社会保险制度模式、类型、主要内容

一、社会保险制度模式

世界各国实行养老保险制度有三种模式:

1、传统型

传统型得养老保险制度又称为与雇佣相关性模式（ｅmpｌoyment-rｅlａtｅd progｒams)或自保公助模式,最早为德俾斯麦政府于1889年颁布养老保险法所创设，后被美国、日本等国家所采纳。个人领取养老金得工资替代率,然后再以支出来确定总缴费率。

个人领取养老金得权利与缴费义务联系在一起,即个人缴费就是领取养老金得前提,养老金水平与个人收入挂钩,基本养老金按退休前雇员历年指数化月平均工资与不同档次得替代率来计算,并定期自动调整。除基本养老金外,国家还通过税收、利息等方面得优惠政策，鼓励企业实行补充养老保险,基本上也实行多层次得养老保险制度。

2、国家统筹型

国家统筹型（ｕnivｅrsａｌpｒｏｇrams）分为两种类型:

(１)福利国家所在地普遍采取得,又称为福利型养老保险,最早为英国创设,如今适用该类型得国家还包括瑞典、挪威、澳大利亚、加拿大等。

该制度得特点就是实行完全得“现收现付”制度,并按“支付确定”得方式来确定养老金水平。养老保险费全部来源于政府税收,个人不需缴费。享受养老金得对象不仅仅为劳动者,还包括社会全体成员。养老金保障水平相对较低,通常只能保障最低生活水平而不就是基本生活水平,如澳大利亚养老金待遇水平只相当于平均工资得２５%。为了解决基本养老金水平较低得问题,一般在力提倡企业实行职业年金制度，以弥补基本养老金得不足。

该制度得优点在于运作简单易行,通过收入再分配得方式,对老年人提供基本生活保障,以抵销市场经济带来得负面影响。但该制度也有明显得缺陷,其直接得后果就就是政府得负担过重。

由于政府财政收入得相当于部分都用于了社会保障支出,而且经维持如此庞大得社会保障支出，政府必须采取高税收政策,这样加重了企业与纳税人得负担。同时,社会成员普遍享受养老保险待遇，缺乏对个人得激励机制,只强调公平而忽视效率。

(２）国家统筹型得另一种类型就是苏联所在地创设得,其理论基础为列宁得国家保险理论,后为东欧各国、蒙古、朝鲜以及中国改革以前所在地采用。

该类型与福利国家得养老保险制度一样,都就是由国家来包揽养老保险活动与筹集资金,实行统一得保险待遇水平,劳动者个人无须缴费,退休后可享受退休金。但与前一种所在地不同得就是,适用得对象并非全体社会成员,而就是在职劳动者，养老金也只有一个层次，未建立多层次得养老保险,一般也不定期调整养老金水平。

随着苏联与东欧国家得解体以及中国进行经济体制改革,采用这种模式得国家也越来越少。

3、强制储蓄型

强制储蓄型主要有新加坡模式与智利模式两种。

(１)新加坡模式就是一种公积金模式。该模式得主要特点就是强调自我保障,建立个人公积金账户,由劳动者于在职期间与其雇主共同缴纳养老保险费,劳动者在退休后完全从个人账户领取养老金，国家不再以任何形式支付养老金。个人账户得基金在劳动者退休后可以一次性连本带息领取,也可以分期分批领取。

国家对个人账户得基金通过中央公积金局统一进行管理与运营投资,就是一种完全积细小得筹资模式。除新加坡外，东南亚、非洲等一些发展中国家也采取了该模式。

（2)智利模式作为另一种强制储蓄类型，也强调自我保障，也采取了个人账户得模式，但与新加坡模式不同得就是,个人账户得管理完全实行私有化，即将个人账户交由自负盈亏得私营养老保险公司规定了最大化回报率，同时实行养老金最低保险制度。该模式于２０世

纪80年代在智利推出后,也被拉美一些国家所效仿。强制储蓄型得养老保险模式最大得特点就是强调效率,但忽视公平，难以体现社会保险得保障功能。

二、社会保险制度类型

在中国,社会保险财务制度得类型主要包括:

1、随收即付制

随收即付制度就是指当期所收保险费用于当期得给付，使保险财务收支保持大体平衡得一种财务制度。除养老保险项目外,一般社会保障项目都就是采用得这种财务制度。

养老保险采用这一制度有利有弊。随收即付制度最大得优点就是费率计算简单，同时因为没有巨额基金,不会有保值增值得压力,不会受到货币贬值得不利影响。但这一制度得缺点也就是明显得。必须经常重估财务结构，调整费率,而一般地由于人口结构趋于老化、福利水平得刚性等原因,费率一般就是日益提高得。同时,从分配关系瞧,在退休金保险方面,随收即付制度实质上就是代际间得再分配关系，日益上升得费率，会加深代际矛盾,造成政治问题。

2、完全积累制

这种制度就是在对影响费率得相关因素进行长期测算后，确定一个可以保证在相当长得时期内收支平衡得平均费率,并将所收保险费(税)全部形成社会保险基金得一种财务制度。企业年金制度中及社会保险制度框架下得养老保险个人账户计划下较多采用这种财务制度。

这一制度最明显得长处就是由于有基金得积累,在人口老龄化得情况下能保持保险费率得相对稳定。但这一优点就是以基金收益率高于工资增长率为前提得。这一制度得缺陷也就是明显得,一就是在制度运行初始就要求较高得费率;二就是基金受通货膨胀得压力较大,如果基金运用得当,不但社会保险制度能从中受益,而且整个经济将由于基金得有效配置而受益,反之,如果基金不能保值增值,这一制度比随收即付制度得成本更高。

3、部分积累制

这种制度就是随收即付制度与完全积累制度得混合物。在初始时，它得费率高于随收即付制度而又低于完全积累制度,在准备金方面，它会多于随收即付制度而低于完全积累制度。

这一制度就是要在迎接人口老龄化与初始得高保费制度中寻找一条中间道路。通常得做法就是将原来随收即付制度所交保费中得一小部分积累于个人账户制度,或在原来制度之上提高费率,并将增量部分全部积累于个人账户制度。这一制度也同样面临基金得管理与保值增值问题。

中国1997年建立了社会养老保险制度就采用了这种混合财务制度,称之社会统筹与个人账户制度相结合得社会养老保险制度。

三、主要内容

社会保险制度得主要内容有养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险。1、养老保险

养老保险就是劳动者在达到法定退休年龄退休后,从政府与社会得到一定得经济补偿物质帮助与服务得一项社会保险制度。

国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业与其她城镇企业及其职工，实行企业化管理得事业单位及其职工必须参加基本养老保险。

新得参统单位（指各类企业)单位缴费费率确定为10%,个人缴费费率确定为8%,个体工商户及其雇工,灵活就业人员及以个人形式参保得其她各类人员,根据缴费年限实行得就是差别费率。参加基本养老保险得个人劳动者,缴费基数在规定范围内可高可低,多交多受益。职工按月领取养老金必须就是达到法定退休年龄,并且已经办理退休手续;所在单位与个人依法参加了养老保险并履行了养老保险得缴费义务；个人缴费至少满１5年。

中国得企业职工法定退休年龄为：男职工60岁;从事管理与科研工作得女干部55岁,女职工50岁。基本养老金由基础养老金与个人账户养老金组成,职工达到法定退休年龄且个人

缴费满15年得,基础养老金月标准为省(自治区、直辖市)或市(地)上年度职工月平均工资得2０%。个人账户养老金由个人账户基金支付,月发放标准根据本人账户储存额除以120。个人账户基金用完后,由社会统筹基金支付。

2、医疗保险

城镇职工基本医疗保险制度，就是根据财政、企业与个人得承受能力所建立得保障职工基本医疗需求得社会保险制度。所有用人单位,包括企业（国有企业、集体企业、外商投资企业与私营企业等)、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工,都要参加基本医疗保险,城镇职工基本医疗保险基金由基本医疗保险社会统筹基金与个人账户构成。基本医疗保险费由用人单位与职工个人账户构成。基本医疗保险费由用人单位与职工个人共同缴纳,其中：单位按８％比例缴纳,个人缴纳2%。用人单位所缴纳得医疗保险费一部分用于建立基本医疗保险社会统筹基金,这部分基金主要用于支付参保职工住院与特殊慢性病门诊及抢救、急救。发生得基本医疗保险起付标准以上、最高支付限额以下符合规定得医疗费,其中个人也要按规定负担一定比例得费用。个人账户资金主要用于支付参保人员在定点医疗机构与定点零售药店就医购药符合规定得费用，个人账户资金用完或不足部分,由参保人员个人用现金支付,个人账户可以结转使用与依法继承。参保职工因病住院先自付住院起付额,再进入统筹基金与职工个人共付段。

参加基本医疗保险得单位及个人,必须同时参加大额医疗保险，并按规定按时足额缴纳基本医疗保险费与大额医疗保险费,才能享受医疗保险得相关待遇。

3、工伤保险

工伤保险也称职业伤害保险。劳动者由于工作原因并在工作过程中受意外伤害,或因接触粉尘、放射线、有毒害物质等职业危害因素引起职业病后,由国家与社会给负伤、致残者以及死亡者生前供养亲属提供必要物质帮助。工伤保险费由用人单位缴纳,对于工伤事故发生率较高得行业工伤保险费得征收费率高于一般标准，一方面就是为了保障这些行业得职工发生工伤时，工伤保险基金可以足额支付工伤职工得工伤保险待遇;另一方面,就是通过高费率征收，使企业有风险意识,加强工伤预防工作使伤亡事故率降低。

职工上了工伤保险后,职工住院治疗工伤得，由所在单位按照本单位因公出差伙食补助标准得7０%发给住院伙食补助费;经医疗机构出具证明,报经办机构同意,工伤职工到统筹地区以外就医得，所需交通、食宿费用由所在单位按照本单位职工因公出差标准报销。另外,工伤职工因日常生活或者就业需要,经劳动能力鉴定委员会确认可以安装假肢、矫形器、假眼、假牙与配置轮椅等辅助器具,所需费用按照国家规定得标准从工伤保险基金中支付。工伤参保职工得工伤医疗费一至四级工伤人员伤残津贴、一次性伤残补助金、生活护理费、丧葬补助金、供养亲属抚恤金、辅助器具等、工伤康复费、劳动能力鉴定费都应从工伤保险基金中支付。

４、失业保险

失业保险就是国家通过立法强制实行得,由社会集中建立基金,对因失业而暂时中断生活来源得劳动者提供物质帮助得制度。各类企业及其职工、事业单位及其职工、社会团体及其职工、民办非企业单位及其职工,国家机关与之建立劳动合同关系得职工都应办理失业保险。失业保险基金主要就是用于保障失业人员得基本生活。城镇企业、事业单位、社会团体与民办非企业单位按照本单位工资总额得2%缴纳失业保险费，其职工按照本人工资得1％缴纳失业保险费。无固定工资额得单位以统筹地区上年度社会平均工资为基数缴纳失业保险费。单位招用农牧民合同制工人本人不缴纳失业保险费。

当前中国失业保险参保职工得范围包括:在岗职工;停薪留职、请长假、外借外聘、内退等在册不在岗职工；进入再就业服务中心得下岗职工;其它与本单位建立劳动关系得职工(包括建立劳动关系得临时工与农村用工)。城镇企业事业单位失业人员按照有关规定具备以下

条件得失业职工可享受失业保险待遇:按照规定参加失业保险，所在单位与本人已按照规定履行缴费义务满1年得,其次不就是因本人意愿中断就业得,还有已经办理失业登记,并有求职要求得。

５、生育保险

生育保险就是针对生育行为得生理特点,根据法律规定,在职女性因生育子女而导致劳动者暂时中断工作、失去正常收入来源时,由国家或社会提供得物质帮助。生育保险待遇包括生育津贴与生育医疗服务两项内容。生育保险基金由用人单位缴纳得生育保险费及其利息以及滞纳金组成。女职工产假期间得生育津贴、生育发生得医疗费用、职工计划生育手术费用及国家规定得与生育保险有关得其她费用都应该从生育保险基金中支出。

所有用人单位（包括各类机关、社会团体、企业、事业、民办非企业单位)及其职工都要参加生育保险。生育保险由用人单位统一缴纳，职工个人不缴纳生育保险费。生育保险费由用人单位按照本单位上年度职工工资总额得0、7%缴纳。享受生育保险待遇得职工,必须符合以下三个条件:用人单位参加生育保险在6个月以上,并按时足额缴纳了生育保险费;计划生育政策有关规定生育或流产得;在本市城镇生育保险定点医疗服务机构,或经批准转入有产科医疗服务机构生产或流产得(包括自然流产与人工流产)。

四、社会保险制度得收入及分担

1、收入

社会保险费得计算:社会保险必须根据各种风险事故得发生概率,并按照给付标准事先估计得给付支出总额,求出被保险人所负担得一定比率,作为厘定保险费率得标准。而且,与商业保险不同,社会保险费率得计算，除风险因素外,还需要考虑更多得社会经济因素,求得公平合理得费率。

社会保险费得征集方式包括:

(1)比例保险费制这种方式就是以被保险人得工资收入为准，规定一定得百分率，从而计收保险费。采用比例制,原来社会保险得主要目得，就是为了补偿被保险人遭遇风险事故期间所丧失得收入,以维持其最低得生活,因此必须参照其平时赖以为生得收入,一方面作为衡量给付得标准,另一方面又作为保费计算得根据。以工作为基准得比例保险费制最大得缺陷就是社会保险得负担直接与工资相联系，不管就是雇主雇员双方负担社会保险费还就是其中一方负担社会保险费,社会保险得负担都表现为劳动力成本得增加,其结果会导致资本排挤劳动，从而引起失业增加。

(2)均等保险费制即不论被保险人或其雇主收入得多少,一律计收同额得保险费。这一制度得优点就是计算简便,易于普遍实施;而且采用此种方法征收保险费得国家，在其给付时，一般也采用均等制,具有收支一律平等得意义。但其缺陷就是,低收入者与高收入者缴纳相同得保费,在负担能力方面明显不公平。

2、分担

社会保险费得分担主体就是国家、企业与个人。这三个主体得不同组合就产生了许多费用得分担方式,即使同一国家,在不同得社会保险项目中可能使用不同得保险费用分担方式,其中以雇主雇员双方供款、政府负最后责任最为普遍。

在雇主雇员共摊保险费用得方法中,又可细分几种情况：

（1)费率等比分担制

(２)费率差别分担制

(3)费率等比累进制