资产证券化业务ABS定义及操作流程手绘
一、资产证券化的定义
首先，您进入百度搜索ABS，居然有一个解释，叫做“防抱死系统”，这个概念，指的是汽车的防抱死系统。而在资产证券化领域，ABS
是英文Asset Backed Securitization的缩写。指“企业将其资产进行资产证券化的过程”；也可以做名词(Asset Backed Securities)，即“通过资产证券化发行的资产支持证券”。
通常是将缺乏流动性、但具有可预期收入的资产，通过在资本市场上发行证券的方式予以出售，以获取融资，以最大化提高资产的流动性。
目前美国一半以上的住房抵押贷款、四分之三以上的汽车贷款是靠发行资产证券提供的。资产证券化是通过在资本市场和货币市场发行证券筹资的一种直接融资方式。
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大家感兴趣可以去看看《大空头》的书和电影。男主角通过发现房屋贷款中存在的商机，而与银行、券商联名发行了新型信用贷款产品。里面可以看到一些类ABS化资产规划内容。
（一）如果从广义化分析资产证券化的定义：
它包括以下四类：
1）实体资产证券化
即实体资产向证券资产的转换，是以实物资产和无形资产为基础发行证券并上市的过程。
2）信贷资产证券化
是指把欠流动性但有未来现金流的信贷资产（如银行的贷款、企业的应收帐款等）经过重组形成资产池，并以此为基础发行证券。
3）证券资产证券化
即证券资产的再证券化过程，就是将证券或证券组合作为基础资产，再以其产生的现金流或与现金流相关的变量为基础发行证券。
4）现金资产证券化
是指现金的持有者通过投资将现金转化成证券的过程。
（二）狭义的资产证券化是指信贷资产证券化
（上ladylian手绘图，对不住，5555555）
简而言之，就是将能够产生稳定现金流的资产出售给一个独立的专门从事资产证券化业务的特殊目的公司（SPV：special purpose vehicle），SPV以资产为支撑发行证券，并用发行证券所募集的资金来支付购买资产的价格。其中，最先持有并转让资产的一方，为需要融资的机构，整个资产证券化的过程都是由其发起的，称为“发起人”（originator）。购买资产支撑证券的人称为“投资者”。在资产证券化的过程中，出于审批和融资成本、融资过程、时间的考虑，会对资产要求进行评级（rating agency）。
同时，为加强所发行证券的信用等级，会采取一些信用加强的手段，提供信用加强手段的人被称为“信用加强者”（credit enhancement）。
在证券发行完毕之后，往往还需要一专门的服务机构负责收取资产的收益，并将资产收益按照有关契约的约定支付给投资者，这类机构称为“服务者”（servicer）。
二、资产证券化的优点与缺点
（1）融资成本低
ABS融资模式的最大优势是通过在国际市场上发行债券筹集资金，债券利率一般较低，从而降低了筹资成本。
（2）融资方式多样化
资产支持型证券市场是一个在结构、收益、到期日以及担保方式上都高度多样化的市场。
用以支持型证券的资产涵盖了不同的业务领域，从信用卡应收账款到汽车、船只和休闲设施贷款，以及从设备租赁到房地产和银行贷款。资产支持型证券向投资者提供集中于政府债券、货币市场债券或公司债券的固定收益证券进行多样化组合。
（3）信用等级具备保护措施
从ABS规定中的对评级的硬性要求，资产支持型证券是最安全的投资工具之一。
与其他债务工具类似，它们也是在其按期偿还本利息与本金能力的基础之上进行价值评估与评级的。但与大多数公司债券不同的是，资产支持型证券得到担保物品的保护，并由其内在结构特征通过外部保护措施使其得到信用增级，从而进一步保证了债务责任得到实现。（4）融资渠道高端
作为证券化项目融资方式的ABS，由于采取了利用SPV增加信用等级的措施，针对相对高端的评级结果，以及多层风险控制的审核之后，受到高端客户的青睐。从而能够进入国际高档证券市场，发行那些易于销售、转让以及贴现能力强的高档债券。
（5）风险相对较小
ABS融资模式隔断了项目原始权益人自身的风险使其清偿债券本息的资金仅与项目资产的未来现金收入有关，加之，在国际市场上发行债券是由众多的投资者购买，从而分散了投资风险。ABS融资模式是通过SPV发行高档债券筹集资金，这种负债不反映在原始权益人自身的资产负债表上，从而避免了原始权益人资产质量的限制。
仅仅有评级，没有担保，风险厌恶型投资者是坚决不可能进行投资的。例如银行客户，对风险控制的要求高于对收益的要求。所以ABS的模式满足了此类客户对风险控制的要求。
三、融资过程
（一）风险与收益
我们从ladylian大胆的对比图里发现，人类需求的自我实现，和ABS 项目需求的收益线吻合。这说明，自我实现也是高风险高收益呀。哈哈哈。
（二）种类
1、概述
包括各类贷款、应收帐款、商业票据、版税收入、租赁费、公用事业收费、证券等各类能产生可预期的稳定现金流的资产.依据不同的资产类别,资产证券化可分为不同的种类,如住房抵押贷款证券化、汽车贷款证券化、信用卡帐款证券化、商业票据证券化等等.由于迄今为止,住房抵押贷款证券化要占到整个资产证券化市场的大部分,因此习惯上将资产证券化（Asset Backed Securitization,简称ABS）分为住房抵押贷款证券化（Mortgage Backed Securitization,简称MBS）,和除此之外的资产证券化（狭义的ABS）.2004年ABS与MBS在全球主要市场的发行量资料来源：Lehman Brothers 从广义上来讲,信贷资产证券化是指以信贷资产作为基础资产的证券化,包括住房抵押贷款、汽车贷款、消费信贷、信用卡帐款、企业贷款等信贷资产的证券化；而开行所讲的信贷资产证券化,是一个狭义的概念,即针对企业贷款的证券化.
2、可行项目种类（目前可以进行ABS的项目种类及介绍）
（1）企业供应链
核心企业需要AA+或者以上评级
（2）不动产
具有稳定现金流的商业物业或租金收入，要求一线城市或强势二线城市（杭州、南京、重庆）
目前购房尾款项目已经不能再做资产证券化。
CMBS（物业抵押贷款，工业物流园等）。
（3）保障房
根据要求，ABS项目均要求有稳定现金流。但是保障房项目是一个特例，目前，只需要开工中的AA评级以及四、三、二要求，就可以尝试把保障房进行资产证券化。4证齐全，30%以上的首期....。担保人的评级目前可以放宽到AA评级，保障房建设主体近两年来自所属地区政府的收入占营业收入的比例不超过50%。
（4）融资租赁债权
要求贸易背景真实，基础资产不能是单一付款人。
（5）公用事业及基础设施建设
如水电煤、供热、高速公路、公共交通票款收入，一般规划为收益权或债权。
依据水电煤合同，拥有合法的销售收入。
Ladylian举例，曾经有一个自来水厂的水费收费权就成功的进行了ABS项目融资。
（6）主题公园门票收入
非自然景区门票收入。
之前ladylian接触过一个自然景区收费项目，就曾经一直在研究里面的关于非自然景区的部分是否可以成功变成吸引客户的内容，同时该收费权签约公司当时在政府平台名单中，评级也达不到AA以上，所以遗憾错过。
（7）企业供应链
目前比较被支持的项目。其特点是风险较小，支持实体经济。因为在项目运行过程中，会有一家保理公司作为中间人。
中间人先行购买供应商应收账款。有保理公司作为担保人，虽然账期拉长（有的企业账期被拉长到1年），但是保理公司先行支付了费用给供应商，解决了供应商的现金流问题，同时因为一般是债权人的下属公司，无法评级，拉入了上级公司进行担保，如万科、碧桂园评级均在AAA以上，是比较好的项目源。
（8）ppp项目
分为两种项目源，一种是纳入财政部项目库，一种是纳入发改委项目库。
支付方式根据支付人也分为两种，即项目使用者付费和政府付费。如果收入来源涉及政府付费的或补贴的，应当纳入年度预算，中期财政规划。
（9）应收账款债权
对债务人主体要求比较高，要求AA+或以上。
（三）方式
以地产行业流程为例
（四）成功项目
介绍目前一些ABS运行成功的案例。
例如
A/京东白条
这是类似小贷项目。增信主体AA级别。
B/广东长隆的票据收费权
C/保险公司的保单质押
D/融资租赁企业的项目融资
四、评级
根据《中国保监会关于加强保险资金投资债券使用外部信用评级监管的通知》(保监发〔2013〕61号)的规定,中国保监会对下列7家信用评级机构能力认可的备案材料进行了评估
大公国际资信评估有限公司
东方金诚国际信用评估有限公司
联合信用评级有限公司
联合资信评估有限公司
上海新世纪资信评估投资服务有限公司
中诚信国际信用评级有限责任公司
中诚信证券评估有限公司
上述信用评级机构承诺接受中国保监会的持续监管及行业协会的自律管理,配合中国保监会对相关信用评级业务的询问和检查,依规履行报告义务。
企业流程再造(BPR)重要特性介绍
企业流程再造（BPR）重要特性介绍 根据BPR的定义，从投入产出（I/O）以及介质因素上来总结归纳出BPR的几点重要特性： ----首先，是投入的特性，主要包括如下两个核心内容点，也就是根本性(Fundamental) 和彻底性(Radical)： ----1．根本性：这个特点是BPR所关注的核心内容：①在实践中，它要求不能给企业内任何小小的变化都戴上“BPR”的大帽子；②它表明BPR所关注的是企业核心或者说是关键的要命问题，也就是关系企业生死存亡的命运问题，按照业务类型决策的说法，就是相对应于“核心价值业务竞争模型”的根本性重组；③BPR的根本性还紧紧地瞄准“企业的经营目标”，任何企业的经营目标都包含获得最大的利润；④BPR的根本性还需要针对业务来说，也就是企业必须了解自己的经营状况、管理状况、资本运营状况、企业文化状况，找准最优状况和目前状况之间的差距，寻找出一条创造最大利润的最优途径来，开展BPR实施。 ----2．彻底性：在这里有一个定性的问题，基本上把BPR归属于对企业进行革命的角色上，意味着对企业从深层次开始进行追根溯源，对既定的企业流程、制度以及管理不是进行肤浅的改变或调整修补，而是摒弃以前的流程、制度以及管理，完全进行疾风暴雨式的革命，所以在这里绝对不可以把BPR归属于改革或者改良。 ----其次，是产出的特性，也就是BPR定义中的显著性（Dramatic）特性，按照哈默博士的原始定义，可以从定性和定量上来划分： ----1.从定性的层次上来说，意味着BPR追求的不是企业经营业绩、管理效益和资本运营的小幅度增加、低层次提升、略有改善或者稍有好转等，而是开展BPR 意味着要使企业经营业绩、管理效益、资本运营有显著的增长、极大的飞跃；----2.从定量的层次上来说，BPR 对“显著性”的具体要求如下：将生产周期缩短70%，成本降低40%，顾客满意度、产品质量和总收入均提高40%等。 ----最后，BPR还包括介质因素，即BPR变革所面临的现代竞争环境因素，主要包括顾客(Customer)、竞争(Competition)和变化(Change)，简称为3C：
业务流程重组
业务流程重组 企业治理现代化是现代治理思想、现代化组织治理方法和手段的结合体。ERP这种反映现代治理思想的软件系统的实施，必定要求有相应的治理组织和方法与之相适应。因此，ERP与业务流程重组的结合是必定趋势。 流程重组的类型 1990年，美国MIT的Hammer教授第一提出业务流程重组（Business Process Reengineering，BPR ）的概念。但Hammer在业务流程重组的方法中并没有为企业提供一种差不多范例。不同行业、不同性质的企业，流程重组的形式不可能完全相同。企业可按照竞争策略、业务处理的差不多特点和所采纳的信息技术的水平来选择实施不同类型的BPR。 按照流程范畴和重组特点，可将BPR分为以下三类： 1. 功能内的BPR 通常是指对职能内部的流程进行重组。在旧体制下，各职能治理机构重叠、中间层次多，而这些中间治理层一样只执行一些非制造性的统计、汇总、填表等工作，运算机完全能够取代这些业务而将中间层取消，使每项职能从头至尾只有一个职能机构治理，做到机构不重叠、业务不重复。例如物资治理由分层治理改为集中治理，取消二级仓库;财务核算系统将原始数据输入运算机，全部核算工作由运算机完成，变多级核算为一级核算等。 宝钢实行的纵向结构集中治理确实是功能内BPR的一种体现。按纵向划分，宝钢有总厂、二级厂、分厂、车间、作业区五个层次。在1990年底的深化改革中，宝钢将专业治理集中到总厂，二级厂及以下层次取消全部职能机构，使职能机构扁平化，做到集中决策、统一经营，增强了企业的应变能力。 2. 功能间的BPR 是指在企业范畴内，跨过多个职能部门边界的业务流程重组。例如北京第一机床厂进行的新产品开发机构重组，以开发某一新产品为目标，组
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金蝶KIS财务业务模块操作标准流程 一、金蝶软件财务系统： 金蝶KIS账务处理系统是最核心系统，以凭证管理为中心，进行账簿报表的管理，可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有模块的核算最终在凭证录入中体现。 1．日常业务处理流程图： 登陆KIS系统——账务处理——凭证录入（制单人进行凭证录入）——凭证管理（凭证管理可进行凭证审核、反审核、过账及反过账等相关功能。其中凭证审核及反审核由审核人进行操作，过账及反过账既可由审核人操作也可由制单人操作，建议由凭证录入会计操作）——凭证审核——凭证过账——账薄及相关财务日报表等查询（查询账簿必须待凭证审核、过账后方可进行。）——结账（“结转损益”）进行损益类相关凭证的自动结转生成——在“凭证管理”的“凭证查询”中进行损益凭证的审核及过账——财务日报表的查询（“账务处理”——“报表”） 注1．凭证制单人与审核人必须不为同一人： 注2．凭证审核与反审核人，过账与反过账人必须为同一人。 2．特殊业务处理流程： 公司日常业务处理中经常会出现一些特殊情况，如在凭证审核、过账、结转后发现金额错误，此时需分不同情况进行相关处理： ○1如果在凭证审核后未过账时发现出错，则只需以审核人的名义进行反审核操作，并以制单人登陆修改凭证即可，具体流程： 反审核：“审核人”名义登陆系统———账务处理——凭证录入——凭证管理——凭证查询（选择相关过滤条件找出凭证）——在“会计分录序时薄”界面工具栏点击“审核”进入凭证修改界面再点击“审核”即可进行反审核销章或者在所找凭证上单击鼠标右键在弹出的菜单上选择“审核凭证”也可以进行反审核。 修改凭证：当审核人对凭证进行反审核操作销章以后，此时就可以“制单人”名义进入系统修改凭证。只需在工具栏上选择“修改”或单击鼠标右键在弹出的菜单上选择“修改凭证”即可，但修改后需点击“保存”才可。 ○2如果在凭证审核、过账但未结账进发现错误需要修改，则需先反过账、再反审核、修改。反过账流程：账务处理——凭证录入——凭证管理——凭证查询——会计分录序时薄选择相关凭证单击鼠标右键选”反过账或全部反过账”即可,反审核操作具体同前. ○3如果在凭证已经审核、过账、而且凭证录入已结账时发现错误。则此时需反结账——反过账——发审核——修改凭证的顺序进行相关操作。 反结账即把账套从当前月份反回到上一期进行修改，反结账操作： 账务处理——凭证录入——结账——期末结账（选择反结账）即可对当前账套进行么结账操作，然后按前上所述进行反过账、反审核、修改等相关操作即可。 ○4当然以上问题也可不按金蝶软件所述进行解决，即用手工账的方法录入一张正式的凭证也可。 3．在KIS凭证管理中部分实用操作： F1：帮助
业务流程重组
业务流程重组 (发表日期：1996年01月01日)第1页共5页 我们正在走向二十一世纪，而我们的企业却是十九世纪设计的模式。因此，我们需要一种全新的企业。Michael Hammer , James Champy 亚当.斯密于1776年，在《国富论》中描写了一个别针工厂的原型。今天，大多数企业在工作和组织方式上，依然是这一工厂原型的翻版。 这位当时的激进思想家阐释了他称之这劳动分工的原理。他说，一些经过分工的工人自负责别针制造过程的一个工序，比相同数量的工人从事全过程生产的效率高得多，这种劳动分工把别针工人的生产率提高了几百倍。 当今的航空公司、钢铁厂、会计师事务所和计算机芯片厂都是按照斯密的这一中心论点组织的，即进行所谓劳动分工或专业分工，将工作进行条块分割。这一规则不仅适用于制造业。象保险公司也通常指定职员各自负责处理标准化表格的一个栏目，然后再传递给另一职员处理下一栏目。这些人从来没有完整地处理过一份工作，而必须从事零散的工作任务。 当今企业组织方式的第二次大飞跃是二十世纪初，两位汽车业先驱，福特和斯隆（Alfred Sloan）推动起来的。 福特把斯密将工作分成重复性的小任务这一分工思想加以改进，不是让熟练的装配工人把零散部件装成整车，而是让每个工人只按规定的方式装配一个零件。通过这样把汽车安装分解成一系列的单项任务，福特大大简化了安装任务，同时却使安装工人间的直辖市及工作效果的统一大大复杂化了。 接着，斯隆加入进来。他创立了一个新型的管理体系，满足了福特极为高效的工厂体系的需要。 斯隆设立了各种小型的分权部门。经理只要掌握生产和财务指标就能在小企业的总部进行监控。就象福特把亚当.斯密的劳动分工原理应用于生产一样。斯隆在管理上运用了这一原理。 企业发展的最近一次飞跃产生于二战结束到六十年代间的美国。这是美国经济的大发展时期。福特公司的麦克纳马拉（Robert McNamara）、ITT的吉宁（Harold Geneen）和通用电气的琼斯（Reginald Jones）是那个时代的管理人物。高级经理们通过周密细致的计划，确定公司从事何种业务、给每一业务配备多少资金、期望有多少回报。他们有大批公司总会计师、计划人员和审计人员帮助监控。 这就是当今企业的根基，是建立现代公司结构的基本原则。如果现代企业仍在把工作分成一项项毫无意义的零散任务，那是因为以前就是这样获得高效率的。如果他们还在通过庞大的机构分散权力和职责，那也是因为他们学的就是这样管理大型公司。 然而，他们必须面对的现实是：以前做生意的方式行不通了，亚当.斯密的世界及其生产方式都成了往日的范式。他留给后人的只剩下刻板、冷漠、缺乏顾客意识，过分强调活动而忽视结果，机构涣散、缺乏创新、费用高昂。 我们正在走向二十一世纪，而我们的企业却是十九世纪设计的。我们需要一种全部析企业模式。 变革之路 两百多年来，人们创建企业时一直遵循亚当.斯密发现的伟大原理，即工业生产可以分解成许多基本的单项任务。而在我们面临的后工业时代，创建企业必须把这些单项任务重新综合起来成为一个协调紧凑的工作流程。 我们把实现这一目标的手段称之为业务流程重组。所谓业务流程重组并不是经理可以应用于企业的又一应急措施。它不是什么新的窍门，必定为你提高企业的产品或服务质量；也不能削减工人士气、激励销售人员的手段。业务流程重组不是用来修残补缺的。 业务流程重组就是要另起炉灶、从零开始。你首先要问自己一句："假如我今天重创公司，那么以我现有的知识和技术，公司会是什么样子？" 业务流程重组的规范定义是："从本质上反思业务流程，对之进行彻底重新设计，以便在成本、质量、服务和速度等当代至关重要的绩效标准上取得重大改善。"这条定义中有四个关键词，其中最重要的就是"流程"。多数经理最感头痛的莫过于此，因为多数商人都不是"
金蝶KIS专业版操作流程
金蝶K I S专业版操作流程（一） 金蝶KIS 专业版财务部分的几大操作步骤： 1、? 新建账套：在服务器的账套管理进行，账套管理的主要工作：新建账套、删除账套、备份账套、恢复账套 2、? 确定账套的启用时间、参数设置、基础资料的新增：如用户名的新增及授权、凭证字、计量单位、会计科算项目（客户、部门、供应商、职员···）等资料的新增 3、? 初始数据的录入：a、固定资产的初始数据录入并传递到总账，b、科目初始数据的录入并试算平衡后启用统。 4、? 财务部分的日常操作： ???? a、账务处理的流程： b、固定资产模块的操作：固定资产卡片的新增、变动、清理、自动计提折旧，生成相应的财务凭证 ????? c、工资模块的使用：相关的基础资料的完善，可以从总账系统引入；公式的设置、数据的录入、所得税 5、查看相应报表：资产负债表、利润表、自定义的报表。 ? 具体操作如下： 一、新建账套 在服务器开始→程序→金蝶KIS专业版→工具→账套管理(单击) →确定→新建→帐套名称、数账套数据）存放路径（注意文件路径千万不要放在C盘，可在其他盘符新建个文件夹存放）、公司名称。然后点定”，需要等待一会儿。 二、确定账套启用时间及帐套参数设置和相关基础资料的新增 1、账套的启用时间及参数设置 新建的账套在正式起用前要对使用的模块设置相应启用年度和启用期间。 步骤：从桌面的“金蝶KIS专业版”或者“开始→程序→金蝶KIS专业版”的
每新建好一个账套都有一个系统管理员的身份叫manager、通过?选择需要登录的账套，然后点击“确定” 登录系统。 步骤：基础设置→系统参数 ? 设置会计期间，主要是确定我们自己账套启用年度和核算会计期间数。 设置本公司账套真正启用的会计期间，是财务参数。 注意：一旦设置启用生效之后，启用会计年度和启用会计期间是无法修改。 ?
业务流程重组的重要性与优势
业务流程重组的重要性与优势 我们都知道，业务流程重组最早是由美国人提出，在上世纪九十年代达到了全盛的一种管理思想。强调以业务流程为改造对象和中心、以关心客户的需求和满意度为目标、对现有的业务流程进行根本的再思考和彻底的再设计，利用先进的制造技术、信息技术以及现代的管理手段、最大限度地实现技术上的功能集成和管理上的职能集成，以打破传统的职能型组织结构，建立全新的过程型组织结构，从而实现企业经营在成本、质量、服务和速度等方面的戏剧性的改善。 业务流程重组，最重要的是在组织高管层面有完善的业务流程重组管理计划与实施步骤以及对预期可能出现的障碍与阻力有清醒认识，协助企业主及管理者塑造业务流程重组领导能力，提升流程重组及优化成功概率。 关于业务流程重组的定义有较多的提法，比如有的观点认为业务流程重组就是对组织中及组织间的工作流程与程序的分析和设计；有的观点认为业务流程重组是使用信息技术从根本上改变企业流程以达成主要企业目标的方法性程序；也有的观点认为业务流程重组是对企业流程的基本分析与重新设计，以获取绩效上的重大改变。尽管观点的描述不尽相同，但它们的内涵是相似的，即业务流程重组的实质是一个全新的企业经营过程（这里的企业经营过程是指为了达到某一经营目标而实施的一系列逻辑），这个过程要不受现有部门和工序分割的限制，以一种最简单、最直接的方式来设计企业经营过程，要面向经营过程设置企业的组织结构，以实现企业的重组。
因此，较全面的业务流程重组定义应是指通过资源整合、资源优化，最大限度地满足企业和供应链管理体系高速发展需要的一种方法，它更多地体现为一种管理思想，已经远远超出了管理工具的价值，其目的是在成本、质量、服务和速度等方面取得显著的改善，使得企业能最大限度地适应以顾客、竞争、变化为特征的现代经营环境。 在业务流程重组的发展和壮大中很多大的公司都进行实践。例如IBM、科达、通用汽车、福特汽车等。他们的业务流程重组都取得了相当大的成功。
BPR介绍
BPR简介 BPR（Business Process Reengineering）即业务流程重组是90年代由美国MIT 教授迈克尔·哈默（Michael Hammer）和CSC管理顾问公司董事长钱皮（James Champy）提出的，1993年，在他们联手著出的《公司重组—企业革命宣言》一书中，哈默和钱皮指出，200年来，人们一直遵循亚当·斯密的劳动分工的思想来建立和管理企业，即注重把工作分解为最简单和最基本的步骤；而目前应围绕这样的概念来建立和管理企业，即把工作任务重新组合到首尾一贯的工作流程中去。他们给BPR下的定义是：“为了飞跃性地改善成本、质量、服务、速度等现代企业的主要运营基础，必须对工作流程进行根本性的重新思考并彻底改革。”它的基本思想就是—必须彻底改变传统的工作方式，也就是彻底改变传统的自工业革命以来、按照分工原则把一项完整的工作分成不同部分、由各自相对独立的部门依次进行工作的工作方式。 BPR的主要方法 BPR作为一种重新设计工作方式、设计工作流程的思想，是具有普遍意义的，但在具体做法上，必须根据本企业的实际情况来进行。美国的许多大企业都不同程度地进行了BPR，共中一些主要方法有： l、合并相关工作或工作组。如果一项工作被分成几个部分，而每一部分再细分，分别由不同的人来完成，那么每一个人都会出现责任心不强、效率低下等现象。而且，一旦某一环节出现问题，不但不易于查明原因，更不利整体的工作进展。在这种情况下，企业可以把相关工作合并或把整项工作都由一个来完成，这样，既提高了效率，又使工人有了工作成就感，从而鼓舞了士气。如果合并后的工作仍需几个人共同担当或工作比较复杂，则成立团队，由团队成员共同负责一项从头到尾的工作，还可以建立数据库，信息交换中心，来对工作进行指导。在这种工作流程中，大家一起拥有信息，一起出主意想办法，能够更快更好地做出正确判断。 2、工作流程的各个步骤按其自然顺序进行。在传统的组织中，工作在细分化了的组织单位间流动,一个步骤未完成，下一步骤开始不了，这种直线化的工作流程使得工作时间大为加长。如果按照工作本身的自然顺序，是可以同时进行或交叉进行的。这种非直线化工作方式可大大加快工作速度。 3、根据同一业务在不同工作中的地位设置不同工作方式。传统的作法是，对某一业务按同一种工作方式处理，因此要对这项业务设计出在最困难最复杂中的工作中所运用的处理方法，把这种工作方法运用到所有适用于这一业务的工作过程中。这样做，存在着很大的学杂费，因此，可以根据不同的工作设置出对这一业务的若干处理方式，这样就可以大大提高效率，也使工作变得简捷。 4、模糊组织界线。在传统的组织中，工作完全按部门划分。为了使各部门工作不发生磨擦，又增加了许多协调工作。因此BPR可以使严格划分的组织界线模糊
金蝶KIS标准版基本操作流程
金蝶标准版基本操作流程 一、启动金蝶软件 1、在Windows金蝶财务软件 金蝶财务软件kis 2Manager登录 注：登录后可根据帐务内容选择相关作帐人员登录。 二、新建帐套及建帐向导 1）会计之家界面工具条上新建按钮输入帐套文件名（以*.AIS 为扩展名）保存 2）进入“建帐向导”定义帐套名称（单位全称）定义记帐本位币定义行业属性定义科目级数(最大6级15位) 定义会计启用 期间完成 注:1、完整的账套名称为：×××.AIS 例如:ABC.AIS 2、建帐向导中除帐套名称在日常操作中可修改外,其余项目均不可修改. 3、科目级别最大为：6级15位,一级科目长度不可修改,随行业而定 三、初始设置 1、币别设置 A、新增 会计之家界面币别右边新增按钮进入输入币别代码 输入币别名称定义相关期间的记帐汇率选择折算方式录入 B、修改 会计之家界面币别选择需要修改的币别 有业务发生后即不可删除 2、核算项目 A、新增 会计之家界面核算项目选择需增加的大类右边新增按钮进入 输入核算项目代码输入核算项目名称 即可 B、修改
会计之家界面核算项目选择需要修改的核算项目单击右边 修改按钮 注意： 有业务发生后即不可删除 核算项目如要实现分级设置，必须在帐套选项中“允许核算项目分级显示” 核算项目的代码、名称是必录项目 部门是设置职员的前提 职员卡片中部门、职员类别也是必录项目 职员卡片中的职员类别是直接影响到工资模块中的工资费用分配 职员卡片中的银行帐号是影响到工资模块中的银行代发工资文件 3、会计科目设置 A、新增 会计之家界面会计科目弹出会计科目列表 进入输入科目代码（以总帐科目为基础进行设置）输入科目名称 科目类别及余额方向以总帐科目为准 可 B、修改 会计之家界面会计科目弹出会计科目列表选择需要修改 的会计科目单击右边修改按钮 往来核算科目：用户如需对往来科目进行往来对帐、往来业务核销及帐龄分析，则必须在科目属性“往来业务核算”处打“√” 外币核算科目：用户如需对外币科目进行期末调汇，则必须在科目属性“期末调汇”处打“√” 需在账簿中查看日记账：需在“日记账”处打“√”则查看明细账时会计科目可以每日一小计，每月一合计的日清月结方式出账 注意：一般科目的设置 会计科目与币别间的关联 会计科目与核算项目间的关联 特殊科目不可以删除、有业务发生的科目不可以删除 有业务发生的科目其下设的核算属性不可更改 有业务发生的科目下设的币别属性只可改为“所有币别” 有业务发生的科目还可增加明细科目
定义业务流程重组就是对企业的业务流程
一、定义业务流程重组就是对企业的业务流程（Process)进行根本性（Fundamental)再思考和彻底性（Radical）再设计，从而获得在成本、质量、服务和速度等方面业绩的戏剧性（Dramatic）改善”。 “根本性”：突破原有的思维定式，以回归零点的新观念和思考方式，对现有流程与系统进行综合分析与统筹考虑，避免将思维局限于现有的作业流程、系统结构与知识框架中去，以取得目标流程设计的最优。“彻底性”：抛弃所有的陈规陋习创造全新的业务处理流程，而非对既存的事物进行肤浅的改良、增强或调整。“戏剧性”：企业竞争力增强，企业的管理方式与手段、企业的整体运作效果达到一个质的飞跃，体现高效益与高回报。主要思想：从职能管理到面向业务流程管理的转变注重整体流程最优的系统思想组织为流程而定，而不是流程为组织而定充分发挥每个人在整个业务流程中的作用客户与供应商是企业整体流程的一部分信息资源的一次性获取与共享使用特点人员精简，实现“一人包办式”服务员工拥有自我决策权打破连续的作业安排方式新流程的生产和服务功能多样化新流程可以超越组织界限来完成工作企业对各流程的管理，享有集权与分权的好处Hammer用于指导BPR的七条原则组织机构设计围绕企业的产出，而不是一项项任务由使用过程输出的人来执行过程操作将信息处理工作结合到该信息产生的实际过程中去对地理上分散的资源看作是集中的来处理平行活动的连接更紧密将决策点下放到基层活动中，并建立对过程的控制将在信息的源头一次性获取信息，保持信息的一致性 二、定义：供应链合作伙伴关系是在一定时间内双方一起工作的承诺，为了双方的效应，分担相关信息、风险和奖励。这种关系需要对未来的预期有清晰的理解、开放的交流和信息交换、相互信任和共同的发展方针。驱动因素1、专注于自己最擅长的核心业务，维持和增强核心竞争力，进而提高整个供应链的核心竞争力。2、不断变化且要求越来越高的顾客期望。（个性化的产品、更为广泛的产品选择、优异的质量和可靠性、对顾客的快速响应、更高的服务水平）。3、外包战略的出现，使得全球资源的有效整合。 1对于制造商或买主降低成本实现数量折扣、稳定而有竞争力的价格提高产品质量和降低库存水平改善时间管理交货提前期的缩短和可靠性的提高提高面向工艺的企业规划更好的产品设计和对产品变化更快的反应速度强化数据信息的获取和管理控制2、对于供应商或卖主保证有稳定的市场需求对用户需求更好地了解/理解提高运作质量提高零部件生产质量降低生产成本提高对买主交货期改变的反应速度和柔性获得更高的利润（比非战略合作关系供应商3、对于双方改善相互之间的交流实现共同的期望和目标共担风险和共享利益共同参与产品和工艺开发，实现相互之间的工艺集成、技术和物理集成减少外在因素的影响及其造成的风险降低投机思想和投机几率增强矛盾冲突解决能力订单、生产、运输上实现规模效益以降低成本减少管理成本提高资产利用率 三、定义：“企业内部资源有限的情况下，为取得更大的竞争优势，仅保留其最具竞争优势的核心业务，而把其他业务借助于外部最优秀的专业化资源予以整合，以达到降低成本、提高绩效、提升企业核心竞争力和增强企业对环境应变能力的一种管理模式。”原因：从长远来看，有以下原因促使企业实施业务外包。１.释放企业资源２.分担风险３.加速重构优势从短期来看，业务外包有以下主要原因。１.企业难以管理和控制的辅助业务职能２.使用企业没有的资源３.降低和控制成本４.节约资本资金缺憾成功的业务外包策略可以帮助企业降低成本、提高业务能力、改善质量、提高利润率和生产率。但是它同时也会遇到一些问题。首先，业务外包一般可以减少企业对业务的监控，企业必须不断监控外企业的行为并与之建立稳定长期的联系。另一个问题来自职工本身。随着更多业务外包，他们会担心失去工作。如果他们知道自己的工作被外包只是时间问题的话，这可能会使职工的业绩下降，因为他们会失去对企业的信心，失去努力工作的动力，导致更低的业绩水平和生产率。 方式１.临时服务和临时工２.子网３.与竞争者合作4.除核心竞争力之外的完全业务外包
实验3业务流程设计与EOS实现
实验业务流程设计与实现 一、目的和要求 该实验作为对《管理信息系统》课程课堂教案和学生掌握知识及基本操作能力的实验环 节，根据课程教案内容和重点的需要，实验重点侧重于学生依据流程、流程的基本要素、 活动、活动间的关系、流程的识别等业务流程基本理论知识，理解分析什么是企业的一 般业务流程，通过该实验，使学生基本掌握企业的日常业务流程分析，熟练掌握业务流 程的绘制，熟练掌握业务流程的工作流实现方法（实现） 二、背景知识 流程的含义 企业是按照流程来运行的，它是一个“输入转换输出”的过程。国际标准化组织给出的侧重于质量管理方面的业务流程的正式定义：一组将输入转化为输出的相互关联或 相互作用的活动。如下图所示。 输入资源 图流程运行过程 业务流程的含义 例如，一个人到商场购买物品,他所经历的过程为：进入商场挑选商品付款离开商场。这就是顾客购买商品的流程。抽象地说，就是一系列相关的人类活动或操作，有意 识地产生一种特定的结果。实际上，流程就是操作的方法或工作的结构，或是事物发展 的逻辑状况，它包含了事情的始末，变化过程，既可以为事件发展的时间顺序，也可为 事件变化的空间过程。 企业流程的基本要素 业务流程的基本要素是指包含于一切企业流程中的最基本的、不可或缺的成分。这些成分的任一变化都会导致不同流程的产生。分析组成企业流程的基本要素是人是流 程、设计流程、改造流程的基础。 ）活动（企业流程中的活动往往是接收某一种类型的输入，在某种规则的控制下，利用某种资源，经过变换转化为输出） 活动四要素：输入、处理规则、资源、输出，如下图所示：
处理规则 资源 图活动的模型图 ）活动间的逻辑关系：流程之间的关系反映了活动之间发生的先后顺序。 （）串行关系（结束－开始）：两个活动是先后发生的，即前一个活动的输出作为后一个活动的输入，最后一个活动的输出则为流程的输出。如下图所示： 图活动间的串行关系 （）并行关系（同时进行，彼此独立，共同对输出产生直接影响）。如下图所示： 图活动间的并行关系 （）反馈关系（两活动彼此作用，相互控制，互为对方的输入，并作用于输出） 图活动间的反馈关系（一）图活动间的反馈关系（二）对于图中的反馈关系，流程的输出来自活动，但活动和活动之间有反馈关系，的输出作为的输入，而的输出如果与预期的结果一致则作为流程的结果输出；如果与预期的结果存在差异，则反馈到后重新输入，以获得预定的结果。企业的大部分管理活动都属于这种反馈关系。 对于图中的反馈形式，流程的输入来自活动和，但活动和并非独立地作为一种输入产生共同的结果。 ）活动的承担者（不同水平直接影响流程） ）活动的实现方式（不同方式包括技术直接影响流程） 活动的承担者是活动的主体，活动是内容，活动的承担者和活动内容决定活动的方式。它们互动的结果是实现活动的目的。 企业流程分类 企业流程分类：管理流程、营运流程（业务流程）。
jira自定义工作流操作手册
jira自定义工作流配置 在介绍jira自定义工作流配置之前先介绍一些概念性的知识： 1.工作流：是一个问题经过进过其生命周期的若干个步骤和阶段的变迁。工作流通常代 表实际的业务处理流程。 一个工作流是由步骤和变迁组成的，一个工作流的步骤标识着一个问题的一个阶段或者叫“状态”，变迁是工作流中两个步骤之间的连接。 2.当定义一个变迁的时候，可以选择性的指定一下选项： Conditions（条件）——用于控制哪些用户能够执行一个变迁。 Validators（校验）——在执行变迁之前，用于检查任何用户的输入是否合法。 Post Functions（后续操作）——在变迁完成之后，用于执行特定的动作，如：将问题分配给特定的用户，发送通知email，更行问题的某个字段。 Screen（显示给用户的界面）——这对于用户输入信息之后才能完成变迁的情况是有用的。 3.在jira中的默认工作流程图中，5个方框表示工作流的步骤/状态（open、in progress、 resolved、reopen、closed），箭头代表变迁（transitions）。这个从网上查一下。 4.在jira中可以用不同的方式来创建一个新的工作流： 页脚内容1
1)通过“Add New Workflow”来创建一个空白的工作流。用这个方法创建的工作流有 一个默认的步骤open，该步骤有一个进入的工作流变迁：“create”。 2)通过点击“copy”链接，拷贝已经存在的工作流（如果您准备新添加的工作流和已 经存在的工作流类似，则可以使用此方法）。用这种方法您的工作流将会包含所拷贝的工作 流的所有步骤和变迁。 1.创建工作流 Jira安装完成以后地址栏中输入：http://10.7.101.25：8080/secure/Dashboard.jspa进行平台配置。 在创建新的工作流时一般先将全部步骤定义好，再创建变迁将步骤连接起来，所以首先要自己定义一个工作流程图。 1．以jira管理员的账户登录系统。 2．在jira的导航菜单上点击“Administration”链接。 3．点击左侧导航菜单中的Global Settings—>Workflows，如下图： 页脚内容2
保险公司业务操作流程实务车险.doc
车险业务操作流程 一、展业 (1) 二、录入投保单 (2) 三、批改 (2) 四、核保 (4) 五、签发保险单、批单 (5) 六、业务补录 (8) 七、手续费处理 (9) 八、承保业务档案管理 (10) 九、接报案 (13) 十、事故调查 (14) 十一、定损、核价 (16) 十二、缮制赔案 (17) 十三、核赔 (18) 十四、结案处理 (20) 十五、理赔案件管理 (21) 十六、代理业务管理 (21) 十七、单证保管 (22) 十八、业务检查 (23) 十九、业务统计 (23)
机动车辆保险业务从承保到理赔过程中，可划分为若干工作环节。加强对各工作环节的规范管理，将有利于对业务管理过程进行控制。 一、展业 展业是业务外勤（含代理人员，下同）动员客户投保的过程。工作流程如下： 1、业务外勤进行展业宣传（即为客户策划投保的动员过程），或在保险单到期前一个月通知客户续保； 2、业务外勤协助客户填写投保单（参见投保单填写规范）； 3、业务外勤审核投保单，并核对行驶证等重要客户资料； 4、业务外勤将投保单及有关材料转交初级核保人； 5、初级核保人审核投保单及有关材料； 6、初级核保人安排验车事宜（参见验车规定）； 7、初级核保人在投保单上签字确认后交出单人员。 业务外勤初级核保人
二、录入投保单 录入投保单是指出单人员将经初级核保人审核合格的投保单录入计算机的过程。工作流程如下： 1、出单人员检查投保单上初级核保人意见及签名； 2、出单人员录入计算机； 3、出单人员将投保单内容录入后，申请核保，生成投保单号码； 4、出单人员及时修改有文字或数字错误的业务； 5、出单人员将拒保的投保单退回初级核保人； 6、初级核保人将拒保业务退回业务外勤。 拒保业务退回业务外勤；需修改业务退回出单人员。 出单人员 三、批改 批改是对已生效保险单的内容进行变更的过程。批改分为：一般批改（批改Ⅰ）、特殊批改（批改Ⅱ）。工作流程如下：
BPR_业务流程重组
业务流程重组 业务流程重组最早由美国的Michael Hammer 和Jame Champy提出，在20世纪90年代达到了全盛的一种管理思想。强调以业务流程为改造对象和中心、以关心客户的需求和满意度为目标、对现有的业务流程进行根本的再思考和彻底的再设计，利用先进的制造技术、信息技术以及现代的管理手段、最大限度地实现技术上的功能集成和管理上的职能集成，以打破传统的职能型组织结构，建立全新的过程型组织结构，从而实现企业经营在成本、质量、服务和速度等方面的巨大改善。 业务流程重组 BPR(Business Process Reengineering/Business Process Re-engineering/Business Process Redesign，业务流程重组) 也译为：业务流程重组、企业流程再造，该理论是当今企业和管理学界研究的热点。BPR理论是于1990年首先由美国著名企业管理大师迈克尔.汉默先生提出，美国的一些大公司，如IBM、科达、通用汽车、福特汽车等纷纷推行BPR，试图利用它发展壮大自己，实践证明，这些大企业实施BPR以后，取得了巨大成功。 关于BPR的定义有较多的提法，比如有的观点认为BPR就是对组织中及组织间的工作流程与程序的分析和设计；有的观点认为BPR是使用信息技术从根本上改变企业流程以达成主要企业目标的方法性程序；也有的观点认为BPR是对企业流程的基本分析与重新设计，以获取绩效上的重大改变。尽管观点的描述不尽相同，但它们的内涵是相似的，即BPR的实质是一个全新的企业经营过程（这里的企业经营过程是指为了达到某一经营目标而实施的一系列逻辑），这个过程要不受现有部门和工序分割的限制，以一种最简单、最直接的方式来设计企业经营过程，要面向经营过程设置企业的组织结构，以实现企业的重组。 因此，较全面的BPR定义应是指通过资源整合、资源优化，最大限度地满足企业和供应链管理体系高速发展需要的一种方法，它更多地体现为一种管理思想，已经远远超出了管理工具的价值，其目的是在成本、质量、服务和速度等方面取得显著的改善，使得企业能最大限度地适应以顾客、竞争、变化为特征的现代经营环境。 企业业务流程重组，英文全称为business process reengineering（以下简称BPR），是90年代初兴起于美国的最新管理思想。随后，在美国及西方各类公司开始了BPR改革的热潮。 BPR是近年国外管理界在TQM（全面质量管理）、JIT（准时生产）、WORKFLOW（工作流管理）、WORKTEAM（团队管理）、标杆管理等一系列管理理论与实践全面展开并获得成功的基础上产生的。是西方发达国家在世纪末，对已运行了100多年的专业分工细化及组织分层制的一次反思及大幅度改进。BPR是对企业僵化、官僚主义的彻底改革。 专业制分工及组织分层制是西方工业国家取得大规模工业化成功的前提，在托福勒的《第三次浪潮》一书中，对“大就是好”的大规模生产时代，进行了最详尽的描述，并预言其时代的终结。但十多年过去了，大企业并未消失，而是采用了BPR及其它先进思想使自己获得了新生。 BPR理论1995年左右进入中国，目前上海复旦大学的BPR理论研究较为深入，但至今未在国内见到有企业全面采用BPR的系统报导。[1]
自定义业务操作流程.doc
◆自定义业务操作流程 ?新建表格的操作流程 1. 点击‘maketables.exe’，进入数据表设置工具，以员工离职管理为例。如图1所示，在工具栏下面的选择模块框中选择‘自定义业务’ 图1 2. 点击新增按钮，填写表格详细资料。离职管理的详细资料的填写如图1中所示。 ?详细资料中的字段的介绍 项目名称：指表格所属的模块名称。 表格存储名：系统识别表格的只唯一标志，些名字供系统使用，要求用英文字母或字母与数字组合命名。 表格显示名：做为用户识别表格使用，可按表格的用途对其命名。 审核标志：选择是后，表格将默认增加字段’审核人编号’，’审核人名称’，’审核日期’，供单据需要审核时用。 批准标志：选择是后，表格将默认增加字段’批准人编号’，’ 批准人名称’，’ 批准日期’，供单据需要批准时用。 表格类型：分基础数据、业务数据、帐务数据、用户自定表四种，不同的表格类型供系统做初始区分用。 ?需要制单人制单日期 删除修改关键字需要关联检查：在客户端做删除或修改操作时，会检查数据是否已被引用，如果引用，提示异常。 锁定标志：选择是后，表格将默认增加字段’制单人编号’，’ 制单人名称’，’ 制单日期’，供单据需要知道制单人时用。 不更新字段：系统自动维护，点击生成查询按钮后将自动根据表格字段设置自动生成。
图2 3. 增加表格字段，并设置好各字段的属性。在字段浏览中可以添加删除表格字段，也可以查看表格字段，点击‘+’可以添加一个表格字段，点击‘-’将删除所选择的字段。字段添加的详细说明见‘maketables.exe’中的帮助→功能介绍→字段浏览。
图3 4. 如表格下有子表，且设置其与子表的关联关系。设置如图3中所示，表hw_outjoblist是表hw_outjob的细表. ?边网格指其下层表格 关联表存储名：关联表的存储名，点击选择按钮将弹出供选列表。 关联表显示名：关联表的显示名。 关联删除：如是设置为是，则如果在客户端进行删除主表操作，其下挂的细表以关联字段相关联的记录会同时删除。 是否传参：是否以主表的关联关系做为参数，取细表记录。设置后客户端操作时，主表移动记录，细表将自动以关联字段为条件从数据库取相关的记录。 ?右边网格指关联表格与本表建立关系的字段信息 字段存储名：选取主表要相关联字段。 字段显示名：主表相用于关联的字段的显示名称。 关联字段存储名：与本表字段建立关联关系相对的字段。 关联字段显示名：建立关联关系字段的显示名。 5. 点击保存，然后点击’确认’按钮，表格建立完成。 6. 在软件前台显示在后台自定义业务中新增的表格。 1)按照图4中操作过程，单击右键弹出如图4中的界面，选择‘业务功能设计’→增加自定义功能业务， 在弹出的小窗口里面的模块名称和业务名称填上离职管理 2)按照图4中操作过程，单击右键弹出如图4中的界面，选择‘业务功能设计’→自定义业务设计，得 到图5所示的界面，按照图5中的顺序填写，在选择窗体类型的时候，如果是单表结构，就选择单表窗体，如果是主细表结构，则选择主细表窗体，填写完后单击‘下一步’，将出现图6所示的窗口。
企业战略管理的发展简介(doc 11页)
企业战略管理的发展简历 企业为了在竞争存活势必要做出的若干战略性抉择，包括：目标和对象定位，产品和服务的选择，在产品市场竞争中公司的定位，适宜经营范围和多元化的选择，组织结构、管理系统和协调策略的设计等。战略管理所涉及的上述各种选择必须集成一体形成一套“处方”，此即战略，它对于企业的成败起关键作用。 战略管理的诞生 战略管理学科领域的建立可以追溯到20世纪60年代的三本著作：A?钱德勒（Alfred Chandler）的《战略与结构》（1962）；I?安索夫（Igor Ansoff）的《公司战略》（1965）以及K?安德鲁（Kenneth Andrews）与R?克里斯滕森（C.Roland Christensen）合著的《管理策略》（1965）。钱德勒的著作着眼于大企业的成长，并探究企业管理结构如何与其成本相适应。他在通用汽车、西尔斯、新泽西标准石油、杜邦公司成长的案例中告诉人们，这些公司的总经理在公司发展的长期决策中如何显示并提升自己在企业中的分量，然后进行投资和调整组织结构以保证企业战略奏效。钱德勒进而说明这些总经理如何运用战略管理来创造出优异的绩效。同时，他还阐明了管理变革的全过程，它不只是为了提高某一效果而进行的调整，而是涉及战略方向转变。 安德鲁在他的教科书《管理策略》中认为，环境不断变化会带来机遇和威胁。一个组织既有优势又有劣势，应该适应这种变化，避开威胁，利用机遇。评估内部优势
与劣势可以摸清自身的竞争力，评估外部环境的机遇和威胁可以辨别潜在的成功因素。优劣势评估构成拟定公司战略的基础，这种被称为SWOT的战略制订方法一直被管理咨询公司广泛采用。 曾任洛克希德电气公司总经理的安索夫打破重在外延往日发展趋势的规划而更注重反映当前问题的公司战略。他同意公司的目标应该是经济回报的最大化，并提出了五要素选择的“战略经纬”：①产品市场范围。②增长向量。即范围变化的方向，是重在老产品市场还是新产品市场。③在产品或市场方面的竞争优势。④反映内部各种能力的内部协同力（synergy）。⑤“自制还是外购”决策。透过这些要素可跟踪此“战略经纬”。安索夫注重这些要素相辅相成形成的成功潜力。根据这些要素，他提出了一个广为人知的四战略矩阵（如图1）。 冷战时期的控制 具有讽刺意味的是，在二战后冷战高峰时期，北美的战略管理具有集中计划和控制的特征，企业间相互敌视也达到高峰。通用电气就建立了一个庞大而集权的规划小组。他们与战略咨询公司如麦肯锡（McKinsey）紧密合作，按照战略经营单元（SBU）审视其产品，为每一种产品识别竞争者，评估其相应的竞争地位。从上到下贯彻战略，组织人力与资源收集竞争情报，同每一个战略经营单元的对手斗争。 经验曲线从何而来
(流程管理)金蝶KIS迷你版操作流程与详解
1.迷你版 一、建立账套 １.文件-新建账套 ２.文件名（单位名称） 建立三个文件夹：帐套、备份、初始数据 ３、建账向导--输入单位名称 选择所属行业（企业会计制度） 记账本位币（人民币） 会计科目结构（6级4-3-3-3-3-3） 会计期间（自然月份） 完成进入初始化界面 二、初始化 （壹）帐套选项 1、帐套参数---信息 2、特别科目：现金（1001）、银行存款（1002）、本年利润（3131）、未分配利润（314115） 3、凭证 4、账簿 5、税务、银行 6、合且报表 （二）币别（增加、修改、删除、打印） （三）核算项目 系统内设往来单位、部门、职员三个核算项目，可通过增加类别、修改类别、删除类
别按钮对核算项目类别进行设置 〈Home〉：到核算项目顶端； 〈End〉：到核算项目底端； 〈PageUp〉：上翻壹屏； 〈PageDow〉：下翻壹屏； 右边：增加、修改、禁用、删除、浏览打印-----针对核算项目的明细项目的操作 禁用功能基本同删除，只是它且非真正删除，而只是于涉及到有关职员核算时不使用被禁用的对象。 浏览打印可预览且打印出所有没有被禁用和删除的职员内容。 （四）会计科目 右边：增加、删除、修改、查找、复制、预算、打印 *增加： 币别核算：设置有外币核算时，则需要进行期末调汇。 当辅助核算选择多核算项目后，再选择核算项目时，只能选择自定义核算项目类别。 往来业务核算影响《往来业务对账单》和《账龄分析表》的输出。 数量金额辅助核算，要求输入核算的计量单位。 需要设置为（多）核算项目属性的会计科目有：501（销售收入）、113（应收账款）、115（预付账款）、203（应付账款）、204（预收账款）等，其他成本类科目也可根据实际需要设置。 日记帐科目能够查询日记帐报表，结算类科目于做凭证时能够结算方式及填写结算号。 *复制：壹般用于复制下挂明细相同的会计科目的复制。 同壹类别下不同科目之间复制基本壹致，若于不同类别下壹定要注意余额方向 *预算数据，以便进行财务分析时各指标和其相应的计划数或预算数进行对比，借以检查
保险经纪公司业务操作规范流程
保险经纪公司业务操作规范流程为了规范服务行为，提高服务质量，实现客户服务工作的制度化、规范化、标准化，树立公司良好的企业形象，打造公司的服务品牌，特制定本流程。一、投保服务流程 投保服务流程示意图 通过各种渠道和方式搜集市场信息，发掘潜在客户。 1)了解本地区保险市场情况，包括保险公司和同业的情况以及费率、佣金水 平等。 2)了解本地区客户的保险需求及潜在的市场资源状况。 2.确定目标客户： 1)了解目标客户的情况，进行可行性分析，拟订初步风险管理建议。 2)制定访问计划，确定具体经办人员。 3.拜访客户 1)准备好授权委托书、名片、宣传册等； 2)了解客户的基本情况； 3)征求客户的意见和建议。 4.达成意向或委托 1)洽谈成功后，尽可能同客户签订书面授权委托书，同时将客户情况上报客 户服务部。 2)业务机构根据公司业务管理规定的授权处理业务；对于大企业、大项目、 大系统、高风险业务等需要公司支持的，由公司综合管理部负责成立专门项目组提供专项服务和支持。 5.风险调查评估
1)经客户同意，对其存在的各种风险进行初步的调查和分析，由业务机构风 险管理工程师出具风险评估报告，提出建议。 2)风险调查评估并提出建议是最能体现保险经纪公司特色的重要环节，要求 尽量做到。 6.设计保险方案 风险管理工程师设计制作保险方案，并征得客户确认。 7.业务询价 1)询价一般要求三家以上保险公司参与，业务询价一律采用书面形式。询价 内容包括： 2)承保条件 3)佣金 4)客户服务计划等，相关规定见《联亚保险经纪公司业务询价管理办法》8.协助客户投保 1)协助客户填制投保单，经客户签章确认后，通知保险公司及时出单。 2)收到保单后，认真审核保单内容是否准确无误、要素齐全。 3)督促客户及时缴费。 9.保费和佣金的结算 1)代收的保费直接划拨公司总部，并同公司财务部门进行资金到帐确认。确 认保费到帐后，总部财务部门扣除约定的佣金后将净保费汇给承保公司，同时将佣金发票及保费确认回执寄给业务机构。 2)业务机构业务人员将佣金发票送交承保公司，取回保费发票送交客户并换 回我司的保费收据。 3)保费直接划拨保险公司的，应立即督促保险公司将佣金划拨公司总部。10.归档、售后服务 1)送交客户《服务手册》后，将业务操作过程中产生的全部书面资料及时归 档； 2)将业务收入超过10万元的全套重点客户档案复印件寄至公司客户服务部 归档。 (二)协赔服务流程