存货处置流程 (含积压库存)

存货核算操作流程

存货核算操作流程存货核算按以下顺序操作： 1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。 2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。 3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。 4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。 5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。成品的其他入库单在后面再处理。 6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。 7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。 8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。有错误应恢复记账再进行相应的处理，恢复记账可以只恢复有异常的存货，正常的存货不需要恢复，恢复记账必须按记账相反的顺序，即后面记账的要先取消才能取消前面的记账。 9．以前月份暂估入库本月结算的入库单生成凭证，生成凭证选择红字回冲单生成凭证，再选择蓝字回冲单（暂估）和再选择蓝字回冲单（报销）生成凭证。 10．采购入库单生成凭证，选择采购入库单（报销）和采购入库单（暂估），仓库选择原料库，生成凭证。分别再选择配件库和成品库生成凭证。 1．选择配件库的材料出库单生成凭证，生成分录为：借：制造费用、待摊费用贷：原料材，需要分摊的费用在借方插入一行待摊费用，同时计算每月分摊额，然后在总账的常用凭证中添加领料的月摊销额。 12．选择纱的材料出库单生成凭证生成分录：借：生产成本贷：原材料13．选择盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证，此时生成的凭证有两条待处理财产损溢科目，删掉一条，另一个调整差额。 14．将借用、归还材料调拨单生成的其他出库单和其他入库单生成凭证，（1）借用受托加工材料，选择其他入库单,入库类别为借用入库，生成凭证借：原材料贷：其他应付款-暂估借入物资。（2）归还受托加工材料，选择其他出库单，出库类别归还出库，生成凭证借：其他应付款-暂估借入物资贷：原材料，由

维修备件的库存管理策略

维修备件的库存管理策略库存管理的目标就是在保持较高的服务水平的基础之上，有效降低库存的成本。而相较于普通的库存管理，维修设备的需求不稳定性和难以预测性以及繁多的种类和较长的周期性，都为其库存管理工作带来了更高的难度和要求。因此，为了对维修设备的库存进行有效管理，对维修备件的库存管理策略进行了一番分析。一、维修备件库存管理的难处维修备件的库存管理与一般的库存管理相比，其需求的决定因素不是市场，而是企业内部的设备数量和设备质量，还有设备的运行状况、运行环境以及使用时间等都会影响到维修备件的需求。设备的更新换代，更是会直接影响到维修备件是否继续保存的问题，因此，维修备件的预测需求和实际需求经常会出现较大的出入。维修备件的种类往往比其它库存要多，其中不同种类备件的价值也有很大的区别，而备件的库存是由相应设备的使用情况和维护状况来决定，因此，在与企业各部门的沟通不充分的情况下，备件管理人员常常以增加备件的库存来提高维修备件的供应速率。这会造成大量的备件积存，浪费库存资源，同时又令真正急需的备件得不到高效的供应。随着产品的不断发展，有些设备已经不再生产，而企业仍旧在使用这些设备，因此便需要预先储备这些设备的维修备件，以满足日后的维修工作需求。

而在新老设备同时使用的情况下，两种设备的维修备件均要储备充足，以确保设备的正常运行和维修。二、维修备件库存管理的策略 1.需求分类，区别订货维修备件可以按照维修工作的实际需求进行分类，一类是根据相关技术人员和设备管理人员共同制定的维修计划，把其中可预测、可控制且比较稳定的备件需求分离出来，作为计划型需求。而另一类则是无法预测和控制，通常在设备发生一些突发性故障，需要对设备进行抢修时的备件需求，此类需求在时间和数量上都难以预测，因此其需求具有很大的随机性，把此类需求分离出来，作为非计划型需求。对这两类不同的需求，分别实施不同的库存管理策略，以提高库存管理效率。对于计划型需求，因其需求稳定可控，且一般都是标准件，因此进货的渠道也比较广，可以在较短的时间里到货。所以，在一定的订货量范围之内，用于计划型需求的订货费用和单位备件的保管费用可以看成是一定的，而在维修计划的周期之内，设备的需求也可以被看作是均匀连续的，因此可以利用EOQ模型对计划型需求的备件库存进行确定，以制定最佳的订货策略。而非计划型需求由于其本身需求的不确定性，而一旦缺货又会造成重大的损失，因此可以实施安全库

SAP-库存报废与问题物料处理流程-__ v1[1].0_0316

业务流程名称:库存报废与问题物料处理流程编号及版本号编号：BPD-MM11 版本：V1.0 业务流程定义文件签署表业务流程定义文件是描述未来在SAP R/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。

1. 业务流程目的：该流程主要包含了库存问题物料的处理与库存报废的处理。 2. 业务流程的相关原则： 2.1问题物料主要指由于质量原因造成无法被继续正常使用的物料，以及因为库存呆滞造成的物料库存；库存报废主要指经过公司各相关部门确认后需要做报废处理的物料库存。 2.2 问题物料的处理方式主要有三种方式：（1）库存报废–经过各相关部门确认后无法继续使用的物料；（2）退换货–经过与供应商沟通后，可以做退换货处理的物料；（3）变卖–本公司无法使用，但其他公司或者客户可以使用的物料，可以协商后卖出，取得收入； 2.3对于要做报废处理的物料库存，如果在系统中作了报废操作后，在系统中就不存在库存数量与金额。报废后的实物需进入到实物报废仓由仓管员作人工管理，不再在系统中体现，但系统中可以查询报废历史纪录。 2.4 注意事项：（1）问题物料的变卖需要符合公司营业执照规定的营业范围。如果不在营业范围，则不能做变卖处理；（2）保税材料报废后做变卖，需要到海关做报关手册核销；（3）问题物料的处理方式的决定及报废的审核需要各相关业务部门会签，并加强流程控制。 3. 业务流程所带来的相关规则和政策改变 3.1相关的规则和政策改变 ?规范了问题物料的处理方式及报废流程； ?必须制定问题物料处理及物料报废的管理制度； 3.2 对组织结构调整的要求 ?无

库存商品处理-库存商品出库会计分录

库存商品处理-库存商品出库会计分录库存商品管理规范库存商品管理规范 1.目的为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度： 2.库存商品管理范围：包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已

交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。 3.库存商品管理的要求：库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。同时必须确保单据流和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。凡仓库必须对所有商品建立仓库卡片帐，仓库保管员对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。凡我公司作为促销送给顾客的赠

品，一律按赠品流程进行管理,仓库和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。入库时按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量，如有质量要求，应会同质检部门验收货物质量，对不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理，出库时按领料单的品名、规格、数量准确

成品库积压品处理流程

成品库积压品处理流程一、目的为减少本公司成品积压，规范积压成品处理过程，建立合理有效积压成品评审管理机制，促进积压成品的处理力度，调配积压成品所产生的资金占用、浪费，特制定本管理规定与流程。二、适用范围规定适用于公司成品仓库积压成品的控制与处理全过程。三、积压品定义公司对积压成品的处理方式 ①改制②降价销售③待用④退待处理物料库处理四、职责 1、仓储部成品科负责《成品库积压成品明细表》的统计及申报。 2、质检部负责积压产品的检测并根据检测结果并确定积压产品的处理方案： ①改制②降价销售③待用④退待处理物料库处理 3、技术部负责对需要处理的积压成品出具处理意见 4、生产中心计划部负责对积压成品分析积压原因和对处理方式的评审、制漆车间负责根据处理意见对积压品进行处理 5、营销部负责对处理方式的评审并对降价销售的产品做好销售工作 6、建议在每月的品管会上各部门对积压成品的处理方案进行现场评审并确定最终的处理方案报总经理审批。五、管理程序 1、积压成品处理原则 1.1处理积压品要以公司利益为本，对客户负责为准则 1.2积压成品处理由仓储部成品科统计申报，经质检部、技术部、计划部、营销中心评审并确定可行性处理方案后提交总经理批准后实施。 1.3处理方案必须通过批准以后才能对积压成品进行处理 1.4积压成品的处理必须在保证在生产产品的品质前提下处理 1.5积压成品处理流程图（附件） 2、积压成品的仓库管理 2.1成品仓管员对于呆滞库存成品进行分类、分区放置、并标识清楚，以便于呆滞成品的保存及处理。 2.2成品仓管保管员于每月3号，根据积压成品的定义将积压成品以报表的形式报给成品科主管。 2.3成品科主管接到报表后，审核数据的准确性后，向相关部门发送《成品库积压成品明细表》并提请积压成品处理方案的评审

优化库存结构降低库存占用实施方案

优化库存结构、降低库存占用实施方案当前企业物资仓储库存高居不下，库存资金占用严重，存货损失控制困难，影响企业现金流动，呆滞库存风险加大等问题迫切需要得到解决，作为物流领域的从业人员如何优化库存结构，降低库存资金占用，是当前工作的首要任务，结合工作实践对库存控制工作梳理了如下几条措施，希望对企业库存压降工作有所帮助。一、加强物资需求计划管理、强化计划审核复核力度、努力提高计划准确率 1.库存增加的首要原因是因为计划提报依据不充分、不细致、管理不到位、审核不严格、计划准确率过低、主要负责人不重视造成，各级计划审核部门要根据生产建设用料需求实际，加强物资需求计划管理，严把审核关，确保计划准确率和到货物资领用率达到100%，此项工作的落实与执行列入主要负责人绩效考核体系，物资管理部门组织相关部门随时抽查，对没有落实到位的单位通报批评，并对主要负责人进行处罚。二、加强平衡利库管理、避免重复采购、减少库存积压构建MRP库存控制机制，要强化平衡利库管控，形成计划为主，采购和仓储协同配合的平衡利库工作体系，达到同一采购组相关人员共同参与利库的目的，避免重复采购，减少库

存积压。三.深入调查所需物资市场供求情况、严控年度物资需 1 求计划集中到货、避免因集中到货造成库存积压由采购部门对市场进行深入调研，形成市场物资供需分析报告，对已经完成招标的物资建立供货周期表，采购部门以供货周期分析表为依据，在避免缺货损失的情况下，采取年度计划按需到货的发货方式，避免因相关生产建设项目变更或取消造成库存积压。四、编制物资采购作业周期指导书、有效指导计划提报和物资发运工作根据物资采购流程相关节点时限，编制物资采购作业周期指导书，为用料单位计划提报提供时限依据，避免因计划提报不及时造成的缺货损失和计划提报过早造成的库存增加，减少缺货成本和仓储成本。五、构建一物多码控制机制、确保物资编码的唯一性应用物资ERP系统的企业，要立即开展重码物资清理工作，对库存物资数据进行优化，建立一物多码物资数据统计通报制度，以本企业物资数据为依据，编制通用物资编码使用手册，指导计划提报时物资编码的选用，让平衡利库的数据更加准确，杜绝因一物多码现象造成库存积压。六、启动物资计划提报和物资主数据管理、物资消耗管理从

呆滞库存成品的处理规定及流程

呆滞库存成品得处理规定及流程第一章、总则 1、目得为减少本公司库存成品积压,规范呆滞成品处理过程,建立合理有效呆滞库存成品评审管理机制,促进呆滞库存成品得处理力度,调配呆滞库存成品所产生得资金占用、浪费,特制定本管理规定与流程。 2、适用范围本规定适用于公司物控中心成品仓库呆滞库存成品得控制与处理全过程。 3、呆滞品定义 3、1呆滞库存成品定义成品仓库库存成品存放超出公司规定存放周期得即为呆滞库存成品。 3.1.1 产品分类表 3、2本公司对呆滞库存成品得判定及处理方式 ①改制②降价③待用④报废⑤其她第二章、职责 4、1物控中心 a)负责《呆滞库存成品汇总分析报表》得编制及申报。 b)呆滞库存成品得仓储管理及发外相关业务操作。 c)组织召开呆滞成品处理会,讨论解决仓库呆滞成品问题。 4、2质量部 a)负责呆滞原因、责任部门得认定工作。 b)负责对呆滞库存成品得品质分类,定义为: ①可用待改制品、②可用待用品、③可用降价品、④报废品等。 C)按照技术要求,负责本公司自行改制、呆滞库存成品外协加工得质量

检验及所有呆滞库存成品使用过程得监控。 4、3技术部 a)负责给出因呆滞库存成品需要改制得技术工艺处理方案,在评审通过以后以技术工艺通知单得形式下发至相关部门。 b)负责呆滞料处理提案得评审。 4、4营销部 a)负责呆滞库存成品处理方案得评审。 b)负责批准后得呆滞成品外部联络与处理工作。 4、5 生产部 4.5.1 生产计划 a)负责向营销部确认其因超出规定时限所造成呆滞库存成品得处理方式。 b)呆滞库存成品处理整体工作得规划实施。 4.5.2制造分厂 a)负责按照呆滞成品处理方案进行处理实施; b)呆滞库存成品消化使用过程得全程实施并做好记录及上报。 4.5.3生产部外协加工 a)负责按照呆滞库存成品处理方案进行处理实施。 b)呆滞库存成品处理过程中与外协加工厂之间得沟通、协调及返工回厂时间得跟进等。 c)协助财务对发外加工费用得确认与结算。 4、6财务部 a)负责呆滞库存成品处理方案得评审。 b)负责公司内部处理或对发外加工费用得确认与结算。 c)负责对各部门(中心)产生呆滞库存成品得金额考核。第三章、管理程序 5、0呆滞库存成品处理原则 5、1以公司利益为本,对客户负责为准则。 5、2呆滞库存成品处理由物控中心成品仓库申报,经生产部、技术部、营

库存商品成本调价操作规范

第一节库存商品成本调价操作规范摘自《永2003财（规）字第0020 号》为保证库存成本和销售账面毛利的准确性，规范成本调整操作，现对商品库存调价作如下规定。一、定义及分类 1、定义：调价指根据公司管理需要和厂方通知，对库存成本价及已售商品成本价进行调整工作，以达到准确反映商品账面毛利所采用的一种财务操作，需调整的库存商品成本价不包括返利（即厂方供应价）。 2、分类： 1）按调价对象分为：库存商品、已售商品 2）按差价承担者分为：厂方承担、公司承担 3）按调价要求人分为：厂方要求、公司内部要求（内部原则上不允许调价，如发生必须先进行申请）二、操作制度（一）营销部 1、营销部门需要调整成本价，不管是调高还是调低，必须在第一时间通知财务部，填写《调价通知单》。 2、凡调低成本价的，变价通知单上必须注明差额的承担者——厂方承担、公司承担。 3、《调价通知单》必须完整填写，不得有空缺。 4、调价账面数和账面价由台账或财务提供，营销部门提供需调价的数量和调价后单价。 5、对于差价由厂方承担的，需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经供应商盖章确认或有厂方授权经厂方业务人员签字确认。没有以上手续的，台账或财务人员一律不予调整。 6、对于差价由公司承担的，需调价的数量、调价后单价、差价总额必须经相关部门和领导批准，未经批准的，台账不予调整。 7、调价差价必须在供应商确认后一周内回收，并要求供应商开具 “折扣折让”发票。

（二）台账 1、台账调价前必须审核《调价通知单》的填写内容、审批手续的完整性，对于不填单、不齐全、不准确的必须拒绝调价。 2、对于差价由厂方承担的，由分公司财务部统一调整（适用ERP），或由分公司台账统计后下发各门店，门店台帐在未收到“内部调拨”时无权调价（适用协力）。 1）外省分公司台账根据差价金额向各门店开具“内部调拨单”，注明各门店应调价数量和调整差价等事项，供门店台帐调价；（仅适用协力） 2）分公司台账统计后，根据调整总额冲减验收并进行登记，等收到“折扣折让”发票，进行勾对，并报返利结算员核销应收。 3）如调价时如发生调价数量＞账面数量的，大于数量的金额冲减当期成本、计入商品毛利中。 3、对于差价由公司承担的，由各门店台账直接调整。门店台账只对调整时点的库存数量进行调价，在《调价通知单》上，回填 “实际差价额”并将差价计入本门店毛利，在销售毛利差价表上体现，差价不得转分公司。（三）财务部返利结算员 1、凡差价由厂方承担的，财务部返利结算员根椐厂方确认数登记应收厂方补差；收到“折扣折让”发票冲抵应收，在其它商品内发票低开或折让的，营销人员必须提供相关说明。如厂方确认数大于实际调价数之间差额，财务部返利结算员月末计入调价所属品类部门的毛利中，记入《品类品牌销售毛利汇总表》的调价一栏，调增帐面毛利额 2、凡差价由公司承担的，财务部返利结算员月末计入调价所属品类部门的毛利中，记入《品类品牌销售毛利汇总表》的调价一栏，调减帐面毛利额。 3、返利结算员负责对调价补差的催收工作。三、操作流程（一）调价通知单的联次用途

降低成本从备件做起

降低成本从备件做起备件管理问题一直都是一个令人感到非常头痛的问题,管理人员处于一种两难的,一方面可能的损失,另一客观变不下的各件库的成本,要管理的各件和类繁多,数量庞大,由于管理不规范,各件出入库缺乏准确的统计分析,常常守久,各件采购库存规模很难把握,从而造成库存积压,大量占用流动资金,而出于确保未来维修需求的目的编制各件计划有一定的盲目性,采购来的各件使用率低,各件资金周转较慢,新钢铁六年以上未用备件在仓库里比比皆足,报废的各件多,带来巨大的资源和资金浪费随着钢材市场价格下降，减低库存减少成本迫在眉睫,各备件管理的水平要不断提升而各件管理本身涉及到的环节和部门非常多,管理者需要考虑备件的技术管理,计划管理库存管理和经济管理四大领域的内容详细展开,则又涉及到备件制造和修旧利废,备件的仓储管理备件的经济管理和评价指标设计,备件管理信息化,固定比时备件的管理本人参考意见 1、加强员工的培训,让他们了解备件管理的分类原则,备件的编码方法,备件条码管理 2、提高备件技术管理方面的知识,包括备件消耗备件储存 3、备件计划管理, 备件计划要准确,根据库存量及时进行调整 4、加强备件采购合同的管理,做好备件制造和回收修复管理工作 5、做好备件仓库的可视化管理 6、备件经济管理,从备件资金管理,库存备件计划方式,备件管理水平评价指标体系以及降低备件库存的常用措施着手来达到备件经济管理备件管理: 在维护和修理设备时,用来更换已磨损到不能使用或损坏零件的新备件后修复备件,为了缩短设备修理歇时间,事先组织采购,制造和储备一定量的配件做为备件,备件之设备修理的主要物质基础,及时供应各件,从而缩短修理时间,减少损失,供应质量优良的备件,可以保证修理质量和修理周期,提高设备的可靠性。一棒运行作业区：徐平 2015年12月18日

临期品处理办法及流程

临期品处理办法及流程一、目的：通过专人日常排查工作，及时发现临期商品，提前做出处理办法，从而达到提高工作效率、降低损耗的目的。二、临期商品界定商品剩余有效期为商品保质期的一定比例时，此部分商品为临期商品；具体涉及品类如下表：三、临期商品处理要求 1、所有可退、换的临期商品，仓管及时填写《临期商品统计表》，每周一中午12点前将表格传递采购部，由采购部相关人员联系供应商进行退、换货。采购人员与供应商沟通退换、货原因、数量及约定退、换货日期等，并做系统《退货单》或直接补进相对应

的商品。 2、不可退、换的临期商品，由收货部与运营部沟通是否可以作为赠品使用经运营部确定并报批后进行在线削价销售或消库处理。 3、对于下架的商品，由收货部与行政部沟通是否可以采取内购方式处理。 4、对于超过保质期的商品由收货部、财务部、行政部做商品报损处理。四、临期商品处理流程 1、临期商品退换货处理流程以先换货后退货的原则执行，以降低公司及供应商损失 1）仓管人员整理可退换货临期商品，并填写《临期商品统计表》，并在每周一中午12点之前将《临期商品统计表》传递至采购部。 2）采购部与供应商沟通退换货，确定是按照退货处理，还是换货处理，并约定退、换货日期、退换货数量等内容。如要做退货处理，采购直接做系统《采购退货单》，并跟进账务处理。如要做换货处理，采购直接手工填写《供应商调货单》，仓库根据《供应商调货单》做相对应的商品入库。 3）调换货到货后，仓库做正常商品的入库处理。 2、不可退换货临期商品处理流程 -绑定销售或赠品处理流程使用范围：商品剩余有效期为商品保质期的1/6时，商品保存原有的使用价值，不影响正常销售的商品。 1）仓管人员整理不可退换货临期商品，并填写《临期商品统计表》，并在每周一中午12点之前将《临期商品统计表》传递至运营部。 2）运营部根据临期状况界定商品临期状况，如可以用于绑定销售或赠品使用的，填写《临期商品处理意见表》，并注明商品处理意见及方式方法，并由运营、财务、总经理等相关人员确认签字。 3）根据处理意见表，运营部做《活动计划方案》，并将《活动计划方案》、《临期商品处理意见表》一同回传仓库，在仓库收到客户订单时直接绑定或做赠品使用，并作消除库存处理。 -下架商品处理标准具体标准如下：

(库存管理)库存商品盘点制度

库存商品盘点制度一、盘点操作制度一、总则为加强库存商品的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。二、盘点对象及范围盘点对象为公司连锁范围内物流配送中心、门店仓库、门店营业厅存放商品；范围包括主机、配件、附件、残次机、赠品、样机、未配送商品。三、盘点责任主体公司财务管理中心是所有商品数据的最终确认者，负责对整个公司商品盘点数据进行最终核定，还可以按需要对库存商品不定期组织抽盘；物流管理中心是所有商品实物保管的最终责任主体，负责组织与指导库存商品的定期盘点工作。对库存商品的丢失、毁损，分公司总经理是分公司的第一责任人并负直接管理责任，物流管理中心负职能管理责任，连锁地区物流部门负直接责任；门店经理是门店商品管理和盘点的第一责任人；门店营业厅存放商品由门店柜组长代为保管，对商品的丢失、毁损负直接责任。四、盘点周期 1. 例行盘点每月25 日为固定盘点日，例行盘点不仅是商品管理的需要，同时也是仓管、台帐开展自检自查的过程。25日营业结帐结束后开始盘点，逢法定节假日另行通知，原则上为每月最后一周的周一或周二盘点。 2 . 其他事项盘点 1）供应商撤柜或由于销售方式的改变等，需按品牌、品类对应盘点。 2）物流经理、门店经理、物流主任、物流主管、仓库主管、仓管员、柜长、台帐等与物流相关人员离职或工作调动时应组织盘点，并建议人力资源部的人事调动在月例行盘点后进行。 3）按需要对仓库或门店的抽盘五、盘点人员分工 1 参加人员 1）物流配送中心：仓储科科长（或物流主任）、仓库主管、仓库保管员、台帐（或系统操作员）、库工

呆滞库存成品的处理规定及流程

呆滞库存成品的处理规定及流程第一章、总则 1.目的为减少本公司库存成品积压，规范呆滞成品处理过程，建立合理有效呆滞库存成品评审管理机制，促进呆滞库存成品的处理力度，调配呆滞库存成品所产生的资金占用、浪费，特制定本管理规定与流程。 2.适用范围本规定适用于公司物控中心成品仓库呆滞库存成品的控制与处理全过程。 3.呆滞品定义 3.1呆滞库存成品定义成品仓库库存成品存放超出公司规定存放周期的即为呆滞库存成品。 3.1.1 产品分类表 3.2本公司对呆滞库存成品的判定及处理方式 ①改制②降价③待用④报废⑤其他第二章、职责 4.1物控中心 a）负责《呆滞库存成品汇总分析报表》的编制及申报。 b）呆滞库存成品的仓储管理及发外相关业务操作。 c）组织召开呆滞成品处理会，讨论解决仓库呆滞成品问题。 4.2质量部 a）负责呆滞原因、责任部门的认定工作。 b）负责对呆滞库存成品的品质分类，定义为： ①可用待改制品、②可用待用品、③可用降价品、④报废品等。

C）按照技术要求，负责本公司自行改制、呆滞库存成品外协加工的质量检验及所有呆滞库存成品使用过程的监控。 4.3技术部 a）负责给出因呆滞库存成品需要改制的技术工艺处理方案，在评审通过以后以技术工艺通知单的形式下发至相关部门。 b）负责呆滞料处理提案的评审。 4.4营销部 a）负责呆滞库存成品处理方案的评审。 b）负责批准后的呆滞成品外部联络和处理工作。 4.5 生产部 4.5.1 生产计划 a）负责向营销部确认其因超出规定时限所造成呆滞库存成品的处理方式。 b）呆滞库存成品处理整体工作的规划实施。 4.5.2制造分厂 a）负责按照呆滞成品处理方案进行处理实施； b）呆滞库存成品消化使用过程的全程实施并做好记录及上报。 4.5.3生产部外协加工 a）负责按照呆滞库存成品处理方案进行处理实施。 b）呆滞库存成品处理过程中与外协加工厂之间的沟通、协调及返工回厂时间的跟进等。 c）协助财务对发外加工费用的确认和结算。 4.6财务部 a）负责呆滞库存成品处理方案的评审。 b）负责公司内部处理或对发外加工费用的确认和结算。 c）负责对各部门（中心）产生呆滞库存成品的金额考核。第三章、管理程序 5.0呆滞库存成品处理原则 5.1以公司利益为本，对客户负责为准则。

第二十章IM存货盘点流程

第二十章I M存货盘点流程 Jenny was compiled in January 2021

第二十章-MM30_IM09_存货盘点流程 1.流程说明本流程描述存货实物盘点差异帐面调整在SAP系统中之处理过程。在SAP系统中，有货物移动的地方必须设置“工厂”，无论该“工厂”有无制造产品。而且一个公司可以有一个或多个“工厂”。根据系统的逻辑，针对家具公司的“工厂”设置如下表：在系统实际帐面调整前，必须经过系统盘点后并已产生仓库实际盘点凭证。否则，不可能存在帐务调整之问题。调帐后，系统自动产生会计凭证，分录为：借：相关存货之待处理财产损失贷：相关存货其中相关存货之待处理损失会计科目有：原材料-待处理财产损失(00)、自制半成品-待处理财产损失(00)、产成品-待处理财产损失(00)、外购商品-待处理财产损失(00)。注意事项：

1）存货盘点时，系统将被盘点之物料冻结，直至财务人员将盘点差异过帐并产生会计凭证后，被盘点之物料才被释放。 2）不管实际盘点凭证有无数量差异，均须财务部门全部过帐，否则系统认为盘点尚未结束而引起仓库部门无法于系统内做进出作业。 3）盘点差异过帐时必须逐个对实际盘点凭证进行，故当产生多个实际盘点凭证时，必须多次盘点差异过帐。 4）盘点差异产生后，仓库部门应及时查明差异原因，并书面报告相关权责主管。经核准后，方可从待处理财产损失科目中转出。 2.流程图

3.系统操作 3.1.操作范例家具公司于2001年4月上旬进行盘点，盘点后，系统生成了实际盘点凭证如下： 3.2.系统菜单及交易代码后勤物料管理实际盘点差额过帐交易代码：MI07 后勤物料管理实际盘点差额清点/差额交易代码：MI08 后勤物料管理实际盘点差额差异清单

降库存措施

**公司备品备件库存与辅材存货消减方案根据总部下发**文件要求，降低存货金额减少资金占用,现结合本公司得现状,确保未来三年库存降低至**万元,特制定此方案。第一、目前公司库存现状(单位：万元）如上表所示:*＊公司20１7 年*月份库存金额**万元,其中两年以上得库存物资占据主要库存,2年至6年库存一直走递增趋势,６年以上得库存物资占总库存得**%。第二：阶段性目标第四、降库存方案

**公司库存现状,两年以上得库存占库存得总库存得＊*%,降低库存有两个途径，首先就是计划源头控制,从计划申报、审批、到货、支领各环节控制,不继续增加;其次重点消化2年以上得库存物资。 *＊公司降库存方案

1、制度管控目得:通过制度管控,控制急件,控制计划精准性,保证库存不再增加。 (1)**公司2017年上半年急件计划占月度采购计划得＊＊％,起草制定《急件管理办法》,每月对于超过定额或者到货不支领得相关责任人进行考核；制定《两年以上得物资支领管理办法》对于通过技改技措激励工程师使用2年以上得库存。（2)计划源头控制，实行计划申报终身负责制,谁申报谁负责,申报人对自己申报得计划,从计划申报、审批、到货验收、支领、使用全程负责;每月初由物资供应部召开物资计划会议,加强采购计划审核力度,优先使用库存物资,计划员对本月申报得计划进行逐项审核，由申报工程师对申报计划得数量、规格、使用位置、使用时间进行确认，尽可能控制计划得精准性，制定合理得采购计划,物资供应部反馈上个月计划执行情况及到货情况,以及物资支领库存变化。 2．制度激励目得:制度激励,盘活2年以上得库存物资,盘活库存资金。账龄达到两年以上得库存物资,比较危险,如果不及时督促使用就会造成库存积压,如果长时间不使用,必然造成物资得价值贬值,给企业造成损失。针对这一部分物资,我们制定了《物资备件库存管理办法》，激励工程师想办法替代使用得;通过技术改造后使用；修复或

存货管理及流程.

公司内部控制规范——存货第一章总则第一条为了加强公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，根据《中华人民共和国会计法》和财政部等五部委《公司内部控制基本规范》和《股份公司内部控制规范――存货》等有关规定，并结合公司实际情况，制定本规范。第二条本规范所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。第三条公司各级领导对本公司存货业务内部控制的建立健全和有效实施负责。第四条公司在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设臵和人员配备应当科学合理；（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；（三）存货采购、验收、领用、盘点、处臵的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处臵的原则及程序应当有明确的规定；（四）存货成本核算方法、跌价准备计提等会计处理方法应当符合国家统一的会计制度的规定。第二章职责分工与授权批准

第五条公司应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。采购部、制造部负责对在库物资及委外半成品、自制半成品、产成品的采购、保管、搬运、防护、交接、销售、处臵等管理工作。部分委外半成品和自制半成品库房在车间的，由各车间负责保管及收发。公司不得由同一部门或个人办理存货的全过程业务。存货业务不相容岗位至少包括：（一）存货的采购、验收与付款；（二）存货的保管与清查；（三）存货的销售与收款；（四）存货处臵的申请与审批、审批与执行；（五）存货业务的审批、执行与相关会计记录。第六条公司应当配备合格的人员办理存货业务。办理存货业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质。第七条公司应当建立存货业务的授权批准制度，负责存货采购的部门应明确授权批准的方式、程序和相关控制措施，采购人员应按照生产计划按时编制公司物资采购计划，年度物资采购计划要由部门领导及主管副总经理审批，并经相关部门会签后董事长审批。季度和月度采购计划原则上根据年度生产计划安排，由部门领导审批后执行。严禁未经授权的机构或人员办理存货业务。第八条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

如何降低库存量

加强备件材料管理实现公司库存限额目标的具体管理和措施备件材料管理是设备管理中的一项重要内容，它直接影响设备的维护、检修、抢修等工作，同时与公司的正常生产和经济效益密切相关。在保证生产需要的前提下，合理安排备件材料库存可以保证故障设备能及时抢修以及维持正常的维修工作，节省时间，同时减少因备件储备不足而造成生产上的间接损失，从而提高公司的经济效益，要尽量降低备件成本和减少备件库存量。一、制定合理的库存分类，并将库存限额进行分解落实。车间设备管理人员应尽快形成对备件材料的实际损耗和采购的分析能力，能够总结历年备件消耗情况，以此为分析基础，结合当下生产需要、生产设备运行状况及备件市场的价格发展趋势，机电科制定出车间合理的设备备品备件消耗定额。企业管理科制定的库存限额，调配、制定出公司年度库存定额。使各级设备管理人员及机构在备件管理上有奋斗目标。二、制定合理的备件采购计划，做好物资入厂时间控制。在不影响设备维修的前提下，车间依据上报计划时间、采购周期和供货周期，重点集中在对物资入厂时间的控制。采购物资入厂过早，会增加原材料的在库时间，降低企业流动资金周转率；入厂滞后，将会影响正常生产，从而导致合同不能按期履行。为了避免该问题的出现，车间切实掌握实际检修安排，基本达到按计化采购，使物资的在

库时间大大降低。库存备货量的确定需要结合实际历年该设备的运行周期、定期检修时间和大检修安排：国产备品备件采购提前4至5 个月上报采购计划；需要采购的进口备品备件，提前10至12个月安排上报备件计划，因进口物资大多占用备件费用额度较高，尽量在年度技术更新改造计划中上报，从而确保在满足生产的前提下提高库存周转率。三、逐步形成库存分析会审制度。由于目前库存指标完成情况不理想，工作中存在的问题得不到及时发现和有效的实时掌握和及时解决，工作落实不到位。为了改变这种现状，要采取以下几项措施： 1、建立设备备件材料库存月度分析报告制度，强化信息流通。车间每月22日上报编制设备备件材料库存月度分析报告，对各个检修项目及检修用备件材料的使用情况进行分析汇报，使各项工作得到及时落实。特别是存在问题的部分，如当月到货物资未出库、当月到货物资出库量小于期初库存等部分，要求进行详细说明，参照检修安排，对库存物资的使用情况进行一一对应，对检修暂无法使用的剩余库存，做好分析及汇总，在后续检修中及时消耗。针对存在的问题，及时提出改进措施，长期积压库存和消耗量大的库存在分析报告中说明，对库存指标完成情况以数字和百分数形式进行分析。同时，机电动力科根据车间库存分析报告，明确下一步备件管理重点及具体工作安排，监督各车间尽快实施。 2、重点加强对已有积压却重复采购的新增积压库存的管理。

库存商品库管理办法

中电信吉安〔2016〕250号关于加强库存商品管理的通知各县（市）分公司、市公司各部门：为进一步加强库存商品管理，完善制度，明确职责，规范库存商品进、销、存操作流程，适应集中MSS系统管理要求，促进公司业务发展，现将有关事项通知如下：一、库存商品是指各种电话机、手机、网络终端设备、无线上网卡、手机识别卡以及用于积分兑换的自购礼品等公司全部自有的库存物资。包括存放在仓库、门市部、营业网点、寄存在外库、陈列展览的商品等。二、相关部门职责 1.市公司市场经营部（1）负责经营类物资的（库存商品）统筹管理。 - 1 -

（2）负责经营类物资采购计划的制定、上报与审批。（3）负责经营类物资成本的管控。（4）负责经营类物资移库需求的审批。（5）负责经营类物资经济库存的制定、检查与考核。（6）负责经营类物质出库使用的稽核管理，落实经营类物资成本管理符合内控管理。（7）负责经营类物资月末报表的审核。（8）参与存货检查，呆滞物资的盘活、报废工作。（9）负责经营类物资的管理规范，监督、稽核、指导本公司各业务部门进行库存商品的进、销、存管理；负责统一组织本公司自有库存商品上柜、促销工作；负责对已使用库存商品的在网使用情况跟踪管理。 2、市公司政企客户部（1）负责手机的统筹管理。（2）负责手机采购计划的制定、上报与审批。（3）负责手机成本的管控。（4）负责手机移库需求（二级库）的管理。（5）负责手机出库使用的稽核管理，落实流程符合内控管理。（6）负责手机月末报表的审核。（7）负责指导本公司各单位进行手机的进、销、存管理；负- 2 -

责对已使用手机的在网使用情况跟踪管理。 2.市公司信息化派驻团队负责提供市场部经营物资使用稽核所需数据支撑、系统统计支撑。 3.市公司财务部（1）负责库存商品的财务管理，确保账账相符、账实相符。（2）负责配合省公司与本公司库存商品货款结算工作。（3）负责对进、销、存库存商品进行账务处理，对已销售库存商品及时进行销账处理。（4）协助网络部（采购）定期对本公司库存库存商品进行盘点。 4.市公司网络部（采购）（1）负责全市存货实物规范化管理，确保存货管理符合内控及审计要求。（2）负责经营类物资采购需求响应。（3）负责经营类物资一级实物仓库的现场管理。（4）负责MSS系统及库存商品管理系统日常业务管理。（5）负责经营类物资领料需求响应。（6）负责经营类物资料领用、出库、配送等工作。（7）协助市场部做好库存商品条码流转管理。 - 3 -

降低备件库存方法

钢铁企业降低资产负债率的几种办法近2年多来，中国多数钢铁企业受美国次贷危机爆发的影响，经济效益都开始大幅下滑，转为亏损。同时，企业的资金流也随之下降，资产负债率逐渐上升。“扭亏增效，深层挖潜”一时成为所有钢铁企业的生产经营目标。为了实现这一目标，并在激烈的市场竞争中求生存、谋发展，就要求钢铁企业必须不断改进各个方面的工作。本文列举了通化钢铁股份有限公司在降低资产负债率工作中采用的几种办法，总结归前言近2年多来，中国多数钢铁企业受美国次贷危机爆发的影响，经济效益都开始大幅下滑，转为亏损。同时，企业的资金流也随之下降，资产负债率逐渐上升。“扭亏增效，深层挖潜”一时成为所有钢铁企业的生产经营目标。为了实现这一目标，并在激烈的市场竞争中求生存、谋发展，就要求钢铁企业必须不断改进各个方面的工作。本文列举了通化钢铁股份有限公司在降低资产负债率工作中采用的几种办法，总结归纳如下：首先，我们来看资产负债率的定义：资产负债率(又称负债比率)=(负债总额/资产总额)╳100%。该指标表明了企业的负债状况和对债权的保障程度，该指标值越小，说明资产保障债权的程度越高，长期偿债能力越强;反之，则表明企业债务负担过重，资金实力不强。国际上通常认为资产负债率等于60% 时较为适当。而现今由于钢铁企业效益下滑，资产负债率一般都高于这个指标，要想使该指标下降，一方面要控制负债增加，另一方面要不断增加企业资金流入。在有效降低资产负债率方面，我公司开展了以下几方面的工作，并取得了一定的效果。 1 以财务管理为中心，加强资金管理。一方面搞好资本运作，优化贷款结构，引进多家银行竞争，千方百计降低贷款利息，并通过加快结算和资金周转速度，多使用承兑汇票等方式，大大降低了财务费用;另一方面抓好货款回笼和外欠的清收工作，疏通资金来源。同时，进一步强化了内部资金的集中统一管理，对有限的资金根据轻重缓急，保证重点的原则，实行倾斜政策，找出资金管理中的漏洞，研究解决办法，减少资金外流，严格控制非生产性支出和预算外支出。仅通过积极组织清欠工作，我公司就于2009 清回各项欠款计324万元。 2 突破狭隘成本管理，进一步加强物资采购和仓库管理。充分利用我公司周边铁矿产等资源，实现大宗原燃料全面本地化采购，确保直供化采购率达到96%，减少库存资金占用。在存货成本管理过程中，我公司突破了狭隘成本管理中往往只注重生产成本管理的局限，看到了存货周转率对企业资金周转情况以及企业生产经营正常与否的重要影响。一个合理的物料库存应该是在保证供应和正常生产工艺需要的前提下，物料库存占用资金量越少越好。而在各大钢厂的实际库存中，能实现合理库存量的少之又少。多数钢厂的库

备件库存管理

备件的库存管理是一项复杂而细致的工作，是备件管理工作的重要组成部分。制造或采购的备件，入库建账后应当按照程序和有关制度认真保存、精心维护，保证备件库存质量。通过对库存备件的发放、使用动态信息的统计、分析，可以摸清备品配件使用期间的消耗规律，逐步修正储备定额，合理储备备件。同时，在及时处理备件积压、加速资金周转方面，也有重要作用。 1.备件入库要求入库备件必须逐件进行核对与验收。 ①入库备件必须符合申请计划和生产计划规定的数量、品种、规格； ②要查验入库零件的合格证明，并做适当的外观等质量抽验； ③备件入库必须由入库人填写入库单，并经保管员核查；备件入库上架时要做好涂油、防锈保养工作。备件入库要及时登记，挂上标签（或卡片），并按用途（使用对象）分类存放。 2.备件保管要求 ①入库备件要由库管人员保存好、维护好，做到不丢失、不损坏、不变形变质、账目清楚、码放整齐（三清、两齐、三一致、四号定位、五五码放）。 ②定期涂油、保管和检查。 ③定期进行盘点，随时向有关人员反映备件动态。 3.备件发放要求 ①发放备件须凭领料票据。对不同的备件，厂内外要拟定相应的领用办法和审批手续。 ②领出备件要办理相应的财务手续。 ③备件发出后要及时登记和消账、减卡。 ④有回收利用价值的备件，要以旧换新，并制定相应的管理办法。 4.备件处理要求 ①由于设备外调、改造、报废或其他客观原因所造成的本企业已不需要的备件，要及时按要求加以销售和处理； ②因图纸、工艺技术错误或保管不善而造成的备件废品，要查明原因，提出防范措施和处理意见，并报请主管领导审批； ③报废或调出备件必须按要求办理手续。设备备件的概念和管理意义一、备件的概念和意义在修理设备时用来更换磨损和老化零件的零件叫做配件。为了缩短设备修理停歇时间，在备件库内经常保存一定数量的配件，叫做备件。配件和备件是做好设备维修工作的重要物质条件。配件和备件供应及时，不仅可以提高企业的设备完好率，而且还可以缩短设备修理停歇时间。所以每个企业必须做好配件、备件的供应工作，除配合设备保修