日常支出明细表

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合计-

日常费用报销制度

日常费用报销制度 1、日常费用主要包括:差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用,在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、费用报销的一般规定 2.1 遵循“实事求是,准确无误”的原则,有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人; 2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定; 2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明(复核)人、审批人签名齐全,报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证; 2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求 2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数,简述费用内容或事由,力求整洁美观,不得随意涂改; 2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外; 2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;2.8 报销单据金额、类型相同的,应尽量张贴在一块,并按金额大小排列; 2.9 报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额; 2.10 报销单据一律用黑色笔填写; 2.11 报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准; 2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认,低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单; 2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数;

3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。 4、差旅费报销 4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准,在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务;情况变化需改变地点或延长时间的,需报告主管领导同意。 4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费,借款需履行借款手续并逐级审批; 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费标准填写“差旅费报销单”,执行费用报销流程。 4.4 出差期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认。 4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。 5、办公费用报销 5.1按照“实事求是,准确无误”的原则,由办公室和财务部从严掌握,据实开支,按费用报销流程审批报销。 5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续,列入财产管理范围。 5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批,采购统一办理并按技术标准验收入库; 5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理,交生产部保管并办理领用登记手续。 5.5 办公用品、低值易耗品报销

日常费用报销流程

日常费用报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系,现结合公司的实际制订本财务文本。 一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。 二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字, 三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。 四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 五、报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。 六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当

日常费用报销管理

日常费用报销管理办法 第一章总则 第一条为规范四川XX有限公司(以下简称“公司”)日常费用管理,促进经营活动规范,合理控制各项费用开支,根据国家和上级单位有关文件精神,结合公司实际,特修订本办法。 第二条本办法适用于公司各部门。 第三条 XX分公司参照执行。 第四条日常费用指在科研生产经营活动中发生的经费,包括会议费、差旅费、办公费、资料费、交通费、通讯费、业务招待费、车辆使用费以及其他日常费用。 第五条日常费用管理原则:归口管理、预算控制、事前审批、合理开支、凭票报销。 第六条职责分工 (一)经办人员应按规定办理费用开支申请手续,业务结束10个工作日内,在批准的范围内据实办理报销手续。 (二)经办部门负责人及分管领导对业务发生的真实性和取得票据的合法性负责。 (三)财务部门对业务报销凭证的合规性负责。 第二章会议费 第七条会议费是指公司组织召开有关科研生产经营会议所发生的各项费用,包括住宿费、伙食费、资料费、会议室租用费、会标制作费、交

通费、评审费等。严禁在会议费中列支业务招待费;不得使用会议费购臵电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产,以及开支香烟等与本次会议无关的其他费用;不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品。 第八条行政部门是会议费归口管理部门,负责制定会议费管理办法,并督促执行。会议费报销原则为“谁组织谁报销”。 第九条会议费发生前需填写、审批《会议费预算审批表》,报销时附《会议费预算审批表》和签署完整的会议纪要或会议签到表。 第十条会议费中住宿费和伙食费开支标准不高于450元/人.天。 第三章差旅费 第十一条差旅费是指公司员工因公出差、外出学习、司机行车等所发生的费用,包括住宿费、车船机票费、市内交通费、伙食补助费、误餐补助费、行李托运费等。 第十二条差旅费借款时填写出差详细内容,并出示签字完备的《出差(外勤)申请单》,报销时附《出差(外勤)申请单》。 第十三条差旅费标准 (一)住宿费及伙食补助 1.住宿费及伙食补助实行包干制,其中住宿费执行以下标准:

A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明

A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明 本表适用于执行除事业单位会计准则、非营利企业会计制度以外的其它国家统一会计制度的查账征收企业所得税非金融居民纳税人填报。纳税人应根据国家统一会计制度的规定,填报“主营业务成本”、“其他业务成本”和“营业外支出”。 一、有关项目填报说明 1.第1行“营业成本”:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额计算填报。 2.第2行“主营业务成本”:根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务成本。 3.第3行“销售商品成本”:填报从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售企业发生的主营业务成本。房地产开发企业销售开发产品(销售未完工开发产品除外)发生的成本也在此行填报。 4.第4行“其中:“非货币性资产交换成本”:填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的主营业务成本。 5.第5行“提供劳务成本”:填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动发生的的主营业务成本。 6.第6行“建造合同成本”:填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物,以及生产船舶、飞机、大型机械设备等发生的主营业务成本。 7.第7行“让渡资产使用权成本”:填报纳税人在主营业务成本核算的,让渡无形资产使用权而发生的使用费成本以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产发生的租金成本。 8.第8行“其他”:填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务成本。 9.第9行:“其他业务成本”:根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的其他业务成本。 10.第10行“材料销售成本”:填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧

年家庭日常支出明细表.doc

年家庭月度日 类别序号消费内容月度累计 1 2 3 4 5 6 7 8 1 谷物类(各种米,豆)60 10 10 10 2 油类(包含自炼猪油)120 20 20 20 3 肉类(包含海鲜)180 30 30 30 食4 蔬菜240 40 40 40 5 调料(酱醋辣椒等)300 50 50 50 品 6 奶制品360 60 60 60 7 水果类420 70 70 70 8 零食类(包含饮料)480 80 80 80 食品小计2160 900 900 900 大1 房屋贷款0 2 水费0 额 3 电费0 固 4 煤气费0 定 5 手机话费0 支 6 网络费0 出 大额固定支出小计0 不1 家电厨具采购替换0 2 旅行0 固 3 人情往来还礼0 定 统 4 书籍文具采购0 一 5 外出就餐0 支 6 宴请娱乐等0 出 不固定统一支出0 丈 1 烟酒类0 2 交际类0 夫 额 3 衣物类0 外 4 电子设备类0 支 5 麻友请笑纳(输了可填负值)0 出 丈夫额外支出0 妻1 化妆品护肤品类0 2 个人卫生用品类0 子 额 3 衣物类0 外 4 电子设备类0 支 5 麻友请笑纳(输了可填负值)0 出 妻子额外支出0 孩1 学费书费文具0 2 玩具衣物添置0 子 3 补课费0 额 外 支 出

子 额 4 电子设备0 外 5 校园补充费用0 支 6 旅行娱乐等0 出 孩子额外支出0 1 油费0 有 2 违章0 车 3 意外损失0 一 4 保养维护0 族 有车一族0 家庭月度累计支出总计2160 表格使用说明:表格内只需要填写数据,可以自动生成总额,可能有些亲喜欢像 额框里,鼠标右键添加“插入批注”,这样一来表面上还是一个只有数额的干净整洁的表怕会忘记采购的内容。

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