机关财务管理实施细则

根据中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合市委巡视组反馈意见，为全面落实党风廉政建设主体责任，进一步强化机关财经管理，确保财务管理工作健康有序进行，特制定实施细则。

一、收入管理：

1、规范收费行为。各办公室的收费行为必须符合国家有关政策许可，或市办两级件规定，并且使用干河财政所提供的当年由财政部门统一印制的各类专用收据，对应填开。严禁乱收费、乱罚款。

2、严格资金控管。所有收入实行票款同行，自开票之日起三日内资金必须缴存财政专户。严禁坐收坐支、私设小金库、公款私存以及另设账户。

二、资产管理

3、固定资产登记：机关院内院外所有固定资产由党政办公室负责登记清理，并造表移送财务保管。达到报废年限的，由具体使用科室提交固定资产报废申请，经党工委集体研究后核销。

4、资产合同管理。所有机关资产如确需对外租赁、转让的，由相关责任科室提交申请，报党工委集体研究后执行。

做到公开议标招标，并签订好相关资产合同。合同必须一式叁份（财务室1份，档案室1份，党政办1份），留档备查。

三、预算管理

5、制定年度预算。办事处机关应合理制定各战线、各办公室年度预算（按指定用途支出）。各战线、各办公室，对超预算的支出，不得“先斩后奏”，必报党工委集体审批同意后方可列支，否则，费用自理。

6、保障专款专用。上级拨付的各类财政性专项资金，要切实做到专款专用。用款单位要制定详细的用款计划报办事处党工委集体审批，并按照工作进度填写资金申报单报党工委主要负责人审批。

四、审批管理

7、人员工资及津补贴审批。机关人员工资及津补贴核定，由组织办根据岗位需要及实际情况提出拟办意见，经党工委集体审批后交机关财务室执行。

8、工程项目审批。所有工程项目都必须提交立项报告，报党工委集体审批同意后才能进入工程预算、招投标及合同签订阶段。工程结束后由审计部门对工程进行审计验收并报党工委批准后方可入账。

9、公务接待审批。所有公务接待均需严格执行干办发[2014]8号件《关于印发公务接待申报审批及入账程序管理规定的通知》规定，手续不全、程序不合规的，不予入账。

10、差旅费及会议费审批。召开会议或公务出差均应填写会议审批通知单或公务差旅审批单，并严格遵照干政办发[2014]13号件《关于印发干河街道办事处会议费管理办法、干河街道办事处差旅费管理办法的通知》精神，核销相关差旅费或会议费。

11、购置费、修理费审批。单品超过3000元的固定资产购置费或修理费须报党工委集体审批同意后方可入账。

五、支出管理

12、不得列支无公函、无审批单、无接待清单或超标准的接待费用。

13、不得列支无会议审批单、公务差旅审批单或超标准的会议费、差旅费。

14、不得列支香烟、土特产、礼品、茶叶、高档酒水，花圈、烟花爆竹、副食以及娱乐场所等费用。

15、不得列支贺年卡、明信片、挂历等物品购置费、印制费、邮差费。

16、不得列支以虚假发票或不符合规定的票据报账的相关费用。

17、不得列支超过300元，且无明细清单的日用品、办公用品、打印费、宣传费、印刷费、广告费用。

18、不得列支超过规定限额的公车运行费用。

19、不得列支未经集体会签同意的单笔超过3000元的

固定资产购置费、修理费。

20、不得列支未经集体会签同意的工程项目支出。

21、不得违规发放津补贴等福利费用。

22、不得列支无领导会签意见的专项费用。

23、实施大额款项第三方直达制度。5000元以上的商品或者服务支出，由用款单位提出用款计划严格按照规定审批后，由财政核算中心以支票形式，将款项直接拨付给商品供应商或劳务提供者。

五、账务和管理

24、机关及各战线各办公室账务经相应报账员整理后，由财政核算中心集中核算。

25、报账员应于每个会计核算周期后三日内，将本单位当期所发生的全部原始业务登记，报送核算中心核算会计。

26、核算会计必须认真核算当期收支，核对年度收支预算，核查收入专储，确保票款同行，收入资金全部纳入专户，支出不突破预算。

27、核算会计必须在审核后三日内，完善当期财务核算及相关财务电算化会计处理，编报收支明细表和资产负债表。

28、季度终了，核算会计要编报各单位上年同期收支对比表和债权债务明细报表。

六、财务监督

29、财政核算中心监管制。财政核算中心要根据账务集

中核算情况，定期或不定期地检查各单位的资金使用，并对存在的问题写出书面情况反映，供主要领导参阅处置。

30、审计服务审查制。办事处审计站要进一步加强审计服务，明确审计责任，编制审计计划。要将审历年与审当年相结合，变一年一审为一年两审，变单独审计为联合审计，变常规审计为重点审计。

31、财务科按月编制收支情况明细表、经分管领导签阅后，报党工委主要领导参阅。

七、责任追究

32、违反财务管理规定，出现违规支出行为，情节较轻的责令限期整改。逾期没有整改到位的，给予相关责任人员（分管领导、报账员及经手人、证明人）党纪政纪处分。

33、违反财务管理规定，出现违规支出行为，情节较重的移送司法机关惩处。

八、本细则从印发之日起实施。

财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则和服务质量,明确各项开支审批权限及流程,加强财务管理,严格遵循国家财经法规和学校有关财务制度,使各项财务支出做到有章可循,下面是本站为大家带来的，希望能帮助到大家!财务管理制度实施细则总则第一条为了加强财务的管理，合理、有效地使用财务，依据国家和省财政制度及有关规定，结合本公司的具体情况，特制定本办法。第二条财务的管理遵循分类管理、独立核算、专款专用的原则，所有财务均需纳入公司财务部的统一帐号内，按课题单独建帐，实行公司和技术中心二级管理。第三条公司财务部是财务的管理部门，行使管理和监督职能。第四条财务的使用应本着勤俭节约，精打细算，讲求效益的原则，由课题负责人在技术中心和财务部的管理监督下，按财务管理有关制度及办法，按计划支配使用科研课题经费。第二章经费来源第五条

财务的主要来源有: 1、列入国家、部委、省厅等各类科技计划的课题经费(即纵向财务); 2、国内外合作或委托研究的合同经费(即横向财务); 3、公司不低于上年销售收入中划拨20.00%的财务; 4、其它经费。第三章经费使用范围第六条财务必须用于与研究课题直接有关的研究工作。其主要开支范围包括： 1、科研业务费：科研有关试验、分析费;调研、学术交流差旅费;业务资料费。 2、实验材料费：科研用原辅料、消耗性材料、试剂、药品等购置费;样品采集加工费等。 3、仪器设备费：指列入课题计划任务书(或申报书)中所需小型仪器设备的购置、运输、安装费;自制仪器设备的材料、配件购置费和加工费等。但交通运输设备、声像录放设备、复制打印设备、空调设备、通讯设备及行政办公设备等费用不得列入经费开支。 4、协作费:根据课题计划任务书或协议书应支付给合作单位的协作费。 5、科研人员工资、奖金、电话费、水电费及办公费等。

行政事业单位财务管理规定

行政事业单位财务管理规定为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，事业单位要做好财务管理。本文是行政事业单位财务管理规定，欢迎参阅。行政事业单位财务管理规定篇1第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。第三条行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、

分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。会计岗位职责一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。

财务会计人员管理规定

财务会计人员管理规定财务会计人员管理规定第一章总则第一条为建设一支具有良好职业道德和较高专业技术水平的高素质会计队伍，为企业发展和提高经济效益做出应有的贡献，特制定本规定。第二条公司财务会计人员的管理体制。 1．财务会计人员由公司财务部统一管理，企业内部需要进行独立或相对独立核算的部门，由企业财务部委派会计人员负责该部门的财务会计工作。 2 财务部负责人的任免。（1）财务部负责人的任免按照公司章程规定执行。（2）财务会计人员的任免、调动、聘用、解聘由财务部提出意见，并报企业领导批准后方可办理相关手续。第二章财务部与财务会计人员任职资格第三条财务部设置。 1．财务部应配备负责人。

2.结合本单位实际情况，会计工作岗位可采用一人一岗、一人多岗、一岗多人，但必须符合会计内部牵制制度的要求。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。单位的空白支票和有关财务印章不得由同一人保管。第四条会计人员任职条件。 1．财务会计人员应持有《会计证》及其他相关资格证书 2．应具备必要的专业知识和专业技能，能正确处理各种财务会计事项。 3．熟悉国家有关法律、法规、规章及国家统一会计制度。 4．具备良好的职业道德，主要包括以下五个方面。（1）敬业爱岗，会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作岗位的要求。（2）熟悉法规，会计人员应当熟悉财经法律、法规，国家会计制度和本单位财务会计管理制度。（3）依法办事, 会计人员应当按照会计法律、法规、规章、制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。（4）客观公正，会计人员办理会计事务应当实事求是，客观公正。（5）保守秘密，会计人员应当保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的财务信息。第三章会计人员日常工作管理第五条会计核算制度。

[最新]大学生社团联合会财务管理制度细则

大学生社团联合会财务管理制度细则第一章总则第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》(下称“本制度”),是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会(下称“社联”)、院学生社团(下称“社团”)的实际情况而制定的. 第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度,社联及社团以此制度作为财务管理准则. 第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则,确保我院各社团的正常运转,规范社团活动,切实保障社团的正当权益. 第二章经费的使用第四条经费使用坚持先审批后使用的原则,购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》(物品名称、所需金额均需列出),提交给社联财务部审核同意后,经主席团审核, 经团委分管学生社团的副书记审核,最终提交团委书记审批同意后执行. 第五条社团活动严格按照预算执行,如果超出预算金额,超出部分由社团自行承担. 第三章经费报销规定第六条活动策划书应附有活动的经费预算,活动策划书的经费预

算应与活动申报表中的预算内容完全一致. 第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审,团委办公室负责财务的老师预审,团委副书记审核,经团委书记审批后方可报销. 第八条实行严格的票据管理制度,只能报销正规发票.且发票应注明日期,购买物品的型号,数量和金额,在发票右上角填写发票序号,并附经手人签名.发票具体要求如下: (1)发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样,多写、错写或不写均不予以报销. (2)物品栏商品名称须详实写明,商品过多可另附清单,贴于发票背面. (3)发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章. (4)餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销. (5)发票正面不得擅自涂损. 附:报销须知: (1)报销凭证为正式发票或支付凭证(支付凭证打印在A4纸上). (2)活动(比赛)照片4~6张,彩印在A4纸上(一张纸上2~3张), 照片内容必须与当天活动(比赛)为实. (3)活动总结(活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来),电子版和纸质版各一份(纸质版用0.5黑色签字笔签名). (4)活动(比赛)前期和活动(比赛)结束当天必须以微信公众号推送活动(比赛)内容.

中小学财务管理细则

中小学财务管理细则中小学财务管理细则一第一章总则第1条为规范中小学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合中小学校特点，制定本制度。第2条本制度适用于各级人民政府举办的普通中小学校、职业中学、特殊教育学校、工读教育学校、幼儿园、成人中学和成人初等学校。企业事业组织、社会团体及其他社会组织举办的上述学校参照执行。第3条中小学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第4条中小学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集事业资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第二章财务管理体制

第5条单独设置财务机构的中小学校，实行“统一领导、统一管理”的体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。不具备条件或不需要单独设置财务机构的中小学校，实行“集中管理、分校核算”的体制。即在一定区域内，设置中心财务机构，统一管理区域内中小学校的财务活动。学校只设报账员，在校长领导下，管理学校的财务活动，统一向中心财务机构报账。具体实行何种体制，由地方根据当地实际情况确定。第6条中小学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，应严格按照〈会计法〉规定执行。第7条中小学校校办产业、勤工俭学项目的财务活动，由学校财务机构统一领导。第三章单位预算管理第8条预算是指中小学校根据教育事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。中小学校预算包括收入预算和支出预算。第9条国家对中小学校实行“核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结余留用”的预算管理办法。定额或者定项补助标准根据中小学校特点、学校收支状况、事业发展计划以及国家财政政策和财力可能确定。第10条预算编制原则中小学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。

行政事业单位财务管理制度

事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。第二章预算管理第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时

入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华

社会团体财务管理制度范本

联合会财务管理制度为维护联合会的合法权益，加强联合会的财务管理，应制定规范的联合会财务管理制度。下面小编为大家整理了有关联合会财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。第一章总则第一条,为加强联合会财务管理，促进联合会健康发展，根据《联合会登记管理条例》、《民间非营利组织会计制度》、《湖南省联合会财务管理办法》等有关规定，结合本市实际情况，制定本办法：第二条，联合会财务管理的主要任务是： (一)依法、合理地筹集、管理、使用资金，努力降低费用，节约开支，增强经济自立能力; (二)认真执行会计核算制度，按照国家统一的会计制度设置会计科目和会计帐簿，及时、准确、完整地记帐、结帐、报帐，编制财务预决算; (三)建立和完善联合会内部财务管理制度，加强会计监督，对违法行为应予以制止和纠正，对严重违法、损害国家和社会公众利益的收支应及时向业务主管单位、登记管理机关和有关部门报告、检举。

(四)维护财产物资的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物资的经济效益。第三条，义工联合会财务自收自支、单独设立帐户、独立核算。义工联合会应根据经济业务的需要设置会计机构或专、兼职财会人员，会计不得兼任出纳,出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财务人员必须持会计资格证上岗，每年要有一定的时间用于学习和继续教育培训。第四条，联合会会计机构和会计人员必须遵守国家有关法律、法规，认真执行有关财务、会计制度，遵守财经纪律，并自觉接受民政、财政、审计、税务等机关的监督检查。第五条，联合会财务管理实行统一领导，归口管理的原则，联合会的法定代表人应对联合会的全部经济业务收支活动承担责任。第二章收入管理第六条，联合会的业务收入包括： (一)联合会会费收入：包括个人会员会费和单位会员会费; (二)国内外有关团体、单位、个人的捐赠和资助，包括现

财务管理实施细则

财务管理实施细则总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：一)认真执行现金管理制度。二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。六)配合会计做好各种帐务处理。七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十一条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。

行政事业单位财务管理制度91432

据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报

协会财务管理制度-协会制

协会财务管理制度第一章总则第一条为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。第二条协会财务管理的主要任务是：（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。（三）加强经济核算，提高资金使用效益。（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。第三条协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。第四条按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。第五条协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。第六条协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。第二章财务计划管理第七条协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。第八条协会应按月或按季度编制财务报表。年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。第九条协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。发展基金用于发展本协会事业。福利基金用于协会专职工作人员集体福利。第三章财务收支管理第十条社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的各种补助款项。第十一条协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。第十二条协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。第十三条社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。业务支出是指：咨询活动费、培训活动费、科技活动费、编辑出版费、会议活动费、业务税金及附加费等。管理支出是指：工资、聘用费、办公费、福利费、工会经费、差旅费、接待费、租赁费、职工教育费、劳动保险费、待业保险费等。其他支出是指：利息支出、汇兑损失、坏帐损失、投资损失、违约金支出、其他税金及附加等。补助支出是指：拨付所属单位或其他单位的各种补助款项。第十四条各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续。

2018年企业财务管理实施细则

2018年企业财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动；结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法。一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交（月、季、年）财务报表。四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的（合法）原始凭证办理、记账。五、原始税票、票据必须注写清：单位名称、项目名称、（供货车号）、时间、对方联系电话；品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途；项目经理、材料员、收料员（三人以上）签字为（合法）凭证。（用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间）。六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票（现金支票、转帐支票），特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过________万元，并经公司经理同意、两人同往办理。七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。传送现金在壹万元以上须俩人同往。八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则

后果自负。九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督；会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在________元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中（工程项目部财务月报表）的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。单项工程完工后报汇总表。十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以挪用公款加罚所短金额________%并在当月工资中扣除。备用金只对项目经理指定的材料员预借、并由项目经理签批后借支、每次借金额不超过________元、笔笔清、不能累借，超________元在________以内须经公司经理签批。十三、每张票据、借据须经项目经理及其三人签字方为有效（合法）票据；所有票据、借据须经公司经理在一月期限内签批完。票据、借据等签字时间超过一月者、根据签字人签字时间、追究其压票人的责任。十四、每笔款项支付时、经办人应和原订合同内容对照，复核是否与合同内容一致，是否按合同条款执行，审查复核其内容及数据复算。十五、人工费、材料款无结算审批挂账的、项目经理及财务人员不能给予借款。人工费及材料款应按月或分项及时结算挂账。十六、不同品名的材料应分类汇总、结算、装订。十七、公司印章应由项目经理或会计专人保存、不得乱借；须盖章时保管

行政单位财务管理制度

行政单位财务管理制度第一章总则第一条为强化预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财水于，强化节约意识，根据有党政机关管理规定和财务制受，结合局机关财务管理工作实际，制定本办法。第二条基本原则（一）统一管理原则。局属财政金额预算管理单位经费实行统一管理，各单位不得私设“小金库”。（二）“逐级”审批原则。从严控制，紧缩支出，严格审批权限，努力堵塞漏洞。（三）保证原则。在开源节流的前提下，保证机关整体工作的正常运行。第三条基本任务（一）科学编制预算，依法组织收入，积极争取资金，保障工作运转；（二）建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化；（三）加强会计核算工作，如实反映财务状况，保证账账相符、账款相符、账实相符、帐表相符、账证相符；（四）定期进行财务分析，管好国有资产，防止流失：

（五）加强财务控制和监督，建立缝全内部核查制度，防止违反财经纪律行为的发生。第二章财务管理的程序和要求第四条机关财务管理坚持预算审批制度，贯彻事前审批、事中监督和事后审查的原则，反对浪费，厉行节约。第五条业务招待费严格贯彻执行《党政机关国内公务接待标准》规章制度。（一）接待范围。严格控制国内公务接待范围，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。确需接待的，派出单位需发出公函、告知内容、行程和人员。（二）接待程序。各承办科室（单位）应在公务活动结束后，应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。（三）接待标准。住宿标准住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品及水果等。用餐标准接待对象应当按照就餐标准人均80元自行用餐。确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之-。工作餐应当供应家常菜，

财务会计管理制度

财务会计管理制度总则为加强，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目七、公司严格执行《》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部和财产清查、成本清查等事项的规定。八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4、运输工具； 5、其他设备。十一、各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物35年； 2、机器设备10年； 3、电子设备、运输工具5年； 4、其他设备5年。

社团财务管理制度

社团财务管理制度经济与贸易学院社团联合会 2012年11月22日

经济与贸易学院社团联合会社团财务管理制度第一章总则第一条为规范新疆农业大学经济与贸易学院社团联合会（以下简称社联）以及各社团的财务管理，同时也为了财务制度的透明化、规范化，切实维护广大社团成员的利益，实现“管理、监督、维权、服务”的职能，依据《新疆农业大学经济与贸易学院社团联合会章程》特制定本制度。第二条所有社团成员（尤其是各社团财务管理人员）有权利和义务向社联反映经费使用情况以及存在的问题。第二章账务管理第三条新社团在注册成立的时候必须文字说明是否收取会费，且收取的会费不得高于社联规定的最高限额。在社联统一安排招新结束后一周内，向社联提交一份社团所有成员名单（含联系方式在内）和会费金额的资料。第四条社团活动结束后三天内以会议、张榜公布等具体形式向所有成员公开财务使用情况。第五条社联将通过抽查的形式进行监督，涉及各类型社团，一旦发

现问题即采取相关措施（见惩罚制度）。第六条社团负责人换届时，上一任负责人有义务将财务理清并移交下任负责人。第三章自筹资金第七条自筹资金的具体表现形式有接受捐赠，获取赞助等。学院支持社团合理利用社会资金，但这一过程中要充分考虑接受捐赠的社会影响和获取赞助的相关要求。第八条对于社团接受捐赠或进行公开募捐，应有一名以上的社联工作人员进行监督和公正。第九条各社团与赞助单位签订协议时，不得随意承诺超越其能力的行为，不得签署协议。第十条社团联系赞助在校内进行宣传时必须通过正当途径。同时一切宣传必须在合法的范围内，否则将视具体情况进行处理。第四章资产管理第十一条所有固定资产为学生团体组织集体拥有，任何个人不得侵占、私吞、挪用。一旦发现将进行严厉处分。第十二条对于社团负责人或者相关人员私自挪用或者侵占社团物品的，知情者可以及时和社联主席联系，社联主席将成立

公司财务管理实施细则通用模板

公司财务管理实施细则总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计主管、会计、出纳和人员组成。在没有专职财务经理之前，财务经理职责由会计主管兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是：一)认真执行现金管理制度。二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。六)配合会计做好各种帐务处理。七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十一条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十二条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

代理记账财务会计管理制度

代理记账财务会计管理制度一、从业人员的职业道德规范、岗位职责及人员交接制度 1.爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。 2.诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。 3.廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。 4.客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。 5.坚持准则。要求会计人员熟悉国家法律法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。 6.提高技能。要求会计人员增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。 7.参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。 8.强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。 9．公司聘请专职财务人员和会计师及出纳人员。 10．财务部部长协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。财务部部长主要职责如下： a)执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； b)审核公司投资和效益的计算方案； c)编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； d)监督公司的财务管理和活动；

社团财务管理办法

社团财务管理办法郑州市供销合作社社团财务管理办法第一条为加强社团的财务管理，确保社团的正常活动和健康发展，制定本办法。第二条本办法适用于郑州市供销合作社为主管单位的社团。第三条社团财务管理的主要任务是： 1.正确、合理地筹集、管理、使用资金，努力降低费用，节约开支； 2.开展财务分析，参与制定社团发展决策，提高资金使用效益； 3.及时、准确、完整地核算社团经济业务； 4.建立和完善社团内部财务管理制度，加强财务控制和监督； 5.加强资产核算监督，防止社团资产流失。第四条各社团须依法配备财务人员，社团财务工作接受市社财务审计处的指导监督（财务人员可兼任不同社团财务岗位）。各社团聘用会计人员的工资、福利由该社团承担，并按规定签订劳动合同。第五条社团的主要负责人和财务负责人（主管会计）应对社团的全部财务运作负责。社团财务负责人的聘用、解聘须报市社财务审计处批准。第六条社团每年末向市社党委提交下年活动内容及预算，审核批复后按批复执行。第七条收入是指社团为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。社团的各项收入统一核算，统一管理。第八条社团收入包括： 1.会费收入，即社团从会员中收取的经费； 2.补助收入，即社团从有关部门取得的非会费收入； 3.其他合法收入，即上述规定范围以外的各项收入。第九条社团收取会费须取得相关部门收费许可。

第十条社团获得捐赠、资助等各种形式的资金时，应当提前向市社递交书面介绍及协议书等有关材料，审批并获批准后开据合规收据，并向市社报告接受、使用、余额处理等的有关情况。未经市社批准同意，社团不得为赞助商进行任何形式的宣传或商业活动。第十一条社团支出包括： 1.社团活动开支：社团开展与其宗旨相关的各项活动支出。 2.社团内部建设开支：包括社团人员在工作时需要办公设备、办公资料、内部培训等支出； 3.其他合理开支。第十二条会计集中核算报销及会计处理流程 1.报销人（经办人）填制费用报销单，由主管会计审核无误后报领导审批（审批权限按《郑州市供销合作社关于印发协会财务收支管理办法的通知》郑供销办〔2019〕4号执行）。 2.出纳根据审批后的费用报销单付款报销，编制记账凭证，登记现金日记账或银行存款日记账。 3.记账会计审核出纳传递来的记账凭证，无误后登记明细账，月底汇总记账凭证登记总账。记账会计每月进行一次对账，结账，主管会计每季度末对账簿凭证进行一次稽核。第十三条社团的支出应当严格执行有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。第十四条市社财务审计处对社团的财务工作，履行下列职责： 1.对社团资金的使用进行监督管理； 2.对社团财务人员进行培训和考核； 3.对社团执行财经纪律情况进行监督检查。第十五条社团的资金结余，应结转下一年度继续使用。第十六条社团应当建立、健全各种资产的内部管理制度，并设立相应的组织机构。资产购置及资产处置需事先审批，审批权限同费用报销审批权限。固定资产验收合格后要由专人负责保管，并建立固定资产卡片，确保资产完整。第十七条社团财务人员因轮岗、调动、离职发生变动时，须由社团法定代表人或社团财务负责人（主管会计）监交办理交接手续。第十八条财务人员有下列情形之一者，由社团给予警告、责令改正、限期整改的处分，情节严重的，予以辞退或移交司法机关惩办：

财务管理工作责任制实施细则

财务管理工作责任制实施细则为了加强财务管理，规范本级和所属经营单位的财务活动，本着“统一管理，有序运行、降低成本、扩大利润”的指导思想，特制定本规定。一、领导责任。社长对报社财务管理工作负全面领导责任，内容包括： 1、认真贯彻执行财经法规和规章制度，以及局财务管理工作的有关规定。结合报社实际研究制定相关的规章制度和具体实施办法，并抓好落实工作。对违纪违规问题，依法进行处理。 2、建立和完善适合报社工作需要的内部管理、制约制度，明确财务管理人员的职责权限、工作规程和纪律要求，保证财务管理人员按照规定的程序、要求办理财务事项，有效防止违法、舞弊等行为的发生。 3、关心财会队伍建设，抓好财会人员的学习培训，不断提高财会人员的政治和业务素质；及时协调、解决财务管理工作中遇到的困难和问题，支持财务人员依法履行职责。对忠于职守坚持原则的财务人员给予表扬和奖励。 4、不以任何方式授意、甚至指令财务人员伪造、变造会计相关资料，提供虚假的财务报告。确保报社财务会计资料真实、完整，合规、合法。

5、对重大经济事项审核把关。需报上级领导研究的，提出办理意见或建议。 6、定期研究财务工作，听取财务部门的工作汇报，对财务管理工作提出明确要求和改进意见。 7、积极协调、指导报社财务机构落实上级主管部门的各项工作部署。对落实不力的要进行批评教育，并限期改正。二、财务部门负责人职责。 1、认真贯彻执行有关财经法规，以及局财务工作的有关规定。依照法律法规和规章制度办理财务事项，进行会计核算，实行会计监督。对违规事项拒绝办理并按有关规定及时处理；无权处理的，向主管领导提出建议。 2、按照工作实际合理分工，明确各财会人员的职责权限，并在工作实践中逐步完善财务制度。 3、落实上级财政部门关于财务工作的各项部署，落实有困难的，及时向主管领导反映。 4、积极研究报社的财务管理工作，对本报社资金的形成、分配、消耗、补偿等进行计划、组织、核算、监督，及时向编委会反映报社财务执行情况、检查分析存在的问题，提出可行建议，供领导决策。统一筹措资金，按规定收、支资金，组织成本核算，审查财务报表。堵塞漏洞，防止国有资产的流失。对财务工作中出现的矛盾和问题，及时向主管领导反映，并按领导要求进行处理和纠正。

机关财务管理实施细则

机关财务管理实施细则机关财务管理实施细则根据中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，结合市委巡视组反馈意见，为全面落实党风廉政建设主体责任，进一步强化机关财经管理，确保财务管理工作健康有序进行，特制定实施细则。一、收入管理： 1、规范收费行为。各办公室的收费行为必须符合国家有关政策许可，或市办两级件规定，并且使用干河财政所提供的当年由财政部门统一印制的各类专用收据，对应填开。严禁乱收费、乱罚款。 2、严格资金控管。所有收入实行票款同行，自开票之日起三日内资金必须缴存财政专户。严禁坐收坐支、私设小金库、公款私存以及另设账户。二、资产管理 3、固定资产登记：机关院内院外所有固定资产由党政办公室负责登记清理，并造表移送财务保管。达到报废年限的，由具体使用科室提交固定资产报废申请，经党工委集体研究后核销。 4、资产合同管理。所有机关资产如确需对外租赁、转让的，由相关责任科室提交申请，报党工委集体研究后执行。

做到公开议标招标，并签订好相关资产合同。合同必须一式叁份（财务室1份，档案室1份，党政办1份），留档备查。三、预算管理 5、制定年度预算。办事处机关应合理制定各战线、各办公室年度预算（按指定用途支出）。各战线、各办公室，对超预算的支出，不得“先斩后奏”，必报党工委集体审批同意后方可列支，否则，费用自理。 6、保障专款专用。上级拨付的各类财政性专项资金，要切实做到专款专用。用款单位要制定详细的用款计划报办事处党工委集体审批，并按照工作进度填写资金申报单报党工委主要负责人审批。四、审批管理 7、人员工资及津补贴审批。机关人员工资及津补贴核定，由组织办根据岗位需要及实际情况提出拟办意见，经党工委集体审批后交机关财务室执行。 8、工程项目审批。所有工程项目都必须提交立项报告，报党工委集体审批同意后才能进入工程预算、招投标及合同签订阶段。工程结束后由审计部门对工程进行审计验收并报党工委批准后方可入账。 9、公务接待审批。所有公务接待均需严格执行干办发[2014]8号件《关于印发公务接待申报审批及入账程序管理规定的通知》规定，手续不全、程序不合规的，不予入账。