工程项目专项资金审计方案
工程项目专项资金审计方案
一、审计目的和范围
（一）审计目的
1. 保障资金使用的安全性、合规性和有效性，确保专项资金的合理利用；
2. 发现和解决工程项目资金使用中存在的问题，提出改进建议，提升项目管理水平和资金
使用效益。
（二）审计范围
本次项目专项资金审计的范围主要包括以下方面：
1. 工程项目资金的获取渠道及使用情况；
2. 项目资金使用过程中的审批、支付、核销等流程；
3. 项目资金使用的合规性、适当性、经济性；
4. 项目的管理制度、内控制度、财务管理体系等。
二、审计主要内容和方法
（一）审计主要内容
1. 工程项目资金的获取渠道及使用情况
（1）审计工程项目资金的来源、拨付情况，包括各种专项资金、贷款、捐赠资金等；（2）审计工程项目资金的使用情况，包括各项费用的具体用途、支付对象等。
2. 项目资金使用过程中的审批、支付、核销等流程
（1）审计工程项目资金使用的审批流程，包括资金支付前的合规审批和流程标准；
（2）审计工程项目资金支付的程序和制度，包括资金支付的合规性、适当性、经济性等；（3）审计工程项目资金核销的程序和制度，包括合同履约、资金清算等。
3. 项目资金使用的合规性、适当性、经济性
（1）审计工程项目资金使用的合规性，包括资金使用是否符合国家相关法规和政策规定；
（2）审计工程项目资金使用的适当性，包括资金使用是否符合项目建设的需要和资金使
用规划；
（3）审计工程项目资金使用的经济性，包括资金使用效果是否达到预期目标和是否取得良好的社会经济效益。
4. 项目的管理制度、内控制度、财务管理体系等
（1）审计工程项目的管理制度，包括项目管理机构设置、管理职责、管理流程等；（2）审计工程项目的内控制度，包括内部控制机制、风险管理机制等；
（3）审计工程项目的财务管理体系，包括会计核算、财务报表编制等。
（二）审计方法
1. 实地调查和核实，通过对项目资金使用情况进行实地走访、查阅相关文件、核实数据等方式，获取资金使用的真实情况和证据；
2. 文件审查和分析，对项目相关文件、合同、审批文件、财务报表等进行审查和分析，查找问题和薄弱环节；
3. 财务核算和比对，对项目资金的财务核算进行比对和核实，发现异常情况和风险；
4. 专业评估和意见征询，邀请专业机构对项目资金使用情况进行评估和意见征询，提出建设性建议；
5. 调查报告和整改建议，编制审计调查报告，提出整改建议，协助项目方解决问题。
三、审计工作计划和实施步骤
（一）审计工作计划
1. 制定审计项目计划，明确审计的时间节点、任务和责任人员；
2. 完成项目信息收集和准备工作，包括审计调查相关资料的搜集和整理；
3. 实施现场调查和核实，对项目资金使用情况进行实地调查和核实，了解项目进展情况；
4. 开展文件审查和财务核算，对项目相关文件和财务报表进行审查分析，排查问题；
5. 编制审计调查报告，提出审计发现，提出整改建议。
（二）审计实施步骤
1. 组织审计前的准备工作，确定审计方案和计划，明确审核标准和方法；
2. 进行项目信息收集和整理，包括搜集项目资金使用相关资料和文件，并进行初步整理和分析；
3. 实施现场调查和核实，对项目资金使用情况进行实地走访和核实，了解项目进展情况；
4. 开展文件审查和财务核算，对项目相关文件和财务报表进行审查分析，查找问题和薄弱
环节；
5. 编制审计调查报告，提出审计发现，提出整改建议，协助项目方解决问题。
四、审计文件和报告形式
审计工作结束后将形成审计报告，审计报告包括以下内容：
1. 项目概况，包括项目背景、审计范围和审计目标；
2. 审计发现，包括项目资金使用情况、问题和薄弱环节；
3. 审计意见，包括整改建议和改进措施；
4. 审计结论，对项目资金使用情况进行总结评价。
五、审计工作的监督和保密
审计工作应按照相关规定进行监督，确保审计工作的质量和独立性。审计工作需要保密处理，审计人员应遵守相关保密规定，对审计调查和发现进行保密处理。
六、结束语
本审计方案旨在为工程项目专项资金的审计工作提供指导和参考，希望能够对工程项目资
金使用情况进行全面的审计调查，发现问题并提出建设性建议，提升项目管理水平和资金
使用效益。审计工作应在相关部门的指导和监督下进行，确保审计工作的有效性和合规性。
专项资金审计实施方案4篇
专项资金审计实施方案4篇 专项资金审计实施方案4篇 1、严格遵守《中国注册会计师执业准则》、《中国注册会计师职业道德基本准则》的要求，恪守独立、客观、公正的原则参与审计工作。 4、如果委托审计的项目要求超出了本事务所执业人员的力量和专业胜任能力，应实事求是向委托单位表达无法接受委托；在实际审计工作中，项目负责人或相关人员不适应或不胜任所委托的审计工作，要及时调换或加强力量，决不做力所不能及的工作。 2、对参与审计工作的人员进行培训，所有参与人员均应明确审计目标、审计重点及审计标准； 3、审计项目负责人制定审计计划并与委托单位进行沟通，充分了解委托单位对审计项目的审计目的和要求； 4、与被审计单位治理层及管理层进行座谈，了解被审计单位基本情况，进行重大错报风险的评估； 5、对被审计单位进行实地和外部环境的了解和考察，走访相关人员，从中获取对审计有用的信息； 7、对审计中发现的重大问题，随时与委托单位联系和沟通，在此基础上按委托单位的规范完成审计工作底稿； （1）.审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集，有无欠收、多收的问题。 （2）．审查专项资金筹集到位率，看有无地方应筹集、应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的问题。（3）.审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项不当的问题。行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。（1）.通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。
工程项目专项财务审计服务方案
工程项目专项财务审计服务方案 一、背景介绍 随着我国经济的快速发展，工程项目在国民经济中的地位日益重要。 然而，工程项目的特殊性和复杂性也带来了诸多财务管理和监督难题。为了确保工程项目资金使用的合规性和透明度，需要对工程项目进行 专项财务审计，以提供权威的财务监督和保障。 二、服务目标 1. 全面了解工程项目的资金来源、使用和流向，确保资金使用合规、 公平和透明。 2. 发现工程项目中可能存在的财务管理漏洞和风险点，提出合理的改 进建议。 3. 保障相关各方的合法权益，提升工程项目的财务管理水平和形象。 三、服务内容和范围 1. 对工程项目的资金来源、使用、报销、合同履约等方面进行全面审计。 2. 对工程项目的成本支出、资产负债、税务合规等财务数据进行精细 化审核。 3. 根据需要，对工程项目的资金管理流程、内部控制制度等进行专项 审计。 4. 对工程项目在编制财务报表、财务信息披露等方面进行审计监督。
四、服务流程 1. 前期准备：与工程项目相关部门对接，获取相关财务数据和资料，确定审计范围和重点。 2. 资料审核：对工程项目的财务资料进行详细审核，包括财务报表、合同文件、审核报告等。 3. 田间调查：对工程项目相关部门进行走访调查，了解工作流程和内部控制情况。 4. 数据分析：对审核和调查数据进行深入分析，发现可能存在的问题和风险点。 5. 编制报告：根据审核和调查结果，编制详细的审计报告，并提出改进建议。 6. 客户确认：与工程项目相关部门共享审计结论和建议，征求意见并确认最终报告。 五、服务团队 我们的审计团队由具备丰富经验和专业技能的审计师组成，团队成员分工明确，能够保障工程项目审计工作的高效、准确和及时。 六、服务优势 1. 丰富经验：我们有着多年的工程项目财务审计经验，能够应对各种复杂情况。 2. 客观独立：我们的审计师均遵守国际审计准则，保持客观、独立的
通信工程专项审计方案
通信工程专项审计方案 一、审计目的和依据 1. 审计目的 本次审计旨在对通信工程项目的设计、建设、运营和维护过程进行全面深入的审计，查明项目实施中存在的问题和风险，提出合理的改进建议，确保项目的顺利实施和运营，保障通信工程的可持续发展。 2. 审计依据 本次审计依据相关法律法规、部门规章、项目合同及相关文件，审计准则以及国家有关政策和标准进行审计。 二、审计范围 本次通信工程专项审计范围主要涉及通信工程项目的设计、建设、运营和维护过程。 1. 设计阶段：项目设计的科学性、合理性、可行性分析及设计文件的编制情况。 2. 建设阶段：项目建设的进度、质量、成本控制和合同履行情况。 3. 运营阶段：项目运营管理、服务质量、用户满意度和运营成本情况。 4. 维护阶段：项目维护管理、故障处理、技术升级和维护成本情况。 三、审计内容 1. 项目规划与设计审计 （1）审计项目的规划和设计流程是否合理，是否符合国家相关的规定和标准。 （2）审计项目的设计文件、可行性研究报告、施工图纸等是否完整、准确、符合实际需要。 （3）审计项目的设计方案的科学性、合理性、经济性和可行性。 2. 项目建设审计 （1）审计项目建设的进度计划、合同履行、监理、质量、安全等情况。 （2）审计项目建设的成本、费用支出、资金使用等情况。 （3）审计项目建设的施工质量、验收合格率、工程质量保证体系等情况。 （4）审计项目建设的环保、文明施工、资源节约利用等情况。
3. 项目运营审计 （1）审计项目的运营管理体系、组织架构、运营机构设置、人员配置、运营制度等情况。（2）审计项目的服务质量、网络覆盖率、业务开展程度、用户满意度等情况。 （3）审计项目的运营成本情况，包括人员成本、设备成本、能耗成本、运维成本等方面。 4. 项目维护审计 （1）审计项目的维护管理体系、组织架构、维护机构设置、人员配置、维护制度等情况。（2）审计项目的故障处理、维护服务水平、技术保障等情况。 （3）审计项目的维护成本情况，包括人员成本、设备成本、能耗成本、维护费用等方面。 四、审计程序和方法 1. 审计程序 （1）确定审计范围和审计对象，编制审计计划及方案。 （2）开展初步调查和立项审批。 （3）撰写审计程序和工作底稿。 （4）开展实地调查和走访，收集资料，进行数据分析。 （5）召开审计汇报会议，制定审计报告。 （6）整理材料，起草初步报告。 （7）组织专家审查，进行修订。 （8）提交最终审计报告。 2. 审计方法 （1）实地走访和调查：进入项目现场，了解项目情况，获取真实的数据和资料。 （2）文件审查：查阅项目的设计文件、合同文件、施工图纸、验收报告等。 （3）会议访谈：与项目相关人员进行交流，了解项目的内部运作机制和问题发生的原因。（4）数据分析：对项目的数据进行收集、整理和分析，发现问题和风险。 五、审计风险 1. 审计工作领导不力，导致审计工作无法顺利进行。
专项经费审计工作方案
专项经费审计工作方案专项经费审计工作方案「篇一」 我们接受委托，根据《20xx-20xx年中央补助我市公共卫生专项资金聘请中介机构实施专项审计工作方案》以及XXXX的相关要求，拟对本次纳入审计范围的Xxx等15个区县中央补助地方公共卫生专项资金进行专项审计。结合审前调查及各区县卫生系统的具体情况，特制定本审计方案。 一、事务所基本情况及主要业绩 XXXXX（以下简称本所）是经XX市财政局审批，具有执业注册会计师法定业务资格的专业审计机构，在XX会计师事务所排名中名列前茅，在业内有着较深厚的技术沉淀与企业影响力，业务水平和能力在业内享有盛誉且业绩斐然。公司专家队伍实力雄厚，有具备资深工作经验和专业培训经验并曾有曾在国内知名会计师事务所长期执业的资深注册会计师，有在卫生系统从事多年财务工作经验，以及近几年多次参与卫生系统财务专项审计工作并积累了丰富经验的注册会计师，现有从业人员60余人，其中具有注册会计师、注册税务师、注册评估师等执业资格的专业人士38名。多年以来，已为卫生系统、交通系统、等数百家外资、国有、民营等企事业单位提供过会计审计、税收筹划、涉税鉴证、财税咨询、投资分析、企业改制、内控管理咨询等全方位多层次的专业服务，业绩情况详见附表1：主要业绩一览表。 二、审计组成员 本所拟委派具有卫生系统审计丰富实践经验的4名现场人员进行审计。所委派的现场人员具有多年卫生系统专项审计经验，包括对各区县卫生系统清债项目、全球基金项目进行专项审计，对部分卫生系统基层单位法定代表人的任期经济责任审计以及对部分医院进行财务报表审计等。主要人员情况介绍： 项目组长：XXXx，拥有注册会计师、注册资产评估师资格，大学本科学历，15年财务工作经历，10余年审计工作经历，在审计方面具有丰富经验。曾加盟XX市财政局检查组参与对XX等地财政专项资金的督查；曾对XX市急救中心、XX、XX 市肿瘤医 院等进行任期经济责任审计；曾对XX等基层卫生院进行清债审计，对XX医院进行财务报表审计。 XXXX，拥有注册会计师资格，大学本科学历，8年审计工作经历，在会计、审计方面具有丰富经验。曾参与制定XX市卫生系统、XX水利投资集团有限公司、XX 市公路局、XX市地产集团等多家企事业单位任期和专项审计、年报审计、清产核
工程专项资金审计方案
工程专项资金审计方案 一、审计目的 随着我国工程建设规模的不断扩大，工程专项资金的使用和管理显得尤为重要。为确保工 程专项资金的使用合法、合规、合理、有效，维护国家财政资金的安全和稳定，保护国家 和社会公共利益，本审计旨在评价工程专项资金的使用情况，发现问题并提出改进建议。 二、审计范围和对象 1. 审计范围：本次审计覆盖全国范围内使用国家财政拨款、贷款、地方配套资金等形成的 工程专项资金。 2. 审计对象：涉及国家重点建设项目、政府投资项目、国有企业、事业单位、企事业单位、社会组织以及其他单位等使用工程专项资金的单位和个人。 三、审计内容与方法 1. 审计内容 （1）工程专项资金的使用是否符合相关法律法规和规章制度的要求。 （2）工程专项资金的管理制度是否健全，资金使用流程是否合理规范。 （3）工程专项资金的使用效益和经济效果是否明显，是否达到了预期目标。 （4）工程专项资金的监管体制和责任落实情况。 2. 审计方法 （1）文件资料审查法：通过对审计对象的相关文件、资料进行收集、归档和整理，对其 资金使用情况进行梳理和分析。 （2）实地调查法：通过走访审计对象所在地区的相关单位和个人，深入了解其资金使用 情况，发现问题并提出建议。 （3）询问函调查法：通过书面方式向审计对象发放询问函，了解其有关情况。 四、审计计划 1. 制定审计工作计划。对审计的范围、内容和方法进行详细规划，确定审计的时间节点、 审计人员的工作任务和分工等。 2. 收集相关资料。收集审计对象的相关文件、资料，对其进行初步梳理和分析。 3. 实地调查。深入审计对象所在地区，对其资金使用情况进行实地调查，与相关单位和个 人进行面对面的交流和沟通。
2023专项经费审计工作方案(精选3篇)
2023专项经费审计工作方案（精选3篇） 专项经费审计工作方案1 为规范我市农村中小学D级危房改造资金的筹措、管理和使用，充分发挥农村中小学D级危房改造资金的使用效益，根据《中华人民共和国审计法》规定和安徽省审计厅《关于印发〈全省农村中小学D级危房改造资金审计工作方案〉的通知》(皖审行〔〕98号)要求，结合我市实际情况，制定本工作方案。 一、专项审计检查目标 摸清我市农村中小学D级危房改造建设项目的基本情况，揭示省和市财政转移支付资金、地方配套资金在筹集、管理和使用中存在的问题，纠正专项资金运行、资金核算和项目建设中的违纪违规行为，揭露损失浪费行为，评价资金的使用效益和管理效果，分析问题成因，提出改进管理的意见和建议，为市委、市政府决策提供依据。 二、专项审计检查范围和对象 本次专项审计检查范围：省、市、县级教育、财政、发改委等部门提供的至农村中小学D级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。 本次专项审计的对象：市、县(区)危房改造办公室及其管理的危改资金专户，并抽审项目学校。市、县(区)对项目学校抽审数不低于项目数量的30%，重点是项目数量较大、建校地点偏远、有群众举报的危改项目。抽查项目由审计检查组随机确定。 三、审计检查内容和重点 (一)危改工程立项及项目调整情况
1.检查D级危改项目立项程序是否合规，危改项目是否有房管部门的D级危房鉴定书，是否符合省定范围和省定项目;有无虚报危改项目或危房面积，有无将不属于危改项目范围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍，列入危房改造项目。 2.检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统一规划;是否存在学校规模小、学生少及项目建设面积过大，教学资源浪费现象。 3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准，有无擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设计划行为，工程的实际执行情况与建设计划有无严重的移项和“两张皮”现象。 (二)危改工程专户设置及专项资金配套、管理情况 危改工程专项资金主要包括：中央工程专款(含财政专项资金和国债专项资金);第二期“国家贫困地区义务教育工程”用于危房改造的资金;省级财政配套资金;省级及省级以下各级人民政府用于工程的其他资金;其他渠道用于工程的资金(农村集资、社会捐赠等)。根据《安徽省中小学危房改造工程项目管理办法》，重点检查市、县(区)对于中央和省安排的危房改造工程专项资金是否按省级专款规定比例(3：2)配套;根据《安徽省中小学危房改造工程专项资金管理办法》(财教〔〕849号)第六条“中央工程专款和省级配套资金以及其他用于工程的专项资金，全部纳入专户管理”，重点检查各县(区)财政部门有无设立危改工程专项资金专户，危改资金是否通过专户下拨，是否存在危改资金与其他经费账户混用情况;对下拨的中央和省补助的危改资金，市级是否在3个工作日内划拨到县(区)级财政危改资金专户;是否坚持危改资金集中在县(区)级管理，封闭运行，专款专用。 (三)危改工程专项资金拨付情况 1.检查各县(区)危改专项资金安排是否合理，有无违背国家“集中投入，建一所成一所”的要求，项目资金安排过于分散，随意性较大，“撒胡椒面”，造
工程投资审计方案
工程投资审计方案 一、项目概况 本项目是一座新建工业园区，总投资额达到2亿美元，目标是为企业提供现代化、高效的生产和办公环境。项目的主要内容包括建设工业厂房、办公楼、供电系统、供水系统、排水系统、道路和绿化。 二、审计目标 1. 项目投资效益 2. 项目资金使用情况 3. 项目进度和质量 4. 项目政策和法规遵从情况 5. 项目风险和控制情况 三、审计方法 1. 文件审查 通过审查项目相关文件，包括投资计划、预算、合同、报告等，了解项目的基本情况和资金使用情况。 2. 现场检查 对项目施工现场进行实地检查，了解项目的实际情况和进度，对施工质量进行抽查。 3. 资金审计 对项目的资金使用情况进行审计，包括资金来源、使用情况和结算情况，确保资金使用符合规定。 4. 项目风险评估 通过对项目可能的风险进行评估，提出相关控制措施和建议。 四、审计内容 1. 项目投资效益 通过对项目投资效益进行评估，包括对项目建设产生的经济效益和社会效益进行分析。 2. 项目资金使用情况
审查项目的资金来源和使用情况，包括项目预算的编制和执行情况，材料采购、工程款支付和结算情况等。 3. 项目进度和质量 对项目的进度和质量进行审核，包括对工程施工过程中可能存在的问题和不合格品进行抽查。 4. 项目政策和法规遵从情况 审查项目的政策和法规遵从情况，包括项目施工过程中的安全生产和环保情况。 5. 项目风险和控制情况 对项目可能存在的风险进行评估，包括施工过程中的安全隐患、质量问题和资金使用风险等，提出风险控制措施和建议。 五、审计结果 1. 项目投资效益 对项目的投资效益进行评估，包括对项目建设产生的经济效益和社会效益进行分析，提出相关建议。 2. 项目资金使用情况 对项目的资金来源和使用情况进行审计，包括项目预算的编制和执行情况，材料采购、工程款支付和结算情况等，提出相关建议。 3. 项目进度和质量 对项目的进度和质量进行审计，包括对工程施工过程中可能存在的问题和不合格品进行抽查，提出相关建议。 4. 项目政策和法规遵从情况 对项目的政策和法规遵从情况进行审查，包括项目施工过程中的安全生产和环保情况，提出相关建议。 5. 项目风险和控制情况 对项目可能存在的风险进行评估，提出风险控制措施和建议。 六、审计报告 审计报告将对项目的投资效益、资金使用情况、进度和质量、政策和法规遵从情况以及风险和控制情况进行全面审计，提出相关建议，并对项目的审计结果进行总结和分析。
专项资金审计方案[样例5]
专项资金审计方案[样例5] 第一篇。专项资金审计方案一、专项资金项目计划的下达和执行情况。 将上级下达的项目计划与计划实施情况进行对比，审查财政、计划及专项资金主管部门是否按照国家批准的计划下达项目计划和财政专项资金的预算，是否将年度项目计划层层落实到具体实施单位，项目是否严格按照批准的计划实施，有无擅自调整项目建设地点、建设单位、建设内容、建设规模等问题。 二、专项资金的分配、拨付和使用情况。 通过对门、专项资金主管部门及项目建设单位提供的会计资料进行检查，重点审查各级门是否按计划筹集、落实配套资金，配套资金是否列入本级财政预算;有无通过虚假报表、虚开发票、虚列支出、虚增工程量或将群众自筹的实物和投入的劳力来抵顶配套资金等方式搞虚假配套的问题，如未配套，应分析原因;资金是否按规定的方法和程序分配;是否及时、足额拨付到下级财政或用款单位，有无截留欠拨、平衡预算及挤占挪用等严重违法违纪问题。审查专项资金主管部门是否按规定将拨入的资金及时足额拨付使用单位，是否存在欠拨、出借、放贷、弥补经费、改变资金投向、提取或变相提取项目前期费、吃回扣回流资金等谋取小团体利益问题。审查项目实施单位对拨入的项目资金是否及时入账，有无账外设账，是否按规定时间开工和完工，是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，完工的工作数量和质量是否达到设计要求，有无擅自更改项目内容、工程位置、违规提取项目管理费、虚列支出、截留转移、挤占挪用、虚报冒领、私分、挥霍浪费等问题。 三、专项资金财务管理情况。 通过对会计资料进行检查，审查财政、项目主管部门以及项目实施单位对专项资金是否实行专人专账、专户管理，资金安排、支出核算和管理是否到项目。有无扩大开支范围、将一些不合理的费用列入专项资金支出中;有无改变资金用途、将各项专款调剂使用;工程项目的预决算是否真实，有无高估工程量，高套预算定额虚增造价，虚列支出搞计划外工程套取专项资金等问题。 四、项目实施和效益情况。 重点检查建设工程项目的设计是否经有权部门批准，是否实行了项目法人负责制、招标承包制、工程建设监理制和合同管理制，勘察、设计施工及供货单位是否具备工程建设所需的资质等级;是否存在层层转包;工程建设中有无重大损失浪费及质量隐患等问题;检查项目计划制定是否合理，完工验收项目是否达到预期效益，有无因立项不准、责任不清、管理不善或工程质量等原因造成损失浪费或事故隐患问题，专项资金建设项目所取得的经济效益、社会效益和生态效益是否达到预期目标，如未达到，应进行原因分析，并结合实际提出改进意见或补救措施。通过揭露问题、分析原因、提出建议、服务于领导决策和管理，提升审计工作自身的地位。 第二篇：专项资金审计实施方案专项资金审计实施方案 一、按照《中国注册会计师执业准则》的审计程序组织实施审计、规范审计行为，提高审计质量，明确审计责任。
衔接资金项目工程审计方案
衔接资金项目工程审计方案 一、审计范围 资金项目工程审计的范围主要包括项目的规划、设计、施工、监理、投资管理等过程，对 项目的资金来源、分配、使用情况进行全面审计。具体包括以下内容： 1. 项目的立项依据及初步设计情况 2. 项目的资金来源及使用情况 3. 项目的施工进度及质量情况 4. 项目的投资管理情况及绩效评价 5. 项目的政策和法规遵从情况 6. 项目的成本控制及风险管理情况 二、审计目标 资金项目工程审计的主要目标是全面了解项目的资金使用情况，确保项目的资金使用合法、有效、规范，并评估项目的经济效益和社会效益。具体包括以下内容： 1. 审计项目的资金使用情况，发现资金使用中存在的问题和漏洞 2. 评估项目的经济效益和社会效益，指导项目的改进和优化 3. 提出具体的改进措施和建议，促进项目的良好运行和管理 三、审计方法 资金项目工程审计的方法主要包括文件审查、实地调查、数据分析和专业论证等。具体包 括以下内容： 1. 文件审查：审查项目的规划、设计文件、施工合同、投资管理文件等 2. 实地调查：实地调查项目的施工现场、管理机构等，了解项目的具体情况 3. 数据分析：对项目的资金使用数据进行分析，发现异常情况和问题点 4. 专业论证：邀请专业人士进行论证，解决审计过程中的疑点和问题 四、审计程序 资金项目工程审计的程序主要包括准备工作、实施审计、编制报告和产生效果等。具体包 括以下内容：
1. 准备工作：确定审计范围、目标和方法，组织审计团队，制定审计计划和方案 2. 实施审计：按照审计计划和方案，实施文件审查、实地调查、数据分析和专业论证 3. 编制报告：整理审计资料，编制审计报告，提出审计意见和建议 4. 产生效果：将审计报告交相关部门，促使项目管理的改进和优化 五、审计责任 资金项目工程审计的责任主要包括审计机构和审计人员的责任。具体包括以下内容： 1. 审计机构：确定审计范围和目标，制定审计方案和计划，组织审计实施，编制审计报告 2. 审计人员：按照审计方案和计划，认真实施审计工作，保证审计的客观、公正和真实 六、审计报告 资金项目工程审计报告主要包括审计结论、审计意见、审计建议和审计资料等。具体包括以下内容： 1. 审计结论：对项目的资金使用情况进行综合评价，提出审计结论 2. 审计意见：对项目的资金使用问题和风险，提出审计意见 3. 审计建议：对项目的资金使用改进和优化，提出具体的审计建议 4. 审计资料：整理和归档审计的相关文件和资料，作为审计报告的依据 以上就是资金项目工程审计方案的具体内容和步骤。审计工作的目的是确保项目的资金使用合法、有效、规范，促进项目的良好运行和管理。希望通过本方案的规范和执行，能够确保审计工作的顺利进行和有效实施。
工程项目投资审计实施方案
工程项目投资审计实施方案 一、背景介绍 工程项目投资审计是指对工程项目投资活动进行的一种审计形式， 旨在全面了解和评价工程项目投资的合规性、效益性和风险性。工 程项目投资审计实施方案的制定对于保障投资者权益、提高投资决 策的科学性、规范工程项目投资活动具有重要意义。 二、审计目标 1.全面了解工程项目投资的资金来源、使用情况和效益情况； 2.评价工程项目投资的合规性、经济性和风险性； 3.发现工程项目投资活动中存在的问题和风险，提出改进措施和建议； 4.保障投资者权益，提高投资决策的科学性和准确性。 三、审计内容 1.工程项目投资的资金来源和使用情况审计； 2.工程项目投资的合规性审计； 3.工程项目投资的经济性审计； 4.工程项目投资的风险性审计； 5.工程项目投资活动中存在的问题和风险的发现及改进措施和建议。
1.资料审查法：通过查阅工程项目投资相关的资料和文件，了解工程项目投资的基本情况； 2.实地调查法：对工程项目投资的实际情况进行实地调查，全面了解工程项目投资的使用情况； 3.询问法：向相关人员进行询问，获取工程项目投资的相关信息； 4.比较分析法：对工程项目投资的资金使用情况进行比较分析，评价其经济性和效益性； 5.专家评审法：邀请相关领域的专家对工程项目投资进行评审，提出专业意见和建议。 五、审计程序 1.确定审计对象和范围； 2.收集和整理工程项目投资相关的资料和文件； 3.实地调查工程项目投资的实际情况； 4.对工程项目投资的资金来源和使用情况进行审计； 5.对工程项目投资的合规性进行审计； 6.对工程项目投资的经济性进行审计； 7.对工程项目投资的风险性进行审计； 8.总结审计结果，提出改进措施和建议； 9.编制审计报告，报送相关部门。
零星工程专项审计方案
零星工程专项审计方案 一、审计目的和任务 为了保障零星工程的质量和效益，提高资金使用效率，规范工程管理和施工过程，笔者拟定了对零星工程进行专项审计的方案。审计目的是全面了解零星工程项目的资金使用、工程质量、材料采购、施工管理等情况，查找存在的问题，提出改进建议，确保零星工程的合规性、有效性和可持续发展。 审计任务包括以下几个方面： 1.审计零星工程项目的资金使用情况，包括工程造价编制、经费拨付、资金管理、财务记录等方面。 2.审计零星工程项目的工程质量和进度管理，包括合同履行情况、施工过程管理、工程验收情况等。 3.审计零星工程项目的材料采购和使用情况，包括采购程序、价格合理性、使用情况等。 4.审计零星工程项目的工程管理和监管情况，包括项目管理机构设置、内部控制、监督检查等方面。 二、审计范围和对象 本次零星工程专项审计的范围包括本地区范围内所有正在进行的零星工程项目，审计对象为相关主管部门、项目管理单位和施工单位等相关单位及个人。 三、审计方法和程序 本次零星工程专项审计将采用文件审查、现场检查、核实取证等方法，具体程序如下： 1.文件审查：对零星工程项目的相关文件进行仔细审查，包括工程合同、财务文件、施工记录、材料采购文件等。 2.现场检查：审计人员将对零星工程项目的施工现场、质量验收点、材料储存地等进行实地检查，核实实际情况。 3.核实取证：对涉及资金使用、材料采购等方面的重要问题，审计人员将进行核实取证，确保审计结论的准确性和可靠性。 四、审计重点和难点 本次零星工程专项审计的重点是着力查找零星工程项目中存在的资金使用不规范、工程质量不达标、材料采购不合理、管理监督不到位等问题，难点在于确保审计过程的客观、公正和独立性，保证审计结果的真实性和可信度。
重点工程审计项目审计方案
重点工程审计项目审计方案 一、审计项目概况 本次审计项目是针对某国家重点工程进行的审计项目。该国家政府为了促进经济发展、 改善基础设施、提升民生福祉，投资兴建了一系列重点工程项目，涉及公路、铁路、港口、机场、水利、电力等领域。这些工程项目对国家经济的发展和民生的改善具有重要意义， 但也存在着一定的风险和挑战。因此，为了保障这些重点工程项目的质量、安全和效益， 有必要对其进行审计。 二、审计目的和意义 1.审计目的：本次审计的目的是为了全面了解重点工程项目的投资使用情况、工程施工 质量、工程进度和工程效益情况，发现和解决工程建设过程中存在的问题和隐患，确保工 程项目的质量和效益达到预期目标。 2.审计意义：通过本次审计，可以全面评估重点工程项目的投资效益，及时发现和解决 工程建设过程中存在的问题，提高投资利用效率，确保工程项目的质量、安全、进度和效益，保障国家重点工程项目的顺利实施和提高国家工程建设的管理水平。 三、审计范围和对象 1.审计范围：本次审计的范围包括某国家政府投资的所有重点工程项目，涉及公路、铁路、港口、机场、水利、电力等领域。 2.审计对象：本次审计的对象是涉及到的所有重点工程项目，包括工程项目的投资、设计、施工、监理、验收、运营等环节。 四、审计内容和方法 1.审计内容：本次审计的内容主要包括以下几个方面： （1）工程投资的筹措和使用情况，包括工程投资来源、使用进度、投资效益等情况的 审计。 （2）工程设计和施工质量的审计，包括工程项目的设计符合性、施工质量合格率、质 量安全隐患情况等情况的审计。 （3）工程进度和效益情况的审计，包括工程项目的建设进度、预算执行情况、效益达 成情况等情况的审计。 2.审计方法：本次审计将采用文件审查、实地调查、数据分析、专家论证等方法，具体 操作步骤包括：
在建工程专项审计方案
在建工程专项审计方案 一、审计目的 建设工程是国民经济和社会发展的重要领域，对于国家和人民生活具有重要意义。而建设工程的规模庞大、资金量巨大，同时受到了各种利益相关方的影响，容易出现各种问题，因此有必要进行专项审计，保障建设工程的合规性、效益性和可持续经营。 本次专项审计的目的在于，全面了解建设工程在规划、设计、施工、监理、验收等环节存在的问题，深入分析各方面可能存在的风险和隐患，进一步加强审计监督，提高建设工程的管理水平和效率，推动建设工程行业的健康发展。 二、审计范围 本次专项审计主要涉及以下方面的工程项目： 1. 土建工程：包括房屋建筑、道路桥梁、水利水电、交通、市政建设等； 2. 装饰工程：包括室内外装饰、园林绿化等； 3. 基础设施建设：包括城市基础设施、交通设施、城市公共设施等； 4. 其他相关建设工程。 同时，本次审计还将重点关注政府投资项目、重点工程项目、污染治理项目、特大型工程项目等特殊类型的建设工程。 三、审计内容 本次专项审计将主要关注以下内容： 1. 项目前期审批和立项程序是否合规； 2. 项目设计是否合理、符合规范要求； 3. 施工合同的签订和履行情况； 4. 施工现场管理、安全生产及环境保护措施是否到位； 5. 工程质量监督和验收工作的实施情况； 6. 工程竣工结算和决算工作的合规性； 7. 工程投资和资金使用的相关问题； 8. 其他可能存在的风险和问题。
四、审计方法 为了实现审计目标，本次专项审计将采用以下方法： 1. 文件审查：对相关法规、政策文件、审计资料和工程项目文件进行审查和分析； 2. 现场检查：到建设工程项目现场进行实地勘察和检查； 3. 数据分析：对项目的各项数据进行系统整理和分析； 4. 专业咨询：邀请相关专家进行咨询和评估工作； 5. 风险评估：对可能存在的风险和问题进行评估和分析。 五、审计结果 本次专项审计结果将主要包括以下内容： 1. 建设工程项目存在的问题和风险； 2. 建设工程项目管理、施工、验收等环节的合规性和效率性； 3. 可能的改进措施和建议。 六、审计报告 本次专项审计将形成专项审计报告，报告将针对审计结果进行深入分析，并提出具体的改进措施和建议。同时，将在相关部门和单位进行反馈和讨论，以推动建设工程行业的改进和发展。 七、审计时限 本次专项审计的时限为6个月，审计工作将在规定的时限内完成，并及时提交审计报告。 总之，本次专项审计将充分发挥审计在建设工程领域的监督和指导作用，促进建设工程的规范、合规和高效运行，进一步维护国家和社会利益。同时也将为相关部门和单位提供有益的建议和改进措施，推动建设工程行业的健康发展。
工程建设项目专项审计方案
工程建设项目专项审计方案 一、背景 近年来，我国工程建设项目日益增多，涉及范围广泛，同时也面临着各种形式的审计风险 和问题。为了加强对工程建设项目的监督和控制，保障工程建设项目的安全和质量，及时 发现和纠正问题，特制定了本专项审计方案。 二、审计目的 1.审计工程建设项目的合规性，确保项目符合国家相关法律法规和政策规定。 2.审计工程建设项目的经济性，检查项目投资和资金使用情况，确保资金使用合理、效益 显著。 3.审计工程建设项目的风险管理，分析项目风险状况，查明项目存在的潜在风险并提出改 进建议。 4.审计工程建设项目的合同管理，审查项目合同履行情况，确保合同执行符合相关规定并 达到预期目标。 三、审计范围 本次专项审计对象为近两年内全国范围内的工程建设项目，主要包括但不限于：基础设施 建设、房地产开发、市政工程、交通工程、水利工程、农村建设等项目。 四、审计方式 本专项审计将采取文件审查、现场检查、询问函调查等多种方式进行，确保审计全面、深入、准确。 五、审计内容 1.审计工程建设项目的立项程序是否合法合规，审查项目立项文件、评审意见等，确保项 目立项程序符合相关规定。 2.审计工程建设项目的投资控制情况，检查项目资金使用情况，确保资金使用效益最大化。 3.审计工程建设项目的合同管理情况，审查项目合同履行情况，确保合同执行符合相关规定。 4.审计工程建设项目的质量安全情况，检查项目施工质量和安全管理情况，确保工程质量 和安全达标。 5.审计工程建设项目的风险管理情况，分析项目存在的潜在风险并提出改进建议。
六、审计周期 本次专项审计将持续3个月，时间为2022年9月至12月。 七、结果报告 审计结束后，将编制审计结果报告，对审计发现的问题进行详细说明，并提出改进建议，报送相关部门和单位。 八、总结 工程建设项目的审计是对工程建设项目实施过程中的监督和控制，能够及时发现和解决问题，保障项目的安全和质量。本次专项审计将通过全面深入的审计工作，为我国工程建设项目的健康发展提供可靠的保障和支持。
工程经费审计方案
工程经费审计方案 一、审计目的 工程经费审计是指对工程项目的经费使用情况进行审计，以确认经费使用是否符合相关规定和合同约定，是否合理、合法和有效，以保障国家财产安全、经济利益和社会效益的实现。本次审计的目的是全面了解工程项目的经费使用情况，发现存在的问题，并提出整改意见，以确保经费使用合法合规，达到经济性、合理性和有效性。 二、审计范围 本次审计的范围包括工程项目的全部经费，具体包括以下方面： 1. 工程项目的预算编制情况； 2. 工程经费的拨付、使用及结算情况； 3. 工程项目的变更、索赔、调整等经费支出情况； 4. 工程项目的资金管理情况； 5. 工程项目的其他与经费使用相关的情况。 三、审计对象 本次审计的对象为工程项目的建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等相关单位和个人，以及与工程项目经费使用相关的文件、资料等。 四、审计方法 本次审计将采用以下方法进行： 1. 审计准备阶段：收集、整理并分析工程项目的相关文件、资料，包括预算文件、拨付文件、使用文件、结算文件、管理文件、变更文件、索赔文件、调整文件等； 2. 审计实施阶段：依据审计计划，对工程项目的经费使用情况进行审计调查和核查，包括现场核查、查账核对、询问函调查等； 3. 审计分析阶段：对审计获得的数据和资料进行整理、比对和分析，发现存在的问题，并提出整改意见； 4. 审计报告编制阶段：将审计结果整理成审计报告，报告内容包括审计发现的问题、问题原因分析、整改意见等。 五、审计程序
1. 制定审计计划：根据审计范围和审计目的，制定详细的审计计划，包括审计工作的时间安排、工作人员的任务分工、审计方法和程序等； 2. 收集资料：收集工程项目的相关文件、资料，包括预算文件、拨付文件、使用文件、结算文件、管理文件、变更文件、索赔文件、调整文件等； 3. 审计调查：进入工程项目现场，对经费使用情况进行现场核查，查账核对，并向相关单位和个人发放询问函，调查核实问题； 4. 审计分析：对审计获得的数据和资料进行整理、比对和分析，发现问题原因，并提出整改意见； 5. 编制审计报告：将审计结果整理成审计报告，报告内容包括审计发现的问题、问题原因分析、整改意见等； 6. 审计报告审核：对审计报告进行审核，确保内容完整、准确、客观； 7. 审计报告发布：将审计报告提交给工程项目相关单位和个人，并向审计委员会和主管部门报告审计结果； 8. 审计报告跟踪：对审计报告中提出的问题进行跟踪，确保问题的整改和落实。 六、审计报告 审计报告是本次审计的最终成果，审计报告应当真实、客观、准确地反映工程经费的使用情况和审计发现的问题。审计报告的内容应当包括以下方面： 1. 工程项目的经费使用情况； 2. 审计发现的问题； 3. 问题原因分析； 4. 整改意见； 5. 其他应当说明的事项。 七、审计保密 本次审计的相关工作人员应当严格遵守有关审计保密的规定，对审计过程中获取的文件、资料及审计结果进行保密，不得泄露给未经授权的人士。 八、审计责任
工程项目建设预算审计方案
工程项目建设预算审计方案 一、审计目的 工程项目建设预算审计是对工程项目建设预算编制、管理和使用情况展开全面审计的一项 专项审计活动，旨在全面了解工程项目建设预算的编制、执行和使用情况，查明违法违规 行为，保障工程项目建设预算合理使用，并为提高工程项目建设预算编制水平和管理水平 提供参考。 二、审计范围 本次审计范围包括工程项目建设预算的编制、管理和使用行为，涵盖了项目立项、预算编制、资金使用、财务管理等全过程。具体包括但不限于以下方面： 1. 项目立项阶段，审计项目的原始立项情况，包括项目背景、项目方案、项目预算等； 2. 预算编制阶段，审计预算编制的程序、依据、核算标准等情况； 3. 预算执行阶段，审计预算执行的情况，包括资金使用、物资采购、施工进度等； 4. 财务管理阶段，审计项目开支的发票、凭证、账目等资料，了解资金使用的合规性。 三、审计内容 本次审计将对工程项目建设预算的编制、管理和使用情况进行审计，具体审计内容包括但 不限于以下方面： 1. 预算编制审计：审计预算编制的程序和流程是否合规，预算编制的依据和核算标准是否 合理； 2. 预算执行审计：审计预算执行的合规性，资金使用的规范性，物资采购和施工进度的审 计等； 3. 财务管理审计：审计项目开支的发票、凭证和账目情况，了解资金使用的合规性。 四、审计方法 本次审计将采用文件审计、实地审计和数据分析相结合的方式进行，具体包括： 1. 文件审计：审计人员将对相关文件资料进行全面审阅，包括项目立项文件、预算编制文件、资金使用文件、财务管理文件等； 2. 实地审计：审计人员将对工程项目的施工现场进行实地勘察，了解实际施工情况和资金 使用情况； 3. 数据分析：审计人员将对相关数据进行分析比对，包括资金使用情况、物资采购情况等。
工程项目资金流程审计的步骤与方法
工程项目资金流程审计的步骤与方法 随着经济的发展和工程项目的增多，对于工程项目资金的管理和使用越来越重要。为了确保资金的合理使用和防止财务风险，工程项目资金流程审计成为一项必要的工作。本文将介绍工程项目资金流程审计的步骤与方法。 一、确定审计目标和范围 工程项目资金流程审计的第一步是确定审计目标和范围。审计目标可以是确保资金使用符合法规和规定，防止财务风险，提高资金使用效率等。审计范围可以包括项目资金的拨付、使用、报销等方面。 二、收集相关资料 在进行资金流程审计之前，需要收集相关的资料。这些资料包括项目合同、拨款凭证、支出凭证、报销单据等。通过收集这些资料，审计人员可以了解项目资金的流向和使用情况。 三、分析资金流程 在收集到相关资料后，审计人员需要对资金流程进行分析。这包括对项目资金的拨付、使用、报销等环节进行逐一分析。审计人员可以通过对资金流程的分析，发现潜在的问题和风险。 四、核实资金流程 在分析资金流程的基础上，审计人员需要对资金流程进行核实。核实的方式可以是与相关人员进行沟通，核对凭证和单据的真实性等。通过核实，可以确保资金流程的真实性和准确性。 五、发现问题和风险
在核实资金流程的过程中，审计人员可能会发现一些问题和风险。这些问题和 风险可以是资金的滥用、虚报或者存在的制度漏洞等。审计人员需要将这些问题和风险记录下来，并提出相应的整改建议。 六、整改和改进 在发现问题和风险后，审计人员需要与相关部门进行沟通，提出整改建议。整 改的方式可以是修订相关制度和规定，加强内部控制，提高资金使用的透明度等。通过整改和改进，可以提高资金流程的规范性和效率。 七、撰写审计报告 在完成审计工作后，审计人员需要撰写审计报告。审计报告应包括审计目标、 范围、方法、发现的问题和风险以及整改建议等内容。审计报告应具备客观、准确、全面的特点，以便相关部门和管理人员参考。 八、跟踪审计结果 审计工作不应该止于报告的撰写，而应该跟踪审计结果的执行情况。相关部门 和管理人员应根据审计报告中的整改建议，及时采取相应的措施，解决问题和风险。审计人员可以定期进行跟踪检查，确保整改措施的有效性。 总结起来，工程项目资金流程审计是一项重要的工作，对于确保资金的合理使 用和防止财务风险具有重要意义。通过确定审计目标和范围、收集相关资料、分析和核实资金流程、发现问题和风险、整改和改进以及撰写审计报告等步骤，可以提高资金流程的规范性和效率，保障工程项目的顺利进行。
工程财务审计实施方案
工程财务审计实施方案 一、审计目标 工程财务审计是对施工项目的财务活动进行全面的审计，旨在确保资金使用合理、合法，财务报表真实准确，同时发现并解决财务管理中存在的问题，保障项目的财务安全和稳健运行。 二、审计范围和对象 1.审计范围包括项目立项、招标阶段、合同签订、材料采购、施工过程、结算及决算等环节的财务活动； 2.审计对象包括项目财务管理部门、项目管理人员、采购、财务核算人员等与项目财务相关的部门和个人。 三、审计程序 1.风险评估 通过对项目财务活动的初步分析，识别潜在的财务风险点，并确定重点审计内容和重点审计对象。 2.审计准备 确定审计组成员、制定审计计划、收集相关资料并进行初步分析。 3.实地调查 实地调查施工现场、财务部门等相关部门，了解现场施工情况及财务活动，获取全面的审计证据。 4.财务核查 对项目的财务资料进行核查，确认其真实性和完整性。 5.人员访谈 与项目相关人员进行访谈，了解他们对项目财务管理的看法和运作情况，获取内部信息。 6.编制审计报告 总结审计结果，对项目的财务管理情况进行评价，并提出改进建议。 7.报告审核 审计报告由审计领导小组进行审核，确保报告的真实性和可靠性。
8.审计报告输出 将审计报告输出，并向项目负责人及相关部门进行说明。 四、审计重点 1.合同履行情况 审计重点关注合同签订、履行情况，确保合同的合法有效，履行情况符合相关法规和合同约定。 2.资金使用 审计重点关注项目资金的使用情况，确保资金使用合理、合法，不存在挪用和浪费现象。 3.材料采购 审计重点关注项目材料采购的程序是否合规，价格是否合理，质量是否符合标准。 4.财务报表真实性 审计重点关注项目的财务报表是否真实准确，财务数据是否符合会计准则和相关法规。 5.内部控制 审计重点关注项目内部控制是否健全有效，是否存在重要的财务风险。 五、审计组织 1.审计组长：负责审计工作的组织、协调和监督； 2.审计人员：根据审计计划和工作安排分工，承担实地调查、资料核查、访谈、报告编制等工作； 3.审计专家：负责对专项问题的分析和评议，提供专业意见。 六、审计报告 审计报告应包括以下内容： 1.审计结果：对项目的财务管理情况进行总结和评价； 2.存在问题：列举项目财务管理中存在的问题及原因； 3.改进建议：对存在的问题提出相应的改进建议； 4.审计意见：根据审计结果，对项目的财务管理提出意见。
工程项目审计实施方案(四篇)
工程项目审计实施方案 为了进一步巩固____的成果，提高____项目严格规范水平，根据____安排，结合____要求，审计部门组成审计组，对____项目进行专项审计，具体安排如下： 一、实施目的 通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。 二、审计对象 三、审计期间及审计范围 四、审计依据： 五、人员安排 审计组长：____ 审计组员：____ 四、时间安排 检查工作时间：____ 五、检查内容 1、____项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容： (1)项目管理的各项流程是否符合____制度要求。 (2)达到公开招标标准的项目(包括暂估价项目和暂估价材料)是否进行了公开招标。 (3)合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过____部门的审核，签字是否齐备。
(4)合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。 (5)项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。 (6)如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。 2、____开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容： (1)设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定; (2)签证是否有拆分从而规避审批流程的; (3)是否有书面约定计价方式的，约定是否合理; (4)变更签证是否经过监理、跟踪审计、____审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算; (5)变更、签证是否有重复申报的; (6)变更、签证是否真实有效。 3、____项目投资控制情况。重点关注以下内容： (1)各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率; (2)所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。 4、____项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。 5、____项目资料归档是否及时、完整。 六、审计方式 现场审计与抽样审计结合 七、检查要求：