关于对公司及下属企业推行集团化财务信息管理系统的请示

关于对公司及下属企业推行集团化财务信息

管理系统的请示

公司领导：

为了提高集团本部及对下属企业的管理、监控能力，提高财务工作效率，实现财务管理高效化和统一规范化，并能为领导决策时提供及时有力的依据。在2010年度的经理人述职会上，钟总也提出了要加强公司财务的信息化建设，因此建议对石化投资公司及下属企业推行集团化财务信息管理系统。

一、公司推行集团化财务信息管理系统必要性

财务管理是企业管理的核心，企业管理需要引进先进的管理思想和管理工具，单靠文件，集团管控是不能有效“落地”的，下面从算层、控制层、决策支持层这三个层面简述建立信息化财务管理系统的必要性。

1)财务核算层面难以满足财务管理的需要。随着公司规模的不断扩大，下属企业

越来越多，为了有效地完成财务工作，需要对下属企业各类账务进行核算、处理和汇总。在此过程中有以下不足。

A.各个下属企业的财务系统是彼此独立的信息孤岛，缺乏会计数据传输的实时

性、一致性、系统性。

B.核算、处理和汇总下属企业财务数据时是人工作业，导致工作效率低且容易

出错。

C.集团总部核算依赖于下属企业的各类报表，但是这些报表都是经过处理的，

难以反映企业经济业务的本来面目。

D.对下属企业的财务监管依赖于下属企业的报表，导致集团管理层掌握的财务

数据大部分是滞后信息。信息失去了及时性，也就是失去其应有的价值。

总之，我们的企业需要在发展的初期，也就是在现阶段就实现统一并规范集团财务管理制度以及基础管理信息（包括会计核算制度、会计内控制度、集团财务组织及岗位设置），使集团内的各个企业以及企业的各个部门都在统一的财务经营管理平台上实现集中管理和控制。这些是集团发展壮大的必经之路。

2)财务信息的滞后性使得财务管理的实时财务控制困难。主要是预算控制、资金

控制和费用控制。公司发展越快，规模越大，控制问题就越突出，我们的企业如果在发展的初期就有意识的去实现这种管控，那么无论我们的公司将来发展的有多快，发展的有多大，我们的财务信息化都将有力的去支持这种发展与壮大。

3)财务决策的支持手段缺乏。管理层进行决策的大量信息只能通过层层报表汇总

得到，由于存在时间和空间的局限性等问题，导致决策的实效性和准确性受到影响。

4)集团化财务信息管理系统，实际上是各类先进管理思想的集中体现，如果公司

能上系统，那将是公司管理的一场革命，公司的管理能力将有一个质的飞跃。

学优秀企业的管理，就是学习他们的管理方法和管理工具，国内优秀的企业几乎都实现了集团化的集中管控。

二、集团化财务信息管理系统帮助我们的企业解决的一些问

题，以下是经过与罗经理和软件服务商沟通总结的。

1)集中财务核算。公司下属企业已经有7家、而且分布较广，公司总部面临对下

属企业财务信息失真、信息滞后和监控困难的困惑。通过公司的财务集中与监控，可以将不同地域、不同行业的下属企业财务信息有机、快速地联系在一起，强化公司的财务监管力度。

2)实现集团合并报表。集团合并报表、管理报表的汇总、合并处理会占用大量的

财务工作人员的精力。集团化财务信息管理系统有多种合并模式的应用，在实施阶段就统一规范下属企业和集团总部的多级科目设置，能快速合并各个下属企业财务数据，产生合并报表。让财务人员从事物性工作中解放出来，也使公司的财务部由财务核算型转变为财务分析管理型的部门，能更有效、准确的为管理层提供决策依据。

3)实现全面预算管理。实现以费用预算为主体的全面预算管理，包括各种经营计

划及资金预算、费用预算、成本预算等。合理编制预算，通过对下属各业务单位项目执行情况的跟踪、核算与管理，实现对预算执行情况跟踪控制，有效控制部门、项目费用，降低成本。

4)集中资金管理方案。有效地监控公司内各下属企业的经营运作，满足集团资金

的内部调配、资金计划执行监督、资金风险监控等管理需要，帮助企业合理利用资金，有效控制资金风险。

5)实现下属企业财务监控、分析与绩效评价。对关键指标和业务数据变化的动态

掌握，及时掌握公司及下属企业的财务、业务信息。将考核目标量化，并将年度目标细分到季度、月度、周，对下属企业进行更有效、及时的监控和考核。

三、集团化财务信息管理系统实施方案

1)集团化财务软件选型：已经接触了部分厂商，包括金碟软件公司、用友软件公

司等。上述公司都是国内集团化财务软件成功案例很多的厂商，可通过招标选择其中一家做为合作伙伴。

2)团化财务信息管理系统实施时间：从选择供应商到上线时间在6到8个月。

3)资金预算：软件：40-50万（包括实施费用）硬件：5万（包括一台服务器）。

四、为了提高集团本部及对下属企业的管理、监控能力，特做

出以下请示：

1)开始集团化财务信息管理系统项目，由综合管理部和财务部组成专门的工作小

组跟进，组长：廖志军副总，副组长：罗秀延、倪林生、李晶。

2)批准软件及实施费用在50万以内。

以上请示、妥否？请批示

综合管理部

2011年3月15日

小企业财务管理制度(实用版)

小某公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

(完整版)小企业财务会计制度及核算办法

小企业财务会计制度及核算办法一、财务会计制度１、经理的职责（1）认真贯彻执行《会计法》、《小企业会计准则》及其他有关财经法规。（2）领导企业财务工作，设置会计机构，对财务人员进行配置、考核。（3）实行“一支笔”审批制度，负责对企业一切财务收支进行审批。对各项经济业务进行审查，对内部经济指标进行考核。（4）保证会计资料合法、真实、准确、完整,保障会计人员依法行使职权。２、会计岗位责任制（1）努力学习党的方针、政策和财务会计业务知识，熟练掌握业务技术，当好领导参谋。（2）及时准确编报财务计划、用款计划，按时报送各种会计报表，做到账表一致、账实相符、日清月结。（3）认真贯彻执行《会计法》、财税法规、会计制度，记账、算账、报账必须做到手续完备、内容充实、数字准确、账目清楚。（4）严格执行财务制度，各项费用按规定支出范围和标准列支，分清资金渠道，合理使用资金，保证完成各项财会工作任务。（5）对成本、费用项目进行严格审查，杜绝不合理的开支，各项资金使用需领导批准后才能支付、报账。不准公款私借，及时清理往来

款项，不得开空头支票，妥善保管好会计凭证、账薄、报表等会计资料。３、出纳员岗位责任制（1）努力学习财务制度，熟练掌握出纳工作基本技能，不断提高业务素质。（2）严格执行财会制度，各项费用支出按规定报销，确保原始凭证真实、准确、完整，手续齐全，账目清楚。（3）银行存款余额账实一致，现金账面余额与库存现金相符，每月底结账时作出货币资金余额调节表。（4）严格遵守现金结算制度，不得借用、挪用公款，公司人员借款要经财务领导批准，对借款人员及时督促结账。（5）支票必须凭领导审批的申请单方能开具；按规定签发“空白支票”，对逾期未用的支票要及时收回注销。（6）出纳收付必须经会计审核无误，未经会计审核的凭证应拒绝支付。若因出纳人员违反规定给公司造成损失由当事人承担责任。（7）现金收付要当面点清，金额较大时,一定要有人复核。（8）严格遵守现金管理制度,现金要尽量做到日清月结,月结盘库后作现金盘库表。（9）现金日记账所纪录的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增加或删减；日记账必须连续登记，不得跳行或隔页，不得损坏账簿；文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有改动，必须严格按会计制度执行。

企业财务管理信息系统的构建

136751 企业研究论文企业财务管理信息系统的构建财务管理?底滞?络，是依据先进的高新科技与管理措施，可以为企业运营决策带来财务数据以及有力支撑的、依靠计算机技术，希望较好的达到企业财务控制展开科学有效的组织、落实、管理与监控，增加企业的经济应用效益。一、市场经济环境下企业财务控制的目标多样化企业建设与发展的重点是要具备效益，财务控制的目标就是要满足这一点，可是在实际理解与表述方面，有人觉得国内财务管理目标要经过企业的合理运营，采用最好的财务措施，兼顾企业资本的时间价值与风险价值的时候，达到企业效益的最佳化；也有人要遵循将提升企业长远的稳定增长盈利与防风险能力当作企业财务控制的最后目标。伴随企业财务管理预计的扩展与职能的变化，当代企业财务控制的目标也应重视提升自身效益，增加社会效益，达到多样化目标，简单的说，主要涵盖如下几点内容。

（一）经济目标企业发展应当具备效益，企业建设更需要得到效益的支持。经济目标不仅包含支持本身建设的经济利益，还包含提升本身作用的社会利益。各方面经济的实现，脱离不了企业效益指数的财务数据，而实现财务数字有效采用的控制网络是决定其发展与建设的重点。（二）协调多方面的效益目标企业在重视本身发展以及内部发展的同时，应加强与外部的沟通、交流以及协作，重视将本身财务控制和外界财务控制有效统一起来，协调与解决好自身同多方面要素的财务逻辑关联，全面确保多方面的效益，达到多方面的双赢。（三）能力目标企业经济的实现，在较大程度上依靠科学、合理的组织企业的财务实践，经过有序控制、标准管理、瞻前控制，达到企业财务控制效益最佳化，进而实现企业运营能力、偿债水平以及盈利能力的日益提高。上述几方面的内容是息息相关、互相推进的，增加企业利益，要求企业科学进行各种财务业务，确保本身财务

财务管理信息系统建设案例分

2．集团型FMIS的内涵与建设步骤 2.1集团型企业财务管理信息系统的内涵建立集团型企业的财务管理信息系统与以往财务管理信息系统建设不同，集团型企业财务管理信息系统有着更多的内涵，主要表现在以下几个方面：（1）业务流程改进（BPI）传统的FMIS建设也会涉及到的流程优化、业务重组甚至机构调整等问题，但这类问题往往局限于实施单位本身。在电力行业内，江苏省电力公司就采用这种方式进行了FMIS的建设，各个地市、县供电公司都按照自己的业务模式与业务流程进行FMIS的建设，这样做的优点是减少实施阻力，便于实施工作开展，缺点是忽视FMIS应该作为集团型企业进行资源优化的有效工具，难以实现企业资源在集团范围内的优化配置。四川省电力公司FMIS建设强调建立集团型的FMIS系统，考虑到目前各个实施单位组织机构设置不尽一致，提出了基于“管理流程型”的流程设计方法。每一个流程由省公司按照“内控优先、兼顾效率”的原则，定义好每一个流程的流转步骤、相应职能及控制点。出台《四川省电力公司财务手册》，各个实施单位在此框架下制定本单位的财务手册并报省公司审批，凡是与省公司流程不一致的地方需要注明并由单位负责人签字，采用“整体统一、尊重个性；持续改善、稳步推进”的十六字方针，实现下属单位流程管理的统一。（2）管理体系标准化 FMIS建设过程中，编码的标准化问题事关FMIS能否有效实现集中管理。四川省电力公司严格定义各项管理体系的编码规则，提出了会计、预算、业务等各项管理体系的指导性编码规则。随着项目的开展，以后逐步将单位编码、物料编码、设备编码等进行统一的标准化设计，为全省的数据集中做好准备。（3）系统网络化应用流程的统一与编码的标准化为系统的网络化应用提供了一个良好的数据基础与实践平台，软件提供商已充分了解客户需求，通过技术手段实现系统的跨地区的网络化应用。集团型企业的下属企业所发生的业务应能够实时反映到集团总部，集团总部也应该能够通过对下属单位资源消耗、价值增加等指标判断各个下属单位企业资源利用情况，实现集团资源在集团内的最优配置。（4）注重解决企业之间的关系（待续）集团型财务管理信息系统建设的思考与实践(下) （周发亮、戴元永）

小企业财务管理制度参考

小企业财务管理制度第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

财务管理信息化建设

财务管理信息化建设一、财务管理信息化的含义及其发展财务管理信息化虽然是将信息技术引入传统财务管理模式，但绝不是简单地在财务管理中使用几台电脑，架设几条网线就可以解决的，必须对财务管理信息化的内涵进行深刻理解。它不仅是计算机等信息技术的采用，更是企业流程重组，人力资源潜能充分得以调动的一个过程。财务管理信息化应该是“三分靠技术，七分靠管理”。参考各种文献对财务管理信息化的解析，有学者认为可以将财务管理信息化定义为：财务管理信息化是指企业财务人员利用现代信息技术手段，对企业流程重组，调动财务人力资源的信息潜能，挖掘企业各种财务信息资源，更好地组织企业财务活动，处理财务关系，从而实现企业财务目标的过程。经济环境的变化，市场竞争的加剧，使得企业必然运用先进管理思想实施科学地管理，特别是在当前我国的一些企业管理松散——尤其在企业内部的财务管理方面，存在财务信息失真，财务管理失控等许多问题的情况下，科学、规范、高效的管理显得更为重要。信息技术的发展，使传统财务管理模式向以集权为特征的信息化财务管理模式转变成为可能。因此，企业必须顺应形势，大力推进财务管理信息化的发展，实现财务管理传统模式向信息化模式的转变。从历史发展的角度看，我国企业财务管理信息化经历了三个发展

阶段。第一阶段是使用单机会计电算化软件。它是通过编写单机程序来实现会计记账、核算、制作会计报表和财务分析的计算机程序化管理，从而提高了财务工作效率。第二个阶段是在企业内部建立局域网，运用统一的网络财务软件。它实现了企业的财务管理信息系统、生产信息系统、销售信息系统等各个系统的集成。第三阶段是企业内外流程一体化应用层次。这一阶段通过计算机局域网来实现财务系统与销售、供应、生产等系统的信息集成和数据共享，通过广域网和数据仓库技术的使用，使集团公司内部之间以及与相关价值链主体之间能及时传递、整理、分析、反馈财务和管理信息，为企业决策者和相关利益方提供决策支持服务。这三个阶段是一个渐进的过程，只有第三个阶段才是真正的企业财务管理信息化。二、财务管理信息化的组成模块与功能通过以上分析，我们可以看出真正实现财务管理信息化必须依靠若干个信息系统模块的集成。一般来说，财务管理信息化应该包括会计事务处理信息系统，财务管理信息系统，财务决策支持系统，财务经理信息系统以及组织互连信息系统五个部分。这些系统的成功建立以及相互之间的集成管理是财务管理信息化成功的体现，他们之间的关系密不可分。（一）会计事务处理信息系统它是为满足企业财务部门会计核算工作需要而建立起来的系统，主要解决财务人员的手工记账和报表问题，将会计人员从繁重的日常工作中解放出来。系统是以账务处理、报表管理和日常会计事务处理

企业财务分析报告范文

最新企业财务分析报告范文一、企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。 1.主要会计数据摘要 2.基本财务情况分析 3.预算完成情况及分析 4.重要问题综述及建议 1 .主要会计数据摘要 (单位：万元) 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产亿元。 2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据 2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XXXXX2亿元，亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。

(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况截至2011年3月31日，公司负债总额亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因： (1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为%，系XXXXXXXXXXX增加所致。 (2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。 (3)工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX 项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务成本本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：

工业企业财务管理制度

企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

企业财务会计练习题(1)

《企业财务会计》第二章货币资金及支付结算练习题一、单项选择题 1、企业将款项委托开户银行汇往采购地银行，开立采购专户时，应借记的科目是()。 A、“银行存款”科目 B、“材料采购”科目 C、“其他货币资金”科目 D、“其他应收款”科目 2、下列各项中，不属于“其它货币资金”科目核算内容的是()。 A、信用证存款 B、存出投资款 C、备用金 D、银行汇票存款 3、企业存放在银行的信用证存款，应通过()科目进行核算。 A、其他货币资金 B、银行存款 C、在途货币资金 D、库存现金 4、企业采用银行承兑汇票结算方法购进货物，签发的银行承兑汇票经开户银行承兑时，支付的承兑手续费应计入()。 A、管理费用 B、财务费用 C、营业外支出 D、其他业务成本 5、企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前应借记“现金”科目,贷记( )科目。 A、营业外收入 B、待处理财产损溢 C、其他应付款 D、其他业务收入 6、银行存款日记账由（）登记。 A、会计负责人 B、会计人员 C、出纳人员 D、业务经办人员 7、经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为( )。 A、企业账上的银行存款余额 B、银行账上的企业存款余额 C、企业可动用的银行存款数额 D、企业应当在会计报表中反映的银行存款余额 8、对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（） A、以“银行对账单”为原始记录将该业务入账 B、根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账 C、在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐 D、待有关结算凭证到达后入账 9、企业工资、奖金等现金的支取，只能通过( )账户办理。 A、基本存款 B、一般存款 C、临时存款 D、专用存款 10、商业承兑汇票的承兑人通常为( )。 A、购货企业 B、销货企业 C、购货企业的开户银行 D、销货企业的开户银行

企业财务分析报告范文

企业财务分析报告范文企业财务分析报告范文一一、简介一公司背景夏新电子股份有限公司原名厦门夏新电子股份有限公司，于 2003 年 7 月 25 日更名为现在夏新电子股份有限公司，股票简称由厦新电子变更为夏新电子。夏新公司是经厦门市人民政府厦府 1997057 号文、厦门市经济体制改革委员会厦体改 1996080 号文批准,在对厦新电子有限公司进行部分改组的基础上,由厦新电子有限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备集团公司等六个股东共同作为发起人,1997 年 4 月 24 日,经中国证监会 1997176 号文批准,以向社会公众募股方式设立。 1997 年 5 月 23 日,取得厦门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。注册资本原为人民币 18800 万元,1999 年度实施配股及送转增股后注册资本已变更为 35820 万元;2003 年度实施每 10 股送 2 股方案后注册资本增至 42984 万元。

公司现有总股本 42984 万股，其中国家股 14688 万股,境内法人股 242352 万股,境内上市的人民币流通股 17280 万股。公司法定代表人柳学宏。主要经营声像电子产品、通讯电子产品、办公自动化产品及其他机械电子产品的开发与制造等。公司从以家用电子产品的生产型企业成功地转型到以通信终端产品生产为主的企业，目前手机产品占主营业务收入的 80 以上，成为国内主要的手机制造商之一。中国***。二国内及国际未来经济展望十六大报告对于中国未来 20 年的战略规划是，我国将全面进入小康社会。未来 20 年，中国经济将再翻一番，对于中国本土的公司来说，这将是一个爆发式的发展过程，一批国际经济巨人将成长起来。过去 20 年，在跨国公司进入中国市场的同时，一批中国本土公司已经成长起来了，尤其在家电、手机、服装等行业，中国本土公司已经出手国际牌了;未来 20 年，一定会有一批中国人的跨国公司活跃在全球市场上。未来国际经济方面，世界经济总体呈现走强态势。预计在未来 5 年内，世界经济的年均增长率将高于 20 世纪 90 年代，可望达到 35-4;发达国家依然将是世界经济增长的主导，而发展中国家的经济增长速度继续高于发达国家。科技进步的突飞猛进，经济全球化的深入发展，全球产业结构的大调

财务管理信息系统的设计与实现

财务管理信息系统的设计与实现摘要经过改革开放多年的实际统计可得出,在企业管理过程中,最重要的无疑是企业的财务管理,它决定着企业是否能够实现可持续的发展。那么由此看来,企业如何建立一个有效合理的财务管理系统作为企业运营的核心,它决策者影响着决策者在企业的战略上决策高度和准确性,也给中国的财务软件的设计者们提出了更高的要求。财务信息管理系统其独特的数据处理特点使得企业的财务信息管理人员从以往往非常冗杂的体力工作中解放出来,有过去的体力劳动为主逐步转变为管理为主,财务管理人员的工作效率明得到显提升,并使得更加即时化的财务信息得到反馈,给决策者提供了更加真实的数据。由于当前中国的市场经济体制的不断发展和逐步的完善,为了使得财务管理满足企业可持续发展的需要,那么就有必要去建立一个财务管理信息系统。只有经过财务管理系统将财务管理的各层次的所有信息进行一个综合的集成连接,才能实现对企业财务全方位的管理,从而不断地优化财务管理的不足和缺陷,以得到更加准确有效的财务分析报告,给决策者提供更加真实的财务状况说明,提高管理中决策的准确性。本论文主要经过分析与研究当今企业中普遍运用的财务管理信息软件系统,并结合产品的设计理念,从系统的各个方面的进行分析和设计,主要包括需求性分析,系统合理的构架设置以及如何实现系统的功能等,合理有效的运用财务信息软件使企业财务管理信息系统得到进一步完善,实现

最优化企业的经济效益的目标。首先,在论文的开头详细的介绍和分析了财务管理信息软件系统建立和开发的背景、国内外的研究和运营发展现状以及本论文研究财务系统的重要性;其次,从硬件防护技术和软件安全技术等多角度进行技术研究分析系统的关键技术,并对财务管理信息系统的各个建立模块进行了分析和介绍,并采用理论与实践相结合,分析现代企业运用的财务软件系统如ERP,SAP,用友等的设计目标,设计思想,设计理念及设计构架;再次,文段介绍了系统开发的各项目标,即系统开发工具及技术,主要模块的实现,数据库的设计、平台硬件设计以及系统的测试分析与维护;在文章的最后总结了全文,并对未来进行展望。本论文所研究的系统以B/S体系结构为设计基础,前台利用大众网络平台,后台数据库采用SQL .该系统经过以国内外财务软件的先进理论和技术作为依据,理论联系实际,满足使用者的需要,具有一定的理论基础和实际运用价值。本课题采用分析与研究当今企业中普遍运用的财务信息软件系统,结合产品的设计理念,从分析系统构架、系统关键技术、系统实现等多方面进行设计研究分析,科学合理的运用财务信息软件使企业财务管理系统得到进一步完善达到企业效益最大化。 Abstract After years of reform and opening up the actual statistics can be drawn, in business management process, the most important is undoubtedly the company's financial

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

建立完善财务管理信息系统

学号：131613040026 建立完善财务管理信息系统杨阳 2014年4月03日中国·南京

目录前言 (1) 一、管理信息系统的发展 (1) 1.1 开始阶段( 1954~ 1964) (1) 1.2 发展阶段( 1964~ 1974) (1) 1.3 定型阶段( 1974~ 1980) (1) 1.4 成熟阶段( 1980~ 至今) (2) 二、管理信息系统的作用 (2) 2.1 辅助分析 (2) 2.2 管理信息系统的规范化管理 (3) 2.3 管理信息系统实施的优点 (3) 三、管理信息系统研究的发展趋势 (3) 3.1技术将继续进步 (3) 3.2应用领域继续拓宽 (4) 四、财务管理信息系统 (4) 4.1财务管理信息系统概述 (4) 4.2完善的管理信息系统的特征 (5) 4.3建立完善财务信息系统的问题与对策 (6)

前言随着计算机技术的发展, 网络经济的出现给社会经济生活带来了深刻的变化, 由于经济的数字化, 网络化, 出现了许多新的媒体空间,如虚拟市场、虚拟企业、虚拟银行。许多传统的商业运作方式将随之消失, 取而代之的是电子商务、电子采购、电子订单。各种新兴的经济运行模式为企业带来了购销活动的便捷快速、经济运行成本更低廉的好处。各行业都正为适应网络经济新形势做出相应的调整和创新, 企业的财务管理活动也不例外, 财务管理信息系统是新时代网络经济的产物, 建立完善的财务管理信息系统将是财务管理的未来发展趋势。企业管理以财务管理为核心已经是不争的事实, 如何加强财务管理, 提高财务管理水平, 使业的财务管理及会计电算化工作适应网络经济时代的需要已经成为全体财务人员的一大课题, 建立以财务为中心的管理信息系统将是提高管理水平的必由之路和捷径, 也是企业建立 ERP 的最重要的组成部分, 财务管理信息系统的建立将奠定真正实现无纸化办公的基础, 然而, 开发出高质量的财务管理信息系统是难点和重点。一、管理信息系统的发展 1.1 开始阶段( 1954~ 1964) 开始阶段以单项事务子系统为主, 基于各部门的管理信息系统。如财务、物质销售等, 其目的是单纯减轻人的重复劳动。 1.2 发展阶段( 1964~ 1974) 发展阶段建立了以计算机为中心的管理信息系统, 用于商业、企业、银行事务管理, 是一些事务子系统, 基于电子数据处理系统。 1.3 定型阶段( 1974~ 1980) 管理信息系统从处理事务子系统发展为以处理控制为主的子系统。这一时期有两项大的成果: (1) 典型的、成功的管理信息系统相继出现, 如 IBM 用 36

公司财务分析总结

公司财务分析总结分析就是将研究对象的整体分为各个部分，并分别加以考察的认识活动。小编整理的公司财务分析总结，供参考！ (单位：万元) 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 2-1 资产状况截至XX年3月31日，公司总资产亿元。 2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XXXXX2亿元，亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量

(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况截至XX年3月31日，公司负债总额亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因

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某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。１.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。

企业财务管理信息系统的探究及分析

企业财务管理信息系统的探究及分析引言财务管理是经营管理的核心组成部分，财务管理信息系统主要是利用现代化的信息机技术与络技术，提高财务管理效率和质量。财务管理信息系统的开发是改革发展的一项重要措施，在信息技术的推动下，要更新财务管理理念，发挥现代化信息技术在财务管理工作中的应用价值，不断完善财务信息的管理水平，实现财务信息的集成化管理，并加强财务管理人员培训，推动财务管理信息化建设，有效提高财务管理水平，实现经济效益的最大化。 1 财务管理信息系统的意义及功能财务管理信息系统建设的重要意义财务管理信息系统建设是现代化财务管理的必然发展趋势，对于发展具有重要意义，具体表现在以下几点：第一，降低了手工记账、会计审核和核算的人工劳动强度，利用信息技术进行自动统计和核算，提高了财务管理的准确性和高效性; 第二，减少了财务管理成本，财务管理信息化不需要过多的人力支持，为节省了人力、物力，避免了人为因素造成的经济损失; 第三，实现了的规范化经营，通过财务管理软件可以统筹规划财务预算工作，为制定科学的资金利用计划提供可靠的数据参考，实现内部信息共享，加强内部控制，提高经营管理水平。财务管理信息系统的功能财务管理信息系统的功能主要包括以下几点：一是满足各项业务处理的基本需求，根据传统的手工记账和会计核算流程建立流畅的操作程序; 二是建立建全财务数据库，实现业务数据和财务数据的搜集、统计、分析和处理; 三是提升专项核算和台账功能，提高业务数据的处理和利用效率，加强分项管理水平; 四是提供多种信息查询服务，使得能够全方位、多角度对财务核算数据进行统计和分析; 五是加强业务流程控制管理，通过信息系统可以对各项业务审批权限能够进

小企业财务管理制度范本文本

内部管理制度系列小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已

经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。

企业财务会计

第一节企业财务会计概述 (一)、企业财务会计的概念、特点与分类 1、企业财务会计的概念： (1)、会计是经济管理工作的重要部分，会计越重要。会计是随着生产的发展而产生的，又是随着生产和经济的发展而得以发展与完善的。会计一开始只是生产职能的附带部分，随着生产力的不断发展，会计逐渐从生产职能中独立出来，成为一种专门的经济管理活动。而且，随着社会的飞速发展和人们对经济管理要求的日益提高，会计由简单到复杂、由片面到系统、由低级到高级地发展成为国民经济管理有重要影响的职能活动。（2）、会计是一个总体范畴，它包括企业财务会计、预算会计（非营利组织会计）、管理会计等若干分支。企业财务会计是应用在各类企业经济管理活动中的一个会计分支，是以货币作为主要计量单位，运用专门的会计理论、方法与技术，对企业生产经营活动的过程与生产经营活动的成果，进行连续、系统、全面、综合地记录、计算、核算和监督，并据以进行科学的分析与预测，向投资者和债权人等各方面提供准确信息，促进企业不断改善经营管理、提高经济效益的一种专门的经济管理活动。（3）、做好企业财务会计工作，对于保护企业的财产安全完整，合理筹集与使用资金、加速资金周转，促进企业增收节支、开源节流，及时为有关方面提供可靠的核算信息资料，遵守国家的财经政策和法律法规，维护所有者和债权人的合法权益，推动企业生产经营活动的健康发展等，都具有十分重要的意义。 2、企业财务会计的特点：（1）、服务对象的营利性。（2）、工作目标的对外性。（3）、核算规则的统一性。 3、企业财务会计的分类：会计是一个总的概念，按照不同的标准，它可以划分为不同的类别。如按会计的服务对象不同，可以分为企业会计和预算会计（非营利性组织会计）；按会计的服务目标不同，又可以分为财务会计和管理会计等等。企业财务会计应当说是按照会计的服务对象与服务目标两个标准划分而形成的一个综合类别。企业财务会计又可按一定的标准，划分为不同的类别。如按照企业业务经营的性质和会计核算内容的不同，可以分为生产企业财务会计、流通企业财务会计等。除此之外，还可以按有关划分标准，进行其他的一些分类，此处不赘述。应当强调指出的是，上述不论哪一种分类，作为企业财务会计的总类属，工作中都必须贯彻执行财政部统一制定颁布的《企业会计制度》和有关企业会计准则。随着市场经济的发展和经济全球化趋势的推进，我国企业财务会计与国际会计接轨的步伐也日益加快。因而，各类企业财务会计在操作规程和遵循规范等方面日益趋同，并且，与国际会计间的差别也将越来越小。所以，随着形势的发展，各类企业财务会计间的界限不再明显。（一）、企业财务会计核算的内容：企业财务会计核算的内容实际上是企业财务会计核算对象的具体化。企业财务会计的核算对象，是指企业从事经营活动所拥有的资金及其运动情况。无论何种企业要进行经营活动，都必须筹集和拥有一定数额的资金，包括投资者的投资、银行贷款等。取得这些资金后，企业还必须按照既定的经营目标和业务范围资金进行合理的投放与使用，包括购置固定资产、准备存货、购买债券等。而且，在业务经营过程中还会形成一定的债权债务。同时，资金的投放和使用，既会产生收入也会发生支出，收支对比后形成盈亏。上述这些项目都构成了企业财务会计核算的基本内容。概括起来讲，企业财务会计核算的内容三方面：（1）资金筹集的核算；（2）资金运用的核算；（3）资金耗费、收入与分配的核算。第二节企业财务会计的基本理论

集团型财务管理信息系统建设的思考与实践

集团型财务管理信息系统建设的思考与实践(上) （周发亮、戴元永）企业管理前沿>财务管理>综合文档号:00.049.041发布时间：21-09-2004 摘要：本文对如何建立四川省电力公司集团型财务管理信息系统进行了一些思考，首先从FMIS 系统建设理论、背景入手，归集了集团型企业对于建立FMIS的总体需求，系统阐述了建立集团型企业的财务管理信息系统的内涵，介绍了四川省电力公司FMIS建设的实施步骤，提出了一些在建设FMIS系统过程中可能产生的共性的问题及其解决方案。关键词：集团型、FMIS、实施策略 1．四川省电力公司集团型FMIS建设背景 1.1公司宏观管理体制及背景四川省电力公司现有17个电业局（公司），承担着四川全省的电网建设和供电任务，年售电量达到500多亿千瓦时，预计2004年售电量将达到550亿千瓦时。企业发展态势良好，现已拥有岷江水电等两家上市公司和眉山铝厂等两家直接投资企业。全公司的员工现在是33000人左右，有6000多人在从事多种产业，主业有两万多人。全川有21个地市州，在18个地市州建有分支机构。企业的战略目标是以资本为纽带，以资产重组为突破口，以电网经营为核心，多种产业同步发展，大力开拓国际市场，确保2005年前把公司建成中国一流的现代企业集团，力争2015年前把公司建设成国际一流的跨国企业集团。为了适应新的“经营型、控股型、集团型、现代化”的战略目标，财务工作必须借助先进的管理理念、先进的管理工具，以财务管理信息化带动公司管理现代化，为公司经营决策提供依据。建立基于集团型的先进、实用、安全、可靠的财务管理信息系统成为四川省电力公司的必然要