商业银行风险管理

1．1商业银行风险管理的基本概念

1．1．1风险与风险管理

1．1．2商业银行风险的基本种类

1．1．3商业银行风险管理的主要方法

1．1．4商业银行风险与资本

1．2商业银行风险管理的基本架构

1．2．1商业银行风险管理环境

1．2．2商业银行风险管理组织

1．2．3商业银行风险管理流程

1．2．4商业银行风险管理信息系统

第二章信用风险控制

2．1信用风险识别

2．1．1信用风险识别和概述

2．1．2单一客户信用风险识别

2．1．3集团客户风险识别

2．1．4 个人客户风险识别

2．1．5组和风险识别

2．2信用风险评估与计量

2．2．1客户信用评级

2．2．2债项评级

2．2．3压力测试

2．2．4信用风险基本模型

2．3信用风险监测与报告

2．3．1风险监测对象

2．3．2风险监测的主要指标

2．3．3风险预警

2．3．4风险报告

2．4信用风险控制

2．4．1控制方法

2．4．2限额管理

2．4．3信用风险组合管理

第三章市场风险管理

3．1市场风险识别

3．1．1资产分类

3．1．2市场风险分类

3．2市场风险计量

3．2．1基本概念

3．2．2（）方法

3．2．3其他计量方法

3．3市场风险监测与控制

3．3．1市场风险监测与控制框架——岗位设置及职责约束3．3．2市场风险监测

3．3．3市场风险控制

第4章操作风险管理

4．1操作风险识别

4．1．1人员因素

4．1．2内部流程

4．1．3系统缺陷

4．1．4外部事件

4．2 操作风险评估和计量

4．2．1风险评估要素

4．2．2风险评估方法

4．2．3风险资本计量

4．3操作风险监测与报告

4．3．1风险监测

4．3．2风险报告程序

4．3．3风险报告内容

4．4操作风险控制

4．4．1风险控制环境

4．4．2产品线控制

4．4．3风险转移途径

第5章其他主要风险的管理

5．1流动性风险管理

5．1．1流动性与流动性风险

5．1．2流动性的度量和计算

5．1．3流动性风险的原因和预警

5．1．4传统流动性风险管理办法

5．1．5现代流动性风险管理方法

5．2国家风险管理

5．2．1国家风险评级

5．2．2国家风险评估

5．2．3国家风险管理办法

5．３声誉风险管理

5．３．１声誉风险管理的作用和主要特征

５．３．２声誉风险管理的基本做法

5．４法律/合规风险管理

5．4．1作用和主要内容

５．４．２基本做法

5．5战略风险管理

5．5．1作用

5．5．2战略风险管理的基本做法

第六章银行监管和市场约束

6．1银行监管（）

6．1．1银行监管的内容

6．1．2银行监管方法

6．1．3银行监管规则

6．2市场约束

6．2．1市场约束和信息披露

6．2．2外部审计

第一章商业银行风险管理基础1．1商业银行风险管理的基本概念

1．1．1风险与风险管理

1．风险、损失与收益

（1）风险的含义、特征

l未来结果的不确定性

l未来结果的损益性

l风险事故发生及风险因素变化的可能性

l风险发生具有一定的扩散型

（2）风险与损失

（3）风险与收益

2．风险管理与商业银行经营

（1）承担和管理风险是商业银行的基本职能、也是商业银行业务不断创新发展的原动力

（2）风险管理能够成为商业银行实施经营战略的手段，极大的改变了商业银行经营管理模式

l从业务指导上升到战略管理，从片面追求收益上升到全面管理，从定性为主上升到定量分析为主（3）风险管理为商业银行风险定价政策提供依据，并有效管理上也银行的业务组合

（4）健全的风险管理体系为商业银行创造附加价值

（5）提高风险管理水平不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切需求

l两大因素决定商业银行的风险承受能力：资本金规模和风险管理水平

3．商业银行风险管理的发展

（1）资产风险管理阶段

（2）负债风险管理阶段

（3）资产负债管理阶段

（4）全面风险管理阶段

l新巴塞尔协议中的三大约束：最低资本金要求、监管部门的监督检查和市场纪律约束等三个方面l全新的风险管理模式、管理体系、管理范围、管理过程、管理方法

1．1．2商业银行风险的基本种类

1．信用风险——债务人或交易对手未能履行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险

l属于非系统风险

l包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险2．市场风险——由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险

l狭义的指股票市场风险

l属于系统风险

3．操作风险

l由人员、系统、流程和外部事件所引发

l内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式

l操作风险具有非营利性，可转化性（可转化成市场和信用风险），故不好区别4．流动性风险——无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性

l分为资产流动性风险和负债流动性风险

l相对而言，风险产生的因素很多

5．国家风险——指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性，简单说，就是赚了钱，汇不回来

l政治风险、社会风险、经济风险

l发生在国际贸易中、国际贸易中的所有主体都可能遭受

6．声誉风险

7．法律/合规风险

l特殊的操作风险

8．战略风险

1．1．3商业银行风险管理的主要方法

1．风险分散

2．风险对冲

l自我对冲和市场对冲

3．风险转移

l分为保险转移和非保险转移

l只能转移非系统风险

4．风险规避

5．风险补偿——就是对于高风险的客户，提高金融产品价格

1．1．4商业银行风险与资本

1．资本的作用

（1）为银行提供融资

（2）吸收和消化风险

（3）限制银行过度扩张和风险承担

（4）维持市场信心

（5）为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力

2．会计资本——账面资本，即所有者权益

3．监管资本与资本充足率

（1）监管资本指监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本（2）巴塞尔协议

l监管资本分为核心资本和附属资本

l核心资本包括所有者权益和公开储备，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具

l信用风险——标准法、内部评级初级法和内部评级高级法、市场风险——标准法、高级计量法、操作风险——基本指标法、标准法、高级计量法

l整体资本充足率为8%，核心资本充足率4%

4．经济资本——商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应持有的资本金

l会计资本应该大于经济资本

l监管资本呈现逐渐向经济资本靠拢的趋势

1．2商业银行风险管理的基本架构

1．2．1商业银行风险管理环境

1．商业银行公司治理——核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制

（1）董事会成员应称职、应核准战略目标和价值准则并监督实施、应界定自身和高级管理层的权利及责任，并在全行实行问责制、应保持对高管层的监督、董事会和高管层应有效发挥内部审计部门及外部审计部门及内控部门的总用、应保持薪酬政策与银行文化及长期目标相一致、商业银行应保持公司治理的透明度、了解银行运营架构等八大原则

（2）我国做法

l完善股东大会、董事会、监视会、高级管理层的议事制度和决策程序

l明确上述人员的权利义务

l监理健全以监事会为核心的监督机制

l监理完善的信息报告和信息披露制度

l监理合理的薪酬制度，强化激励约束机制

2．商业银行内部控制——为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制

（1）目标

l确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

l确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

l确保风险管理体系的有效性

l确保业务纪录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

（2）实现目标的5要素

l内部控制环境

l风险识别与评估

l内部控制措施

l信息交流与反馈

l监督评价与纠正

（3）原则

l内部控制要全面，要全员参与

l应当以防范风险、审慎经营为出发点

l内部控制应当有高度权威性

l内控部门应独立并有权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报

3．商业银行风险文化

（1）定义：在经营过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过风险管理战略、风险管理制度以及员工风险管理行为表现出来的一种企业文化

（2）先进的文化理念

l风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

l风险管理的目标是通过主动地风险管理过程实现风险和收益的平衡

l风险管理应支持商业银行的整体战略

l应充分了解所有风险，并建立完善风险控制机制，对于不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度对待

（3）风险文化的培植

l是“终身制”的事业

l向员工广泛宣传

l通过制度，将文化融入到每一个员工的日常行为中

4．商业银行管理战略

（1）定义：在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较后，提出的一整套包括商业银行发展的战略目标，以及为实现这些目标所采取的措施的战略

（2）基本内容：包括战略目标和实现路径两方面

（3）与风险管理的关系

l风险管理是银行管理战略的一个重要方面

l战略目标中包括风险管理目标

l风险管理过程本事是实现风险管理目标以及整个战略目标的重要路径

1．2．2商业银行风险管理组织

1．董事会：最高风险管理/决策机构

2．监视会：我国特有，负责内部监督

3．高管层：负责实际执行风险管理政策

4．风险管理部门

（1）两个原则：高度独立性、不具有风险管理策略执行权

（2）两种类型：集中型和分散型

（3）风险管理部门的职责

l监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额

l核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估

l全面掌握商业银行的整体风险状况，保持信息准确性

l风险管理需要以下四个技能：风险监控和分析能力、数量分析能力、价格核准能力、模型创建能力、系统开发/集成能力

5．其他风险控制部门

（1）财务控制部门

（2）内部审计部门

（3）法律/合规部门

（4）外部风险监督部门

1．2．3商业银行风险管理流程

1．风险识别

（1）风险专家调查列举法

（2）资产财务状况分析法

（3）情景分析法

（4）分解分析法

（5）失误树分析方法

2．风险计量

3．风险监测

l监控各种可量化的关键风险指标

l报告风险的评估结果及采取的措施和质量

4．风险控制

（1）风险控制的目标

l风险管理战略和策略符合经营目标的要求

l成本/收益平衡

l通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，以完善风险管理程序

l所有风险管理措施所产生的副作用都能得到合理的安排和处置

（2）风险控制架构

l基层业务部门配备风险管理专业人员

l每个业务领域配备风险管理委员会

l最高管理层或风险总监直接领导银行最高风险管理委员会

1．2．4商业银行风险管理信息系统

1．数据收集（风险信息的收集）

（1）风险信息的种类：内部数据和外部数据

（2）风险信息的特性及系统结构方面的问题

l精确性

l及时性

l系统结构方面的问题：尽量保持最少数量的数据源、注意区分交易系统中真伪信息

l其他：磨刀不误砍柴工

2．数据处理

（1）处理输入数据/信息，主要分为两个步骤

l中间计量数据（采用三维存储方式——时间、情景、金融工具）

l组合结果数据

（2）信息储存操作

3．信息传递

（1）一般采用结构

（2）发布风险分析报告（预览——内部看，发布——一起看）

4．信息系统安全管理

（1）设置权限

（2）定期更换用户密码

（3）登陆信息记录

（4）防止外部侵入

（5）定期备份

（6）设置灾难恢复和应急程序

（7）建立错误承受程序，以便在发生技术困难的时候，能够在一定时间内保持系统的完整性第二章信用风险控制

2．1信用风险识别

2．1．1信用风险识别和概述

1．信用风险识别的定义

2．内容

l信用风险因素的分析

l信用风险的性质、可能性及后果的判断

l信用风险识别的步骤、方法及其效果

3．步骤

l收集信息

l分析信息

4．识别办法

l早期多采用专家分析法

l目前多采用信用风险分析方法

2．1．2单一客户信用风险识别

1．单一客户的识别和分类

（1）单一客户包括企业单一客户和机构类客户

（2）单一客户的识别（就和上报贷款资料一样的标准）

2．财务状况和现金流量分析

（1）财务报表分析

（2）财务比率分析

l资产回报率（）=[税后损益+利息费用*（1-税率）]/平均资产总额

l利息偿付比率（利息保障倍数）=息税前利润/利息费用

=（经营活动现金流量+利息费用+所得税）

=（净利润+折旧+无形资产摊销）+息税

（3）现金流量分析

l净营运活动现金流=净损益+折旧非现金的收入、费用项目（摊销、递延税项等）营运资金的变化额

l企业处于开发期和成长期的时候，经营活动现金流为负数可以接受

l经营租赁的收入计入经营活动现金流，融资租赁的支出计入融资活动现金流

3．非财务因素分析

（1）客户管理层

（2）行业分析

（3）生产与经营风险分析

l总体经营风险

l产品风险

l供应风险

l生产风险

l销售风险

（4）宏观经济及自然环境因素分析

4．担保分析

（1）担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金

l抵押物的所有权：在合同中不得规定在债务履行届满，债务人没有清偿债务时，抵押物所有权转移为债权人所有

l机构类客户的风险有其特殊性，包括政策风险、投资风险、财务风险、担保风险、抵御经营风险的能力差、财务不规范、信用观念淡薄

2．1．3集团客户风险识别

1．集团客户识别与分类

（1）识别

l共同被第三方控制

l主要投资人（控制10%及以上）、高管层或与其关系密切家庭成员共同直接控制或间接控制

l对关联方的财务和经营政策有重大影响

l自然人的股权比例应该与其亲属的合并计量

l控制的含义：50%及以上的权益资本、50%及以上的表决权、有权任免多数董事

l重大影响的含义：20%及以上的表决权股份、董事会有代表、互相交换管理人员、依赖对方的技术资料

（2）分类

l纵向一体化和横向多元化

l紧密型和松散型

2．集团客户的信用风险特征

（1）内部关联交易频繁

（2）连环担保十分普遍

（3）财务报表真实性差

（4）风险监控难度较大

（5）系统性风险较高

3．关联交易

（1）关联方的定义

l共同受国家控制的企业不列入关联

l金融控股公司中的商业银行不纳入集团客户管理范畴

（2）关联关系的类型——纵向一体化和横向多元化

（3）集团客户内隐蔽关联方的特征p58页

（4）特别关注

l多渠道收集信息

l确保信息资料的真实性

l集团客户的识别频率与额度授信周期应一致

l年度识别后，应该随时根据情况变化进行调整

l每年重新识别

2．1．4 个人客户风险识别

1．个人客户的识别与分类

（1）个人客户的识别

（2）个人客户的分类

中国没有采用模型分析的原因

l客户群缺乏信用记录

l银行收集的客户信用资料不齐全

l发展中国家，客户分类变量很不稳定

（3）步骤

l收集资料

l从外部评估资料取得信用记录

l分析处理

2．个人客户的风险分析

（1）流程：贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后及档案管理（2）分析：

l申请人的基本条件

l申请人应提交的资料

l借款人资信情况调查

l借款人的资产负债情况（我觉得跟上面的相同）

l贷款用途及还款来源

3．产品分类及风险分析

（1）个人住宅抵押贷款

l经销商风险

l“假按揭”风险（这个是重点，我以为）

l房产价格下跌，抵押价值不足

l借款人财务情况变化的风险

（2）个人零售贷款

（3）循环零售贷款

l贷款是循环的，无抵押，未承诺的

l针对个人

l子组合内对个人最大贷款小于或等于10万欧元

l保留子组合的损失率数据，以便分析

l银行必须保证对合格的循环零售贷款采用的风险权重函数仅用于相对于平均损失率而言随时率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约率低的贷款组合

l循环贷款的处理方式与子组合的风险特征保持一致

2．1．5组和风险识别

1．宏观经济因素

2．行业风险和区域风险

3．风险分散与违约相关性：有两个公式，详见P67

2．2信用风险评估与计量

2．2．1客户信用评级

1．违约风险与违约概率

（1）巴塞尔有规定

（2）我国没有准确规定

（3）违约概率和违约频率

l违约概率：借款人一年内累计违约概率与3个基点中的较高者，0.03%的下限

l违约频率（）：属于事后统计，概率属于事前预测

2．外部评级和内部评级体系

（1）专家判断法（）

l借款人因素：，，，

l与市场有关的因素：，，

l5c体系：，，，，

l5体系：，，，，

l体系：，，，，

（2）信用评分法

l线性概率模型（）

l模型

l线性辨别模型（）两个公式：初期的公式0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5；

Z低于1.81，企业很容易破产

l相关词汇：，，，，

l存在一定问题，仅考虑违约和非违约两个极端；没有考虑中间情况，建立在历史数据基础上，与现实情况有差距；没有考虑一些难以量化的重要因素；需要相当长时间才能建立符合要求的数据库2．2．2债项评级

1．信贷资产风险分析

（1）五级分类

（2）银行需要做到如下要求

l建立健全内部控制体系

l建立有效的信贷组织管理体制

l审贷分离

l完善档案管理制度

l保障管理层能够及时得到有关贷款的重要信息

l敦促借款人提供真实准确地财务信息

l及时根据情况变化调节分类

2．违约损失率、预期损失与非预期损失

（1）违约损失率（，）指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例

（2）预期损失和非预期损失，预期损失（）=违约概率（）*违约损失率（）*违约敞口风险（）（3）预期与非预期区别

l预期损失是一个常数，非预期损失是对均值和预期损失的偏离

l预期损失可用计提准备金的方式补偿，非预期损失要用经济资本金补偿

3．内部评级法下的债项评级——核心是

（1）项目因素

（2）公司因素

（3）行业因素

（4）宏观经济周期因素

（5）优先清偿率（）?宏观经济因素?行业因素?企业资本结构因素

4．巴塞尔协议对违约损失率估计上的一些规定

对于抵押品未认定的优先级公司债，违约损失率50%，抵押品未获认定的次级公司债，75%,全额抵押，则在原违约敞口的违约风险损失率基础上乘以0.15

2．2．3压力测试

金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但又可能发生的事件所导致的潜在损失2．2．4信用风险基本模型

1．模型

（1）信用风险取决于债务人的信用状况、而债务人的信用状况用信用等级来表示

（2）信用工具（贷款、私募债券）的市场价值取决于信用等级

（3）从资产组合来看，而不是单一资产的角度

（4）采用边际风险贡献率（）

2．模型

（1）违约率取决于

l宏观变量的历史数据

l对整个经济体系产生影响的冲击和改革

l仅影响单个宏观变量的冲击和改革

（2）适合投机级借款人，因为该借款人对宏观经济因素的变化更敏感

（3）信用等级迁移矩阵（）

3．模型

（1）将企业与银行的信贷关系视为期权买卖关系，如果偿还债务的成本大于投资，就会选择违约（2）和是现在银行最流行的模型

4．风险中性定价模型

（1）假设金融市场中的每一个参与者都是风险中立者

（2）违约率=1-（1+国债收益率）/（1+债券收益率）

5．死亡率模型

（1）边际死亡率（1）=等级为B的债券在发行第一年违约的总价值/处于发行第一年的等级为B 的债券总价值

（2）存活率（）=1

（3）累计死亡率（）=11*2*…

6．模型

美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示

内容提要：美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小（多数资产不足10亿美元），在所属的区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是，它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发银行，也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行的财务目标之上。一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长期稳定性的商业模型。根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行（相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模）以及资产在3亿~5亿美元的银行（相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模）。令人惊讶的是，最稳定（亏损企业百分比最小）的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理：设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素：职务高低、业务性质（如批发业务与零售业务就不同）和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理，这些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，

川大《商业银行管理1289》19秋在线作业1答案

《商业银行管理1289》18秋在线作业1 试卷总分:100 得分:100 一、单选题(共20 道试题,共40 分) 1.金融市场是利率的变动使经济体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失是指( )。 A.流动性风险 B.国家风险 C.利率风险 D.信用风险答案:C 2.存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定比率缴纳( )给存款保险机构。 A.黄金 B.风险基金 C.准备金 D.保险费答案:D 3.市场利率的复杂多变给银行固定收益的证券和固定利率贷款的管理带来很大困难,如果利率上升,则( )。 A.固定收益证券的市场价值下降，固定利率贷款的市场价值上升 B.固定收益证券的市场价值上升，固定利率贷款的市场价值就会下降 C.固定收益证券和固定利率贷款的市场价值就会下降 D.固定收益证券和固定利率贷款的市场价值就会上升答案:C 4.银行服务的原则有( )。 A.最优化原则 B.效率原则 C.公平原则 D.先到者先接受服务答案:D 5.为了使资金分配战略更为准确,许多商业银行使用复杂的数学模型,其中运用最为广泛的是( )。 A.资金总库法 B.资金分配法 C.缺口管理方法 D.线性规划法答案:A 6.一种把到期日按时间和价值进行加权的衡量方式是( )。 A.短期 B.时期 C.久期缺口

D.久期答案:D 7.商业银行风险管理的首要目标是( ),并在此基础上实施检测和控制。 A.识别风险 B.评价风险 C.测量风险 D.估计风险答案:C 8.评定潜在损失的具体数值,就必须指定一个容忍度,在5%的容忍度下VaR为100,则可知未来损失超过100的概率是( )。 A.95% B.5% C.20% D.10% 答案:B 9.新的组合管理技术强调改善组合的( )以及实现这些目标的方法,强调在客户和行业之间重新分配( ),做到降低风险的同时不牺牲利润。 A.风险敞口，风险收益 B.风险收益，风险总量 C.风险回报，风险敞口 D.风险回报，风险总量答案:C 10.资本与总资产比率和资本与存款比率相比,克服了( )的不足。 A.没有考虑风险 B.没有考虑资金运用 C.没有考虑商业银行经营管理水平 D.没有反映银行资产结构答案:B 11.现金资产管理的首要目标是( )。 A.现金运用合理 B.现金盈利 C.现金来源合理 D.将现金资产控制在适度的规模上答案:D 12.资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于( )的部分。 A.票面价值 B.每股净资产 C.实际价值

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策

关于当前我国商业银行风险管理中存在的问题与对策论文关键词：商业银行风险管理问题对策论文摘要：当前，国内商业银行在信用、市场、流动性和操作性等风险问题处理上与国外一流银行相比有很大差距。随着我国加入WTO以及巴塞尔新资本协议的出台，这方面的问题更加突出。国内商业银行只有积极寻求对策，从文化、体系、技术等方面入手，才能在激烈的市场竞争中生存。随着世界金融的一体化和我国对外国银行的放开，国内的商业银行也将参与到世界金融的竞争之中。在此背景下，研究我国商业银行在风险问题处理上与国外一流银行的差距，寻求一条符合我国国情的商业银行风险管理路径具有重要的现实意义。一、当前我国商业银行风险管理中存在的主要问题 (一)企业改制的不规范影响信贷资产质量，造成信用风险我国商业银行的利润主要依靠对企业贷款的利息收入，但国有企业的经营状况没有从根本上得到改善，商业银行贷款成了国有企业维持生存的重要手段，信贷资产质量恶化，风险增加。同时，我国正对国有企业进行现代企业制度改革，在给其带来生机和活力的同时，也给商业银行带来一定的风险。一些企业钻政策空子，拖欠甚至逃废银行贷款，给银行带来大量的坏帐、呆帐。此风险已成为中国银行业最突出的金融风险。 (二)缺乏较为成熟的风险管理技术导致市场风险目前，国际银行界风险管理广泛使用统计方法和模型对风险进行量化管理，与之相比，我国的商业银行比较重视定性分析，而风险分类及量化技术落后。其中，内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。风险管理技术的落后增加了我国风险管理的难度。 (三)由于挤兑导致的流动性风险银行信用一般表现为银行向公众吸收存款、发放贷款、发行债券和流通银行票据等形式。银行的自有资本有限，若管理不善，不良贷款率过高，就会出现过挤兑风波和支付危机。目前由于国有商业银行存在国家信用的保证，其流动性风险没有显现，但潜在支付困难日益增多，如目前国有商业银行的资本充足率不足60％，低于80％和国际最低标准。如果银行的呆帐增加，准备金不足以应付存款的提取，银行信用就会受到严重破坏，严重时导致银行的破产，造成社会的动荡。 (四)由于操作不当导致银行的业务风险扩大首先，由于我国的非银行金融机构的在融资方式上也带来的竞争及外资银行大举进入中国市场导致传统业务的激烈竞争和利润下降，许多商业银行放弃稳健经营原则，以期通过发展高风险业务取得较高的收益，加大了经营风险。其次，由于传统体制下银行的经营风险完全由国家来承担，使一些银行误认为没有资本金一样可以扩张，从而重规模轻效益，经营效益不能随着资产规模的扩大而同步提高，从而使一些危害银行长远发展的业务大规模存在。再加之有些银行员工素质不良，领导干部的贪污腐化行为以及银行内部的监督防范措施不力，也导致了银行不良信贷资产的增加，使银行的经营风险进一步加大。二、新形势下商业银行防范和化解金融风险的对策就现阶段来说，提高我国商业银行的风险管理水平应该重点从以下几个方面人手： (一)纠正我国商业银行对风险管理的认识偏差，强化风险管理的经营理念，树立风险控制的企业文化创造利润是商业银行的根本任务。因此在创造利润的同时商业银行必然承受巨大的风险。而风险管理的目的也就是确保银行产生最大的利润。现在我国的商业银行存在着两种极端：一些银行只顾发展，过分注重规模，忽视由业务带来的巨大的风险，牺牲掉了银行的可持续发展；还有一些银行则是不顾发展的零风险，回避一切有风险的业务，这样白白葬送了发展的好机会，其实没有收益本身就是最大的风险。因此要树立风险管理本身就是创造价

商业银行风险管理部主要职责

商业银行风险管理部主要职责风险管理部主要职责 1、在行领导的领导下，负责全行信用风险、市场风险、操作风险和合规性风险的管理丄作。2、拟定风险管理政策与程序，经批准后公布实施。根据实施情况定期检讨和修订，并组织制定相应的实施细则。对各业务单位制定的具体业务流程和指引进行检查，对其中不符合风险管理政策与程序规定的提出修改意见，反馈给有关单位修订。 3、制定、跟踪并完善全行性的信贷政策、风险管理制度和办法，以及信贷决策规则和流程，拟订信贷业务审批权限。 4、负责全行信贷产品管理的调研、审批和相关管理办法的制定和完善工作。 5＞负责对分支行风险管理部门的管理、考核与业务指导，负责对分（支）行信贷业务的现场和非现场检查，负责对分（支）行放款审核中心的管理丄作，负责全行贷款风险分类的核查和管理匸作。6、负责对总行公司业务部授信管理处及风险经理在整体职责履行方面进行评价、监督检查和考核，并参与授信管理处负责人及风险经理的选聘工作。 7、负责对信贷审批工作的后评价。 8、编制、汇总各类风险管理报告，按照规定及时向行长办公会和风险管理委员会汇报。负责提供监管机构、评级机构及其他单位所要求的银行风险管理信息。负责董事会风险管理委员会、关联交易委员会、预警委员会安排的日常工作。 9、负责全行信贷资产组合管理，包括测量组合的风险;对行业、目标客户、现有客户等进行研究，编制研究报告，拟定我行信贷组合战略方案;分析信贷组合绩效。

10、负责建立和维护公司客户信贷风险评级体系及定价模型，负责CECM系统和个贷系统管理。11、负责统筹对零售授信管理中心和实施正式方案分行的对公授信管理中心的管理。12、负责全行信贷风险管理培训，建立信贷人员的准入与资格认证制度。说明： 1 1、法律合规部已不再作为我部二级部门，根据职责分工其负责全行合规性风险的管理丄作，故以上职责中合规性风险管理（第1条）不再为我部职责。 2、根据行办会相关决议，授信后管理职责山公司部调整到风险管理部，根据新分工以上第6条调整为:负责组织、监督、检查分行的授信后管理工作，负责向银行管理层及时汇报全行授信后管理工作情况、存在的问题，并提出工作建议，通报监督、检查情况及发现的各种问题。总行风险管理部处室职能划分综合规划处职责：负责协助总经理室草拟全部的工作总结及规划，监督全部工作计划（年度、季度和月度）的执行情况;全行风险管理机构的考核和人员的管理;总行风险报告的草拟和意见反馈，全行风险报告体系的管理工作;全行的拨备预算、记帐等相关管理工作;按规定向银监会定期报送存贷款、不良贷款等报告;本部门的行政事务。风险政策处职责：依据莆事会制定的风险管理战略，负责组织草拟及维护全行信用风险、操作风险管理的政策、制度和程序;审核各部门提交的与信用风险、操作风险的相关文件; 根据风险核准制进行新产品的风险审核;全行操作风险的统筹组织。风险监控处职责:

商业银行全面风险管理办法规定

**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。本办法主要关注带来损失的不确定性。（一）信用风险。是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。（二）市场风险。是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。（三）操作风险。是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。（四）流动性风险。是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－2－

关注的其他风险。第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。本行实现市场风险敞口在国家、地区、市场、产品、期限和－3－

商业银行信贷风险管理研究

商业银行信贷风险管理研究摘要中国经济的发展与资金密不可分，银行业为中国经济发展提供了持续的动力。作为经营货币资金的特殊公司，风险管理是行业中永恒的话题。本文以杭州发展农村商业银行作为研究对象，结合巴塞尔新资本协议以及当前我国商业银行信贷业务发展的实际情况，采用观察和调查法对长春发展农村商业银行信贷业务进行调查。通过观察和分析，探究影响信贷业务的主要因素，结合信贷业务管理理论和当前长春发展农村商业银行信贷业务环境，为杭州发展农村商业银行信贷业务管理提供一套风险管理的新思路和一套全面控制管理银行风险的衡量标准、制度和技术方法要求，旨在对信贷风险管理水平不太发达的我国农村商业银行提供策略和发展建议。关键词：农村商业银行，巴塞尔新协议，信贷风险管理

Abstract The development of China's economy is closely related to capital, and banking industry provides a sustained impetus for China's economic development. As a special company operating monetary capital, risk management is an eternal topic in the industry. In this paper, the development of rural commercial banks in Hangzhou as the research object, combined with the New Basel Capital Accord and the current situation of the development of credit business of commercial banks in China, using the observation and investigation method to investigate the development of rural commercial banks in Changchun. Through observation and analysis, this paper explores the main factors affecting the credit business, combines the credit business management theory with the current credit business environment of Changchun rural commercial bank, and provides a set of new ideas of risk management and a set of measurement standards, systems and technical method requirements for the comprehensive control and management of Bank risk for the development of credit business management of Hangzhou Rural Commercial Bank, aiming at the credit risk Rural commercial banks in China with underdeveloped insurance management provide strategies and development suggestions Key word：Rural commercial banks, Basel II, credit risk management

商业银行经营管理答案

商业银行经营管理答案一、名词解释1、商业银行：商业银行是以经营工商业存。放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。2、再贴现再贴现是中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。 3、融资租赁融资租赁（Financial Leasing）又称设备租赁（Equipment Leasing）或现代租赁（Modern Leasing），是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。 4、流动性风险流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。流动性风险是指经济主体由于金融资产的流动性的不确定性变动而遭受经济损失的可能性。商业银行制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。2、回购协议：指在金融市场上，证券持有人在出售证券的同时与证券的购买者之间签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，从而获取即时的可用资金的一种交易行为。 3、回租租赁：是指承租人将自有物件出卖给出租人, 同时与出租人签定一份融资租赁合同, 再将该物件从出租人处租回的租赁形式。 4、信贷风险：信贷风险是接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。信贷风险是商业银行的传统风险，是银行信用风险中的一个部分。这种风险将导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致银行倒闭。 1、单元行制这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构． 2、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款 3、杠杆租赁杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。它是目前较为广泛采用的一种国际租赁方式，是一种利用财务杠杆原理组成的租赁形式 4、利率风险利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性二、填空题 1、以商业银行的组织形式为标准，商业银行可分为单一银行制、分支银行制和集团银行制三种类型。 2、商业银行的广义负债指银行自由资金以外的所有资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。 3、现代商业银行的典型代表，也是现代商业银行始祖是1694 年设立的英格兰银行。 4、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的组织结构体系一般可分为决策系统、执行系统、监督系统和管理系统四个系统。 2、银行并购的定价方法一般有贴现现金流量法和股票交换法两种。 (银行并购的定价方法：重置成本法为主，以相对价值法和现金流量折现等法为辅) 3、商业银行的贷款价格一般包括贷款利率、贷款承诺费、补偿金额和隐含价格四个部分。 1、商业银行的经营管理目标（原则）一般表述为盈利性、流动性和安全性三个。 2、商业银行并购的原因一般有①追求规模发展②追求协同效应（经营协同效应，财务协同效应）③管理层利益驱动三个。 3、商业银行发放的担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。

商业银行风险管理论文

天津财经大学珠江学院《浅谈商业银行风险管理》课程名称：风险管理班级：证券投资1208班学号：2012161553 姓名：吴勇日期：2015/6/10

摘要：信用风险是商业银行所面临的基本风险，目前我国商业银行面临的最主要的是金融风险。个人认为，商业银行要做好操作风险管理，必须变传统的“自上而下”模式为“自下而上”模式，直接向一线人员征集风险信息，主动追踪、处理操作风险事件，打造功能强大的操作风险管理平台，实现商业银行操作风险的动态管理。我们来探讨下商业银行风险的危害，以及解决方案，及其的重要性。关键词：银行信用风险风险管理商业银行一、商业银行操作风险定义及分类商业银行所面临的风险主要可分为信用风险、市场风险、操作风险。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。其中：流程因素引起的操作风险，主要是指业务运管过程中由于管理体制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作风险；人员因素引起的操作风险，泛指在商业银行内部所有由于人员方面的原因给业务操作带来的风险。商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比低这一点决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。【一】、信用风险管理定义信用风险管理是指对导致银行信用风险的诸多因素及其发生的频率与其可能形成损失的程度进行分析、预测、控制、疏导和防范的风险管理活动,其目的是以最小的耗费达到分散、降低和转移风险,保障银行经营的安全性。与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行还是很落后的。 1、商业银行公司治理结构落后

商业银行信贷风险管理理论概述

商业银行信贷风险管理理论概述一.信贷风险的定义: 1.信贷。银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。（1）客观性。只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。（2）隐蔽性。信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。（3)可控性。虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政

治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政

商业银行风险管理基本架构习题

商业银行风险管理基本架构一、单选 1、下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。 A、公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标 B、良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产 C、商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制 D、商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制【答案】：B 【解析】：P35，B项应为：如果存在明显疏漏，则可能显著提高商业银行的风险水平，严重情况下甚至造成商业银行破产。 2、 ( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。 A、外部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、监督、评价与纠正【答案】：C 【解析】：P39，表2-2。内部控制是日常经营管理的重要部分，每个业务／岗位都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细、独立的

监控. 3、下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（） A、内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 B、内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力 C、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求 D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价【答案】：A 【解析】：P40。内部控制的原则：全面、审慎、有效、独立。（1）内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；（2）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，体现“内控优先”的要求；（3）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；（4）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 4、下列关于健康有效的合规管理文化，说法错误

我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析-共17页

论文我国商业银行风险管理的不足和改进建议

摘要 2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。但是2019年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。关键词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管论文类型：应用研究

目录1绪论

随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。 1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展由2019年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。 1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的

商业银行风险管理与合规

商业银行风险管理与合规一、巴塞尔委员会划分了八大风险种类：（一）信用风险：由于各种不确定因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程中，实际收益目标与预期收益目标发生背离，有遭受信贷损失的一种可能性。1.相似概念：信贷风险（在信贷过程中，由于各种不确定性，使借款人不能按时偿还贷款，造成银行贷款本金、利益损失的可能性，是一种狭义上的信用风险。 2.二者的不同点在于其所包含的金融资产的范围，信用风险包含信贷风险，还包括其他表内、表外业务，如贷款承诺、证券投资、金融衍生工具中的风险等等。（二）操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失的风险。操作风险包括四类：人员因素引起的操作风险；流程因素引起的操作风险；系统因素引起的操作风险；外部事件引起的操作风险。相似概念：操作性风险：仅包括由人员因素，亦即由操作失误、违法行为、越权行为和流程因素引起的操作风险。尽管操作性风险是操作风险中发生频率最高、占比最高的风险类型，但我们不能将操作性风险等同于操作风险。（三）市场风险：市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现亏损的风险。市场风险广泛存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险。市场风险发生时，往往涉及地区性和系统性的金融动荡或严重损失，因此，市场风险往往又被为系统性风险。市场风险一般不能通过资产多样化来分散和回避，因此市场风险又称为不可分散风险。（四）流动性风险：资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还与新的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来的风险。负债流动性指商业银行过去的筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化而发生不规则波动，对其产生的冲击并引发相关损失的风险。（五）法律风险：商业银行经营过程中国由于法律因素导致损失的可能性，包括法律的内在缺陷、商业银行基于错误的法律理解或法律适用而实施的商业行为、监管机构的不当法律执行等因素导致商业银行遭受诉讼的可能性。主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行性能力。（六）国家风险：经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。凡是跨国境的信贷，不论其接受信贷的对象为该国政府、私人企业还是个人，都有可能遭受不同程度的国家风险，因而国险比主权风险或政治风险的概念更宽。国家风险包括主权风险和非主权风险。

我国商业银行信贷风险管理的历史及现状

我国商业银行信贷风险历史、现状与成因分析王斐（河南平高东芝高压开关有限公司河南郑州 450000）摘要：信贷风险管理是现代商业银行风险管理的核心内容。长期以来,信贷和存款是我国商业银行的主营业务,由此,信贷风险也就成为我国商业银行面临的主要风险。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理防范和化解信贷风险上取得显著的工作成绩和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。但是，与西方发达国家相比,我国商业银行资产负债比例管理问题突出和信贷管理机制弊端显著,现行信贷风险管理制度中仍然存在着不少问题。因此，了解我国商业银行信贷风险的历史和现状，分析信贷风险产生的原因具有重要的理论与现实意义。关键词：信贷风险历史现状成因分析作者简介：王斐，男，1979年7月16日，河南南阳人，中共党员，现任河南平高东芝高压开关有限公司财务部长。一、我国商业银行信贷风险管理的历史（一）商业银行信贷风险管理发展历程从风险管理手段变迁的视角分析，商业银行信贷风险管理经历了限额管理、风险计量与分析、风险调整后的资本回报率以及积极的资产组合管理阶段。 1.限额管理阶段限额管理是现代商业银行信贷风险管理发展的初级阶段。由于风险测量技术并不成熟，因此，风险限额是一个固定数值，该数值一般由信贷专家根据市场和企业情况，通过定性分析和简单的定量分析来设定，如“5C”法、“5P”法等1。 2.风险计量与分析阶段随着风险测量技术的发展，在限额管理的基础上，风险管理迈入了风险计量与分析阶段。在此阶段中，风险管理的目标是给出各项信贷业务风险的定量值，在此基础上控制风险。 3.风险调整后的资本回报率阶段风险管理的更高阶段是风险调整后的资本回报率管理。以风险调整后的资本回报率（RAROC）为核心的管理技术的应用，可以让商业银行逐步建立注重风险与收益之间的平衡关系的管理文化，让这种管理文化渗透到每个员工的思想和日 1“5C”要素分析法主要集中从借款人的道德品质(Character)、还款能力（Capacity）、资本实力（Capital）、担保（Collateral）和经营环境条件（Condition）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。“5P”要素分析法即个人因素（Personal）、借款目的（Purpose）、偿还（Payment）、保障（Protection）和前景(prospect)。

银行风险管理试题及答案分析

第1题下列选项中，不属于风险控制流程应当符合的要求的是（） A．风险控制应与商业银行的整体战略目标保持一致 B．能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序 C．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求 D．所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／利润要求正确答案:D 解析：所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求，D项明显错误。第2题资产证券化的作用在于（） A．提高商业银行资产的流动性 B．增强商业银行关于资产和负债管理的自主性 C．是一种风险转移的风险管理方法 D．以上都正确正确答案:D 解析：资产证券化的主要目的在于变存量为流量，提高商业银行资产的流动性，增强商业银行关于资产和负债管理的自主性，也是一种分先转移的风险管理方法。第3题以下负债中对商业银行的风险状况和利率水平敏感性最低，不容易对商业银行的流动性造成显著影响的是（） A．社团存款 B．个人存款 C．中小企业存款 D．集团公司存款正确答案:B 解析：零售客户对商业银行的风险状况和利率水平缺乏敏感度，存款的意愿通常取决于自身的金融知识和经验、银行的地理位置、产品种类和服务质量的感性因素，因此零售存款相对稳定。第4题对维持本行资本充足率承担最终责任的是（） A．股东大会和董事会 B．董事会和监事会 C．董事会和高级管理层 D．高级管理层和内部审计人员正确答案:C

解析：董事会和高级管理层对维持本行资本充足率承担最终责任。第5题以下哪项是银行监管的首要环节?（） A．机构准入 B．市场准入 C．高级管理人员准入 D．运营准入正确答案:B 解析：市场准入是银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障银行机构稳健运行和金融体系安全的重要基础。第6题对于操作风险，商业银行可以采取的风险加权资产计算方法不包括（） A．标准法 B．基本指标法 C．内部模型法 D．高级计量法正确答案:C 解析：对于操作风险，商业银行可以采用基本指标法、标准法或高级计量法。内部模型法是计算市场风险加权资产的方法，故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。第7题进行（）保持与负债持有人和资产出售市场的联系，对于银行来说是十分重要的。银行需要按照融资工具类别、资金提供者的性质和市场的地域分布来审查对各种融资来源的依赖程度。 A．情景分析 B．压力测试 C．融资渠道管理 D．应急计划正确答案:C 解析：融资管理渠道的定义。第8题在认真总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出的监管理念是（） A．管股东、管风险、管效益、提高透明度 B．管法人、管经营、管风险、提高透明度 C．管法人、管风险、管内控、提高透明度 D．管股东、管经营、管内控、提高透明度正确答案:C