财务管理的大学计划

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财务管理的大学计划

财务管理的大学计划

篇一:财务管理专业大学生职业规划书

财务管理专业大学生职业规划书

人生就如同一本书,而每一本书的开头都会有属于自己的一个目录,只有这样,我们才能借助它来明确的找到自己的方向和目标。俗话说得好“凡事预则立,不预则废”。只有拥有了属于自己的计划才能在这起起伏伏的社会大潮中真正做到“以不变应万变”。

做一个与自己的切身实际相符合并且在整个努力的过程中可以起到一个提纲挈领的作用的职业生涯规划在此刻就显得尤为重要。命运永远都是掌握在自己的手里的,而向前的每一步要怎样去走?往哪里走?这都需要心中有一个坚定的信念去指引和支撑着。我相信,有目标,才会有动力;有了动力,才能促进成功!

第一章认识自我

个人基本情况

我是皖江学院的一名大四本科在读生,我所学习的是财务管理专业。目前,我在班上获得较多的考试资格证,但个人认为自己的专业功底还不够好,对于自己的专业也还缺乏一个全面的系统的深入的了解。在接下来的日子里,需要进一步地提高和强化。同时,作为一名学生会的学生干部,经过将近两年的锻炼,在团队合作和人际交往方面都得到了很大的提升,让自己更清晰地认识到了自己。另一方面,就我

个人而言,比较偏好于主持,唱歌,演讲,辩论等活动,所以在平时的学习和生活中也积极的投入于这些活动中。通过这些活动,不但让我自己的兴趣得到了满足,也让我从中获得了很多的乐趣结识了很多的朋友,进一步充实了我的大学生活。

职业兴趣

我喜欢和各种观念打交道,爱好艺术性、创造性的工作,特别是喜欢从事想象力较强的活动,关注内在感受,乐于表现。

对人或事物倾向于采取细腻的情感感受,个人活动往往容易情绪化,受情感支配;往往以理想主义和唯美化的方式对待工作,活动具有很大惯性,不能自已;喜欢创造性工作,不喜欢条条框框,有强烈的自我独特价值表现欲。

适宜的工作情境:在不过于严格的规章制度的约束情境中,从事具有创造性刺激和个人挑战性的工作,能发挥个人表现和独立性。

我的具体情况是:

我有比较强的艺术敏感性,爱好各类艺术性和富于创造性的事物。在平时的学习和生活中就比较热衷于参加一些歌唱,表演等活动,另外,我比较喜欢群体生活和喜欢团队协作。因此,我适合一个有着很强独立性、创新性和社会性的职业领域,它能够让我来展现自我价值,挖掘自己最大的潜能。

职业能力及适应性

技能探索报告

我比较擅长的前五项技能是:

积极倾听注意倾听他人的讲话,理解要点,在恰当的时机提问,不在不合适的时候打断对方的讲话

口头表达通过口头交谈有效地向他人传递信息

学习策略在学习或者教授新知识时,根据具体情况选择并使用合适的学习方式和教学/指导方法

资金管理确定如何分配资金来完成工作,并对这些花费进行核算

协商召集相关人员,协调分歧

从我的技能探索报告中可以看出:

我是一个善于倾听他人意见并且具有很好的语言沟通能力的人,在具体的学习和工作中可以及时的根据新的的情况来调整学习方式,及时吸取或教授新的知识,接受新的事物。同时,有较好的资金管理能力,可以有效运用资金,及时进行预算核算,也是一个适合团队工作的人,有着很好的团队协调能力,可以召集人员并协调他们之间的矛盾。我的具体情况是:

我的确是一个比较喜欢倾听的人,并且善于及时根据他人的意见来改正自身的缺陷。比起文字表达,我更擅长于口头表达,也可以通过口头表达让他人更清楚明白地了解我的意思。作为一个学生干部,我也有自己的一个小团队,在这个团队里,我能够实时地调动起大家的积极性,并协调他们之间的矛盾,让整个团队朝着一个共同的大方向前进。因此,我适合一个需要很强语言沟通能力和人员协调能力的职业,并且,当我所工作的对象是由一群人来组成的一个团队时,更能够激发我的工作热情。

个人特质

性格探索报告

你的类型为:照顾者型

从我的性格探索报告中可以看出:l我具有友善、负责、认真、忠于职守的特点,只要我认为应该做的事,不管有多少麻烦都要去做,但却厌烦去做我认为毫无意义的事

情。l我务实、实事求是,追求具体和明确的事情,喜欢做实际的考虑。善于单独思考、收集和考察丰富的外在信息。不喜欢逻辑的思考和理论的应用,拥有对细节很强的记忆力,诸如声音的音色或面部表情。l我与人交往时较为敏感,善良、有同情心,喜欢关心他人并提供实际的帮助,朋友忠实友好,有奉献精神。虽然在很多情况下我会有很强烈的反应,但通常不愿意将个人情感表现出来。我做事有很强的原则性,尊重约定,维护传统。工作时严谨而有条理,愿意承担责任,我会依据明晰的评估和收集的信息来做决定,充分发挥自己客观的判断和敏锐的洞察力。

我的具体情况是:

我给人的感觉都是比较友善,负责,认真的,我会坚持自己认为应该做的事,我对于自己的决定一般不会轻易改变。每做一件事前,我都会要尽量有一个周密的准备,对于没有准备的事,我会觉得难以把握。我做事有很强的原则性,但不会盲目做出决定,会根据具体的情况来定。在我自身的学习和学生会工作中,我一般都会在听完他人意见并做出一定的判断后才最后决定。我承认,由于我过于注重现实中存在

的可能性,所以有时会忽略全局的变化。因此,在以后做事的过程中我需要周到考虑解决问题的不同方法和可能性,并增强对远景的关注,只有这样才能保证质量和效率的结合。

我最突出的职业价值观是赞誉赏识、工作条件。

赞誉赏识表示我对职业的追求是能够使自己获得充分的领导力提升机会,并拥有充分的权威,能够对他人的工作提供指导。并且这个职位是富有社会声望的。在这个方面细化分析,可以看出我:

●希望在工作中,自己所付出的努力与才智能够及时被同事领导认可;

●渴望通过工作获得较好的社会地位,从而博得同学、朋友的羡慕;

●渴望着对工作的付出,和在工作方面取得的成绩可以博得业界的认可;

●希望通过积极的工作,能够获得更多的指导权;

●准备在工作中有较充分的管理权力,从而可以自主把事物依自己的想法进行恰当安排;

●希望工作内容是制订行动计划,而指导大家共同努力。

工作条件表示我非常希望获得有充分保障的工作(包括拥有良好的工作条件),比如能够在一个比较安全和舒适的环境中工作,能够获得应有的报酬,能够在自主决断的可能性等。而且还希望工作具有多样性,能够在工作的范围内做不同的事情。在这个方面细化分析,可以看出我:

●希望获得的工作是内容丰富的,在工作的时间里有充实的工作可做;

●希望获得的工作是拥有充分的金钱或物质回报;

【精编推荐】清华大学出版社财务管理课后练习答案

【精编推荐】清华大学出版社财务管理课后 练习答案

选择:单选多选;判断;计算:60分:四个10分一个20分(4、5、6、14、15章) 第一章 1.答:理财环境是指对企业运行和财务活动产生作用和影响的各种条件或因素。理财环境对企业的运营和财务管理等都具有重要影响。主要表现在以下几方面: 首先,理财环境的好坏对企业的运营和发展至关重要。 其次,包括理财环境在内的客观环境总是变化的,并充满了不确定性,理财环境内诸因素的相互作用、相互影响,对企业的财务活动、进而对财务管理决策也将产生重要影响。 最后,理财环境是关于企业理财活动的一系列制度安排,它们对企业的行为和决策具有制约、激励、监督、导向等作用。 2.答:经济环境是指在一定时期企业所面临的宏观及微观经济状况,包括一个国家或地区的经济体制、经济结构、经济形势、经济发展、经济增长、物价水平、经济周期、经济政策等,也包括企业的组织形式、企业制度、行业竞争与发展、市场竞争与市场效率、生产技术条件等。法律环境是指对企业理财活动产生影响、制约和提供利益保护的各种法律法规及法律制度。文化环境是指企业内外所有与企业经营活动有关的人或群体的文化水平、价值观念、文化传统、生活习惯等。自然与社会环境是指一个国家或地区的地理位置、气候特征、人口状况、社会制度、社会结构和社会阶层等。 3.答:宏观经济环境主要包括经济体制、经济发展水平、经济增长、通货膨胀、经济周期、经济政策和税收制度等。 微观理财环境包括企业的组织形式、企业的内部财务制度、行业竞争状况、市场竞争与效率、产品销售情况、生产技术条件、基础管理及其水平、人员素质等。 4.答:影响企业经营和财务活动的法律及监管环境,涉及企业经营管理的各个方面。按企业的行为类型,可大致分为如下几类:(1)企业组织形式与公司治理方面的法律及监管。(2)税收征管方面的法律法规。(3)公司上市交易与信息披露方面的法律及监管。(4)会计核

学校财务管理制度

学校财务管理制度 一、总则1、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。2、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵循的原则和规范。3、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性

负责。4、会计人员依照<会计法>对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。5、学校财务管理的基本原则是:建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。6、学校财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。 二、设帐、记帐管理1、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其它帐务,严禁私设”小金库”。2、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。3、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。4、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求凭证真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。5、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。6、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。

三、经费报销1、坚持单位法人代表”一支笔”审批制。2、发票必须内容完整(包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额),字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。3、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。4、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。5、学校自制的原始凭证,必须有单位公章及负责人签名,凭证上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。6、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理;对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。7、经办人凭现金付款单到出纳处报销。 四、银行存款管理1、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。2、财务人员按规定签发支票,不得签发”空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。3、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。 五、现金管理

[最新]大学生社团联合会财务管理制度细则

大学生社团联合会财务管理制度细则 第一章总则 第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》(下称“本制度”),是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会(下称“社联”)、院学生社团(下称“社团”)的实际情况而制定的. 第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的 管理制度,社联及社团以此制度作为财务管理准则. 第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则,确保我院各社团的正常运转,规范社团活动,切实保障社团的正当权益. 第二章经费的使用 第四条经费使用坚持先审批后使用的原则,购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》(物品名称、所需金额均需列出),提交给社联财务部审核同意后,经主席团审核, 经团委分管学生社团的副书记审核,最终提交团委书记审批同意后执行. 第五条社团活动严格按照预算执行,如果超出预算金额,超出部 分由社团自行承担. 第三章经费报销规定 第六条活动策划书应附有活动的经费预算,活动策划书的经费预

算应与活动申报表中的预算内容完全一致. 第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务 部及主席团初审,团委办公室负责财务的老师预审,团委副书记审核,经团委书记审批后方可报销. 第八条实行严格的票据管理制度,只能报销正规发票.且发票应 注明日期,购买物品的型号,数量和金额,在发票右上角填写发票序号,并附经手人签名.发票具体要求如下: (1)发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样,多写、错写或不写均不予以报销. (2)物品栏商品名称须详实写明,商品过多可另附清单,贴于发票背面. (3)发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章. (4)餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销. (5)发票正面不得擅自涂损. 附:报销须知: (1)报销凭证为正式发票或支付凭证(支付凭证打印在A4纸上). (2)活动(比赛)照片4~6张,彩印在A4纸上(一张纸上2~3张), 照片内容必须与当天活动(比赛)为实. (3)活动总结(活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来),电子 版和纸质版各一份(纸质版用0.5黑色签字笔签名). (4)活动(比赛)前期和活动(比赛)结束当天必须以微信公众号推送活动(比赛)内容.

财务管理第2版清华大学出版社

财务管理第2版清华大学出版社

第1章财务管理总论 【题1—1】 (1)无限责任即467 000元; (2)因为600 000-36 000=564 000>467 000,即洪亮仍需承担467 000元,合伙人没有承担风险; (3)有限责任即263 000-90 000=173 000元。 【题1—2】 (1)若公司经营的产品增值率低则应争取一般纳税人,否则是小规模纳税人; (2)理论上的征收率=[增值额/销售收入]×增值税率,若大于实际征收率应选择小规模纳税人,若小于则应选择一般纳税人,若相等是没有区别的。 【题1—3】 25.92% 【题1—4】 应积极筹集资金回购债券。 第2章财务管理基本价值观念 【题2—1】 (1)计算该项改扩建工程的总投资额: 2000×(F/A,12%,3)=2000×3.3744=6748.80(万元) 从以上计算的结果表明该矿业公司连续三年的投资总额为6748.80万元。 (2)计算该公司在7年内等额归还银行全部借款的本息的金额: 67480.80÷(P/A,12%,7)=6748.80÷

4.5638=1478.77(万元) 计算结果表明,该项工程完工后,该矿业公司若分7年等额归还全部贷款的本息,则每年末应偿付1478.77万元。 (3)计算该公司以每年的净利和折旧1800万元偿还银行借款,需要多少年才能还清本息。 (P/A ,12%,n )=6748.80÷1800=3.7493 查1元年金现值表,在12%这一栏内找出与3.7493相邻的两个年金现值系数及其相应的期数,并采用插值法计算如下: 年)(29.52852.05)56(1114 .46048.37493 .36048.35=+== -?--+ =n 以上计算结果表明,该公司如果每年末用1800万元来归还贷款的全部本息,需要5.29年可还清。 【题2—2】 10年收益于2003年年初的现值为: 800000×(P/A ,6%,10)×(P/F ,6%,5)=800000×7.3601×0.7473=4400162(元) 或:800000×(P/A ,6%,15)-800000×(P/A ,

中小学校财务管理制度

若尔盖县中小学财务管理制度 第一章总则 第一条为规范学校财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进事业发展,根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定,结合我县实际,特制定本制度。 第二条财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针,厉行节约,杜绝奢侈浪费;正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条财务管理的任务是:合理编制学校预算,并对预算执行过程进行控制和管理;科学配臵学校资源,努力节约支出,提高资金使用效益;加强资金管理,建立健全财务规章制度,规范校内经济秩序;如实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章财务组织管理制度 第一节财务管理体制 第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。 第二条学校财务工作接受县教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。 第三条乡中心校以上(含中心校)设臵财务机构,财会人员根

据学校规模大小确定,教职工人数在100人以下,设一名会计,一名出纳,在100人(包括100人)以上,可设两名会计,一名出纳;村小(教学点)纳入中心校统一管理,不设财务机构,只设报账员。 第二节校长对财会工作的领导职责 第四条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规,执行上级业务主管部门的文件精神,遵守各项财会法规和财经纪律。 第五条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育,定期进行专业业务培训,提高专业人员的业务素质,提高理财水平。 第六条领导财会人员建立健全本校财务规章制度,规范学校财务行为,对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。 第七条坚持民主集中制原则,根据校务会集体决定,对学校的重大经济事项作出决策,审阅学校各类报表,对财务管理提出指导性意见。 第三节会计工作职责 第八条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。 第九条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。 第十条做好年度经费的预算、决算工作。 第十一条根据各项财务制度的规定,严格审核预算执行情况,发现问题及时提出改进措施。 第十二条严格遵守财经纪律,做好清帐、记帐、报帐工作,全

大学生财务管理专业实习报告5篇

大学生财务管理专业实习报告5篇 今年是大三的下半学年,同学们被安排的是财务管理的实习,财务管理是一门应用性和实践性极强的学科。下面就是小编给大家带来的财务管理专业实习报告,希望能帮助到大家! 财务管理专业实习报告1 一.实习目的 1.会计实习的目的 会计学是一门实践性很强的学科,经过三年半的专业学习后,在掌握了一定的会计基础知识的前提下,为了进一步巩固理论知识,将理论与实践有机结合起来,按照学校的计划要求,本人于20x年3月3日至4月11日在青岛荏原再生资源热电有限公司进行了一个多月的实习。在实习过程中,力求把在课堂上学到的会计知识应用到实际的会计处理上,努力做到理论与实践的结合,从实践中积极总结经验,拓展自己的知识面。此外,还要注意发挥团结精神和创新意识,力求自身综合素质的提高,为我们成功走向社会做好准备。 2.公司介绍 青岛荏原再生资源热电有限公司前身为青岛胶南荏原电力有限责任公司,是胶南市易通热电公司与日本株式会社荏原制作所共同出资成立的以资源综合利用为主,兼具热力调峰功能的中外合作热电公司。公司注册资本5100万,其中国有股占42.35%。生产规模为35t/h icfb锅炉一台和6000kw抽凝式汽轮发电机组一台。 公司于x年筹建,x年运行。成立的初衷,就是利用icfb锅炉的低热值燃料优势,消化掉胶南市17台链条锅炉的飞灰,这样既可以充分利用链条炉飞灰中可燃物的热值达到节能的目的,又可以消化掉链条炉飞灰而保护环境。 x年之后,国内流化床锅炉技术逐渐成熟,从而使流化床锅炉逐渐取代了胶南市的链条锅炉,链条炉飞灰源趋于枯竭。因此,公司决定利用原icfb锅炉的先天优势对锅炉进行改造,把燃料转向国家资源综合利用目录中鼓励使用的煤泥以及胶南的一些工业垃圾(琅琊台酒业集团的废料和海王纸业的废纸渣)。 x年7月,经过对原锅炉的一系列改造,青岛荏原再生资源热电有限公司实

四川大学青年志愿者协会财务管理制度

四川大学青年志愿者协会财务管理制度 总贝U 第一条为加强协会的财务管理,健全财务制度,规范经费收支,保障协会工作的正常运行,根据《四川大学青年志愿者协会章程》的规定,制定本制度。 第二条本制度适用范围为四川大学青年志愿者协会(下简称协会)。 财务管理设置 第三条财务管理由协会办公室具体经办,四川大学青年志愿者协会主席为首问责任人,分管副主席对协会、主席负责。 第四条办公室应设置专人专门负责财务管理,实行对账、物实行分别管理。设置协会财务总账和各类专项资金明细账。设置原始凭证以及各种单据的保管夹,分类整理和保管,不得遗失,损毁。 第五条各种财务收支两条线的登记必须按照规定程序,准确填写登记来源、时间、大小写金额、事由等明细项。所有财务报表不得擅自涂改,不得补填,漏填。确需更改的,需经分管副主席同意,并在更改后签章。 第六条各种财务收支的登记以权责发生制为依据。 财务收入 第七条协会的财务收入主要的来源包括: (一)团委及其他上级组织拨款 (二)赞助收入 (三)捐赠收入 (四)获得奖励 (五)其他收入 财务收入的内容包括但不限于: (一)现金 (二)实物 第八条取得财务收入后,经手人须在一日内将所得财务收入送交办公室。 办公室相关人员进行填写登记(一式两份),并将所得收入记入财务总账;需要设立明细账的专项资金,按规定设立明细账。签收单一份交财务送交人,一份留

办公室作为原始凭证保管 第九条协会财务收支情况均需及时向校团委汇报,并将相关数据向协会公开。 第十条财务收入中的现金应在银行设立活期账户保管,实物应根据其性质分类进行妥善保管。 财务支出 第十一条协会财务支出实行“量入为出”原则。做到勤俭节约,科学配置资源,努力节约支出,提高资金的的使用效率。 第十二条协会财务支出途径主要包括: (一)协会大型活动 (二)专项资金使用 (三)获得资金使用批准的各部门活动 (四)获得资金使用批准的志愿者服务队活动 (五)其他获得资金使用批准的活动 (六)志愿者表彰或奖励 财务支出的内容包括但不限于: (一)现金 (二)实物 第十三条获得资金使用批准的部门、志愿者服务队和其他活动的资金,原则上采取先垫后报的方式,即先由活动负责人垫付资金,活动后再出具相关单据至办公室报账。 报账时需持有的单据包括:主席团签署意见的《活动申报表》、活动的财务 使用清单、签盖有财务专用章的发票单据(发票单据需填写具体开票时间、有相关单位的财务专用公章、详细金额和项目等信息,发票抬头为“四川大学青年志愿者协会”或者“四川大学校团委”)。 收据需经主席团同意后方予报销。 第十四条办公室经办人员审核发票无误后,按照发票金额支付现金。同时申领人填写收据(一式两份),并由申领人和办公室经办人员签章。收据一份交申领 人,另一份连同发票留办公室作为原始凭证保管。同时将支出项目记入财务 总账

财务管理(清华大学出版社 第2版)习题答案

第1章 财务管理总论 【题1—1】 (1)无限责任即467 000元; (2)因为600 000-36 000=564 000>467 000,即洪亮仍需承担467 000元,合伙人没有承担风险; (3)有限责任即263 000-90 000=173 000元。 【题1—2】 (1)若公司经营的产品增值率低则应争取一般纳税人,否则是小规模纳税人; (2)理论上的征收率=[增值额/销售收入]×增值税率,若大于实际征收率应选择小规模纳税人,若小于则应选择一般纳税人,若相等是没有区别的。 【题1—3】 25.92% 【题1—4】 应积极筹集资金回购债券。 第2章 财务管理基本价值观念 【题2—1】 (1)计算该项改扩建工程的总投资额: 2000×(F/A ,12%,3)=2000×3.3744=6748.80(万元) 从以上计算的结果表明该矿业公司连续三年的投资总额为6748.80万元。 (2)计算该公司在7年内等额归还银行全部借款的本息的金额: 67480.80÷(P/A ,12%,7)=6748.80÷4.5638=1478.77(万元) 计算结果表明,该项工程完工后,该矿业公司若分7年等额归还全部贷款的本息,则每年末应偿付1478.77万元。 (3)计算该公司以每年的净利和折旧1800万元偿还银行借款,需要多少年才能还清本息。 (P/A ,12%,n )=6748.80÷1800=3.7493 查1元年金现值表,在12%这一栏内找出与3.7493相邻的两个年金现值系数及其相应的期数,并采用插值法计算如下: 年) (29.52852.05)56(1114 .46048.37493 .36048.35=+==-?--+=n

学校财务管理制度的内容

学校财务管理制度的内容 1、每年12月份,学校制订出第二年财务开支预算,每年春期开学和秋期开学,再视其收入,具体修订预算表。 2、除常规开支以外的大额经费开支,应写处书面报告交学校校长,在校长办公会上研究同意后,才能纳入预算内开支。 3、每年的开支,不得超出当年的收入。 4、不得私自开支经费。计划外的开支,未经校长办公会批准,不予以报销。 1、审批权限 (1)开支50元以下,由后勤主任审批; (2)开支50元以上,200元以内,由分管财务的副校长审批; (3)开支200元以上,500元以内,由校长负责审批; (4)开支500元以上,10000元以内,由校长办公会集体研究决定; (5)开支10000以上者,原则上需经教代会及民主理财小组表决通过。 2、审批程序 (1)500元以内的项目资金开支,先由经办人签字,再由审批人签字,最后由校长签字报销; (2)500元以上的项目资金开支,先由经办人签字,再由分管财务的副校长代表集体审批签字,最后由校长审批后报销。 (3)对不合理的开支和未经审批的开支,出纳不得付款,会计不能入账,并及时向学校领导反映。 1、会议费、活动费及招待费的管理

(1)学校举行大型活动确需经费,需经分管领导拟出报告,经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。 (2)上级的各项收费,报销发票时,要出具上级征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 (1)教职工因公出差(含开会、学习、考察、参观),由学校研究确定对象和人数(去城内办事应提前报告学校以便统筹安排)后,方可出差,否则不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销: 1、事前审批:教职工因公外出均应事先审批,公差、领导外出及区外出差由校长室审批,车限硬席、硬座,船三等仓以上。 2、规范填写报销单:车旅费,至太和来回可报20元,至阜阳市来回可报30元,住勤费据实按市区内30元/天。一般不予以报销包车发票,特殊情况(紧急事情)确实需要租车,经校长同意后,方可租车和报销租车发票。 1、定期审计。学校的财务,由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计,做到查漏补缺,纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要及时写出书面报告,向学校汇报情况,并将审计情况上墙公布,接受职工监督。 2、专项审计。根据职工反映的问题,由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计,及时澄清事实,妥善解决问题。 3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时,在学校领导的监督下,向新任财会人员办理移交手续,确保财务关系的连续性质。 采购 1、采购物品必须有购物申请单,并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

大学财务管理制度

大学财务管理制度 第一章总则 第一条为进一步规范学校财务行为,推进财务工作科学化、规范化、精细化管理,提高资金的使用效益,促进学校事业健康持续发展,根据国家财政部最新制定的《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》和国家有关法规,结合我校具体实际,特制定本办法。 第二条学校财务管理的原则:贯彻执行国家有关法律、法则和财务规章制度,依法理财;坚持勤俭办学、绩效管理的方针;正确处理事业发展需要和资金供求之间的关系、社会效益和经济效益的关系。 第三条学校财务管理的主要任务:依法多渠道筹集教育事业资金;合理编制财务预算,严格按计划执行与控制预算实施,保证事业计划和工作任务的完成;学校从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途的专项资金,应专款专用、单独立账、单独核算;学校应加强支出管理,不得虚列虚报,应当进行支出绩效评价,提高资金使用的有效性,优化资源配置,努力节约支出;加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全财务规章制度及内部控制制度,明确经济责任,理顺工作流程,控制关键节点,规范校内经济秩序;如实反映学校财务状况,对学校经济活动的合法性、合理性进行监督;推进学校财务管理科学化、规范化、精细化。 第二章财务管理体制

第四条学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。由学校统一财经方针政策,统一财务收支计划,统一财务规章制度,统一资源调配,统一财会业务领导。 第五条学校财务工作实行校长领导下的分管校领导分工负责制和总会计师负责制,重大问题实行集体决策。主管校领导和总会计师统一负责、统一协调学校的日常财务工作,协助校长管理学校财务工作,承担相应的领导和管理责任。 第六条学校计划财务处是学校唯一的一级财会机构,是学校财务管理的职能部门。计划财务处在学校和上级财务主管部门的领导下,对全校的财务活动实行统一归口管理,要切实加强计划财务处对全校财务工作的管理职能。 第七条校内实行事业单位企业化管理和独立核算、自负盈亏的单位,经学校批准可设立二级财会机构;二级财会机构在遵守学校财务规章制度的前提下,根据实际情况制定本单位的财务管理细则,同时体现“财力集中、财权下放”的原则。 第八条学校二级财会机构的管理: (一)经批准设立二级财会机构的单位必须有合格的财会人员,并已经建立各种必要的财务规章制度,会计基础工作规范; (二)学校二级财会单位必须如实按期向计划财务处提供会计报表和有关资料; (三)学校二级财会单位需设立单独账号,须经计划财务处同意并报经主管校领导批准方可设立;

学校财务管理制度

学校财务管理制度 第一章总则 第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成,加强财务管理,规范全校财务行为,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定,结合本校实际情况,制定本制度。 第2条财务管理的基本原则是:严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度,坚持厉行节约、勤俭办事业,制止奢侈浪费的方针,在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。 第3条财务管理的主要任务:⑴合理编制预算,统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用,对全校的财务活动进行综合管理,在科学预测各种因素对收支影响的前提下,合理编制年度预算,坚持量入为出、收支平衡的原则,全面反映全校的财务状况,统筹安排各项资金,从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入,努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度,加强经济核算和财务监督,保证全校各种经济行为有章可循、照章办事,实现规范化管理。⑷ 加强资产管理,防止资产流失。 第二章各项制度 第4条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财务工作的领导,对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。 第5条根据财会制度的有关规定,结合本校财会工作的特点,财务办公室设置的会计岗位有:记帐会计1人、出纳会计1人、报帐员10人。 第6条记帐会计具体组织本校的财务会计工作,编制经费预、决算,草拟内部财会管理制度,检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见,积极筹措资金,合理使用经费,督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿,负责往来款项的结算和清理,防止发生呆帐,负责票据管理工作,要求票据领、缴无差错,保管安全,归档及时,按规定编制财务会计报告,进行财务分析;兼管会计档案管理工作,按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档,并妥善保管;兼管财产物资清查工作,做到定期清查盘点,保证帐、卡、物相符。 第7条出纳会计,负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证,及时登记日记帐簿,做到手续齐全,真实准确,传递及时,日清月结。 第8条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证,及时登记日记帐簿,做到手续齐全,真实准确,传递及时,日清月结。编制本校经费预、决算,根据中心学校内部财会管理制度,检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见,合理使用经费。 第9条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者,对本校财务工作负有领导责任,其职责是:⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规,执行上级业务主管部门的文件精神,遵守各项财会制度和财经纪律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养,努力提高校财会人员的业务素质,提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见,领导财会人员建立健全学校财会规章制度,不断规范学校财务行为,并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费,保障学校开展正常工作的资金需求,合理配置各类资源,提高资产利用率,不断改善办公条件。⒌审批校年度经费预算和决算,了解学校经费预算执行情况,并对学校重大经济事项作出决策。⒍加强财会干部梯度建设,选拔和任用财会干部。 第10条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度,掌握各项费用的开支渠道和开支标准,加强财务监督,把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭

财务管理大学生实训总结

财务管理大学生实训总 结 Company Document number:WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

《财务管理综合实训》实习报告 一、实习的意义 随着社会经济的快速发展,企业之间的市场竞争加剧,自然企业对财务管理人才的综合素质有了更高的要求;为了加强课程实践性教学,提高学生实际操作能力,为此学校开展了此次实训课程。 课程模拟实训是我们学生实际操作能力培养与素质提高的主要途径,为我们以后走向社会、走向工作岗位奠定基础;同时也检验了我们课程知识联系实际业务的能力。这次实训,是在经过《成本与管理会计》、《财务务管理》等专业课程知识的学习之后,为了增强我们对财务管理课程的理解,更好地掌握企业财务活动的基本方法和基本技能,同时运用学到的理论知识进行分析和研究以解决实际工作中可能遇到的问题,锻炼我们的动手能力和培养社会工作能力,为以后能够更快地适应企业财务岗位工作夯实基础。此次实训对我们财务管理专业的学生是非常有意义的 二、实训项目、过程 实训的项目包含了资金时间价值与风险分析、财务报表分析、筹资决策、全面预算、证券价值评估、项目投资决策、营运资本管理、企业收益分配管理、财务成本控制。仅仅九个项目的业务题就涵盖了我们《财务管理》和与《成本管理会计》的大部分关于财务管理的内容。 1.资金时间价值与风险分析 本项目主要要求我们掌握时间价值与风险,掌握复利现值、复利终值、普通年金、先付年金的现值与总值的计算。案例1.计算先付年金与延续期年金哪一个更划算、更节约资金,在日常生活与工作中相当实用。准确计算资金的时间价值需要我们掌握相关理论、以及相关计算公式的运用。 案例4.关于产品报酬与风险的业务,我们应该掌握报酬率、标准离差、标准离差率、以及风险报酬率的相关知识,只有掌握了这些知识才能更好的计算出项目投资的回报率的高

物理学院财务管理制度实施细则南开大学物理学院.doc

物理学院财务管理制度实施细则-南开大学 物理学院1 物理学院财务管理制度实施细则 为规范学院的各项经济行为,加强内部会计监督,提高资金使用效益,创建和谐的管理环境,促进我院教学及科研事业的发展,根据财政部、教育部颁布的《高等学校财务管理制度》、《会计法》等政策法规,遵循学校财经制度,结合我院的实际情况,特修订我院财务管理制度实施细则如下。 一、学院的一切经济活动均应在南开大学的统一领导下。学院财务实行院长负责制,由主管财务的院长直接领导。 二、预算管理。学院预算是指学院根据年度学校拨款计划和经费支出需要编制的综合财务收支计划。年度预算分为收入预算和支出预算,统一上报学校。 三、收入管理。学院开展教学、科研及其辅助活动或由捐赠等其他经济活动所取得的收入按“收支两条线”的管理原则统一上缴学校,统一核算,不得坐支经费。分配后,由学院领导负责,由财务人员集中管理。各系所专业及个人不得以任何名义私自收取任何费用,禁止隐匿、截留资金并自行处置。 四、支出管理。 1.教学、科研及其它各类项目经费的开支范围、标准必须以各个项

目的预算为依据,以经费下达部门及学校的财务规定为标准,遵守国家相关管理规定及学校的财务管理制度,由项目负责人全权负责。 2.各课题组科研经费由课题组负责人负责。无课题组负责人授权不 得办理经济业务。请各课题负责人管理好自己的经费本及经费卡,谨防遗失。对于自己所负责的账务要及时查阅。 3.在各项经济活动中所取得的票据应符合《会计法》的规定。原始 票据应保证其真实性、合法性,对于不合法票据及违反规定的要求财务人员有权拒绝办理。 4.学院管理的预算内经费执行“一支笔”原则,由学院财务负责人 直接统一管理。 5.支取各类酬金、讲座费等劳务性费用应按国家税法由学校代扣代 缴个人所得税,不得采取各种手段偷税漏税。 6.各类经济活动及其经济活动中所签订的合同、协议亦要保证真实 性、合法性,不得以虚假业务套取科研经费。

财务管理(清华大学出版社)课后答案及考试习题

财务管理(清华大学出版社)课后答案及考 试习题 答案见下方 第一章财务管理总论 一、单项选择: 1、在下列经济活动中,能够体现企业与投资者之间财务关系的是()。 A.企业向职工支付工资 B.企业向其他企业支付货款 C.企业向国家税务机关缴纳税款 D.国有企业向国有资产投资公司支付股利 2、每股利润最大化作为财务管理目标,其优点是( )。 A.考虑了资金的时间价值 B.考虑了投资的风险价值 C.有利于企业克服短期行为 D.反映利润与资本的对比关系 3、企业在资金运动中与各有关方面发生的经济关系是()。 A.企业财务 B.财务管理 C.财务活动 D.财务关系 4、目前,理论界认同的财务管理的最佳目标是()。 A.利润最大化 B.产值最大化 C.每股盈余最大化 D.企业价值最大化 5、企业财务关系中最为重要的关系是()。 A、股东与经营者之间的关系 B、股东与债权人之间的关系 C、股东、经营者、债权人之间的关系 D、企业与政府有关部门、社会公众之间的关系 二、多项选择题 1、企业财务关系包括()。 A.企业与政府之间的财务关系 B.企业与投资者之间的财务关系 C.企业内部各单位之间的财务关系 D.企业与职工之间的财务关系 2、以下应属于企业的财务活动内容的有()。 A.筹资活动 B.投资活动 C.资金营运活动 D.分配活动 3、利润最大化主要缺点有()。 A.没有考虑利润与投入资本之间的关系,不便于对比分析

B.没有考虑风险因素 C.没有考虑资金的时间价值 D.容易导致短期行为 4、股东通过经营者伤害债权人利益的常用方式是( )。 A、不经债权人的同意,投资于比债权人预期风险高的新项目 B、不顾工人的健康和利益 C、不征得原有债权人同意而发行新债 D、不是尽最大努力去实现企业财务管理目标 三、判断题 1、企业营运资金管理的目标是合理使用资金,加速资金周转,不断提高资金的利用效果。() 2、企业价值是企业账面资产的总价值。() 3、法律环境是影响企业财务管理最主要的因素。( ) 第二章财务管理基本价值观念 一、单选题。 1、某人将现金1000元存入银行,存期3年,按单利计算,年利率为10%,到期时,此人可得到本利和()元。 A.1300 B.1030 C.1100 D.1050 2、甲方案在五年中每年年初付款1000元,乙方案在五年中每年年末付款1000元,若利率相同,则两者在第五年年末时的终值()。 A、相等 B、前者大于后者 C、前者小于后者 D、可能会出现上述三种情况中的任何一种 3、下列各项中,代表即付年金现值系数的是()。 A.[(P/A,i,n+1)+1] B.[(P/A,i,n+1)-1] C.[(P/A,i,n-1)-1] D.[(P/A,i,n-1) +1] 4、甲项目收益率的期望值为10%,标准差为10%,乙项目收益率的期望值为15%,标准差为10%,则可以判断()。 A.甲项目的风险大于乙项目 B.甲项目的风险小于乙项目 C.甲项目的风险等于乙项目 D.无法判断 5、某一项年金前4年没有流入,后6年每年年初流入1000元,利率为10%,则该项年金的现值为()

学校财务管理制度(附件)

学校财务管理制度 第一章 总则 第 条 为规范学校的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进学校教学业务的发展,根据国家和省市地方有关法规,结合本校的实际情况,制定本制度。 第 条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第 条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况。 第 条 根据我市教育局 年 月 日印发的《市民办学校财务会计管理规定》,结合学校章程,我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 第二章 财务管理体制 第 条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财财务部门统一管理。学校设置财务部,财务部设主任一名,财务副主任一名,会计一名,出纳一名。 第 条 学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责 、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情况,如发现违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制,并及时书面报校董事会及

校领导。 、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计的有关规定,对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理,并且退回经办人。 、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作,并就预算执行情况进行差异分析,报学校领导和校董事会,按时做好月度财务核算,并就月预算执行情况进行分析。 、审核记账凭证,审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会。 、严格审核学校的各项费用开支,审核学校收缴费是否符合物价管理规定,组织好学费的收缴、入库、上缴工作,亲自或督促班主任及时催缴学费。 、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点,核对账实是否相符。 、在坚持各项规章制度的前提下,协调好与各个部门的关系,做好服务工作,积极配合好学校领导,当好家,理好财。 、做好资金的安全保障工作,配合好总务处,做好学校资产的安全保障措施,确保分布在学校各部门的财产安全与完整。 、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。 、参与经济合同的评审工作,防范经营风险,做好学校对外签订合同的预审、

财务管理毕业生自我鉴定三篇

财务管理毕业生自我鉴定【三 篇】 大学四年生活马上就要结束了,回忆这三年的历程,曾经非 常向往的象牙塔就要远去,而迎面而来的将是社会的锻炼,于是 更加的怀念这个紧张而有序的大学生活,她给我留下了很多美好 回忆,我孜孜不倦,勇于挑战自我,充实自己。 作为一名大专学生,一个有理想,有抱负的我,在此炼就了 一颗“平常心、遇事沉着、冷静”的态度。我是一个性格开朗的人,充满自信,勇于挑战自我,对于朋友的缺点敢于言明,良好 的人际关系正是建立在坦诚、互助、理解与沟通的基础之上。勤 奋好学、尊敬师长、团结同学、维护集体利益、乐于助人是我学 习的标准。努力学好各门课程,凭着自己的兴趣与四年的学习和 实践,我已初步掌握了如:基础会计、中级会计、成本会计、财 务管理,计算机基础,会计软件,管理学基础、经济学、管理咨询、会计实操等等相关的专来知识。课外还积极阅读了其他方面 或有关专业的书籍来增加自己的知识。地图并于去年考取了会计 师从业证和即将有可能到手的物流证。 有句俗话是这样说的:不谋全局者,不足以谋一时,所以我 不倦地寻找机会锻炼自己,但是在大一的时候我已经对学生会干 部和社团干部这些事情绝望了~纵使是人少~也是很难进的~经过几

次面试的失败之后我就打消了这个念头~然后就开始了自己无所事事的大学生活~即使不做学生干部什么的~我也在大学里找到了很多活干~出街口~打羽毛球~散步~玩仙剑、模拟人生~去跟猪朋狗友去吃饭~看动画片~刷蛋什么的~这些活动也是很精彩的~这些都是在以前的读书生涯中不曾有的珍贵体验~我相信这些经历在以后的生活中也会被自己的工作所代替~所以也是分珍惜感激自己有这种生活的经历~但是没有做过学生会干部什么的总是会让我感到后悔的~还有就是在大学没有参加什么活动和拿过什么奖让我现在写自己的就业推荐表的时候很为难~就更加后悔了。。。。虽然我好歹也在大一的时候拿过奖学金~但是这未免也太少了-_-! 最大的收获是心理的成熟,一千多个日子里曾悲伤过、失落过、苦恼过,委屈过。而现在懂得擦干眼泪,站起继续往前走,前面的荆棘,算不了什么,路上的阻碍,我每攀登跨越过一次,便离云端更近了一步。使自己的知识水平,思想品德,工作能力等方面都踏上了一个新的台阶。这个是真实的~ 大学不但教会了我知识,让我只是为人处事的方式,更磨练了我坚强的意志和必胜的信心。在这即将挥手告别美好的大学生活,踏上社会旅途的时候,我将以饱满的热情,坚定的信心,高度的责任感去迎接新的挑战,心得体会跨越新的高峰。 即将踏入社会的我,除了理论知识之处,经验与阅历还很不足,更多的还需要我在以后的工作中不断提高和完善自我。正所谓人们常说的“活到老,学到老”树立终身学习的观念对于每一

大学科技园财务管理制度

九江学院〔2012〕26号 九江学院大学科技园财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理,规范公司的财务行为,促进公司的发展,保护投资者的合法权益,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合本公司具体情况,制定本制度。 第二条公司财务管理的宗旨是提高经济效益;公司财务管理的基本任务和方法是,做好各项财务收支计划、控制、监督、分析和考核工作,依法合理筹集资金,有效利用公司各项资产; 第三条公司应当认真执行国家各项法律、法规,建立健全内部财务管理制度,加强财产物资的管理和对资金运用全过程的监控,严格内部牵制制度,防止弊端。 第四条公司应当加强财务管理的基础工作,在经营活动的各个环节及时做好完整的原始记录,公司各项财产物资的进出消耗,都应当手续齐全,并定期或不定期地进行资产清查。

第二章财务机构与会计人员 第五条本公司设置独立的财务机构。 第六条公司设财务部,财务部设经理,同时根据工作需要配备必要的财会人员。 第七条本公司的财会人员必须持证上岗,遵守国家有关法规和公司内部各项规章制度,认真履行职责,如实反映和严格监督各项经济业务。公司财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。 第八条财务部经理领导财务部的工作,并在总经理领导下主持公司的财务工作。 财务部经理的主要职责是: 一、主持财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作; 二、财务经理有关财务工作的决定,控制和降低公司的经营成本,审核监督资金的使用和经营效益,按月、季度、年度向总经理、监理会提交财务分析报告; 三、制订财务计划,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告; 四、编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作; 五、参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究;

财务管理课后答案清华大学出版社

附录六:习题答案 第一章 答案 一、单项选择题 1.C 2.A 3.D 4.A 5.B 二、多项选择题 1.ABC 2.BC 3.ABCD 4.AC 5. AC 第二章 答案 一、单项选择题 1.A 2.C 3.A 4.D 5.B 6.B 7.A 8.C 9.C 10.B 二、多项选择题 1.AC 2.ABD 3.BCD 4.ABCD 5.ABD 6.ABC 7.BCD 8.AC 9.BD 10.ABCD 三、计算题 1.Pv=8000*(P/A,8%/12,240)=953,594(万元) 银行贷款的年利率为8%时,分期付款方式好,低于一次性付款。 Pv=8000*(P/A,6%/12,240)=1,116,646(万元) 银行贷款的年利率为6%时,一次性付款方式好,低于分期付款的现值。 2.(1)100=10*(F/P,10%.n )得:(F/P,10%.n )=10 查复利终值系数表,i=10%,(F/P,10%.n )=10,n 在24~25年之间; (1)100=20*(F/P,5%.n )得:(F/P,5%.n )=5 查复利终值系数表,i=5%,(F/P,5%.n )=5,n 在30~35年之间; (1)100=10*(F/A,10%.n )得:(F/A,10%.n )=50 查年金终值系数表,i=10%,(F/A,10%.n )=50,n 在18~19年之间; 因此,第三种方式能使你最快成为百万富翁。 3.(1)2010年1月1日存入金额1000元为现值,2013年1月1日账户余额为3年后终值: F =P (F/P ,10%,3)=1000×1.331=1331(元) (2)F =1000×(1+10%/4)3×4 =1000×1.34489 =1344.89(元) (3)2013年1月1日余额是计算到期日的本利和,所以是普通年金终值: F =250×(F/A ,10%,4)=250×4.641 =1160.25(元) (4)F =1331,i =10%,n =4 则:F =A ×(F/A,i ,n ) 即1331=A ×(F/A,10%,4)=A ×4.641 , A =1331/4.641=286.79(元) 4. 10=2×(P/A ,i ,8) (P/A ,i ,8)=5 查年金现值系数表, i =8,(P/A, i.8)=5, i 在11~12年之间 得, 借款利 率为11.82% 5.递延年金现值P =300×(P/A ,10%,5)×(P/F ,10%,1)=300×3.791×0.9091 =1033.92(万元)。 6.M =2,r =8% ,根据实际利率和名义利率之间关系式: i =(1+r/M )M-1 =(1+8%/2)2-1=8.16% 实际利率高出名义利率0.16%(=8.16%-8%)。 7.(1)?=50%×1.2+30%×1+20%×0.8=1.06 风险报酬率=1.06×(10%-8%)=2.12% %82.11178.0146.0%11=+ =i i

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