良信电器2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年良信电器成本费用总额为158,036.52万元，其中：营业成本为120,718.24万元，占成本总额的76.39%；销售费用为27,690.77万元，占成本总额的17.52%；管理费用为9,190.53万元，占成本总额的5.82%；财务费用为-241.99万元，占成本总额的-0.15%；营业税金及附加为728.36万元，占成本总额的0.46%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额158,036.52 100.00 122,980.55 100.00 125,762.25 100.00 营业成本120,718.24 76.39 93,110.85 75.71 89,120.76 70.86 销售费用27,690.77 17.52 20,362.7 16.56 18,245.78 14.51 管理费用9,190.53 5.82 8,058.54 6.55 17,852.82 14.20 财务费用-241.99 -0.15 -296.11 -0.24 -30.79 -0.02 营业税金及附加728.36 0.46 694.21 0.56 723.39 0.58

2、总成本变化情况及原因分析

良信电器2019年成本费用总额为158,036.52万元，与2018年的122,980.55万元相比有较大增长，增长28.51%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加27,607.38万元，销售费用增加7,328.06万元，管理费用增加1,131.98万元，财务费用增加54.12万元，营业税金及附加增加34.15万元，共计增加36,155.7万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少1,099.74万元，共计减少1,099.74万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长35,055.96万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入203,851.32 100.00 157,378.67 100.00 145,204.83 100.00 营业成本120,718.24 59.22 93,110.85 59.16 89,120.76 61.38 营业税金及附加728.36 0.36 694.21 0.44 723.39 0.50 销售费用27,690.77 13.58 20,362.7 12.94 18,245.78 12.57 管理费用9,190.53 4.51 8,058.54 5.12 17,852.82 12.29 财务费用-241.99 -0.12 -296.11 -0.19 -30.79 -0.02

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为120,718.24万元，与2018年的93,110.85万元相比有较大增长，增长29.65%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为27,690.77万元，与2018年的20,362.7万元相比有较大增长，增长35.99%。2019年销售费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显，但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为9,190.53万元，与2018年的8,058.54万元相比有较大增长，增长14.05%。2019年管理费用占营业收入的比例为4.51%，与2018年的5.12%相比有所降低，降低0.61个百分点。营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-241.99万元。