担保调查的重点

调查的重点与分析

（1）调查申请客户总体概况

①通过书面资料收集和实地考察，主要调查申请客户的注册资本及实收资本、

股权结构、经营规模、经营年限、市场份额、经营管理水平、社会形象及历

史信用等情况，进行企业（个人）的基本情况分析、成长性分析、信用状况

分析、市场与产品分析。

②调查申请人客户管理层经营作风是否稳健。通过调查高管人员的履历、管理

经验、个人品德和信用状况，分析申请人客户管理层的素质和经营能力。

③调查借款申请客户的关联人情况。主要分析关联人与借款主体在资金、经

营、购销等方面存在直接或者间接的拥有关系或者控制程度。

（2）申请客户的经营状况的调查与分析

①调查生产经营基本情况。主要分析申请客户的生产经营总体情况、市场占有

率、主导产品的技术含量、盈利水平及企业综合竞争力等情况。

②调查企业的发展前景。主要分析企业所处行业前景，企业的发展阶段、发展

速度及未来效益，主要产品的市场趋势等情况。

③调查企业（个人）的经营形式与经营风险。侧重于企业主营业务、经营决策、

经营风险和行业风险。

④主营业务的调查与分析。主要调查分析主导产品的技术含量、生命力、经营

特色、竞争优势。

⑤调查企业（个人）的市场营销。主要分析申请人的主要客户、市场分布、产

品定价、销售渠道、市场份额和市场前景。

⑥调查企业（个人）的行业风险。主要收集国家产业政策、行业信息等相关资

料，分析申请客户在行业中所处的地位及优势，分析企业发展前景。

（3）申请客户财务状况的调查与分析

①调查财务的总体状况。主要调查申请客户资产、负债、对外投资、或有负债、

企业效益、内部财务状况等真实性和企业的偿债能力。

②负债结构分析。通过对企业的银行负债、长短期负债、齿轮比（计算公式为

“负债总额/所有者权益”，比值原则上不得超过1）的分析，判断公司负债

总额、结构是否合理、偿债能力是否充足。

③现金流量分析。分析经营活动、投资活动、筹资活动的现金流入、流出和净

流量的情况。分析申请客户现金流量的历史状况及还款情况，判断申请客户

的还款资金来源及其稳定性，确定其是否具有偿还能力。

④经营活动分析。通过比较申请客户在行业中的资产规模、净资产销售额、盈

利水平等状况，判断申请人客户的经营能力和抗风险能力。

⑤财务指标分析。通过调查分析申请客户历年及近期的资产负债率、流动比率、

速动比率、应收账款周转率、销售利润率、资产利润率等指标的变动情况和

风险度的测算，综合评价申请客户是否具备举债能力和到期偿还贷款能力。（4）借款用途与还款来源的调查与分析

①调查借款用途的合法性和合理性。主要分析申请的借款用途是否符合国家产

业政策、是否在营业执照规定范围内、是否为企业的真实需要等内容。

②盈利性及偿还性分析。推算和预测该笔贷款所产生的现金流量、企业综合效

益等情况。如果还款来源依赖与贷款用途有关的某笔交易顺利完成，应重点

调查该笔交易顺利完成的可能性、贷款期限与经营周期在时间上是否匹配；

如果还款来源属于某项非经营性现金收入，应重点分析还款来源的真实性和

可靠性。

（5）合作情况的调查与分析

申请客户合作潜力的分析。主要调查与申请客户有密切合作关系的上、下

游客户，分析其经营销售的渠道。

（6）反担保物的调查与分析

反担保物一般是指财产和权利、权益，是本公司减低担保业务风险的基本措施，也是担保业务的第二还款来源。当债务人不能按时清偿债务时，本公

司有权要求反担保人以偿还或以处分担保物的方式清偿。

第七部分2、风险评估的重点与分析

（1）调查借款主体的合法性。

（2）审查申请人提供的材料是否符合本公司和银行（信用社）的要求，是否有遗漏。而且需要特别注意审查以下的地方：

①加盖的公章是否清晰，与营业执照和贷款证(卡)上的法人单位名称三者是

否一致；若不一致，须到工商行政管理部门进行查核；

②税务登记证要有税务部门同意年审的防伪标记；

③股东（董事）会决议内容应包括：申请本公司担保的期限、金额、用途、反

担保措施及委托代理人等；是否达到公司章程规定的有效签字人数；股东（董

事）的签名是否真实有效；

④贷款卡是否、是否年审合格；

⑤营业执照、机构代码证是否已经年审合格；

⑥户口簿、居民身份证(护照) 是否在有效期内；身份证(护照)、结婚证与

户口簿上的有关要素（姓名、婚姻状况）是否一致，并与担保申请人作

核对；

⑦复印件与原件是否相符；

⑧其他有效证明是否已经盖公章或签名按右手印。

（3）对担保项目的风险分析

①对担保申请人的信用进行风险分析，就是对担保申请人的履约（还款）

意愿和履约（还款）能力的分析。对履约（还款）意愿，应注意通过人

民银行的信用记录来考察担保申请人的信用记录，分析担保申请人借款

用途的真实性及可行性；对履约（还款）能力，应着重分析其还款计划

的可行性、企业（个人）的偿债能力和筹资能力等。

②对担保申请人面临的市场风险和所在行业的风险分析。

③对担保项目的法律风险分析。

④对反担保措施保障力度的分析。就是分析一但出现代偿时，反担保措施

是否能够弥补本公司的损失；而且，反担保措施的设置是否能够使借款

人的违约成本足够高。

⑤对担保方案的风险分析。就是根据每一笔担保项目的状况来设置担保方

案，并对设置的担保方案在实际操作过程中可能产生的风险，进行多角

度是否可控考虑，从而确定各过程的监控方法和监控内容。此外，本公

司各个部门之间的合理分工和紧密配合，也是减低担保方案风险的重要

措施。

（4）对反担保人的调查与分析

①担保能力的调查。调查反担保人的生产经营规模、资金实力、内部组织机

构、股本构成、产品的市场竞争能力和发展前景，分析反担保人的财务状

况。应重点调查反担保人的资格、反担保能力、反担保人与申请人之间的

关系，落实各项反担保措施贷款的真实性、合法性、有效性。

A、反担保人资格调查。反担保人必须符合《担保法》、《物权法》及相

关法规的要求。主要分析反担保的保证人、抵（质）押人是否有合

法担保资格、反担保人的代偿能力、抵（质）押物是否合法真实存

在，抵押人、出质人对抵（质）押物是否拥有财产处分权；抵押人、

出质人以共有财产设定抵（质）押时，是否经全体或法律规定的共

有人书面同意，并出具同意抵押、质押声明书。若反担保人为有限

责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，必须提

供股东会（董事会）或发包人同意为借款人承担反担保责任和提供

反担保抵（质）押物的股东会（董事会）决议，或具有同等法律效

力的文件和证明。

B、担保能力的调查。审查贷款卡及其他相关信息，调查其反担保能力

是否符合相关规定。若抵（质）押物必须由评估机构评估的，调查

评估机构是否合法、评估依据是否真实；分析抵（质）押物的变现

能力，测算抵（质）押率，作为确定担保额度的参考依据。

C、调查反担保人提供资料的真实性、合法性。主要调查反担保手续是

否合法，担保人签章、法定代表人（被授权人）、董事会董事或股东

会股东及财产共有人的签字、手印、个人的居民身份证是否真实、

有效，必需时到相关登记部门验证抵（质）物所有权证书的真实性。

②反担保人与申请人的关系调查。主要调查反担保人与申请人的关联关系

以及与申请人、反担保人存在较多利益关系的第三方的关联关系，析

其有无代偿性的资金来源，有无可抵（质）押的财产，防止通过互保、

循环

3、撰写风险评估报告，召开项目评审会，对担保项目进行审查。对同意或有条件同

意承保的担保项目，待评审委员签字后连同相关材料上报总经理、董事长最后审批决定；

4、风险评估报告要求明确提出该笔担保项目存在的风险点及相应的风险控制措施。

风险综合分析

第八部分调查人员总结分析结论

自有资金来弥补。因此，风险控制是商业性担保机构生存和发展的关键因素和决定性因素。

风险源于事物的不确定性，一般情况下是指出现损失的可能性。商业性担保公司面临的风险与银行、保险公司、风险投资公司面临的风险有很大不同。保险公司面对的是数额巨大的保险客户，用向每个客户的少量收费来弥补个别的大额损失，是根据大数定理计算后确定损失发生的概率和收取保费的比率，从而用保费可以弥补风险损失及经营成本，并获得利润，在一定条件下申请的项目都会得到保险，不需要对承保项目进行十分严格的审查；风险投资公司是通过少数项目的高额回报来弥补对多个项目的投入，是在小数定理的基础上通过对项目的严格审查来控制风险的；担保公司介于保险公司和风险投资公司之间，是通过对多数项目的低收费来弥补少数项目发生的大额损失，由于担保公司承保的项目数量有限，担保项目的金额、期限各异，反担保措施的落实程度千差万别，担保项目的离散性很大，无法精确计算担保费率，所以不适用于大数定理，这就要求担保公司对项目进行严格的审查，将风险控制在担保机构可接受的范围之内。

另外，在国内担保公司普遍开展的贷款担保业务中，担保公司承保的项目都是不能直接从银行取得贷款的项目，如果项目的抵押、保证等条件很好，就可以直接从银行获得贷款，没有必要找担保公司担保，担保公司所做的项目基本都是银行不愿意做的。因此，担保公司所承担的风险要大于银行所承担的风险。从以上论述我们可以看出，担保行业是一个高风险的行业。

担保风险，是指担保机构在担保业务的运作过程中，由于各种不确定性因素的影响而遭受损失的可能性。担保风险按照引发风险的层次性分类，可以分为系统性担保风险和非系统性担保风险。由宏观经济环境变化和政策、法律的变化等引发的风险属于系统性风险，而由于担保机构决策失误、企业信用变化、违规操作等引起的风险为非系统性风险。面对担保业务中的各种风险，我们可以采取以下措施：从战略上规避和转移一些风险；从制度上分散和消除一些风险；在操作中严格控制风险；在代偿发生后采取强有力的资金追回措施。

在战略上回避和转移风险的策略加强对国家宏观经济政策和业内法律法规的关注和前瞻性研究，这样可以增强担保机构对国家宏观经济政策变化和相关法规变化的洞察力，及早

做好应对准备。例如，本轮国家宏观调控政策的实施对经济产生了很强的紧缩效应，经济环境变化产生了系统性风险，导致一些在保企业出现困难，如果能够对国家宏观经济政策变化做很好的前瞻研究，就可以提前采取一些措施来应对，避免一些系统性风险。

造就一支高素质的职业队伍。担保风险的高发性、离散性与不确定性，势必要求担保机构管理层和员工应具有很高的业务素质。管理层人员应具有一定的风险管理经验，对担保风险和经营环境应有充分的认知和判断能力。因此，在担保公司建立之初，就要建立一支具有高度责任心，并具备财务、管理、法律、投资等专业知识的员工队伍。这样就可以从战略上规避掉一些由于员工素质不高而引发的风险。

参加省级和全国的再担保体系，通过再担保来分散风险。目前，全国已经成立了中小企业信用再担保体系，参加再担保体系可以在代偿风险转变为实际损失时，由再担保机构来分担一部分损失，这样就将风险分散掉了。

尽量避免法律风险，不去涉及违法违规的业务。有些业务种类是违法或违规的，但是在高额利润的诱惑下，有许多机构都或多或少的开展了这些业务，这其中就存在着很大的潜在风险，一旦国家查处此类违规业务，开展此业务的的机构就有可能面临灾难。

在制度上分散和消除风险的策略

建立规范的法人治理结构与决策程序来规避政府干预风险、管理人员的道德风险及内部管理风险。应该做到以下几点：担保机构应建立规范的法人治理结构和规范的领导体制与决策程序，注意控制担保决策中可能出现的潜在风险；合理设置内部机构，建立一套科学的规章和管理制度，规范业务操作程序，例如建立“审保分离”的横向平衡机制；内部组织机构之间建立相互制衡机制，同时具有良好的外部约束和相互牵制机制；防范道德风险，建立监事会和内部审计机构并保持其权限的独立性；保证决策的透明度和信息传递的及时性，加强信息反馈系统的建设。通过这些措施就可以从制度上消除一些潜在的风险。

例如，河南鼎源投资担保公司、注册资本金2000万五家股东。其内部设置的审批权限为：单个企业或项目担保累计金额1000万以上，单笔500万以上，由董事会审批；同上，累计金额500万以上，1000万以下，单笔金额100 万以上500万以下由公司担保审批

小组审批；同上，累计金额500万以下，单笔金额100万以下由公司经营班子审批。

在制度上确保被担保企业、被担保行业、担保期限、担保业务品种等做到有效分散。担保业务品种多样化能有效分散经营风险，应该在公司的制度中作出明确规定。担保业务的期限应做到长期、中期、短期都有，并保持一定的比例。被担保的行业和企业也应该做到分散，由此可以避免风险过度集中到某个行业或企业。可以根据具体情况设定一些比率的限值，下面就是河南鼎源投资担保公司司规定的比率：

单一行业担保余额≤资本净额的25%；单一客户担保余额≤资本净额的5%-10%；最大十家客户担保余额≤资本净额的50%；最大担保余额≤资本净额的10倍；担保客户信用等级分布A级以上≥65%，BBB级≤35%；

存续期在1年以上的担保余额≤全部担保余额的40%。

在制度上规定保持担保机构的流动性，避免出现流动性风险。流动性风险，是指信用担保机构发生代偿时，因没有足够的流动资金来满足代偿造成的信用支付风险。担保业务的风险发生机制与一般保险业所经营的客观的、可预期的风险有很大区别，其发生具有很强的主观性与不确定性。因此担保公司在处理业务时应注意期限、金额等的匹配，防止出现流动性风险。

建立行业和企业的信息库。通过有目的的搜索、查找等手段积累大量的本地区主要行业和企业的信息，为担保业务开展做好基础准备。

建立从业人员的定期交流和培训机制。不同项目组、不同公司业务人员之间的交流可以及时传递一些信息，避免犯雷同的错误。定期培训可以使业务人员的基本业务素质得到提高，为业务开展打下坚实的基础。

在操作中采取严格控制风险的策略

担保风险分担。建立贷款银行、受保企业与担保机构的共担风险机制。防止银行放松对借款人的审查，要通过合理的担保比例来增强银行的贷款责任。担保机构一般承担70％，

其它部分由银行承担。担保机构的比例，法国是50％、日本是50%-80％、德国是50%-80％、美国是80％、加拿大是50％。目前，在我国金融体系中银行存在着绝对的优势，在与银行的合作中担保公司处于劣势，因此，在很多情况下，担保公司只能是全额担保，银行不愿与担保机构分担风险。但是，对于银行推荐的一些项目，或者在一定的条件下，可以要求银行分担部分风险。

反担保措施。一般情况下，担保机构都要求被保企业提供反担保措施，但是如果被保企业有质量很好的、足额的抵押物和保证措施的话就会直接到银行借款，而不用担保公司担保了，所以担保机构对企业的反担保措施要求又不能过于严格。因此，在实际操作中，反担保措施的实施必须采取较为灵活的方式，例如对于小型家族企业，可以采取企业主要股东对企业债务承担无限连带责任的保证，而且涉及到夫妻共有财产时要由夫妻双方签字认可。

合法合规性审查。首先要对企业所做的项目的合法合规性进行审查；其次要对反担保措施的合法合规性进行审查；最后要对企业本身是否存在产权不清等进行审查。

对企业的事前、事中审查。承保前，要对企业的财务状况、法人品质(可能直接影响还款)、经营水平等方面进行调查，只有详细掌握企业情况，才能有效的进行项目风险评估，从而降低担保风险。在保过程中要对企业持续的跟踪调查，一旦情况有变化，应及时采取措施。

代偿发生后采取强有力的资金追回措施

在大量的担保业务中必然会出现一些被保企业违约，这时担保机构就必须代偿，但是在代偿发生后，担保机构必须采取强有力的措施，尽量追回代偿的资金。一般采取的手段有执行反担保措施、与企业谈判、对企业重组、诉诸法律手段等。

综上所述，通过采取在战略上回避和转移风险的策略、在制度上分散和消除风险的策略、在操作中采取严格控制风险的策略，并且在代偿发生后采取强有力的措施追回代偿资金，商业性中小企业担保机构就能大大降低经营中所承担的风险。