会计电算化案例一
【实验资料】
系统管理
1?新建账套
(1) 账套信息
账套号：44;账套名称：北京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期：2008年01月；会计期间设置：1月1日至12月31日。
(2) 单位信息
单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：
北京市海淀区中关村路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085；联系电话
及传真：6688668&
(3) 核算类型
记账本位币：人民币(RMB)；企业类型：工业；行业性质：2007新会准则科目；账套主管：demo；要求按行业性质预置会计科目。
(4) 基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5) 业务流程
采购流程、销售流程均采用标准流程
(6) 分类编码方案
科目编码级次：42222
其他编码级次设置采用默认值。
(7) 数据精度
采用系统默认值。
(8) 系统启用
“总账、应收、应付、固定资产、薪资管理”模块启用时间为“2008年1
月1日”。
2. 操作员资料
3. 权限分配
(1) 刘宁--账套主管
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
(2) 李芳--出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。
(3) 王强--会计
负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。
具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。
(4) 周伟--业务员
负责购销存业务。
具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算”模块的全部操作权限。
4. 备份账套数据
(1) 执行“账套一备份”命令，打开“账套输出”对话框。
(2) 选择需要输出的账套44。
(3) 单击“确认”按钮，弹出系统提示信息“压缩进程，请等待”。
(4) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。单击下拉列表框，选择需
要将账套数据输出的驱动器及文件夹。
(5) 单击“确认”按钮。
(6) 系统弹出系统提示“备份完毕！”，单击“确定”按钮返回。
、基础设置
1?部门档案
2?职员档案
3.客户分类
4.供应商分类
5?地区分类
6?客户档案
7.供应商档案
8.外币及汇率
币符：USD ;币名：美元；固定汇率 1 : 7.6。
9?结算方式
10.开户银行
编码：01;名称：北京市工商银行海淀分理处；账号：66668888
三、总账初始设置
2. 基础数据
(1) 会计科目及2008年1月份期初余额表
说明：
① 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。
② 科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目
项目分类
2. 游戏类软件
101 A软件
项目名称
102 B软件
3. 期初余额
(1) 总账期初余额表(见"会计科目及期初余额表”)
(2) 辅助账期初余额表
四、总账的日常处理
1. 以“ 33王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2. 以“ 22李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
3. 以“11刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
操作日期： 2008年 1月31日
1．凭证管理
1月经济业务如下：
(1) 2 日，市场一部赵红购买了 500元的礼品，以现金支付。 (附单据一张 )
( 付款凭证 ) 摘要：购礼品 借：销售费用 (5501) 500
贷：库存现金 (1001) 500
(2) 4 日，财务部李芳从工行提取现金 8000 元，作为备用金。 (现金支票号 XP001 )
(付款凭证 ) 摘要：提现 借：库存现金 (1001) 8000
贷：银行存款 /工行存款 (100201)
8000
(3) 6 日，收到太平洋集团投资资金 20000 美元，汇率 1:7.6。(转账支票号 ZPW001 )
(收款凭证 ) 摘要：收到投资
借：银行存款 /中行存款 (100202) 152000
账支票号 ZPR001 )
(付款凭证 ) 摘要：购空白光盘
转账支票号 ZPR002 ) (收款凭证 ) 摘要：收到货款
商品已验收入库。
( 转账凭证 ) 摘要：购“学习革命”光盘
(4) 贷：实收资本 (4001) 152000
7 日，供应部周伟采购空白光盘 1000 张，每张 2 元，
材料直接入库，货款以银行存款支付。 (转
借：原材料 /空白光盘 (140301)
2000 应交税费 /应交增值税 /进项税额 (22210101) 340
(5) 贷：银行存款 /工行存款 (100201)
11 日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额
2340
73200 元，用以偿还前欠货款。
借：银行存款 /工行存款 (100201)
73200
贷：应收账款 (1122)
73200
(6) 12 日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入
学习革命” 光盘 100 张，单价 60 元，货税款暂欠，
(7) 应交税金 /应交增值税 /进项税额 (22210101) 贷：应付账款 (2202) 14 日，经理办公室支付业务招待费 1020 7020 3000 元。(转账支票号 ZZR003 ) 借：管理费用 /招待费 (660205) 3000 贷：银行存款 /工行存款 (100201) 3000
(8) 16 日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费 4000 元。
(转账凭证 ) 摘要：报销差旅费
借：管理费用 /差旅费 (660204)
4000
贷：其他应收款 (1221) 4000
(9) 18 日，生产部领用光盘 500 张，单价 2元， 用于生产 A 软件。
( 转账凭证 ) 摘要：领用空白光盘
借：生产成本 /直接材料 (500101) 1000 贷：原材料 / 空白光盘 (140301) 1000
(10) 20 日，研发中心王佳报销医药费 200 元。
( 付款凭证 ) 摘要：报销医药费
借：管理费用 /福利费 (660202)
200 贷：库存现金 (1001)
200
(11) 23 日，市场一部赵红售给广州智宏公司 A 软件 100 套，每套 200 元 ( 转账凭证 ) 摘要：售 A 软件，款未收
借：应收账款 (1122) 23400
贷：主营业务收入 (6001) 20000
应交税金 /应交增值税 / 销项税额 (22210102) 3400
(12) 25 日， A 软件产品完工入库。 ( 转账凭证 ) 摘要： A 软件完工入库 借：库存商品 (1405)
12000
贷：生产成本 / 直接材料 (500101)
1000 生产成本 /直接人工 (500102) 8000 摘要：支付招待费 ，货款未收。(适用税
率：
17%)