管理当局声明书

(清产核资专项财务审计用)

索引号: ___________________会计师事务所:

_____________________公司已委托贵所对本公司截止至_____年___月___日的清产核资进行审计,并出具专项审计报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作，

谨就有关情况声明如下：

1、本公司依据国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，将本公司总部

及所属全部的子公司纳入清产核资范围，参加清产核资单位明细如下：

（1）本公司总部

（2）具有独立法人资格的下属子公司（户数：____户）：

（3）下属事业单位（户数：____户）：

（4）境外子公司（户数：____户）：

2、本公司已按国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，认真进行账务

处理和资产清查工作、编制了截至______年___月___日的清产核资报表及清产核资基础表、

并对其中除“中介机构审核数”以外的各项数字的真实性、合法性和完整性承担责任。

3、本公司已提供依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的_______年度决算会计报表，对______年度未纳入汇总合并范围而纳入本次清产核资范围的下属单位独提供

了______年度会计报表，上述会计报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理当局对其

真实性、合法性和完整性承担责任。

4、公司对所有的申报损失证据资料、财务及会计记录等有关的资料的真实性、合法性

承担责任。

5、本公司已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，本公司内部单位及

集团内部单位债权、债务均已进行核对清理，并正确填入清产核资基础表。对重大的内部交

易事项已告知贵所，并在编制合并清产核资报表时予以抵销。

6、本公司所有交易事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的会计差错。

7、截至本次清产核资审计报告报出日，本公司所有期后事项业已全部提供。

8、本公司确信：

（1）清产核资单位范围没有遗漏。

（2）没有任何未被清查的账外账。

（3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的

事项。

（4）没有发现管理人员或其他员工舞敝的情况。

9、本公司已对有关抵押、担保、涉诉等或有事项进行清理，截至_____年___月___日已确认的事项已全部反映在清产核资报表及基础表中。

10、本公司负责人对本公司提供的会计资料以及申报的清产核资工作结果的真实性、

完整性承担责任。

财务负责人（签章）：

法定代表人及清产核资领导小组负责人

（签章）：

单位公章：

年月日

_______________________会计师事务所有限公司被调查单位：编制：日期：项目页次：

期间?时点：复核：日期：索引号：

受访人：

回答缺点调查问卷注释不适用是否主要次要

A、财务主管方面

1、会计和财务方面的事项，是集中于总部或母公司处

理，还是按分权原则，由各下属单位分别处理，集中或

分散程度如何？

2、财务主管是否能参加企业生产经营的重大决策？

3、财务主管对重大支出是否亲自核准？

B、会计机构和人员方面

1、财务会计机构是否独立？

2、财务会计机构是否健全？

3、财务会计机构人员是否充足？

4、业务分工是否明确并考虑批准、执行和记录职能分

开的内部牵制原则？

5、出纳人员是否不兼管收入、费用、债务、债权账簿

的登记工作以及稽核？

6、会计人员上岗前是否有足够的岗位培训，并取得会

计证？

7、是否定期对财务人员进行培训，以满足知识更新的

需要？

8、会计人员离职轮换是否办理交接手续，并由财务主

管兼交？

会计人员流动是否频繁，是否发生过重要职工离职及解

雇等情况？

C、会计核算与管理方面

1、银行日记账和现金日记账是否采用订本式？

2、银行对账单与银行账簿的核对工作是否由出纳员以

外的人员进行？

3、有价证券应收（付）票据是否设置了备查登记簿？

4、原始凭证是否都经审核人员和有关领导审核无误？

5、是否有企业财务收支审批制度？（如有请企业提供

复印件）

6、空白支票和印章是否分开由专人保管？印鉴单位章、

名章是否分管？

7、现金保险箱是否有专人掌握钥匙和密码？ 8、是否有会计核算业务手册？（如有请企业提供） 9、是否有成本核算规程？（如有请企业提供复印件）_______________________会计师事务所有限公司

被调查单位：编制：日期：项目页次：期间?时点：复核：日期：索引号：

受访人：

回答缺点调查问卷注释不适用是否主要次要 10、固定资产总帐是否每年与固定资产管理部门台帐核对相符？

11、应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？

12、已核销的应收款是否编制备查记录，以便催收、核

算？

13、存货总账是否每月与存货管理部门明细账核对相

符？

D、会计控制系统的变化

1、

1、近年来财务部门所承担的职能、财会部门组织和内

部指责划分方面有何变化？

2、以前年度审计中是否发现会计系统控制中存在重大

问题？（如有，列举问题）

3、本年度会计体统控制是否存在重大变化？（如有，、

列举改变内容）

问题与评价：

改进建议：

车辆技术鉴定表

索引号：单位名称：技术鉴定日：年月日

车辆名称及规序号车辆牌号格型号

已行使里程规定行使里程生产厂家车辆（公里）（公里）

购置日期启用日期规定使用年限基本

大修情况

情况改装情况

是否达到事故次数蚝油量环保要求及情况现场勘察情况：

外型颜色光泽褪色锈蚀

车灯是车身是否被碰撞严重程度修复否齐全

前、后保险杠部分其他是否完整

仪表是否

装璜程度颜色清洁齐全有车内装

效饰部分车辆

座位是否完整其他

目前动力状况评分 % 是否更换部件是否修补现象是否替代部件发动机总成漏油现象严重一般轻微技术

变速是否变形有否异响后桥状况箱状况状况底盘漏油各部分前桥状况传动状况严重一般轻微现象

转向系统情况制动系统情况

音响系电源体统发动机点空调系统是否是否工作火器是否统是否正常工电器系统正常工作正常有效作

其他：

鉴定意见

技术鉴定人员签字：设备管理人员签字：

机器设备技术鉴定表

索引号：单位名称：技术鉴定日：年月日

设备编号设备名称规格型号

制造厂家出厂日期购建日期设备

启用日期规定使用年限设备重量基本

情况大修情况

重大技改情况

现场勘察情况：