基础会计课程设计(XXXX正稿)

基础会计课程设计(XXXX正稿)

会计凭证、账簿与会计循环

目录

一、设计内容 (2)

二、设计资料 (2)

三、记账凭证填制 (4)

四、登记日记账和明细分类账 (22)

五、根据记账凭证编制科目汇总表 (35)

六、根据科目汇总表登记总分类账 (38)

七、月终结账、对账 (49)

八、编制资产负债表、利润表 (50)

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会计凭证、账簿与会计循环

一、设计内容

全面、系统地掌握科目汇总表账务处理程序下记账凭证的编制；会计账簿的建立、登记、对账、结账；会计报表的编制等会计基础操作技能和方法。

二、设计资料

鑫源工厂设有一个生产车间，生产甲、乙两种产品。有关核算资料如下：

（一）20××年11月末各总分类账户余额见下表。

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（二）20××年11月末有关明细分类账户余额

1、应收账款

2、原材料

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3、库存商品

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4、固定资产

5、应交税费

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6、应付票据

7、应付账款

8、利润分配

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三、记账凭证填制

鑫源工厂20××年12月份发生有关经济业务如下，请填制每笔业务的记账凭证。

1.1日，收到胜利工厂货币资金投资200000

元，存入银行。

收款凭证

借方科目：年月日收字第号

附

件

张

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核：制单：

2.2日，向市物资贸易中心购入A材料4000

千克，每千克10元，计货款40000元，增值税6800元。材料验收入库，价款以银行存款支付。

付款凭证

贷方科目：年月日付字第号

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附

件

张

核：制单：

3.2日，以银行存款支付电视广告费4500元。

付款凭证

贷方科目：年月日付字第号

附

件

张

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核： 制单：

4.2日，行政管理人员宗良出差预借差旅费500元。

付 款

凭 证

贷方科目：

年 月 日 付字第 号

附

件

张

核：制单：

5.3日，销售给市商业集团公司甲产品800

件，每件售价330元，计货款项264000元，

增值税44880元。产品发出，货款尚未收到。

转账凭证

年月日转字第号

附

件

张

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核：制单：

6.5日，向兴旺公司购进A材料3000千克，

单价9.90元，计29700元；B材料2000千克，单价4.90元，计9800元，增值税6715元。

材料验收入库，货款尚未支付。

转账凭证

年月日转字第号

附

件

张

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核：制单：

7.5日，以银行存款购买不需安装的机器设备

一台，价款20000元。

付款凭证

贷方科目：年月日付字第号

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附

件

张

核：制单：

8.6日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价

值130000元。

转账凭证

年月日转字第号

附

件

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张

核： 制单：

9.8日，收到伟光上月购货款30000元，存入银行。

收 款

凭 证

借方科目： 年 月 日 收字第 号

附

件

张

核：制单：

10.8日，行政管理人员宗良出差归来，报销

差旅费470元，交回现金30元，结清本月预

借的差旅费。

转账凭证

年月日转字第号

附

件

张核：制单：

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收款凭证

借方科目：年月日收字第号

附

件

张

核：制单：

11.9日，收到市商业集团公司本月3日购甲

产品货款308880元，存入银行。

收款凭证

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借方科目：年月日收字第号

附

件

张

核：制单：

12.9日，以银行存款支付本月5日所欠兴旺

公司材料款39500元、增值税6715元、运杂费500元（按材料重量比例分配）。

付款凭证

贷方科目：年月

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日付字第号

附

件

张

核：制单：

13.10日,从银行提取现金28200,准备发放工

资。

付款凭证

贷方科目：年月日付字第号

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