物业服务有限公司财务管理制度

财务管理制度

第一章总则

第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，制定本制度。

第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第三条财务管理工作要贯彻谨慎、务实原则，真实、完整、合法、准确、及时地进行会计核算。除法律规定和总经理同意外，不得私自向外界提供或者泄漏单位的会计信息，保守公司的商业秘密。

第四条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第五条财务管理工作实行有效的内部控制，让有效的内部控制手段和方法贯彻在公司所有的经营管理工作中。

第六条公司及下属的子公司、关联公司，都必须执行本制度。

第二章财务管理架构设置及人员职责管理第一条公司设立统一管理的财务管理中心（即财务部）（下称财管），实行一体化统一财务管理模式。负责对公司及下属的子公司、相关、关联单位的财务工作进行管理和检查监督，根据公司发展和业务工作需要，配备相关专职财务人员，并按一定比例配置综合型高素质财务人员，公司所有的子公司、关联公司、分支机构的财务收支实行独立建帐、独立核算。

第二条财务总监（职责）职能范围

1．全面负责公司及下属的子公司、相关、关联单位整体的财务管理工作；

2．根据公司下属的子公司、相关、关联单位的资金运作情况全面负责资金的调配和资金管理，建立并完善各类资金管理制度以及各类资金报告和报表；

3．负责组织会计核算，负责组织公司及下属的子公司、相关、关联单位年度财务预算、决算的编制，组织财务分析，定期出具公司财务分析报告；

4．规划公司财务管理模式，明确财务发展方向，制定、维护及改进公司财务管理体制，制定公司年度、季度财务计划；

5．参与公司及下属的子公司、相关、关联单位重大投资和融资决策，审核融资计划和融资方案；

6、负责落实审计、稽查意见，建议或决定相关整改措施；

7、全面负责与外部（税务、财政、银行、工商等）相关部门的联系、沟通与协调，搞好内

部关系，树立公司的良好形象。

8、设计最佳企业的财务结构。

9．完成董事会、领导交办的其他工作。

第三条财务管管中心职（财务部）能范围

1、公司会计机构主要职能：

（1）贯彻执行国家会计法规及执行公司制定的财务制度；

（2）负责本公司日常财务管理工作；

（3）负责本公司日常财务核算工作，按时、按质及按量报送完整的各种财务报表，并利用相关资料进行经济活动分析；

（4）负责指导、监督和检查下属子公司、相关、关联单位的财务工作和会计业务，对所属各企业及参股公司的财务工作实行统一管理、稽核、监督、指示。

（5）严肃财务纪律，加强财务监督，确保企业资产的安全与完整，使之得到保值和增值。

2、联系企业发展方向和目标，对本公司的资金筹集和运作实行全面的计划、控制和管理。

3、遵守财经纪律，按照企业会计制度的有关规定，结合公司及下属的子公司、相关、关联单位的经营业务活动情况，建立和建全各项财务管理制度和规定，搞好公司的经营管理工作。

4、负责对相关、关联单位进行财务管理。

5、加强对公司资金的管理。根据董事会、总经理的指示，积极筹划组织资金，务求做到合理安排、运用，与有关金融机构保持密切联系，积极拓展融资渠道，按公司融资方案组织有效的融资。

6、抓好各项应收款项的核查及收取工作。

7、按合同的要求，结合公司及下属的子公司、相关、关联单位资金的实际状况做好工程款及费用的拨付、结算工作。

8、执行审批制度，按规定的开支范围和标准核报一切费用。

9、按规定正确使用会计科目，编制记帐凭证，及时记帐，及时复核原始凭证和记帐凭证，及时过帐和结帐等，及时编报各种报表，及时打印会计凭证或帐页或会计相关资料等，整理原始凭证和记帐凭证及相关报表等资料并装订成册等工作，妥善管理会计帐册档案。

10、做好财务人员的技术业务培训，对财务人员做出公平、客观地的评价。提请公司对财务人员进行奖罚、晋升或降级。

11、自觉遵守各项规章制度、员工守则，经常关心及探讨新的工作方法，使之对企业的财务活动进行更有效的管理。

12、密切与各部门沟通联系，听取各方意见，使各项具体经营管理制度都有利于加强企业管理，进一步提高企业经济效益。

第五条财务岗位工作职责：

（一）财务经理

1.指导本部门员工贯彻执行国家财经纪律和法律法规。

2.及时准确地根据公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金运作状况和经营发展规划组织编制财务分析，提供给公司领导层作决策参考。

3.负责与外部相关部门的联系、沟通与协调，搞好内部关系，树立公司的良好形象。

4.全面负责财务部工作，协助财务总监工作，对财务总监和总经理负责。制定公司财务管理制度、财务人员配置和主要岗位职责、规定等，组织制定财务工作基本制度，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作。

5.制定财务工作计划，考核财务部员工的工作质量。

6.配合人政部组织加强培训本部人员业务技能及传授专业知识。

7.组织主持本部人员搞好财务预算、会计核算工作及编制会计报表。

8.筹划经营资金，落实公司的融资方案。负责公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金使用的审批和协助银行借、还款工作；根据公司及下属的子公司、相关、关联单位的资金供需的状况,办理资金调配手续。

9.加强应收应付款、成本费用、存货的控制。督促财务人员正确、及时计算缴纳各种税款。

10、审核相关会计报表、税务报表（含纳税申报表等资料）、房产报的统计报表,汇总报表及其岗位报表等。

11.负责抽查审核重要的会计核算凭证和会计报表。

12.定期或不定期地组织会计人员对下属相关单位财务检查，监督下属相关单位执行财经纪律和规章制度。

13.按时完成领导交办的其他工作。

（二）财务副经理

1.协助经理办理和跟进银行和税务及审计等相关事务。

2.协助经理整理有关融资资料、办理和跟进融资事务。

3.处理日常会计核算和会计实务等全盘帐务工作。

4.审核凭证及编制相关会计报表,汇总报表及其岗位报表。

5.整理保管合同和会计资料及相关档案资料。

6.主持和组织及协助相关会计搞好成本核算和编制“成本计算明细表”等相关工作。必要时会同成本造价部商议成本核算工作。

7、协助财务经理和财务部工作。对财务经理负责。

8.按时完成领导交办的其他工作。

（三）主办会计、会计

1.审核原始凭证的真实性、合法性及完整性，填制收付款凭证，编制财务报表。

2.及时进行帐务处理，做到帐帐相符、帐证相符、帐实相符。

3.认真核算暂收、暂付、应收、应付款项和对帐并确认往来帐款额度，及时进行催收及清算。

4.准确计算各项应缴纳的税款，及时申请所享受的减免税政策，负责发票及收款收据的购买、领用、保管工作。

5.根据审核无误的收款收据或有关的原始凭证开具发票。

6.登记所负责的公司资产，定期盘点和清查所负责的公司资产，做到帐、卡、物相符。如有不相符，需查明原因，并按资产管理制度进行处理。

7.负责整理、装订、保管财务所有资料及凭证报表。整理保管合同和会计资料及相关档案资料。

8.每月定期和不定期对所负责的公司的库存现金及备用金进行盘查。

9.按时完成领导交办的工作任务。

（四）财务统计

房屋销售必须根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准执行的“商品房价目表”等相关资料审核确定无误才能办理财务上的有在手续。

1.审核售楼软件中的“销控卡”，确定该房是否保留或已售，是否有销售经理、销售总监或销售副总签名确认，确定无误后通知收银员收取客户的购房款（定金、首期等）并开具票据（收据、发票等）。

2.根据销售人员提供的购房认购书、签约审批单等有关资料审核同时进入“科耐软件”核对记录，在签约审批单上签名确认，通知收银员收取房款并开具房款、代办业主房办证费及税费等的票据（收据、发票）。

3.配合售后部，确认客户交款情况，办理进帐单。审核售后部交付的办理进帐单的工作联系单，通知收银员办理进帐单并审核已办理完毕进帐单。

4.收款收据和各类发票的保管和开具。妥善保管有关票据，将需核销的票据上送公司财务办理有关手续。

5.按公司要求整理、装订收款明细，及时统计票据开据出的金额，并与收银员、公司财务核对。

6、代发业主的房产证，统计代收办证费用和税费明细表多退少补款项审批手续，收回已开具业主的各种票据对换相关的正式票据，核发业产的房产证。

7.按时完成领导交办的其他工作

（五）出纳

1.按照财务管理制度，认真做好所负责的公司现金和各种票据的收付、保管工作。

2.根据符合财务管理制度的票据（含非特殊票据）及时登记所负责的公司现金和银行存款日记帐，做到日清月结。每日盘点库存现金，做到帐款相符。

3.收取款项和租金时，要认真查核金额、内容正确性及手续完备性。

4.负责核对金额、内容正确性和手续完备性的有效票据（含非特殊票据）并进行收款或付款。

5.按照财务管理制度规定及时清理所负责的公司现金借款和报帐。

6当天通过书面编制昨天的资金收付明细表提供给财务经理、财务总监审核，由财务经理或财务总监向总经理提供资金收付明细表。

7.按时完成领导交给的其他工作。

（六）收银员

一、销售部收银员：

1. 按照财务管理制度，认真做好现金和各种票据的收款、保管和缴款工作。

2.按销售财务统计的通知并根据公司的“商品房认购协议书”内容与公司批准执行的“商品房价目表”等有关资料进行复核确认货款的金额收款。

3.当天收到的现金货款,必须在当天下午5时前或银行下班前到银行缴款，保证货币资金的完整和安全。

4.每天上午10时30分前将前一天收款的《收款上交表》和《收款日报表》等相关资料（如：缴款单、收据、收货款明细表等）与销售财务统计确认后交给出纳稽核签字确认，而报表交一份给财务经理、财务总监、总经理。

5.按时完成领导交办的其他工作。

二、会所、物业收银员：

1.按照财务管理制度，认真做好物业的现金和各种票据的收款、保管和缴款工作。

2．根据有关收费标准收取物业管理费、专项维修基金、暂收款项及代收代支的水电费、垃圾处理费等款项。

3．当天收到的现金款,必须在当天下午5时前或银行下班前到银行缴款，保证货币资金的

完整和安全。

4．每月的每旬结束后的两天内须将所有银行缴款单，收取的现金及本旬收款的《物业收支汇总表》、《物业收支明细表》、《未缴费明细表》、《水电分摊明细表》等相关资料（如：发票、收据等）交给出纳稽核签字确认、签收。并交一份《物业收支汇总表》给财务经理、财务总监。

5、按时完成领导交办的其他工作。

第六条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。若岗位责任制按实际业务有变动，则按变动后的岗位责任制执行。

记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

第七条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务总监、财务经理报告。而对有关部门、人员及供应商交来记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充，并办理相关完备手续。

第八条财务部要建立应收款回笼情况的跟踪制度。对应收款回笼情况，按月汇总后上报总经理和财务总监。对到期的应收资金，应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报总经理和财务总监。

第九条财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

移交、交接必须编制移交清册等，按移交清册逐项移交。

移交、交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、制度、文件、规定、实物及未了事项等。

移交、交接必须监交。一般财会人员的交接，由财务副经理或财务经理负责监交；财务副经理、财务经理的交接，由财务总监监交；财务总监交接，由公司领导进行监交。

第十条各全资子公司和相关、关联公司及控股子公司（以下简称所属企业）的职责：贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送公司财务部备案，接受公司的财务监督。

1、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。

2、公司所属各企业实行预算管理。

(1)每年1月中旬，根据公司预算管理制度，向公司书面报告下一年度的财务预算草案。

(2)每年2月中旬上报正式预算案。

(3)各企业财务预算的主要指标应由公司董事会讨论通过。

(4)上报公司的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。

3、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向公司上报月（季）度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据公司要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。

4、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经公司批准方可处置。

5、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。

6、固定资产增加、报废、调出或处置必须报公司批准。

7、坏帐损失单户在1万元以上的，必须报公司批准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。

8、每年协助资产管理部门进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘亏，必须查明原因，金额在1万元以上的必须报公司批准后方可入帐。

9、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税后利润总额的10%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。

10、所属企业不得以其资产对其公司以外的法人提供担保，因特殊原因需要提供担保的必须经本公司总经理批准。

11、各企业应严格执行公司颁布的财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向公司有关部门递交书面意见，公司有关部门应在收到文件后7个工作日内予以答复。

第三章会计核算原则

第一条财务会计核算工作，必须遵守国家有关的法律法规，根据行业会计制度的规定，进行会计核算和管理。

第二条公司会计年度自公历每年1月1日至12月31日止。

会计年度报表须在次年2月20日前（或按当地税务机关相关规定）完成，会计月、季报表须在次月10或15日前（或按当地税务机关相关规定）完成，同时将会计报表报送财务经理审核、财务总监和总经理审阅。

第三条记帐方法采用借贷式记帐法。以人民币为记帐本位币。记帐根据权责发生制原则：凡是本期已经实现的收益和已经发生的费用，不论款项是否收付，都作本期的收益与费用入帐，

凡是不属于本期的收益及费用，即使款项已在本期收付，都不作为本期的收益及费用处理。