜，白天开开心心无忧无虑，晚上却忧郁的不行。白天觉得我最牛逼，晚上却变成世界第一大傻逼。
总觉得幸福的人是不用熬夜的，每天都有规律的生活，爱的人就躺在身边，现在过的是想要的生活，手里牵的是喜欢的人。
昨天有人问我，为什么你晚上不睡觉。
我想了很久，已经两三年没有在两点之前入睡过了。但我也说不清为什么，那个人突然给我发了一段话，我突然觉得，这是我熬夜的原因，也是很多人熬夜的原因。
你总是习惯熬夜，然后我也故意很晚都不睡。装作是和你一样睡不着，这样就可以和你聊很久，可是你都不知道其实我要困死了。后来你走了，熬夜的习惯却怎么都改不掉。
说片面点是熬夜，说实在点是失眠，说实话是想你。
你有没有过，为了陪一个人聊天，其实下一秒已经要睡着，但还是死抓着手机不肯睡。
你有没有过，因为一个人的一句话，明明很困却突然变得很清醒，开心和喜悦赶走了所有困意。
你有没有过，为了等一个人的晚安，不停的刷着朋友圈发着动态，其实只想让他看到你还没睡。
你有没有过，因为太思念一个人，每天都害怕深夜来临，害怕孤独，害怕寂寞，害怕牵挂的感觉。
我知道，你都有过。
可是，你每天这样熬夜，有人心疼你吗？
前天晚上一个作家姐姐突然发消息说，妹妹，钱是挣不完的，别累着自己，身体最重要。昨晚她发现我又在熬夜，给我发消息说，一定照顾好自己，莫名心疼你。
我很感动，又觉得很可笑。一个没见过面的人看你熬夜都会心疼，会劝你照顾好自己，但你每天熬夜想着的那个人，没给你发过一条消息。第一次见面的陌生人都会劝你少喝酒少抽烟，素不相识的微信好友都会让你早点休息，可你抽烟喝酒熬夜在等的那个人，从来都没在意过你，连一句晚安都没有。
我经常给别人讲道理，永远不要为了一个不爱你的人折磨自己。但这句话其实就像放屁，因为一旦爱上一个人，就没办法控制自己。我们在爱情里，从来都不是理性的。后来有人问我，怎么忘记一个人。
我说，把酒喝够，把烟抽完，把黑夜熬成天亮，等你真的感觉疼了，你就忘记了。不撞南墙不死心，大概就是这个道理。别人苦口婆心的劝说，其实你一点儿都听不进去。你害怕失去、害怕背叛、害怕从未拥有，你害怕的太多、心事太多，所以很难入睡。那你就熬吧，等熬过了这一阵，你又会觉得其实生活还是很美好。
你要记住，所有关于感情的问题，都不要在深夜做决定。无论分手还是牵手，无论坚持还是放弃。因为女人啊，从来都不是理性动物，再加上深夜里的一杯红酒，一根香烟，感性越发强烈。
五年前第一次听梁静茹的《问》，歌里唱，如果女人，总是等到夜深，无悔付出青春，他就会对你真。
那时候真的傻到相信，用心爱一个人，就能把他留在自己身边。现在才明白，在一起一辈子这种事，不是嘴上说了就可以。外面的诱惑这么多，人的欲望这么大，而你能给的爱，其实就这么多。
后来我经常说，如果爱一个人又不可得，那就找个爱自己的吧。别太累，别付出太多，别太委屈，你说你爱他所以无所畏惧，但你的感情和耐心其实就这么多，你无法永远输出。
总有一天它们会因迟迟得不到回应而枯竭。等到那一天你会发现，哪怕再遇到喜欢的人，也没有力气去喜欢了。