第七章 航空安全审计与评估

航空安全管理

第七章

航空安全审计与评估

7.1 7.2 7.3 7.4安全审计概述

国际民航组织安全监督审计计划安全审计的实施步骤与程序

中国民航的安全审计

CONTENTS

7.1安全审计概述

p《中华人民共和国审计法实施条例》第二条对审计所下的定义是：“审计是审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为”。

p审计是独立于被审计单位的机构和人员，对被审计单位的财政、财务收支及其有关的经济活动的真实、合法和效益进行检查、评价、公证的一种监督活动。

p美国审计总局对审计下的定义是：“审计”一语，包括审查会计记录、财务事项和财务报表

p内容：

① 查核各项工作是否遵守有关的法律和规章制度。

② 查核各项工作是否经济和有效率。

③ 查核各项工作的结果，以便评价其是否已有效地达到了预期的结果（包

括立法机构规定的目标）。

1. 安全审计

p安全审计与通常意义上的审计是不一样的，一般包括：道路安全审计、网络信息系统安全审计和民用航空安全审计。

p道路安全审计是从预防交通事故、降低事故产生的可能性和严重性入手，对道路项目建设的全过程，即规划、设计、施工和服务期进行全方位的安全审核，从而揭示道路发生事故的潜在危险因素及安全性能，是以预防交通事故和提高道路安全的新技术手段。

2. 民航安全审计

?民航安全审计是一种政府安全监管行为

?定义：依据国际民航组织标准和建议措施、《安全生产法》、《民用航空法》及相关法规、民航规章、标准和规范性文件，对航空公司、机场、空管等单位进行的符合性检查。

?三个层面：

（1）国际民航组织对中国民航实施的普遍安全监督审计计划，该计划侧重评估中国政府的安全监督能力。

（2）我国政府对民航系统进行的中国民航安全审计，目的是检查运行系统的安全隐患，督促被审计单位进行安全整改，提高全行业安全运行水平。

（3）企业应进行内部安全审计，企业对自身遵守政府规章标准、履行安全责任的状况进行系统性的评估，查找和修正本企业安全系统缺陷，这是实施风险管理的有效手段。

?中国民航安全审计（China Aviation Safety Audit Program，CASAP）是民航总局依据国民航组织标准和建议措施、国家安全生产法律法规及民航规章、标准和规范性文件，对航空公司、机场、空管等单位进行的符合性检查，属政府安全监管行为，是旨在强化政府安全监管执行力的重要举措。

三、安全审计与安全管理体系（SMS）

?SMS定义：以清楚透明、系统全面、积极预防的方式来实现系统的安全管理。?安全管理体系的结构与组成

四、安全审计与安全检查

?安全审计是针对系统进行的一种有组织的、客观的、全面的系统性核查活动，以判断被审计对象的安全运行体系与相关法规、标准的符合程度。?安全检查是安全监督的一种最常见和最直接的形式，是对民航企事业单位内某一方面或几个方面及出现的某些征兆所进行的针对性的检查活动，是灵活的、点对点的安全监督检查。

1. 民航安全审计的目的

（1）全面掌握被审计方的安全运行状况。

（2）查找被审计方安全管理上存在的问题，督促并指导其进行安全整改。（3）督促并指导被审计方建立和完善安全管理体系和长效机制。

（4）通过审计，发现监管薄弱环节，完善民航规章标准，提高监管工作水平。

2. 民航安全审计的作用

（1）从员工的适当配置、遵守批准的程序和规程、胜任能力的满意程度、在操作设备和设施方面进行的培训以及保持他们的绩效水平等方面来看，安全管理体系的结构完善。

（2）设备性能足够好，可以达到提供服务的安全水平。

（3）对于改进安全状况、监控安全绩效和处理安全问题等有有效的安排。（4）对处理可预见的紧急情况有适当的安排。

（1）安全审计绝不能看起来像是“政治迫害”，审计的目标是了解情况。任何指责或惩罚意图都会是于事无补的。

（2）被审计者应为审计员提供所有相关资料，安排员工接受必要的访谈。

（3）应客观地查清事实。

（4）应在规定期限内向相关单位或部门提交一份说明审计结果和建议的书面审计报告。

（5）应向相关单位或部门的员工以及管理者提供关于审计结果的反馈意见。

（6）应提供积极的反馈意见，即在报告中突出审计期间观察到的好的方面。（7）必须指出不足之处，但是应尽量避免消极的批评。

（8）应要求制订解决不足之处的计划。

7.2

国际民航组织安全监督审计计划

1. 初始阶段

?国际民航组织第29届大会于1992年召开，会上提出了一些缔约国没有能力履行其安全监督职能，主要原因表现为规章制定机构不足，技术和财政来源不足。

?在审阅了航行委员会提出的建议以后，理事会批准制订安全监督评估计划。

?安全监督评估计划的核心功能：在自愿的基础上由国际民航组织对各缔约国惊喜安全监督和评估，以促使各缔约国能够执行国际民航组织标准和建议措施（SARPs）及相关程序。

2. 发展阶段

?2001年在加拿大蒙特利尔召开了安全监督全球战略的民航局长会议。

?目的:在安全监督全球战略上有一个世界性的承诺，会议增进了缔约国之间的相互了解，明确了缔约国、航空界组织、航空制造企业都应为全球的航空安全分担责任，支持国际民航组织承担领导责任。