行政事业单位如何更好的填报决算报表

行政事业单位如何更好的填报决算报表
行政事业单位如何更好的填报决算报表

行政事业单位如何更好的填报决算报表

——保会通财务软件之决算报表速战

分析年终决算报表各表格后,可以看出填报需要用到的保会通软件功能有:余额及发生额表、账务汇总表、报表等软件功能。

报表模块数据通过“报表计算”后生成:

账务汇总表数据是动态生成的,生成的时候需要选择科目栏:

科目栏选择什么内容,需要根据不同的表确定,下面枚举了不同表的选择方法:从表中可以看出,科目栏选择什么打开报表有什么元素。

注意特别提醒的部份选择项

1、行政单位收支结余明细表,如图选择,生成的表如图

科目栏选择功能类,打开后报表就含功能类一个向导栏:

科目栏选择功能类、项目名称,打开后报表就含功能类、项目名称两个向导栏:

为什么收支结余表里期末结余会出现负数?

1、身上只有10元钱,用了12元,实际是-2,那这-2从那里来?

2、财政拨款某种款项100元,用了110元,实际是-10,那这-10就必须从其他预算科目上支出。

所以平时要注意,财政拨款收支结余表要尽量不出负数,同时还的控制好财政拨入资金与该笔资金的支出进度。

其他资金收支结余表也尽量不出负数,同时还要控制好其他资金收入与支出进度关系。

如果年底还是有负数就需要的政策允许的情况下强制调整。强制调账一般需要说明调账的原因。如:

1、将财政拨款项目支出**科目调入其他资金资金支出,凭证如图。

2、将财政拨款基本支出“2130110执法监管”调用“2010301行政运行”支出,凭证如图。

项目资金收支结余明细表

科目栏选择功能类、项目名称,打开后报表就含功能类、项目名称两个向导栏:

行政经费支出明细表

科目栏选择经济类,打开后报表就只含经济类一个向导栏:

行政经费支出明细表

科目栏选择功能类、项目名称、经济类,打开后报表就含功能类、项目名称、经济类三个向导栏:

行政经费支出明细表

科目栏选择功能类、经济类,打开后报表就含功能类、经济类二个向导栏:

好了决算报表数据完成可以直接自动生成。

2017年度部门决算报表填报说明 - 部门

部门决算填报说明 (预算单位编写格式) 一、决算信息来源说明(基层预算单位编写) (一)本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列,预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 (二)本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列,其中:“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列;“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列;“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 (三)本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中:“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”;“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》(财办预﹝2016﹞123号)填列(中央单位编写);“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》(财预〔2016〕18号)的规定填列(中央单位编写)。

二、决算汇编基本情况(主管部门编写) (一)部门机构情况说明。 年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个,比上年增减个,分类说明如下: (二)部门录入户数说明。 年度,本部门决算汇编户数共个,比上年增减个,分类说明如下:

注:主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明,包括代编(或调整)的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 (一)与财政部门对账情况。 1.财政拨款核对情况 (1)单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 (2)单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 2.财政专户管理资金核对情况 (1)单位本年度缴入财政专户万元,财政部门财政专户缴款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 (2)单位本年度财政专户管理资金收入万元,财政部门财政专户拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 3.其他需要说明的情况 (二)与上年指标核对情况。 1.全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明(附表1),包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

企业财务会计决算报表填报说明

企业财务会计决算报表填报说明 -易错点图解- 山东财政企业信息网 二○○九年九月

目录 一、封面2 (一)企业(单位)统一代码 (2) 1、非集团型企业 (2) 2、集团型企业 (3) (二)上年企业代码 (4) (三)工效挂钩标识码 (5) (四)备用码 (6) 二、资产负债表7 (一)“其他”类科目 (7) 1、“其他流动资产”和“其他流动负债” (7) 2、“其他非流动资产”和“其他非流动负债” (7) (二)存在其中项科目 (9) 三、利润表 10 (一)存在其中项科目 (10) (二)财务费用 (11) (三)表间关系 (12) 四、所有者权益变动表13 五、国有资产变动情况表14 (一)单户企业 (14) (二)集团企业 (15)

(三)部门、地区汇总 (15) (四)国家对国有资本负有限责任 (15) 六、基本情况表16 (一)含其中项的项目 (16) (二)涉及“工挂”项目 (17) (三)实物量指标 (17) 1、差额表的实物量指标 (17) 2、非差额表实物量指标 (18) (四)表间关系 (19) 1、工业增加值 (19) 2、社会保险缴纳情况 (20) 七、上报前数据检查步骤21 (一)审核 (21) (二)汇总 (22) 1、完全汇总 (22) 2、节点汇总 (23) (三)树形结构维护 (24)

一、封面 (一)企业(单位)统一代码 1、非集团型企业 “上一级企业(单位)代码”和“集团企业(公司)总部代码”不填列,只填列“本企业代码”。 2、集团型企业 (1)集团公司总部(一级)在填报集团企业合并会计报表时,“本企业代码”和“集团企业(公司)总部代码”均按集团公司代码填列,“上一级企业(单位)代码”不填。

企业财务会计决算报表

企业财务会计决算报表集团档案编码:[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]

附件4: 2017年度企业财务会计决算报表 [补充指标表]编制说明 一、国有企业办社会机构情况表(财企补02表) (一)填报范围 本表填报范围为2017年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。对于二级分公司等非法人企业,也应分单位进行统计,纳入本表统计范围。 (二)主要指标填报方法 1.国有企业办社会机构数量情况(个):指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计,可以独立或不独立核算,对非独立核算的单位,应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分,办社会机构之间有隶属关系或产权关系的,如小学既有服务于母公司的本校,也有服务于子公司的分校,应分别统计。以当年年末数为准。其中: (1)教育机构指实施普通教育的学校,包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等,不包括服务于本企业的培训中心。 (2)医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所(医务院、保健站、卫生室)、急救中心等。 (3)市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。 (4)社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构,类似于街道办或居委会。 (5)离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构,服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的,归入社区管理机构统计。对于以企业部门形式存在的离退休管理机构,纳入本表统计范围。 (6)供电、供水、供热、供气及物业管理机构。供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构;物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构,包括商业物业和小区物业管理。物业管理机构应向业主收费,如果全部运行费用均由企业承担的,归入社区管理机构统计。 (7)其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构,如浴室、食堂。

财务会计决算报表

财务室决算会计的竞聘稿_财务会计决算报表 各位领导: 您们好! 决算会计是一个既辛苦而又重要的岗位,需要有足够的精力、能力与经验,有较高的业务水平,不仅要精通自己职责范围内的各项 业务,还要对各个岗位的工作内容有全面深入的了解,此外,还要 有很强的驾驭计算机的能力和独立工作能力。决算会计岗位不仅是 核算的岗位,又兼有管理的职能,难怪同行中有这样的说法“决算 会计岁数大的不愿干,年轻人干不了”。 决算会计员主要负责全段的货币资金核算,也就是现金及银行存款收支的核算和财务微机及网络的管理与维护,管理会计核算科目,审核各专业会计员编制的记帐凭证,登记帐簿,编制运输业务决算 报告。其中蕴含着的大量繁索复杂的工作内容,单就现金报销就既 需要掌握国家的法律法规,又要掌握分局、段对各项费用报销的政策,既要审核报销的原始凭证的真实性、合理性、合法性,又要审 核单据是否经过各级领导的审批,既要保护单位利益,又不能使职 工个人利益受到损失,更不要说货币资金核算还有大量的现金收付款、银行收付款业务,决算会计员编制的凭证占财务室记帐凭证总 数的一半以上。工作量之大,的确需要决算会计有较高的业务素质,必须熟悉法规,依法办事,客观公正,热心服务,吃苦耐劳。但是 如果要做一个合格的会计员仅靠工作的热心、端正的态度、吃苦的 精神是远远不够的,最重要的是胜任本职工作的能力,在这任务繁 重的岗位上,不具有丰富的会计知识,没有对财务核算体系的深刻 理解,不能熟练地使用和管理计算机及网络,是绝不能胜任此岗位的。我在走出吉林经济学校的大门之时就立志做一名让领导放心、 合格的会计员,出校门后始终没有放弃学习,认真在实践中学习会 计理论、电子计算机技术,不断地充实自己,使自己能够跟得上时 代的飞速发展,跟得上铁路财务改革前进的步伐。从任决算会计员 以来先后迎接了国家税收财务物价大检查检查组、路局财务处、路

决算会计报表附注

附件5: 会计报表附注内容提要 企业应当按照规定披露附注信息。其中:中央治理企业集团除按规定向财政部上报企业年度财务会计决算报表、财务状况讲明书等内容外,还应上报企业合并财务会计决算报表附注。附注要紧包括下列内容: 一、企业的差不多情况 (一)企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。 (二)企业所处行业、经营范围、业务性质、要紧经营活动和要紧业务板块。 (三)母公司以及集团最终母公司的名称。 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 编制的财务报表是否符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计可能 企业应当披露采纳的重要会计政策和会计可能,不重要的会计政策和会计可能能够不披露。在披露重要会计政策和会计可能时,应当披露重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础,以及会计可能中所采纳的关键假设和不确定因素。 五、会计政策和会计可能变更以及差错更正的讲明 (一)企业应当在附注中披露与会计政策变更有关的下列信息:

1.会计政策变更的性质、内容和缘故。 2.当期和各个列报前期财务报表中受阻碍的项目名称和调整金额。 3.无法进行追溯调整的,讲明该事实和缘故以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。 (二)企业应当在附注中披露与会计可能变更有关的下列信息: 1.会计可能变更的内容和缘故。 2.会计可能变更对当期和以后期间的阻碍数。 3.会计可能变更的阻碍数不能确定的,披露这一事实和缘故。 (三)企业应当在附注中披露与前期重大差错更正有关的下列信息: 1.前期重大差错的性质。 2.各个列报前期财务报表中受阻碍的项目名称和更正金额。 3.无法进行追溯重述的,讲明该事实和缘故以及对前期重大差错开始进行更正的时点、具体更正情况。 六、税项 讲明企业适用的要紧税种及税率,以及具体的纳税情况,涉及税收优惠的,还需讲明优惠税负情况及相关批文。 七、企业合并及合并财务报表 (一)本年纳入合并报表范围的子企业差不多情况。企业应当按下列格式披露纳入报表合并范围的全部子企业要紧情况;大型企业集团合并报表范围能够披露到二级子企业,集团所属重要子企业不分级次全部披露:

政府会计制度部门决算报表编报说明

2019年度部门决算注意事项 一、基础数据核对 1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况,所有单位在提取上年封面代码和上年数据时,一定要把所有的年初数自己都核实一遍,避免出错。按照功能分类科目,上年年末数与本年年初数变动差异率较大(超过5%)或变动差额较大(超过1000万元)的情况需要说明。 2.主要指标变动情况表 主要指标上下年变动幅度超过20%,其中,机构指标上下年变动幅度超过5%的,人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。 3.核对标准 年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异,科目间调剂只允许在同一类科目之间,一般不得跨类级科目。因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况,应在填报说明中予以说明。 二、机构改革单位填报要求 (一)原单位撤销,组建新部门的情况 1.2019年初预算数。原则上,新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数,比如:新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。 2.2019年决算数。原则上,新组建部门决算数包括合并前各原

单位决算数和组建后新部门决算数,合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理: 若撤销单位1-3月份账务未合并,从4月份开始以新单位名义记账,那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映(作为新单位下的二级单位),或者将1-3月份账务并至新单位,统一纳入新部门单户表反映。 (二)原单位撤销,职能并入一个以上部门的情况 1.2019年初预算数。原则上,撤销单位年初预算数应并入主接收单位。 2.2019年决算数。原则上,主接收单位的决算数应包括撤销单位决算数,撤销单位的决算发生数可根据单位实际账务情况处理:若撤销单位1-3月份账务未并入主接收单位,那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映(作为新单位下的二级单位),或者将1-3月份账务并至新单位,统一纳入新部门单户表反映。(三)单位主体不变,仅部分职能调整的情况 1.2019年初预算数。原则上,年初预算数仍按照批复的年初预算数填列,涉及划入或划出的指标作为单位调整预算数填列数。 2.2019年决算数。根据单位实际支出决算数填列。 (四)新增单位 1.2019年初预算数。据实填列,若无,则不填。 2.2019年决算数。根据单位实际支出决算数填列。 注:新增单位定义

2021年度部门决算报表填报说明(部门汇总编写格式)

2020年度部门决算报表填报说明 (部门汇总编写格式) 一、决算汇编基本情况 (一)部门机构情况说明。 年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个,比上年增减个,分类说明如下: 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、按单位基本性质 行政单位 事业单位 其他 二、按执行会计制度 政府 民间非营利组织 企业 其他 三、按单位预算级次

一级预算单位 二级预算单位 三级预算单位 四、按事业单位分类— 行政类— 公益一类— 公益二类— 生产经营类— 暂未明确类别— (二)部门录入户数说明。 年度,本部门决算汇编户数共个,比上年增减个,分类说明如下: 比上年 项目数量 变动原因说明 增减 合计 一、单户表 二、行政单位汇总录入表 三、事业单位汇总录入表 四、经费自理事业单位汇总录入表 五、乡镇汇总录入表 六、其他单位汇总录入表

比上年 项目数量 变动原因说明 增减 七、经费差额表 八、调整表 九、叠加汇总表 注:主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明,包括代编(或调整)的依据、涉及的单位和金额。 二、基础数据核对情况 (一)财政资金对账情况。 1.财政拨款核对情况。 (1)本部门本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 (2)本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 (3)本部门本年度国有资本经营预算财政拨款收入万元,财政部门拨款对账单万元,差额万元。对差额原因进行说明。 2.其他需要说明的情况。 (二)与上年指标核对情况。

事业单位财务报表

行政事业单位会计报表种类和内容、编报年度决算的相关规定会计决算报告的编制、会计决算报告的审核四方面来为大家介绍事业单位财务报表, 行政事业单位财务报表 一般公司的报表包括资产负债表、损益表、现金流量表;事业单位除资产负债表外,还有收入支出表、事业支出明细表、经营支出明细表。事业单位资产负债表中的事业基金是指事业单位的事业发展基金,专项基金包括职工福利奖励基金; 一、行政事业单位会计报表种类和内容 1、种类 行政单位会计报表是反映行政单位财务状况和预算执行结果的书面文件。包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、附表和报表说明书。行政单位应当按照财政部门和上级单位的规定报送月度、季度和年度会计报表(年度决算)。事业单位会计报表是反映事业单位财务状况和收支情况的书面文件。是财政部门和上级单位了解情况、掌握政策、指导单位预算执行工作的重要资料,也是编制下年度单位财务收支计划的基础。 事业单位会计报表主要包括资产负债表、收入支出表、附表及会计报表附注和收支情况说明书等。会计报表分为月报、季报和年报(年度决算)三种。

2、决算会计报告的内容 会计报告的内容主要包括:行政事业单位决算报表、报表附注和财务分析。 行政事业单位报表包括:报表封面、主表和补充指标表。 报表封面内容主要包括:行政事业单位名称、单位负责人、财务负责人、填表人、联系方式等文字信息,以及单位统一代码、基本性质、财政预算代码、预算管理级次、隶属关系、报表类型等相关信息。 主表、补充指标表内容主要包括: 行政事业单位各类收支与结余情况、资产与负债情况、人员与工资情况及财政部门规定的其他应上报的内容。主表适用于所有行政事业单位,补充指标表仅适用于相关业务的行政事业单位。 行政事业单位决算报表附注用于注明需特别说明的有关报表编制事项,主要包括:报表编制基础、编制依据、编制原则和方法,以及特殊事项的说明和有关重要项目的明细资料。行政事业单位财务分析是对本单位收入支出、资产负债、净资产等主要财务指标增减变动情况和原因的分析。 二、编报年度决算的相关规定会计决算报告的编制

2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明

附件2: 2018年度国有企业财务会计决算报表 编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定,按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度,以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求,制订本套国有企业财务会计决算报表。 一、填报范围 本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指各类国有企业(单位),以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。 (一)国有控股企业是指国家或国有企业(单位)作为出资人之一,国有投资份额(包括国家资本和国有法人资本)占被投资企业实收资本50%以上(含50%),或者虽未拥有多数股权,但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括: 1.国有间接控制的企业,指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。 2.国有直接与间接控制的企业,指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本,但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。 3.多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业,控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。 (二)境外企业是指以下三类企业(单位): 1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团(以下简称境外企业集团)及所属子公司。 2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位(以下简称境内投资单位)。 3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。

2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明

附件 ? 2018年度国有企业财务会计决算报表 编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定,按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度,以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求,制订本套国有企业财务会计决算报表。 一、填报范围 本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指各类国有企业(单位),以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。 (一)国有控股企业是指国家或国有企业(单位)作为出资人之一,国有投资份额(包括国家资本和国有法人资本)占被投资企业实收资本 ??以上(含 ??),或者虽未拥有多数股权,但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括 ?国有间接控制的企业,指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。 ?国有直接与间接控制的企业,指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本,但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。 ?多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业,控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。 (二)境外企业是指以下三类企业(单位) ?在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团(以下简称境外企业集团)及所属子公司。 ?在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位(以下简称境内投资单位)。 ?境内投资单位直接投资控股的境外企业。 (三)企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度,实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。 (四)厂办大集体是指二十世纪七八十年代,为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业,一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。 二、报表组成

决算报表编制说明

2015年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 (一)单位范围:本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团;未实行部门预算的地区,按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括:各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体,纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位,不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围,其决算布臵文件另行下发。 (二)资金范围:本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况,编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金,不需编报本套决算。 二、填报口径 (一)本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 (二)本套决算中“基本建设类资金”指单位按照?基本建设财务管理规定?管理的资金,根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报(未实行基建并账的单位,参照有关会计制度并账要求填报)。其中:财决05至05-2表、

财决08至08-2表中“基本建设支出”和财决06-2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支,不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 (三)纳入本套决算编制范围的单位,参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 (一)纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位,都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 (二)县级以下(含县级)不具备分户录入条件的预算单位,可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位,也可按乡镇汇总录入,两种录入方式由各省(自治区、直辖市、计划单列市)统一规定。 (三)预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次,逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 四、填报要求 (一)一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总,并对有关收入支出重复汇总数

2018年度部门决算公开报表及说明

2018年度部门决算公开报表及说明单位名称:北京市怀柔区监察委员会

目录 第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况表 第二部分2018年度部门决算说明 第三部分2018年度其他重要事项的情况说明 第四部分2018年度部门绩效评价情况

第一部分2018年度部门决算报表 一、收入支出决算总表 二、收入决算表 三、支出决算表 四、财政拨款收入支出决算总表 五、一般公共预算财政拨款支出决算表 六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 八、政府性基金预算财政拨款基本支出决算表 九、财政拨款“三公”经费支出决算表 十、政府采购情况表 十一、政府购买服务支出情况

第二部分2018年度部门决算说明 一、部门基本情况 (一)部门机构设置、职责 (1)北京市怀柔区监察委员会由北京市怀柔区人民代表大会产生,是行使国家监察职能的专责机关。中共北京市怀柔区纪律检查委员会、北京市怀柔区监察委员会合署办公,履行纪检、监察两项职责,实行一套工作机构、两个机关名称。 (2)单位地址:北京市怀柔区北大街45号 (3)主要职能职责: 监察委员会履行以下职能:维护宪法和法律;依法监察管辖范围内公职人员行使公权力情况,调查职务违法和职务犯罪;开展党风廉政建设和反腐败工作。 监察委员会履行监督、调查、处置职责。一是对公职人员依法履职、秉公用权、廉洁从政从业及道德操守情况进行监督检查。二是对涉嫌贪污贿赂、滥用职权、玩忽职守、权力寻租、利益输送、徇私舞弊以及浪费国家资财等职务违法和职务犯罪进行调查。三是依据相关法律对违法公职人员作出处分决定;对在行使职权中存在的问题提出监察建议;对履行职责不力,失职失责的领导人员进行问责;对涉嫌职务犯罪的,将调查结果移送检察机关依法提起公诉。 (二)人员构成情况

企业财务决算报表

2008年度企业财务决算报表 主要修改内容: A:增减的报表 1、单设“国有资本保值增值情况表” 2、删除了“企业办社会情况表” B:变化较大的报表 1、“所有者权益变动表”与新会计准则的表式趋同 2、“非经常性损益情况表”右半部分增加了有关经营效益关注工程。 3、“主辅分离改制情况表”指标进行了梳理和重新排列。 C:进一步规范报表列示 封面: 1、行业码的填列,部门标识代码:根据企业财务或产权归口经管关系填写,监管企业填写“305” 2、执行不同会计核算制度代码的填列 3、社会保险标识码的填列 资产负债表 1、可计提折旧和准备工程的填列要求。 “待摊费用、待处理流动资产净损失”放在“其他流动资产” “待处理固定资产净损失”放在“其他非流动资产” “其他应交款”中的税金部分放在“应交税费”中,“预提费用”、中的利

息部分放在“应付利息”,其他部分以及“递延收益”放在“其他流动负债”中 2、重新排列了“所有者权益”的内容。 利润表 1、受灾损失和补贴的处理 2、经营费用、营业费用进入“销售费用” “递延收益”、“代购代销收入”进入“其他业务收入” “政府补助(补贴收入)”进入“营业外收入”的子项 “其他”只针对石油勘探企业 现金流量表 1、对02表的检验。 国有资本保值增值情况表 1、客观因素影响分为直接影响和间接影响两种类型,具体按照该事项对国有资本的影响数填报。 2、“上年年末国有资本及权益总额”按照决算数填列;“年初国有资本及权益总额”原则上应与上年期末口径衔接一致,但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计政策变更等需对年度财务决算追溯调整的事项时,可存在差异。 部分指标的说明: (1)企业上缴的国有资本经营收益不填。“应付福利费”转作“资本公积”的部分填列到中央和地方政府确定的其他因素

2019年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表]编制说明

2019年度国有企业财务会计决算报表 [收益情况表]编制说明 一、填报范围 本表填报范围为2020年纳入中央国有资本经营预算实施范围的中央企业(一级企业)。 二、主要指标填报方法 (一)中央企业国有资本收益(应交利润)情况表(国资收益01表) 本表由国有独资企业填报,如果国有独资企业拥有全资公司或者控股子公司、子企业的,应当由集团公司(母公司、总公司)以年度合并财务报表反映的数据为基础申报,且在集团合并表级次填报。其中: 1.合并净利润(第一行)填报企业集团合并表中的净利润。 2.少数股东损益(第二行)填报企业集团合并表中的少数股东损益。 3.弥补以前年度亏损(第四行)填报企业上年未分配利润期末数。 4.提取法定公积金(第五行)填报的数小于等于(归属于母公司所有者净利润-弥补以前年度亏损)×10%。 5.上交收益比例(第七行)根据国务院批准的收益上交比例填报。 6.以前年度欠交利润(第九行)填报以前年度审核应交国有资本收益未完成缴库金额。 7.以前年度损益调整补交利润(第十行)填报(未分配利润期初数-未分配利润上年的期末数)×收益上交比例,其中清产核资、合并范围变化等因素调整了年初未分配利润不作为以前年度损益调整补交利润基数。 8.本期已交利润(第十一行)填报预收收入。 9.本期应免交利润(第十二行)针对小微企业且当年收益不足10万的可填报后申请免交国有资本收益。 (二)中央企业国有资本收益(国有股股利、股息)情况表(国资收益02表) 本表由国有控股企业或国有参股企业填报,在股东会或者股东大会(没设立股东会或者股东大会的为董事会)表决日起30个工作日内申报,并附送经依法审计的年度合并财务会计报告和股东会或股东大会决议通过对利润分配方案,且

部门决算报表软件与参数安装使用说明

2011年度部门决算报表软件与参数安装使用说明 一、2011年度部门决算报表参数内容 1.财政部部门决算报表。包括主表、附表和补充资料表; 2.填报说明附表。为浙江省自行添加,包括《其他收入明细情况表》和《其他人员明细情况表》); 3.浙江统计表。包括“编审说明”和4张报表; 4.政府综合财务报表。仅由省本级、嘉兴市本级和海盐县地区的部门决算编报户填报,包括《资金平衡表(基本建设账)》、《固定资产明细表(一)》、《固定资产明细表(二)》、《公共物资储备情况统计表》、《应收款项、借出款项等统计表》、《应付款项、借入款项等统计表》和《往来款明细表》; 5.浙江部门决算批复表。包括《2011年一般预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年政府性基金预算财政拨款收入支出决算批复表》、《2011年财政专户管理资金收入支出决算批复表》和《2011年部门决算批复文档》; 6.其他参数。包括浙江自行设置的审核公式、审核模板、对账模板和查询模板等参数。 二、2011年度部门决算报表软件与参数下载安装步骤 1.软件与参数下载 通过浙江省财政厅外网:https://www.360docs.net/doc/354807373.html,“网上办

事-下载专区-其他下载”或浙江省财政厅内网:http://10.40.0.1“金财工程-软件下载”下载相关部门决算软件和参数。 下载内容包括:“2011年度部门决算报表软件”,“2011年部门决算报表参数(浙江专用)”或“2011年部门决算报表参数(浙江财务)”(此参数内包含政府综合财务报表),以及“部门决算编审参考说明资料”等压缩包。 安装使用前请先将压缩包解压。 2.软件安装 今年决算软件改光盘安装为网络下载安装,请根据《2011年浙江省部门决算编制手册》P271.-272.所示说明操作,安装“2011年度部门决算报表软件”。 3.参数更新 务必注意:需试编政府综合财务报表地区的单位(省本级所有单位、嘉兴市本级所有单位和海盐所有单位),请选择安装“2011年部门决算报表参数(浙江财务)”,其他无需编报政府综合财务报表地区的单位,请选择安装“2011年部门决算报表参数(浙江专用)”; 因财政部的“2011年度部门决算报表软件”已自带有安装参数,安装我省参数时,可直接在当前任务下,用覆盖参数方式安装报表参数。 具体步骤:点击“高级/系统选项”在“装入参数时,完全覆盖已有参数”前打“√”点“确定”;

2019年度国有企业财务会计决算报表编制说明

2019 年度国有企业财务会计决算报表 编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定,按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度,以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求,制订本套国有企业财务会计决算报表。 一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指各类国有企业(单位),以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。 (一)国有控股企业是指国家或国有企业(单位)作为出资人之一,国有投资份额(包括国家资本和国有法人资本)占被投资企业实收资本50%以上(含50%),或者虽未拥有多数股权,但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括: 1. 国有间接控制的企业,指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。 2. 国有直接与间接控制的企业,指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本,但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。 3. 多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业,控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。 (二)境外企业是指以下三类企业(单位): 1. 在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团(以下简称境外企业集团)及所属子公司。 2. 在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位(以下简称境内投资单位)。 3. 境内投资单位直接投资控股的境外企业。 (三)企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度, 实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。 (四)厂办大集体是指二十世纪七八十年代,为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业,一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企

部门决算报表软件基本操作讲解

2017年度部门决算报表软件基本操作 一、软件安装 1.将系统安装光盘放入光驱,系统开始读取光盘内的数据; 2.安装界面中单击“软件安装”按钮,进入安装向导; 3.出现“欢迎”窗口,单击“下一个”按钮; 4.接着进入“选择目标设置”窗口,用户可通过单击“浏览”按钮,在弹出的窗口中选择软件的安装路径,或者安装到系统默认路径,默认路径为:“C:\Program Files\JoinCheer\2017年度部门决算报表软件”,设置好路径后,单击“下一个”按钮; 5.进入“选择程序文件夹”窗口,单击“下一个”按钮,系统将根据用户指定的路径开始安装软件; 6.软件及任务安装完毕后,弹出设置完成窗口,单击“结束”按钮。 二、数据装入 1.单击“传送”的下拉菜单“数据装入”; 2.弹出“数据装入向导”窗口,单击按钮,在随后弹出的对话框中指定装入文件,确定后,在“装入数据信息”的窗口中将显示装入文件中的数据信息; 3.单击“下一步”按钮,在窗口左边列出了当前选择的装入文件的所有数据内容,如:报表参数、单位数据、查询模板等,可选择一项或多项进行装入(复选框中有“√”的标志表示选中)。

4.选择好装入项目及装入目标位置后,单击“下一步”,进入另一状态窗口,在此列出了装入的目标信息; 5.单击“开始”按钮,则开始装入数据,窗口下方将显示装入的状态与进度; 6.装入完毕后,再点击“完成”按钮结束装入工作,同时退出此窗口。 三、设置关联任务: 点击主界面下“高级”下拉菜单,选择“关联任务定义”。 在弹出的“关联任务设置”对话框中,如果编号为“1”的行次中任务名称正确显示为“2016年度湖北省部门决算报表”,则表示关联任务已经默认好了,此时可以跳过下面的步骤;如果没有正确显示为“2016年度湖北省部门决算报表”则需要重新设置。

行政事业单位决算报表填报口径

附件1: 2009年度部门决算编审口径 一、编报范围与填报对象 (一)单位范围:本区2009年度部门决算的编报范围包括列入2009年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团,具体包括:各级党政机关、事业单位和社会团体,纳入预算编报范围的企业和企业集团,以及与财政部门发生经常性缴、拨款关系并按规定应向财政部门报送决算的其他单位。未纳入部门预算编报范围的单位,不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算范围。 (二)资金范围:本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况,编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入财政预算编报范围单位的资金,不纳入本套决算编报范围。 二、报送时间和内容 1.区级主管部门应按青财库…2009?108号文的规定: (1)没有基层单位的一级预算单位经审核的部门决算报表,应于2009年1月12日前,报区财政局相关业务科室。 (2)除教育、卫生以外的一级预算单位(包括基层单位)

经审核的部门决算报表,应于2009年1月15日前报区财政局相关业务科室。 (3)教育局、卫生局(包括基层单位)经审核的部门决算报表,应于2009年1月18日前报区财政局相关业务科室。 2. 各财政办应按青财库…2009?109号文的规定:在2009年1月15日前将含汇总、本级及基层单位经审核的部门决算报表报送区财政局国库科。 3.报送纸质决算报表(A3纸)一式一份,分科目报表可打印至类级科目。本套报表分户录入的金额单位为“元”(保留两位小数),报送财政部门的汇总报表的金额单位为“万元”(保留两位小数),汇总报表全部采用完全汇总,不得采用其他形式。 4.报送决算数据软盘(含本部及所属单位的全部数据),一式一份。 5.决算填报说明和分析报告一式一份(A4纸),其电子文档应在决算软件中附加在“上报文档”中,同决算报表数据一并传出。装订顺序按照封面、填报说明、分析报告、正表的顺序装订。 决算填报说明请按规定格式进行填报,同时请主管部门做好汇总、整理工作。 决算文字分析材料要求运用文字、图表、数字、结构分析、

2017年企业财务会计决算报表

附件4: 2017年度企业财务会计决算报表 [补充指标表]编制说明 一、国有企业办社会机构情况表(财企补02表) (一)填报范围 本表填报范围为2017年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。对于二级分公司等非法人企业,也应分单位进行统计,纳入本表统计范围。 (二)主要指标填报方法 1.国有企业办社会机构数量情况(个):指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计,可以独立或不独立核算,对非独立核算的单位,应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分,办社会机构之间有隶属关系或产权关系的,如小学既有服务于母公司的本校,也有服务于子公司的分校,应分别统计。以当年年末数为准。其中: (1)教育机构指实施普通教育的学校,包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等,不包括服务于本企业的培训中心。 (2)医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所(医务院、保健站、卫生室)、急救中心等。 (3)市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。 (4)社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构,类似于街道办或居委会。 (5)离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构,服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的,归入社区管理机构统计。对于以企业部门形式存在的离退休管理机构,纳入本表统计范围。 (6)供电、供水、供热、供气及物业管理机构。供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构;物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构,包括商

2014年度部门决算报表编制说明【模板】

2014年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 (一)单位范围:本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团;未实行部门预算的地区,按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括:各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体,纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位,不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围,其决算布置文件另行下发。 (二)资金范围:本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况,编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金,不需编报本套决算。 二、填报口径 (一)本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 (二)本套决算中“基本建设类资金”指单位按照《基本建设财务管理规定》管理的资金,根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报(未实行基建并账的单位,参照有关会计制度并账要求填报)。其中:财决05至05-2表、财决08至08-2表中“基本建设支出”和财决06-2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的

用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及购建基础设施、大型修缮所发生的公共预算财政拨款收支,不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 (三)本套决算中央部门财政拨款结转和结余资金填报口径应符合《财政部关于印发〈中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法〉的通知》(财预〔2010〕7号)的规定。地方单位按照各省财政部门有关规定填报,并予以说明。 (四)本套决算中“财政专户管理资金”是指按照《财政部中国人民银行关于将按预算外资金管理的全国性及中央部门和单位行政事业性收费纳入预算管理的通知》(财预〔2009〕79号)和《财政部关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》(财预〔2010〕88号)及其他有关文件规定,在财政专户实行“收支两条线”管理并核拨给单位的教育收费等资金。 (五)纳入本套决算编制范围的单位,参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 (六)执行《行政单位会计制度》、《科学事业单位会计制度》、《中小学校会计制度》、《高等学校会计制度》、《彩票机构会计制度》的单位,2014年新旧会计制度转换后,财决 02、07、09、12表等相关报表年初数按新制度口径填报。 三、录入级次

年度部门决算报表及说明

年度部门决算报表及说明 1 / 14

年度部门决算说明 一、部门基本情况 (一)部门职责 中关村科技园区管理委员会是对中关村科技园区(包括海淀园、昌平园、顺义园、大兴—亦庄园、房山园、通州园、东城园、西城园、朝阳园、丰台园、石景山园、门头沟园、平谷园、怀柔园、密云园、延庆园,以下简称园区)发展建设进行综合指导的市政府派出机构,同时还是中关村创新平台的综合办公室。下属事业单位三家,即中关村高科技产业促进中心、中关村政府采购促进中心、中关村人才特区建设促进中心。 部门职责: .贯彻落实国家有关法律法规和政策,研究拟订园区的发展战略和规划,参与组织编制园区有关空间规划,组织研究园区相关改革方案,促进可持续发展。.研究制定园区发展和管理的相关政策,起草相关地方性法规草案、政府规章草案。.协调整合各类创新资源,开展园区创新创业、高新技术研发及其成果产业化、科技金融、人才资源、中介组织、知识产权保护等方面的促进和服务工作。.负责管理市财政拨付的园区发展专项资金,并协助有关部门监督专项资金的使用。.根据市政府授权,对北京中关村发展集团股份有限公司市级财政投入资金履行出资职责,依法对其国有资产进行监督管理,并加强业务指导。.统筹产业空间布局,对各分园整体发展规划、空间规划、产业布局、项目准入标准等重要业务实行统一的领导。.承担示范区领导小组的具体工作,负责园区内各类协会组织的联系工作。.开展 2 / 14

园区国际交流与合作,提升园区国际化发展水平。.承担园区外事、宣传、联络等工作。.承办市政府交办的其他事项。 事业单位职责:中关村高科技产业促进中心具体承担中关村国家自主创新示范区高科技产业促进政策的宣传和落实工作;承担高科技产业促进信息的收集、整理与分析,为中关村示范区内的企业提供政策咨询等服务;组织开展产学研用创新协作和交流交往活动;中关村政府采购促进中心承担搭建中关村自主创新产品政府采购综合服务平台工作,承担信息收集、项目推介和对接、项目跟踪服务等工作;中关村人才特区建设促进中心具体承担中央和市委、市政府关于中关村国家自主创新示范区建设人才特区政策的宣传和落实工作,联系和吸引海内外高层次人才到中关村示范区创新创业,为中关村示范区内的人才事业发展提供服务保障。 (二)部门决算单位构成 本年部门决算单位由四家单位构成,分别是中关村科技园区管理委员会机关本级、中关村高科技产业促进中心、中关村政府采购促进中心、中关村人才特区建设促进中心。 二、年收入支出决算总体情况说明 年度收入总计万元,其中:本年收入万元,用事业基金弥补收支差额万元,年初结转和结余万元。在本年收入中,财政拨款收入万元,占收入合计的;其他收入万元,占收入合计的。 年度本年支出合计万元,其中:基本支出万元,占支出合计的;项目支出万元,占支出合计的。 年结余分配万元,年末结转和结余万元。 三、年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 3 / 14

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