公司五项费用支出管理办法

【最新资料，WORD文档，可编辑】

第一章总则

第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。

第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。

第二章业务招待费

第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。

第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。

第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。

第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。

第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。

第三章办公费

第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。

第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。

第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。

第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。

第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。

第十三条办公用品领用审批程序：

一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用

电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用

第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。

第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。未经审批擅自采购办公用品而发生的费用，不予报销。

第四章电话费

第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。

第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理，补贴标准参照公司有关文件执行。

第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理。将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门，查明原因，与业务无关的电话，从当事人当月工资中按1.5倍话费标准扣减处罚。

第十九条营销系统（包括内、出销、及香港公司等外派营销人员）电话费施行限额控制。具体标准由各部门另行制定，报批后报财务部备案。

第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用。

第五章差旅费

第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差。

第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表四）。

一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准，擅自乘坐飞机的费用，按飞机费用总额的60%报销。

二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓，夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。特殊情况下，经主管副总经理书面批准请，凭票据报销80%，否则凭票据只能报销50%费用。

三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的70%执行。

四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员，该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。

五、公司委派的各种会议的费用开支，凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的，相关住宿费、伙食补贴不予以报销。

六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。

七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，不适用本办法。

第二十三条国内临时出差实行事先申报制度。

经理（含）以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差（长途）申请表》（见附表五），原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级，省外出差审批人为主管副总经理，国外出差审批人为总经理。且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行，1000元以下报主管总监审批，1000-5000元报主管副总经理审批，超过5000元以上报总经理审批。

因特殊原因未能事前申请的，应于回公司后一周内补办申请审批手续。没有经过批准的《出差（长途）申请表》，财务部不予借款和报销。

驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订，报批后报公司财务部备案。

第二十四条国内长期出差实行过程控制，各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法。报批后报财务部备案。

第二十五条员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准（见附表六）执行。

一、受境外客商邀请的出国人员，已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的，不适用上述标准，但经批准，可按100港元/人*天标准，限额不超过1000港元/次，一次性发放出差补贴。

二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的，按代表团统一规定标准执行，不适用本章规定。

三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后，报主管副总经理审核，总经理审批。

第二十六条出差借款程序：

一、各类出差人员需借款者，在填报临时出差申请表同时填报《借款单》（注明累计借款额及逾期借款额），参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。对借款额及逾期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。

二、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填报。差旅费用报销单附于《出差（长途）申请表》（结算联）及《外出放行条》后，其中：业务招待费填写《费用报销审批单》，长途交通费、住宿费填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。

三、差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。

第二十七条新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及行李托运费用（毕业生除外）。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。

第六章汽车使用费

第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用。

第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门，由相应部门进行控制。

第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油，由财务部统一负责结算，未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票，财务不予以报销受理。

第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用，需附于《派车单》后，由用车单位经办人签字确认后，并同原始票据列入该单位汽车费支出。

第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序，由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行。

第七章费用报销责任界定

第三十三条报销人的责任

1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责。

2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴，否则财务部有权拒绝报销。单据的规范要求见附件五。

第三十四条职能经理（主任）的责任

1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销金额是否控制在标准之内。

2、对报销的内容真实性、完整性，各项附件是否合法性、完整性负责。

3、职能经理（主任）的报销由部门负责人审核，部门负责人承担上述1、2款责任。

第三十五条财务审核人员的责任

1、负责审查单据的合法性、真实性，报销内容是否符合集团有关标准。

2、审查报销项目审批手续的完整性。

第三十六条部门负责人的责任

部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责。

第八章费用报销审批程序

第三十七条费用审批、报销流程

1、标准内费用审批、报销流程

报销人→职能经理（主任）→财务审核→主管副总经理审批→报销

2、超标准的费用审批、报销流程

报销人→职能经理（主任）→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销

3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销。预算申请流程为：

（1）1万元以内（含1万元）

部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批（财务部费用由总经理或其授权人审批）

（2）1万元以上

部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批

第三十八条报销时间的规定

所有费用应于发生之日起十日内报销（出差人员自返回公司之日起计算），驻外商务代表费用固定每月报帐一次，上个月的费用必须在下个月底之前报销。每迟报一天按报销额的1%扣罚。

第九章核算及考核管理

第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记，按季度编制部

门五项费用汇总表，并通报各部门。

第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销，费用责任双方需书面

注明各自相应承担金额，否则，财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目。

第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况，

由财务部另行登记汇总，按季度报总经理备案。

第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核。

第十章处罚规定

第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款。

第四十四条职能经理（主任）在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对职能经理（主任）予以违规报销金额3%--15%的罚款。

第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的，或者未执行本办法规定处罚责任，擅用职权受理违规费用报销者，对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款。

第四十六条除公司统一组织活动外，禁止公司内各单位之间相互请客及送礼，列支费用。一经查核，该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除。

第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全，报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销，财务有权拒绝受理。

第四十八条借款逾期满三十天，当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明，并办理延期手续者，财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款。

第四十九条部门负责人对报销人和职能经理（主任）因违规造成的损失承担连带责任。

第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，由经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。

第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行，在未进入财务审核程序之前，由相关部门最后审核人员承担责任。

第九章附则

第五十二条本细则由财务部制订并解释，修订亦同。

第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见《各类单据指引》（见附件）。

第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效，以前公司的相关制度与本细则相抵触的，以本办法为准。

永信家具制造有限公司

年月日

发：

送：

抄报：

印发份数：份其中存档1份

附件一

业务应酬费标准一览表

单位：元/人

陪同级别就餐地点

国内国外主管 45 国外部分以临时预算形式报总经

理审批

经理 60 总监 90

副总经理

实报实销说明：（1）本标准为业务接待支出的最高限额，若为一般性接待应从俭；（2）就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；

（3）业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制，职能部门

按年度预算总额控制。

附件二

国内差旅费标准一览表

/人天

出差人员级别出差

地点

住宿费

凭票报销

伙食费

定额补助

市内交通

定额补助

长途交通

凭票报销

职员一类地区

二类地区

三类地区

180

150

120

除汽车、火车硬卧外，乘坐

飞机须经主管副总以上人

员事先同意；以及因特殊性

客户接待，或者随行携带贵

重物品，需乘坐的士或接待

用餐的，报经部门总监以上

人员核准，且不再核发该区

域范围内交通补贴，伙食费

补贴。

经理一类地区

二类地区

三类地区

200

170

140

经理以下市外周边地区

当日往返

20 15 东莞市范围内10 20

总监当日未往返的

所有地区300 60

营销单位及各子分公司报

销标准由经营单位制订，报

财务部备案

副总经理及以上

人员当日未往返的

所有地区

实报实销实报实销

说明：

1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；

2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市，以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的，当日不能往返的城市或地区；

4．市内周边地区：50公里以内的地区； 5．一般主管到一、二类地区出差，外派常驻人员出差，从广州有直达火车且路程时间

不超过24小时的，应乘火车； 6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼，或统一租用生活用房以

及租用的办公楼部分用于住房等。

7、飞机乘坐标准。除总经理可乘商务舱以上标准外，其他人员只能乘坐普通经济舱，特殊情况由总经理特批。

附件三

出国人员差旅费标准一览表

出国人员级别

住宿费凭票报销

出差定额补助

长途交通费凭票

报销

主管 600 250 车船票实报实销；飞机票仅限于普通舱机票

经理 800 350 总监 1000 500 副总经理及以上人员实报实销

800

说明：

1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外，其余一切交通费原则上不予报销，特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销。

2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者，每人每天给予300港币的出差补助。

3、当天往返的港澳出差，按150元/次予以定额补贴；

3、飞机乘坐标准。除总经理可乘商务舱以上标准外，其他人员只能乘坐普通经济舱，

特殊情况由总经理特批。

4、多人一同出差，应安排二人间或三人间住宿，住宿费报销标准相应降20%。

附件四

异地驻外商务机构费用报销标准一览表

费用项目内容报销标准

长途交通总部——区域飞机经济舱（限经理区域内火车硬卧、汽车

办公费传真、邮递、打字、复印1500元/年（管辖两处以上的为1800元

邮政、电话费商务处邮政、电话费500元/月（管辖两个以上的为700元/月

住房补贴住房租金、水电费、管理费按公司统一制订的标管理办法

文员工资工资

试用期：900元转正后：1100元北京、上海文员可

200元/月

备注香港公司参照本规定，另行编制报批

附件五

办公电话费执行标准

岗位

职务

经理

职员

部门划

部门

标准

金额

备注

附件六

办公费执行标准

岗位

职务

职员

部门划

部门

标准

金额

备注

附件七: 报销单据规范指引

一、报销单的填写要求

各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写，《差旅费报销单》和《费

用支出报销单》的各项要素必须填写齐全，严格按文件的审批流程进行审批。

二、报销单据的粘贴要求

各种单据粘贴应当整齐、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核

实票据的真伪。

三、各种车票据的要求

各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章，票面金额清楚，界线

正确（以划界最明显的大写金额为核报金额）。背面应有经办人签名。明显超过本销售

区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准。

四、其它票据的要求

所有的报销票据需正式发票，发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、

型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发

票专用章，经办人在票据背面签字并注明时间，所有的报销票据不得涂改、挖补，否则

视为无效。

住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、

出票人签名及出票单位公章、发票专用章等，背面必须有入住人签名。明显超越业务区

域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准。

公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目，报销发票（发票或提货清单必须

货物名称、型号、单价项目）背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名。

电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证。

发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销。

五、各类报销单据凡不符合本标准的，财务部有权拒绝报销。

附件八

业务招待费用申请表

申请人部门

被接待主要人员情况说明

姓名

职务

备注

接待事由说明：

费用项目

金额（元）

（授权人）负责人（主任）经办

附件九

出差（长途）申请表

单位：申请日期：年月日

出差人姓名科室职务出差起止时间：年月日至年月日

陪同人员：

地点与事由：

拟定借款金额：

万仟佰拾元角分

总经理单位经理业务

（授权人）负责人（主任）经办

NO.xxxx

供应商收款人名称应付款余额采购订单号

附件（张）开户行、帐号

金额大写核准财务经理应付会计部门主管

经办人

领款人签收

款项支付申请单

支票汇款现金

事项

佰拾万仟佰拾元角分整（￥）

备注：月结款即结款合同预付款合同进度款往来款其它

费用归属部门：

职务：

年月日填

项目

金额（元）单据（张）备注（款项签收）

合计

金额大写: 拾万仟佰拾元角分整（￥）费用报销审批单

NO.xxx

授权外费用审

批

附件：

截止当前累计未还借款：拾万仟佰拾元整￥主管副总：财务经理：部门主管：出纳：借款人签收：

借款金额大写：人民币拾万仟佰拾元整￥其中：逾期借款拾万仟佰拾元整￥款项计划归还时间：批核：

借款单

NO:

年月日

借款人姓名：部门：职务：借款事由：

公司部门五项费用管理办法-尤其而已

×××实业有限公司部门五项费用管理办法（试行） 1 总则 1.1为进一步降低管理费用，明确公司各部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司最低的范围内，提高公司整体竞争能力，根据有关规定和标准，制订本管理办法。 1.2本办法适用于各职能部门及分公司，各单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，分公司费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。 2业务招待费 2.1业务招待费是指公司内经理级以上及驻外主管级以上和纪经人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。具体管理办法按《交际应酬活动管理暂行规定（试行）》（见附件）执行。 2.2在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 2.3在公司以外消费的，各部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表），交行政经理审核核定，呈总裁核批。除特殊情况或总裁批准外，对采用先开支后申报的单据，财务拒绝报销。

2.4凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总裁或其授权人审批后，方可执行。 3办公费 3.1办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。 3.2公司办公费用涉及物品由行政人员在批准额度内统一购买、管理。 3.3行政设专人对办公用品进行管理。 3.4办公用品采购审批程序：各部门每月25日申请下月的所需的办公用品，填写《河北教育厚朴实业公司办公用品购置申请表》报行政主管人员审核汇总，经财务经理审定，呈总裁审批后予以采购。凡未按规定填报办公用品计划的，行政主管人员不予给该部门和有关人员发放用品，影响工作开展的，由该部门经理承担。 3.5公司行政主管人员应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各部门。 3.6办公用品领用审批程序： 3.6.1一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→行政主管人员发放 3.6.2电脑耗材：领用人填写《电脑耗材领用及配件维修申请表》→部门负责人批准→行政经理批准→财务审核→行政主管人员发放

经费开支管理规定

经费开支管理规定经费开支管理办法经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编元/人·月核定；、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；、招待标准：一般接待按元/人（含酒水）核定，重要接待按元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员

自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公市办并负责费用把关；、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从XX月日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司

【财务制度】部门五项费用支出管理办法

部门五项费用支出管理办法 (征求意见稿) 第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上

呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。未经审批擅自采购办公用品而发生的

经费支出管理办法

附件经费支出管理办法为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。第一章支出预算管理第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整精选范本

的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。第二章支出审批管理第四条支出审批的管理原则。（一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。（二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。（三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。（一）四系一部经费支出审批 -2 -

日常费用开支管理的规定

日常费用开支管理的规定（草案）第一条为了进一步完善和落实建业住宅集团（中国）有限公司（以下简称“集团”）各项规章制度，促进集团经营管理水平的提高，保证集团范围内资金周转的畅通，根据集团实际情况，现就集团范围内的日常费用开支管理统一如下规定。第二条适用范围。一、本规定适用于集团范围内各中心各子公司。二、集团各中心和实行收支两条线的单位的费用、资金开支管理权限在集团财务结算中心；其他财会独立核算单位的费用、资金开支批准执行权限在所在单位，由所在单位严格按照本规定执行。第三条计划管理。一、集团：各中心于每季度第一月的３号将编制的《第季度费用开支计划申报单》送财务结算中心。财务结算中心在10号前将审核后的《申报单》。二、子公司：各部门（项目组）于每季度第一月３号将编制的《第季度费用开支计划申报单》送财务部，财务结算中心在１０号前将审核后的《申报单》回复各部门（项目组）。第四条审批程序及权限。一、日常费用 1、集团：由经办人按要求认真填写用款申请单或借据经中心总经理及财务结算中心总经理审批后，财务部门方可支款。 2、子公司：由经办人按要求填写用款申请或借据经部门经理、总经理及财务部经理审批后，财务部门方可支款。二、大宗费用 1、集团：由各中心提出书面报告，经总经理审核后报总裁批准后财务部门方可支款。 2、子公司：由各子公司提出书面报告，经管理中心和财务结算中心总经理审核后报总裁批准后财务部门方可支付款项第五条费用开支标准。一、差旅费参见《差旅费开支办法的有关规定》。二、办公费 1、一般管理人员，每人每月元（不包括计算器等办公、绘图工具，下同）。 2、部门经理以上人员，每人每月元。 3、由集团管理中心按上述费用开支标准掌握执行。三、业务招待费参见《宴请制度》。四、其他业务性支出由经办人申请，中心负责人或子公司经理审核好，报总裁批准。五、交通费 1、集团按工作岗位发放交通补贴。具体参照《建业住宅集团车辆配置及交通补贴发放暂行办法》。

五项部门费用支出管理办法

五项部门费用支出管理办法 (征求意见稿) 第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申

报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修

费用支出及报销管理制度

公司费用支出及报销管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。第二章报销审批程序及费用报销规定第一条审批程序（一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。（二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。

（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。第二条费用报销单据按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。

费用开支管理办法

费用开支管理办法第一章：总则第一条：为了加强协会内部管理，规范协会财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本办法。第二条：本办法适用于协会各部门各项费用开支。各部门及全体员工必须严格遵守，财务部门必须严格审核控制，财务部以及秘书处办公室必须加强检查办法的实际执行与落实情况。第三条：本办法根据协会的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费、活动费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二章费用开支管理原则第四条费用管理遵循“制定预算、合规管理、流程审批、标准控制”的管理原则。第五条费用开支遵循“合理、节约、真实”的原则，各报销部门及费用发生经办人须对费用报销的真实性、合法性、完整性负责。第三章费用预算管理第六条各项重大费用实行“先预算后开支，以预算管理为基础”的管理原则。合理安排费用开支，控制费用开支节奏，以达成年度费用预算控制目标。某项费用因实际情况发生变化，需要增加或调整预算时，由

负责人提出“追加费用预算申请”，申请必须包括费用项目、全年预算指标、已使用指标、实际开支情况、追加申请原因和用途等内容。追加预算申请经批准后，财务部按新的预算指标进行控制。第七条大额费用开支，例如大型会议、大型广告宣传方案和大型客户活动方案等大型支出项目应根据年度预算编制的要求在年初预算方案中做详细说明。年初预算中未加以说明的，实际发生前需单独编制项目预算使用报告，经副秘书长或以上级别理事以及财务部审批后方可实施。第四章差旅费报销第八条因公非本市出差的职员必须填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，经副秘书长或以上级别理事审批签字。出差填写“出差费用报销单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、差旅费用，同时后附会议纪要或者活动议程或者邀请函等文件作为出差凭证，经审批合适报销。第九条出差人员借款需经秘书处办公室批准后填写“出差报销单”，副秘书长或以上级别理事审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差未结清款项，本次出差不予借款。第十条凭证与出差报销单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需填写情况说明单，经副秘书长或以上级别理事以及秘书处办公室审批同意后可报销。

财务制度部门五项费用支出管理办法

部门五项费用支出管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200 元以下由主管总监审批，200-2000 元由主管副总经理审批，超过2000 元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提

出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000 元以下）或总经理审批（2000 元以上）后到定点单位采购。第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写《办公用品领用申请表》T部门负责人批准T行政部门审核T文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写《电脑消耗材料领用及配件维修申请表》T 部门负责人批准T行政总监批准T财务审核T文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将不予报销。第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用，按内部目标考核方案下达指标，自行制定制度进行限额控制。未经审批擅自采购办公用品而发生的费用，不予报销。第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）。第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管

经费支出管理办法

. 附件经费支出管理办法为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。第一章支出预算管理第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理

部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。第二章支出审批管理第四条支出审批的管理原则。（一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。（二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。（三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。（一）四系一部经费支出审批 - 2 -

部门五项费用支出管理办法

【最新资料，WORD文档，可编辑】部门五项费用支出管理办法 (征求意见稿) 第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。

第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。第十三条办公用品领用审批程序：

公司五项费用支出管理办法

【最新资料，WORD文档，可编辑】第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。

费用支出审批管理办法

费用支出审批管理办法费用支出审批管理办法第一章总则第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。第二章费用报销单据的要求第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据；第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全

称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。第三章报销审核.签批流程第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。

经费支出管理办法

.. . 附件经费支出管理办法为规学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位部控制规（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。第一章支出预算管理第一条根据《中华人民国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其肃性和权威性。学院及各部门负有格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任部门和个人无权擅自增加支出。第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部

门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。第二章支出审批管理第四条支出审批的管理原则。（一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。（二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。（三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。（一）四系一部经费支出审批 - 2 -

费用支出管理办法

费用支出管理办法总则第1条为进一步降低非生产性成本，明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本办法。第2条本办法适用于恒翔管理中心及下属的各部门及各分、子公司，各分、子公司可依据实际情况制定的相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，各单位费用标准原则上不得高于办法所规定的标准。第二则业务招待费第3条业务招待费是指因工作需要招待上级来客及有关部门人员而发生的费用，主要指餐费、礼品费、礼金等。第4条公司对各部门的业务招待费实行总额控制，由各部门在预算内定额使用，集中管理，自行控制。第5条业务招待应事先申请并得到批准。因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。第6条在公司指定签单招待单位消费的（或公司的协议单位），经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。原则上招待开支不签单，当场结算。第7条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼

金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。第8条业务招待费的预算标准另列表附后。第三则办公费第8条办公费是指公司内各单位办公文具、办公生活用品（卫生纸、茶叶、纯净水等）、办公设施、电脑配件、易耗材料等的购置费用。第9条办公用品由公司行政部门在预算额度内统一购买、管理（电脑及耗材由系统管理员管理）。办公用品购置实行定点采购管理。行政部门应设专人对办公用品进行管理。第10条各部门申请购置办公用品时，须注明用途、数量、规格型号，行政部门需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报行政部门负责人审批后执行。第11条办公用品采购审批程序：各职能部门填写“办公用品购置申请表”报行政部门审核，并经行政部门负责人审批后到定点单位采购。第12条公司行政部门应按月将办公用品领用及费用分配表报送财务部，财务部将费用划转入各部门。第13条办公用品领用审批程序：（1）一般用品：领用人填写“办公用品领用申请表”→部门负责人批准→行政部门审核→经办人领用。（2）电脑消耗材料：领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”→部门负责人批准→财务审核→经办人领用。第14条行政部门负责办公用品领发的人员，每月须填报办公

五项部门费用支出人事管理办法

五项部门费用支出人事管理办法 1

五项部门费用支出管理办法 (征求意见稿) 第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费(以下简称:部门五项费用)支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则。第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标(驻外分支机构除外)。业务招待费标准参见附表一。第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的

无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写<业务招待费用申请表>(见附表二),交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200- 元由主管副总经理审批,超过元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销。第七条凡是因工作需要对外赠送礼品(包括公司产品)、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行。第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。第九条公司办公费用涉及物品由行政中心(电脑及耗材由系统管理员)在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理。第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。第十一条办公用品采购审批程序:各职能部门部门填写<办公用品购置申请表>(见附表三)报行政中心审核,并经行政总监审批( 元以下)或总经理审批( 元以上)后到定点单位采购。第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门。第十三条办公用品领用审批程序:

公司费用支出管理制度

公司费用支出管理制度第一章总则第一条为了加强和完善公司的财务管理工作，严格执行财务制度和会计准则，充分发挥财务部门的管理及监督作用，依据《公司章程》的要求制定本制度。第二章借款审批及标准第二条出差人员借款，应先到财务部门领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门领导同意，再由各级主管领导批准，最后由总经理审批后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务主管审核后经总经理审批后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部门报账，报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。第三章出差开支标准及报销审批第六条出差住宿的报销标准：公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过90元，业务主管每天不能超过70元、业务员每天不能超过50元。如果因工作需要住宿费超过相应标准的经总经理批准后，可给予报销。第七条出差补助。按出差起止时间每天补助30元。页脚内容1

第八条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销，如乘坐公交车没有票据的每天按10元的标准给予报销。第九条其他杂费。例如：存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。第十条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。第十一条出差人员应事先整理好报销单据，并经部门领导签认后交主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，最后经总经理批准后方能报销。第十二条出差坐飞机，一律需经总经理批准。第四章业务招待费标准及审批第十三条公司的业务招待费，应控制在国家规定的范围内，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由总经理掌握开支。第十四条凡属业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门领导加签证实后，再报财务主管审核，然后，由总经理审批，方能付款报销。第五章其他有关费用的开支标准及审批第十五条属于生产经营性的各项费用，应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门领导签名后，报分管领导批准，经财务主管审核后报总经理批准方可报销；第十六条凡属非生产经营性的各项费用，必须先向有关部门提交使用计划，并应总经理批准方可办理相应借款，采购事项。页脚内容2

学校经费支出管理办法

忻州市原平农业学校经费支出管理办法为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。一、经费支出范围经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。二、经费支出程序（一）基本运行程序 1.公用经费支出。公用经费支出实行内部预算管理制度。凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。 2.人员经费支出。人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。（二）组织实施经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政

府采购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。（三）项目结算项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。三、经费支出标准和办法学校各部处室所有支出实行预算管理办法，各部门根据年初批复的预算限额，统筹考虑全年工作需要，妥善安排支出计划，量入为出，精打细算，真正把有限的经费用到工作最需要的地方。（一）差旅费按学校制定的差旅费管理办法施行。（二）办公费根据当年山西省财政厅关于山西省省级政府采购目录及限额标准的相关规定，办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标，确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。总务处会同经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织采购。（三）电话费办公电话由学校办公室统一管理，办公电话费实行各处室限额包干制度，超支不补。（四）车辆运行费