2018年集团公司会计科目设置表
1001库存现金流动资产借限是1001.01人民币流动资产借限是
1002银行存款流动资产借限是1002.01农业银行流动资产借限是1002.02农商行流动资产借可设明细是1002.03建设银行流动资产借可设明细是1002.04其他银行流动资产借可设明细是1012其他货币资金流动资产借限
1012.01保证金流动资产借限
1012.01.01汇票流动资产借限
1012.01.02本票流动资产借限
1012.01.03信用证流动资产借限
1012.01.04保函流动资产借限
1012.01.99其他流动资产借可设明细
1012.02理财产品流动资产借限金融机构
1012.03存出投资款流动资产借限
1012.04在途资金流动资产借限
1012.05外埠存款流动资产借限
1012.99其他流动资产借可设明细
1101交易性金融资产流动资产借限
1101.01股票流动资产借限
1101.01.01成本流动资产借限金融工具
1101.01.02公允价值变动流动资产借限金融工具
1101.02债券流动资产借限
1101.02.01成本流动资产借限金融工具
1101.02.02公允价值变动流动资产借限金融工具
1101.03基金流动资产借限
1101.03.01成本流动资产借限金融工具
1101.03.02公允价值变动流动资产借限金融工具
1101.99其他交易性金融资产流动资产借限
1101.99.01成本流动资产借限金融工具
1101.99.02公允价值变动流动资产借限金融工具
1121应收票据流动资产借限
1121.01银行承兑汇票流动资产借限客户
1121.02商业承兑汇票流动资产借限客户
1122应收账款流动资产借限
1122.01内部单位流动资产借限客户
1122.02关联方流动资产借限客户
1122.03外部单位流动资产借限客户
1123预付账款流动资产借限
1123.01预付工程款流动资产借限供应商、工程项目1123.02预付购货款流动资产借限供应商
1123.03其他预付款流动资产借可设明细供应商
1131应收股利流动资产借限客户
1132应收利息流动资产借限客户
1221其他应收款流动资产借可设明细
1221.01集团内部单位流动资产借限
1221.01.01内部公司往来（合并）流动资产借限客户
1221.02员工流动资产借限员工
1222.03集团外单位流动资产借限客户
1222.04出口退税流动资产借限
1222.05代垫代付款项流动资产借可设明细
1222.99其他往来流动资产借可设明细
1231坏账准备流动资产贷限
1403原材料流动资产借限物料
1405库存商品流动资产借限物料
1406发出商品流动资产借限物料
1408委托加工物资流动资产借限物料
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1411周转材料流动资产借限物料1421消耗性生物资产流动资产借限物料1471存货跌价准备流动资产贷限
1471.01原材料流动资产贷限
1471.02库存商品流动资产贷限
1471.03开发产品流动资产贷限
1471.99其他流动资产贷可设明细
1501持有至到期投资流动资产借限
1501.01债券流动资产借限
1501.01.01成本流动资产借限金融工具1501.01.02利息调整流动资产借限金融工具1501.01.03应计利息流动资产借限金融工具1501.99其他持有至到期投资流动资产借限
1501.99.01成本流动资产借限金融工具1501.99.02利息调整流动资产借限金融工具1501.99.03应计利息流动资产借限金融工具1502持有至到期投资减值准备流动资产贷可设明细金融工具1503可供出售金融资产流动资产借限
1503.01股票流动资产借限
1503.01.01成本流动资产借限金融工具1503.01.02公允价值变动流动资产借限金融工具1503.02债券流动资产借限
1503.02.01成本流动资产借限金融工具1503.02.02利息调整流动资产借限金融工具1503.02.03应计利息流动资产借限金融工具1503.02.04公允价值变动流动资产借限金融工具1503.03股权投资流动资产借限
1503.03.01成本流动资产借限金融工具1503.03.02公允价值变动流动资产借限金融工具1511长期股权投资非流动资产借限
1511.01控制非流动资产借限
1511.01.01投资成本非流动资产借限客户1511.02共同控制及重大影响非流动资产借限
1511.02.01投资成本非流动资产借限客户1511.02.02损益调整非流动资产借限客户1511.02.03其他权益变动非流动资产借限客户1511.03未达重大影响股权投资非流动资产借限
1511.03.01投资成本非流动资产借限客户1512长期股权投资减值准备非流动资产贷限
1512.01控制非流动资产贷限客户1512.02共同控制及重大影响非流动资产贷限客户1512.03未达重大影响股权投资非流动资产贷限客户1531长期应收款非流动资产借限
1531.01融资租赁非流动资产借限客户1531.02分期收款非流动资产借限客户1532未实现融资收益非流动资产借限客户1601固定资产非流动资产借限
1602累计折旧非流动资产贷限
1603固定资产减值准备非流动资产贷限
1604在建工程非流动资产借限工程项目1605工程物资非流动资产借限物料1606固定资产清理非流动资产借限
1621生产性生物资产非流动资产借限
1622生产性生物资产累计折旧非流动资产贷限
1701无形资产非流动资产借限
1702无形资产累计摊销非流动资产贷限
1703无形资产减值准备非流动资产贷限
1801长期待摊费用非流动资产借限
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1801.01租入固定资产改良支出非流动资产借限
1801.98广告待摊费用非流动资产借可设明细
1811递延所得税资产非流动资产借可设明细
1901待处理财产损溢流动资产借限
1901.01盘盈流动资产借限
1901.02盘亏流动资产借限
1901.03毁损流动资产借限
1901.04非正常短缺与损耗流动资产借限
1901.05其他待处理财产损溢流动资产借可设明细
2001短期借款流动负债贷限
2101交易性金融负债流动负债贷限
2101.01成本流动负债贷限金融工具2101.02公允价值变动流动负债贷限金融工具2201应付票据流动负债贷限
2201.01银行承兑汇票流动负债贷限供应商2201.02商业承兑汇票流动负债贷限供应商2202应付账款流动负债贷可设明细供应商2203预收账款流动负债贷可设明细客户2211应付职工薪酬流动负债贷限
2211.01职工薪酬流动负债贷可设明细
2211.01.01工资及补贴流动负债贷可设明细
2211.01.02加班工资流动负债贷可设明细
2211.01.03奖金流动负债贷可设明细
2211.01.99其他流动负债贷可设明细
2211.02职工福利费流动负债贷可设明细
2211.03社会保险流动负债贷限
2211.03.01医疗保险费流动负债贷限
2211.03.02养老保险费流动负债贷限
2211.03.03失业保险费流动负债贷限
2211.03.04工伤保险费流动负债贷限
2211.03.05生育保险费流动负债贷限
2211.04住房公积金流动负债贷限
2211.05工会经费流动负债贷限
2211.06职工教育经费流动负债贷限
2211.99其他薪酬流动负债贷可设明细
2221应交税费流动负债贷限
2221.01应交增值税流动负债贷限
2221.01.01进项税额流动负债借限
2221.01.02销项税额流动负债贷限
2221.01.03进项税额转出流动负债贷限
2221.01.04待认证进项税额流动负债贷限
2221.01.05已交税金流动负债借限
2221.01.06待抵扣进项税额流动负债借限
2221.01.07小规模纳税人增值税流动负债贷限
2221.03应交城市维护建设税流动负债贷限
2221.04应交教育费附加流动负债贷限
2221.05应交房产税流动负债贷限
2221.06应交土地使用税流动负债贷限
2221.07应交印花税流动负债贷限
2221.12应交企业所得税流动负债贷限
2221.13应交个人所得税流动负债贷限
2221.14应交消费税流动负债贷限
2221.99其他应交税费流动负债贷可设明细
2231应付利息流动负债贷可设明细
2232应付股利流动负债贷可设明细
2241其他应付款流动负债贷可设明细
2241.01保证金及定金流动负债贷限
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2241.01.01投标保证金流动负债贷限工程项目2241.01.02履约保证金流动负债贷限客户2241.01.03质量保证金流动负债贷限客户2241.01.04定金流动负债贷限客户2241.01.05押金流动负债贷限客户2241.02社会保险流动负债贷限
2241.02.01养老保险费流动负债贷限
2241.02.02失业保险费流动负债贷限
2241.02.03医疗保险费流动负债贷限
2241.02.04工伤保险费流动负债贷限
2241.02.05生育保险费流动负债贷限
2241.03住房公积金流动负债贷限
2241.04职工教育经费流动负债贷限
2241.05工会经费流动负债贷限
2241.99其他往来流动负债贷可设明细
2241.99.01集团内部单位流动负债贷限供应商2241.99.02集团外部单位流动负债贷限供应商2401递延收益流动负债贷可设明细
2401.01政府补贴收益流动负债贷限补贴项目2401.02未实现融资收益流动负债贷可设明细
2501长期借款非流动负债贷限
2501.01人民币流动资产贷限金融机构2701长期应付款非流动负债贷限
2701.01应付融资租赁费非流动负债贷限供应商2701.02融资性质的延期购货款非流动负债贷限供应商2702未确认融资费用非流动负债借可设明细
2711专项应付款非流动负债贷可设明细
2801预计负债流动负债贷限
2801.01未决诉讼流动负债贷可设明细
2801.02债务担保流动负债贷可设明细
2801.03产品质量保证流动负债贷可设明细
2801.04亏损合同流动负债贷可设明细
2801.05重组义务流动负债贷可设明细
2801.99其他预计负债流动负债贷可设明细
2901递延所得税负债非流动负债贷可设明细
4001实收资本所有者权益贷限
4001.04个人资本所有者权益贷可设明细
4002资本公积所有者权益贷限
4002.01资本（股本）溢价所有者权益贷可设明细
4002.03拨款转入所有者权益贷可设明细
4002.04接受现金捐赠所有者权益贷可设明细
4002.05接受捐赠非现金资产准备所有者权益贷可设明细
4002.06关联交易差价所有者权益贷可设明细
4002.07股权投资准备所有者权益贷可设明细
4002.99其他资本公积所有者权益贷可设明细
4101盈余公积所有者权益贷限
4101.01法定盈余公积所有者权益贷限
4101.02任意盈余公积所有者权益贷限
4103本年利润所有者权益贷限
4104利润分配所有者权益贷可设明细
4104.01未分配利润所有者权益贷限
4104.02提取法定盈余公积所有者权益贷限
4104.03提取任意盈余公积所有者权益贷限
4104.04应付股利所有者权益贷可设明细
4104.05转作股本的股利所有者权益贷限
5001生产成本成本借限
5001.01基本生产成本成本借限
5001.01.01直接材料成本借限
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5001.01.02直接人工成本借限
5001.01.03制造费用成本借限
5001.02辅助生产成本成本借限
5001.02.01直接材料成本借限
5001.02.02直接人工成本借限
5001.02.03制造费用成本借限
5101制造费用成本借限
5101.01职工薪酬成本借限
5101.01.01工资及补贴成本借限
5101.01.02职工福利成本借限
5101.01.03社会保险成本借限
5101.01.03.01养老保险费成本借限
5101.01.03.02失业保险费成本借限
5101.01.03.03医疗保险费成本借限
5101.01.03.04工伤保险费成本借限
5101.01.03.05生育保险费成本借限
5101.01.04住房公积金成本借限
5101.01.05工会经费成本借限
5101.01.06职工教育经费成本借限
5101.01.99其他成本借限
5101.02劳动保护费成本借限
5101.03办公费成本借限
5101.04水电费成本借限
5101.05维修费成本借限
5101.06**成本借限
5101.07通讯费成本借限
5101.08差旅费成本借限
5101.09折旧费成本借限
5101.10**费成本借限
5101.11广告宣传费成本借限
5101.12财产保险费成本借限
5101.13租赁费成本借限
5101.14会务费成本借限
5101.15车辆费用成本借限
5101.15.01燃油费成本借限车牌号5101.15.02通行费成本借限车牌号5101.15.03维修费成本借限车牌号5101.15.04保险费成本借限车牌号5101.15.05其他成本借限车牌号5101.16资产摊销成本借限
5101.16.01低值易耗品摊销成本借限
5101.16.02无形资产摊销成本借限
5101.16.99其他资产摊销成本借限
5101.17物料消耗成本借限
5101.18停工损失成本借限
5101.99其他成本借限
5201劳务成本成本借限
5301研发支出成本借限
5301.01资本化研发支出成本借限
5301.01.01职工薪酬成本借限
5301.01.01.01工资及补贴成本借限
5301.01.01.02职工福利成本借限
5301.01.01.03社会保险成本借限
5301.01.01.03.01养老保险费成本借限
5301.01.01.03.02失业保险费成本借限
5301.01.01.03.03医疗保险费成本借限
5301.01.01.03.04工伤保险费成本借限
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5301.01.01.03.05生育保险费成本借限5301.01.01.04住房公积金成本借限5301.01.01.05工会经费成本借限5301.01.01.06职工教育经费成本借限5301.01.01.07辞退福利成本借限5301.01.01.08企业年金成本借限5301.01.01.09股份支付成本借限5301.01.01.99其他成本借限5301.01.02劳动保护费成本借限5301.01.03办公费成本借限5301.01.04水电费成本借限5301.01.05维修费成本借限5301.01.06物业费成本借限5301.01.07通讯费成本借限5301.01.08差旅费成本借限5301.01.09折旧费成本借限5301.01.10业务招待费成本借限5301.01.11广告宣传费成本借限5301.01.12财产保险费成本借限5301.01.13租赁费成本借限5301.01.14会务费成本借限5301.01.15车辆费用成本借限5301.01.15.01燃油费成本借限5301.01.15.02通行费成本借限5301.01.15.03维修费成本借限5301.01.15.04保险费成本借限5301.01.15.05其他成本借限5301.01.16资产摊销成本借限5301.01.16.01低值易耗品摊销成本借限5301.01.16.02无形资产摊销成本借限5301.01.16.99其他资产摊销成本借限5301.01.17材料费成本借限5301.01.18试验费成本借限5301.01.19委托开发费成本借限5301.01.99其他成本借限5301.02费用化研发支出成本借限5301.02.01职工薪酬成本借限5301.02.01.01工资及补贴成本借限5301.02.01.02职工福利成本借限5301.02.01.03社会保险成本借限5301.02.01.03.01养老保险费成本借限5301.02.01.03.02失业保险费成本借限5301.02.01.03.03医疗保险费成本借限5301.02.01.03.04工伤保险费成本借限5301.02.01.03.05生育保险费成本借限5301.02.01.04住房公积金成本借限5301.02.01.05工会经费成本借限5301.02.01.06职工教育经费成本借限5301.02.01.07辞退福利成本借限5301.02.01.08企业年金成本借限5301.02.01.09股份支付成本借限5301.02.01.99其他成本借限5301.02.02劳动保护费成本借限5301.02.03办公费成本借限5301.02.04水电费成本借限5301.02.05维修费成本借限5301.02.06物业费成本借限
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5301.02.07通讯费成本借限
5301.02.08差旅费成本借限
5301.02.09折旧费成本借限
5301.02.10业务招待费成本借限
5301.02.11广告宣传费成本借限
5301.02.12财产保险费成本借限
5301.02.13租赁费成本借限
5301.02.14会务费成本借限
5301.02.15车辆费用成本借限
5301.02.15.01燃油费成本借限
5301.02.15.02通行费成本借限
5301.02.15.03维修费成本借限
5301.02.15.04保险费成本借限
5301.02.15.05其他成本借限
5301.02.16资产摊销成本借限
5301.02.16.01低值易耗品摊销成本借限
5301.02.16.02无形资产摊销成本借限
5301.02.16.99其他资产摊销成本借限
5301.02.17材料费成本借限
5301.02.18试验费成本借限
5301.02.19委托开发费成本借限
5301.02.99其他成本借限
6001主营业务收入营业收入贷限
6051其他业务收入其他收益贷限
6051.01材料销售收入其他收益贷可设明细
6051.02加盟费收入其他收益贷可设明细
6051.03管理费收入其他收益贷可设明细
6051.99其他业务收入其他收益贷可设明细
6111投资收益其他收益贷可设明细
6301营业外收入其他收益贷限
6301.01补贴收入其他收益贷限补贴项目6301.02非流动资产处置利得其他收益贷限
6301.03债务重组利得其他收益贷限
6301.04非货币资产交换利得其他收益贷限
6301.05盘盈利得其他收益贷限
6301.06捐赠利得其他收益贷限
6301.99其他其他收益贷可设明细
6401主营业务成本营业成本及税金借可设明细
6402其他业务成本其他损失借限
6402.01材料销售成本营业成本及税金借可设明细
6402.99其他业务成本营业成本及税金借可设明细
6403营业税金及附加营业成本及税金借可设明细
6601销售费用期间费用借限
6601.01职工薪酬期间费用借限
6601.01.01工资及补贴期间费用借限
6601.01.02职工福利期间费用借限
6601.01.03社会保险期间费用借限
6601.01.03.01养老保险费期间费用借限
6601.01.03.02失业保险费期间费用借限
6601.01.03.03医疗保险费期间费用借限
6601.01.03.04工伤保险费期间费用借限
6601.01.03.05生育保险费期间费用借限
6601.01.04住房公积金期间费用借限
6601.01.05工会经费期间费用借限
6601.01.06职工教育经费期间费用借限
6601.01.07辞退福利期间费用借限
6601.01.08企业年金期间费用借限
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6601.01.09股份支付期间费用借限6601.01.99其他期间费用借限6601.02劳动保护费期间费用借限6601.03办公费期间费用借限6601.04水电费期间费用借限6601.05维修费期间费用借限6601.06物业费期间费用借限6601.07通讯费期间费用借限6601.08差旅费期间费用借限6601.09折旧费期间费用借限6601.10业务招待费期间费用借限6601.11广告宣传费期间费用借限6601.12财产保险费期间费用借限6601.13租赁费期间费用借限6601.14会务费期间费用借限6601.15车辆费用期间费用借限6601.15.01燃油费期间费用借限6601.15.02通行费期间费用借限6601.15.03维修费期间费用借限6601.15.04保险费期间费用借限6601.15.05其他期间费用借限6601.16资产摊销期间费用借限6601.16.01低值易耗品摊销期间费用借限6601.16.02无形资产摊销期间费用借限6601.16.99其他资产摊销期间费用借限6601.17促销费期间费用借限6601.18样品费期间费用借限6601.19展览费期间费用借限6601.21运输费期间费用借限6601.22装卸费期间费用借限6601.23包装费期间费用借限6601.24产品质保损失期间费用借限6601.25代理费期间费用借限6601.99其他期间费用借限6602管理费用期间费用借限6602.01职工薪酬期间费用借限6602.01.01工资及补贴期间费用借限6602.01.02职工福利期间费用借限6602.01.03社会保险期间费用借限6602.01.03.01养老保险费期间费用借限6602.01.03.02失业保险费期间费用借限6602.01.03.03医疗保险费期间费用借限6602.01.03.04工伤保险费期间费用借限6602.01.03.05生育保险费期间费用借限6602.01.04住房公积金期间费用借限6602.01.05企业年金期间费用借限6602.01.06工会经费期间费用借限6602.01.07职工教育经费期间费用借限6602.01.08辞退福利期间费用借限6602.01.09股份支付期间费用借限6602.01.99其他期间费用借限6602.02劳动保护费期间费用借限6602.03办公费期间费用借限6602.04水电费期间费用借限6602.05维修费期间费用借限6602.06物业费期间费用借限6602.07通讯费期间费用借限
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6602.08差旅费期间费用借限6602.09折旧费期间费用借限6602.10业务招待费期间费用借限6602.11广告宣传费期间费用借限6602.12财产保险费期间费用借限6602.13租赁费期间费用借限6602.14会务费期间费用借限6602.15车辆费用期间费用借限6602.15.01燃油费期间费用借限6602.15.02通行费期间费用借限6602.15.03维修费期间费用借限6602.15.04保险费期间费用借限6602.15.05其他期间费用借限6602.16资产摊销期间费用借限6602.16.01低值易耗品摊销期间费用借限6602.16.02无形资产摊销期间费用借限6602.16.99其他资产摊销期间费用借限6602.17.06残疾人保障金期间费用借限6602.17.99其他期间费用借限6602.18中介机构服务费期间费用借限6602.19诉讼费期间费用借限6602.20技术开发费期间费用借限6602.99其他期间费用借限
6603财务费用期间费用借限6603.01金融机构手续费期间费用借限6603.02利息收入期间费用借限6603.03利息支出期间费用借限6603.04汇兑损益期间费用借限6603.05现金折扣期间费用借限6603.99其他期间费用借限
6701资产减值损失其他损失借可设明细6711营业外支出其他损失借可设明细6711.01非流动资产处置损失其他损失借限6711.02非货币性资产交换损失其他损失借限6711.03债务重组损失其他损失借限6711.04盘亏损失其他损失借限6711.05捐赠支出其他损失借限6711.05.01公益性捐赠支出其他损失借限6711.05.02其他捐赠支出其他损失借限6711.06滞纳金、罚款其他损失借限6711.07违约金、赔偿款其他损失借限6711.99其他损失其他损失借可设明细6801所得税所得税借限6801.01当期所得税费用所得税借限6801.02递延所得税费用所得税借限
6901以前年度损益调整以前年度损益调贷可设明细
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