成本费用分析报告
成本费用分析报告
切忌胡子眉毛一把抓
一个企业主要分析的对象有：
1. 人力成本分析
人是企业产生效益的主要资源，用人成本也是企业关心的。主要侧重于人工效率分析，如何提高人工效率，为企业创造更大效益。
2. 主营成本分析
主营成本是企业经营的主要成本，也是分析的重点。主要侧重于成本利润率分析，如何降低成本利润率。
3. 专项费用
今年新增加的专项费用，比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用。专项费用分析主要侧重于“投入—产出”的分析，企业对新增费用比较关注投入能带来的收益，或者投资的回报。
4. 其他波动较大费用分析
分析原因，提出解决方案。
所有事后结果分析，剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题，对已经发生事情进行总结反思，所以解决问题的根本点一定是在事前。做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务。
用财务数据说话
首先进行总体分析，总体分析是做数据趋势的判断，主要方式：
一是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析；
二是费用使用效率指标的同期比、预算比等；
单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握，但不管是增加还是降低，每个数据波动都是一个疑问，带着这个疑问结合指标分析，判断重点分析对象。
然后开始指标分析
（1）成本率
成本率指标的计算，为了识别成本费用结构波动。不管异常出现在哪个方向，主营业务成本和人工费用必须进行剖析，如果有异常则带着疑问去剖析，如果没有异常则带着“能否更好”的心态去剖析。所以总体指标分析，仅仅分析的是趋势，让我们知道问题点，从而带着问题去做明细分析。
（2）人工指标
人工效率指标一般包括人均收入贡献、人均利润贡献、人均工资、每元工资带来的收入等。
人工效率指标表示公司对人的投入能带来的产出，我们的目标是合理减少投入增加产出;对这一指标的计算帮助我们看出本年度的人工效率趋势，便于识别问题点进行明细分析。
（3）其他成本指标
①材料使用效率指标：单位产品直接材料、单位产品物料消耗、单位产品能源消耗(单位面积能源消耗、日均能耗)、材料损耗率等。
②物品使用效率指标：固定资产周转率、单位宣传费带来的收入、人均办公用品、单位面积维修费等。
对成本使用效率指标的计算帮助我们判断成本费用趋势，发现问题点，在明细分析阶段剖析问题，提出解决方案。
最后是期间费用分析
期间费用每个企业基本相同，期间费用主要的分析方法：
1、销售费用
评价销售业绩，主要用“投入—产出”分析，如活动费、广告费、销售佣金，付出的费用有没有产生目标效益。
2、管理费用
评价管理效率，主要对预算对比和同期对比波动大额的费用进行明细分析。
3、财务费用
评价资金管理成效，主要针对公司业务的特殊性，对pos手续费、汇兑损益和利息支出等进行明细分析。
4、人工分析
评价人工效率，各期间费用中涉及人工成本单独作为分析对象，需要人事部门的专业数据分析。
编写一份完美的费用分析报告
1.抛出分析的结论，吸引被报告者的眼球
对于分析类的报告，使用者往往最先关注的是分析得出的结论，抓住分析的结论就抓住了报告使用者的眼球。
2.用数据对结论加以支持
任何财务分析都是在准确无误的数据支持下完成的，只有具备足够的数据支持才能使分析的结论让人信服。
3.提出建议对策
好的财务分析是为企业服务的，没有解决方案的分析等于没有分析，所以财务分析最具有实践意义的部分就是以专业的角度对分析的问题提出解决的对策。
老板看了十遍还嫌不够的成本费用分析报告
老板看了十遍还嫌不够的成本费用分析报告，每个财务都要会！ 快年底了，又到被老板逼着码字刻报告写分析肠梗阻的季节！ 很多企业都很重视开源节流，但往往对费用分析不够重视，节流针对性不强，或者不知道如何分析，拔剑四顾心茫然。对于企业而言，财务做好分析等于给企业做了一个诊断，往往通过费用分析可发现一些问题，从而未雨绸缪。 一位财务朋友曾经就有这么一段经历，通过对水费的分析，发现在生产没有太大波动的情况下，水费却比平时多了不少。后来他跟后勤部门反映，请他们务必检查一下水管情况，结果也如他所料的那样，是某处水管的小漏水导致的。结果这位朋友帮公司省钱了，立了一功，得到老板的赏识！ 每个财务人员都会遇到被老板要求提供费用分析报告的时候。如何呈现出一份完美的费用分析报告，这是每个财务人员必须要掌握的技能。 下面就带你一步步Get这个技能! 01 切忌胡子眉毛一把抓 一个企业主要分析的对象有： 1、人力成本分析 人是企业产生效益的主要资源，用人成本也是企业关心的。主要侧重于人工效率分析，如何提高人工效率，为企业创造更大效益；
2、主营成本分析 主营成本是企业经营的主要成本，也是分析的重点。主要侧重于成本利润率分析，如何降低成本利润率; 3、专项费用 今年新增加的专项费用，比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用。专项费用分析主要侧重于“投入—产出”的分析，企业对新增费用比较关注投入能带来的收益，或者投资的回报； 4、其他波动较大费用分析 分析原因，提出解决方案。 所有事后结果分析，剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题，对已经发生事情进行总结反思，所以解决问题的根本点一定是在事前。做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务。 02 用财务数据说话 首先进行总体分析，总体分析是做数据趋势的判断，主要方式： 一是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析； 二是费用使用效率指标的同期比、预算比等； 单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握，但不管是增加还是降低，每个数据波动都是一个疑问，带着这个疑问结合指标分
成本分析报告范文
成本分析报告范文 成本分析报告范文 一、综述 煤炭是工业生产的“粮食”，其价格占到了火电、钢铁、化工等行业生产成本的多半，煤炭价格的变化直接影响着上述行业的盈利水平。而在煤炭行业，煤炭企业物流费用则高居成本之首，达50%以上。换句话说，物流成本影响着工业企业的效益。 长期以来，由于国内煤炭综合物流通道建设以及煤炭现代物流发展的不完善，使得我国煤炭物流成本高于日美等发达国家。据统计，中国1000公里的煤炭物流成本，是美国的10-15倍，日本的15-20倍。 就当前的现实而言，我国“西煤东送、北煤南运”以及“长距离、多周转”的煤炭物流格局难以改变，要想控制煤炭物流成本，运输是关键。记者从中国物流信息中心获得的数据显示，2012年我国煤炭行业物流成本同比增长7.9%,增速比上年同期提高1.5个百分点。 其中，运输成本依然是控制物流成本的最重要环节，占全部物流成本比重一半以上；管理成本和利息成本合计所占比重超过20%，比上年同期小幅提高；仓储成本，保险成本，配送、流通加工、包装成本所占比重均较上年略有提高。
为了提高国内煤炭运输效率，同时降低运输的物流成本，今年1月，国家出台了《煤炭物流发展规划》，其中，涉及铁路建设“九纵六横”的规划。所谓九大纵道是解决“北煤南运”的物流通道，六大横道解决“西煤东运”的物流通道。而这些物流通道的一大亮点就是提出完善煤炭物流通道建设中，只提出了铁路通道和水运通道，而没有公路通道。 其目的是彻底调整煤炭运力结构：盘活铁路运力，拓展水运能力，压缩公路运力。“规划”调整运力结构，一是对铁路运力在做增量同时盘活存量，力推铁水联运；二是对水运运力，提出加强沿海、沿江港口及水运通道。 对于新的煤炭物流规划的影响，东北亚煤炭交易中心董事长李洪国在接受记者采访时表示，煤炭物流规划是整个煤炭互联网、价值链中重要的步骤。这样的结果也会促进煤炭价值链、生态圈的改善，其核心就是为专业化的物流企业提供发展空间，未来会会有一批物流企业成长起来。 二、问题 从目前的现实来看，尽管国内煤炭产业无论是生产还是消费，都呈现逐年递增的态势，煤炭物流也得到了一定的改善，但是整个煤炭物流运输领域依旧存在问题。 滞后的动力 由于国内主要铁路煤运通道能力不足，煤炭运输效率
XX医院2018年度成本分析报告
XX县人民医院2018年度成本分析报告 为了加强我院成本控制，降低运行成本，实现成本最优化，现按照《医院财务制度》、《XX县人民医院成本管理制度》相关要求，对我院2018年度成本状况进行分析。 本分析报告以医院财务制度对医疗成本划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种成本按照管理费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据，并在2018年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。 一、各项成本的构成结构分析 2018年度我院共发生医疗成本51085988.15元，其中：管理费用6036340.95元，医疗辅助成本1009482.39元，医疗技术成本7756806.5元，临床服务成本36175928.31元。各项成本占医疗成本比例为：管理费用11.82%，医疗辅助成本2%，医疗技术成本15.18%，临床服务成本70.8%，临床服务类成本占重要比例。 各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室后，各科室各项成本构成情况如下表：
2018年度临床科室全成本构成表
各临床科室各项成本构成比例如下表所示： 2018年度临床科室全成本构成比例表
从“2018年度临床科室全成本构成比例表”中可看出我院各项医疗成本构成比例为：人员经费占23.53%，卫生材料费占11.45%，药品费占58.98%，固定资产折旧费占2.37%，其他费用占1.48%，可看出药品费、人员经费、卫生材料费占重要比重，其中内一科、急诊科药品费占比重较大。 2018年度医疗全成本按科室划分，构成比例分别为：内一科占22.91%，外一科占12.12%，外二科占16.16%，外三科占17.12%，妇产科占11.40%，五官科占5.91%，急诊科占14.14%，针灸科占0.16%，可看出，各科室医疗全成本内一科占最大比重，其次为外三科、外二科、急诊科、外一科、妇产科，五官科和针灸科占的比重较小。 二、各临床科室单位成本比较分析 2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成情况如下表所示： 2018年度各临床科室诊次成本、床日成本构成表
成本分析报告范文【免费下载】
成本分析报告范文 成本分析报告一般包括以下内容： ）当期成本项目数据及其比例； 2）当期成本数据与历史平均（或上期）成本数据的变动； 3）成本数据变动率及其原因分析。 产品成本分析报告 概念解说 产品成本分析报告是企业对形成产品价格的各部进行具体分析，并最终形成产品定价的汇报材料。 编写要点 产品成本分析报告由下列内容构成： 1．定价目标。 2．成本构成分析。成本构成通常由技术成本、安全成本、配送成本、客户成本、法律成本和风险成本等。 3．问题分析。 4．建议与意见。
××公司电子商务的成本分析报告 一、电子商务的定价目标 网上购物的成本包括上网费、信息费、网上支付、信息安全以及送商品到客户家庭等所有费用的总和。这种费用的总和只有在低于传统方式购物的情况下，顾客才会乐于采用。此外，商品的外观、质量保证和送达时间、售后服务等一系列购物操作，必须能够满足顾客的购物心理，而且这种满足感至少不能低于传统方式购物的度量指标。 但总的来说，电子商务必须要让所有的用户体会到“更快捷、更方便、更价廉”的基本特点，必须满足网上交易用户“放心、满足”的购物心态，这是电子商务定价的终极目的。 二、电子商务的成本分析 电子商务的成本指客户应用其中的软硬件配置、学习和使用、信息获得、网上支付、信息安全、物流配送、售后服务以及商品在生产和流通过程中所需的费用总和。 （一）技术成本 1．软、硬件成本； 2．学习成本；
3．维护成本等。 （二）安全成本 1．软、硬件的安装使用； 2．安全协议规章的学习； 3．培训； 4．技术学习等。 （三）配送成本 1．存储费用； 2．运输费用； 3．配送人员的开支等。 （四）客户成本 1．上网费； 2．咨询费； 3．交易成本； 4．操作学习费用等。 （五）法律成本 1．网上交易纠纷的司法裁定、司法权限；跨国、跨地区网上交易时，法律的适用性、非歧视性等；
薪酬分析报告-人工效能分析及解决思路
2017年薪酬分析报告（南宁分公司） 一、工资总额分配思路概述 2017年南宁分公司业务发展迅速，从6月份起，项目由2个增加到5个，公司规模迅速扩大，截至2017年12月31日，员工人数为171人。南宁分公司工资分配思路总体如下： 1.合理分配岗位工资和福利、其他津贴、奖金的结构比例； 2.基层操作类员工薪酬标准与市场平均值持平； 3.薪酬向关键岗位倾斜，例如项目负责人、职能部门负责人； 4.文员类、职能部门类岗位薪酬趋向稳定，在薪酬结构中，提高基本工资比重， 降低绩效工资比重。 各岗位差异分析 二、广西地区薪酬调研数据 1.2017年广西地区人才供需分析，大多数职位呈现供不应求状态
2017年，广西全区生产总值（GDP）20396.25亿元，首破二万亿元，省会城市GDP排名第18位。根据广西人才网联系统数据（占据当地市场90%以上数据）显示，2017年薪酬调查用人单位总样本数为20072家，需求人才数为762669人，而求职人才数为400604人。 总人才供求比为0.53（即人才需求人数或职位数为1时，人才供给或求职人才数为0.53），呈现出人才供不应求的现象。 从供求比来看，可以预判广西人才市场未来薪酬将处于持续上涨趋势。 2.2017年广西地区人才薪酬分析 （1）总体概况 根据《2017年广西人才网联系统薪酬报告》2017年广西人才网联系统中用人单位发布职位的平均薪酬为4408元/月，比去年的4044元/月增长了9.00%，而求职者期望平均薪酬为4083元/月，比去年的3846元/月增长6.16%。此数据与供求比的数据相符，说明用人单位更难招聘到合适的员工。 近六年求职者期望平均薪酬和用人单位发布职位的平均薪酬对比走势图如下：
成本分析报告模板
成本分析报告模板 篇一：成本分析报告样本 成本分析报告威建集团四公司 工程名称：项目经理：经济师：日期： 工程名称： 项目经理：经济师：编制日期： 第一部分概况介绍 1、工程概况详细介绍工程概况 2、合同概况 工程工期、结算方式、人工单价、风险范围调整办法、甲供材料情况等补充协议等 3、劳务合同及所有采购合同情况概况劳务合同签订情况 4、结算范围 工程到目前施工情况详细介绍，结算部分内容，未完部分内容；与建设单位签证的办理情况，自购材料单价的采购情况等； 5、工程成本概况 工程成本上帐情况，工程总成本，劳务结算情况已结部分及未结部分（原则上要求全部结清）；材料上账情况；机械费上账情况；暂估部分成本等。
6、目标指标签订及完成情况 7、工程存在潜在风险情况分析 第二部分经营风险分析 一、工程结算情况对比分析（单位:元） 二、各项指标分析情况（一）人工费的风险分析 该工程目前人工费支出共**万元，占成本总额的35%左右，成本降低率为-**.53%。其中管理人员工资为**万元，占全部人工费的%，扣除管理人员工资后的人工费为**万元，占成本总额的%，人工费含量为19*元/平方米；零工(来自: 小龙文档网:成本分析报告模板)的数量及单价等。工程结算人工费收入情况分析。 人工费分析 人工费其他原因分析：根据自己工程事情情况进行分析以下事例仅供参考 1、市场原因。近两年劳务市场工资看涨，分包结算单价上扬，而施工单位与发包人的合同工日单价几年来一直维持在20—23元左右不见上涨。合同签订的20元/工日，对当时来说（XX年10月份）单价不算低。但是从XX年起，劳务市场人工费一直看涨，给项目的经营管理带来了很大的压力。举例来说，该工程的外墙仿欧式造型多，抹灰分项套定
2020年工程成本分析报告模板
工程成本分析报告模板 随着社会经济的发展,市政建设市场的竞争日趋激烈,工程成本分析在项目管理中也越来越重要。工程成本分析,主要是研究施工企业成本计划的完成情况,确定影响工程成本的各项因素,找出成本节约或超支的原因,进一步寻找降低成本的途径和方法。本文是为大家的工程成本分析报告范文，仅供参考。 一、工程慨况 1、工程名称：xxxxx工程 2、工程地点：xxxxxx 3、结构类型：xxxx 4、建筑面积：xxxxx、m2 5、分析人：XX 二、项目主体工程成本计划与实际 (一)、人工费 人工费分析表： (二)、材料费 主要材料费分析表： 从表中反映人工费超支332.73万元(人工费单价内包含小型机械、铁丝、铁钉、墙面涂料底层腻子等)。主要超支原因：广州地区人工单价较高，而定额人工单价低于实际与民建队签订合同单价，故造成人工费亏损。
注：人工费内含钢筋加工机械费(37367.78元)，在人工费内扣除，直接进入机械费。 从表中反映：收入2720.17万元，实际支出3095.76万元，亏损375.59万元。主要超支原因：1、周转材料摊销费： 定额周转材料摊销费158.57万元，而实际发生427.31万元，亏损268.74万元。其原因工期拖延造成周转材料费租费增加。 2、水泥：收入357.26万元，实际支出455.04万元，亏损97.78万元;砂：收入47.67万元，实际支出62.12万元，亏损14.45万元;碎石：收入113.21万元，实际支出126.38万元，亏损13.17万元;水泥、砂、石子亏损主要原因： 1)、原材料供应时有一定的量差亏损;2)、项目管理造成材料浪费亏损;3、砌体： 收入170.45万元，实际支出123.16万元，盈利49.29万元; 盈利原因：主要是预算材料单价比实际采购单价高，故盈利47.23万元。4、钢筋： 收入1472.50万元，实际支出1479.16万元，亏损6.66万元; 亏损原因：主要亏损原因是xx年底至xx年上半年钢材涨价造成，由于钢材补差减少亏损，但仍承担了市场风险的3%。5、装饰墙砖及地转： 收入95.40万元，实际支出88.21万元，盈利7.19万元;6、商品砼： 收入165.57万元，实际支出163.07万元，盈利2.50万元;
【年度总结】公司年度报告分析报告
公司年度报告分析报告 一,总体评述 (一)总体财务绩效水平 根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高. (二)公司分项绩效水平 项目 公司评价 二,财务报表分析 (一)资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%. 流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增
长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%. 流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低. (二)利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下: 当期数据 上期数据
人工成本分析报告(模板)
一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 2、人工成本使用情况： 省（子）公司一季度人工成本共计达成万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下： 备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK和MSD合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 3、1季度实际人员编制
三、人工成本对比表 1、一季度实际完成与预算情况对比分析 图表二：人工成本实际达成与预算情况对比表 单位：万元 图表三：累计完成率 单位：万元 201201季度预算 201201季度累计 累计完成率 社会保险 32.52 29.53 90.81% 住房公积金 5.83 5.93 101.72% 劳务费 66.43 61.69 92.86% 职工工资总额 185.12 173.81 93.89% 其他 12.78 2.02 15.81% 分析问题： 【1】由表二和表三可以看出，社会保险、劳务费以及职工工资总额，累计完成率都在90%以上，实际达成与预算不存在较大差异。 【2】公积金实际达成比预算多出0.1万元。累计一季度完成超过了实际预算。 【3】其他费用项实际与预算差异较大，累计完成率仅达到了15.81%。 原 因： 【1】1月份、3月份集中增人和补缴，下季度将恢复正常账户。 32.52 5.8366.43185.12 12.78 29.53 5.9361.69 173.81 5 152535455565758595105115125135145155165175185195社会保险公积金 劳务费工资总额 其他
成本分析报告范本
XXXXXXXXXXX 成本分析报告 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2018年3月5日 一、工程概况 1、招标条件
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2、招标范围XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 二、编制依据 1、招标图纸及工程量清单； 2、招标文件的各项要求； 3、市场材料价格及投标报价的材料基期价格； 4、人工、机械费的市场价格及我单位自有机械及人员价格； 5、本企业定额； 6、类似工程施工经验； 7、对本项目现场踏勘后的组织安排。 三、成本费用分析 1、人工价差分析 我公司自有管理人员及队施工伍,对公路工程施工十分熟悉,根据以往类似工程施工经验,做到人员管理到位，避免窝工现象，优先采取机械化施工工艺，使人工劳动力不再繁重，大量节约人工费。 2、机械价差分析 我公司常年施工类似工程项目，施工机械大部分为自有机械，考虑设备折旧和燃料费用，大量节省租赁费用。机械的作业时间和机械
调度，十分自有便利，作业机械都将会紧密配合，不会出现因缺少个别机械，造成整体功效降低。将会合理配备，降低施工机械施工成本费。 3、主要材料价差分析 我单位已有与供应商签定冬储采购材料，避免了气温回升施工期材料价上涨，砂石等材料在冬季全部进场储备完成。因此可适当降低施工成本。 四、项目初步盈亏分析 成本分析采用材料价格按本公司预购材料价，砼配合比按施工配合比，预存主材采购价比现市场材料价格价差较大,我单位在投标报价存在优势,初步估算利润为约30万元。 五、成本分析结论 综上所述，我公司在承担本工程能力范围内合理报价，保证不存在超成本价竞标现象，具体见附件证明材料。 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 2018年3月5日
成本分析报告样本
成本分析报告 工程名称： 项目经理： 日期： 工程名称： 项目经理： 经济师： 编制日期： 第一部分概况介绍 1、工程概况
详细介绍工程概况 2、合同概况 工程工期、结算方式、人工单价、风险范围调整办法、甲供材料情况等补充协议等 3、劳务合同及所有采购合同情况概况 劳务合同签订情况 4、结算范围 工程到目前施工情况详细介绍，结算部分内容，未完部分内容；与建设单位签证的办理情况，自购材料单价的采购情况等； 5、工程成本概况 工程成本上帐情况，工程总成本，劳务结算情况已结部分及未结部分（原则上要求全部结清）；材料上账情况；机械费上账情况；暂估部分成本等。 6、目标指标签订及完成情况 7、工程存在潜在风险情况分析 第二部分经营风险分析 一、工程结算情况对比分析（单位:元） 二、各项指标分析情况 （一）人工费的风险分析 该工程目前人工费支出共**7.22万元，占成本总额的35%左右，成本降低率为-**.53%。其中管理人员工资为**5.23万元，占全部人工费的7.3%，扣除管理人员工资后的人工费
为**01.99万元，占成本总额的31.8%，人工费含量为19*元/平方米；零工的数量及单价 等。工程结算人工费收入情况分析。 人工费分析 人工费其他原因分析：根据自己工程事情情况进行分析以下事例仅供参考 1、市场原因。近两年劳务市场工资看涨，分包结算单价上扬，而施工单位与发包人的合同工日单价几年来一直维持在20—23元左右不见上涨。合同签订的20元/工日，对当时来说（2005年10月份）单价不算低。但是从2006年起，劳务市场人工费一直看涨，给项目的经营管理带来了很大的压力。举例来说，该工程的外墙仿欧式造型多，抹灰分项套定额只有4元/平方米，按05年的市场价格需要20元/平方米，但是到了06年下半年与分包队伍结算要35元/平方米；再比如砌体分项，我们与发包人结算不到1工日/立方米，也就是不到20元/立方，2005年时市场价在45元/立方左右，而06年下半年，低于70元/立方劳力还不足，这个价格是结算的3倍多。 2、内部管理原因。近两年，集团公司对安全、质量等方面的要求越来越严格，标准不断在提高，项目部要适应这种管理模式，只有强化现场管理，不断创新，规范施工，导致质量成本、文明施工费用加大。质量方面，集团公司要求所有工程都按细部处理做法施工，花费的许多人工无法结算。在安全文明施工方面，为了争创省级安全文明工地，项目部不惜投入，花费不少的人力搞好现场的安全文明施工工作。 工程目前支出零星用工共计***30个，金额**.83万元，占人工费总额的10.3%，其中近**4.7万元用于安全文明施工，占人工费总额的3.*%。同时，工程获得了省级安全文明示范工地称号，得到了各级领导的认同。在威海，提起威建集团的安全文明施工人人称赞，但我们有必要思考一下：这些代价是不是每个工程都必须要付出，是不是应该设立一个标准，不同经营风险等级的工程进行差别化管理，保证以赢利为前提？ 针对以上情况，我们认为应采取以下措施进行防范： （二）、材料费的风险分析（根据工程具体情况写）
报告写作指导-营销成本分析报告怎么写
营销成本分析报告怎么写 根据省公司《关于个险渠道短期险直接销售成本分析说 明的通知》（国寿人险冀办发[20xx]78 号）文件要求，结合省公司下发的《5 月个险渠道短期险直接销售成本反馈表》，我公司个险渠道对本单位的短期险情况进行了认真分析，现 将具体情况汇报如下： 一、短期险业务发展情况 截止到 20xx 年 5 月末，我公司个险渠道共收取短期 险保费 2273.86 万元，完成全年预算目标的 45.94%。其中 短期意外险保费 1682.76 万元，完成全年预算目标的 52.92%；短期健康险保费 591.10 万元，完成全年预算指标 的 33.40%。意外险占比 74%，与上个月意外险占比 79.22% 有所降低。 二、短期险直接销售成本情况 截止到 20xx 年 5 月末，我公司个险渠道短期意外险 直接销售成本支出 288.13 万元，实际支出率 17.12%，与省公司批复预算 370.21 万元相比节余了 82.08 万元；短期健康险直接销售成本支出 82.06 万元，实际支出率 13.88%， 与省公司批复预算 94.58 万元相比节余了 12.52 万元。整 个渠道短期险直接销售成本一共节余 94.60 万元，与截止到 4 月末节余的 99.5 5 万元相比降低了 4.95 万元。 经过认真分析，节余具体原因有以下几点： （一）系统维护比例原因
短期险直接销售成本实际支出不仅包括系统中产生的 直接佣金支出，还涉及到分摊的基本制度支出。省公司批复我公司的短期意外险直接销售成本比例是 22%，短期健康险直接销售成本比例是 16%。20xx 年 1-3 月份我公司在系统中维护的短期险直接佣金率是 10%，从 4 月份开始将短期意外险直接佣金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外险保费914.17 万元，因系统维护比例原因直接佣金支出就节余了45.71 万元（914.17*5%），同时分摊的基本制度支出也相应减少。总之，系统维护比例原因导致节余很多。 （二）账务处理错误原因 经查，月份长安支公司有 12.22 万元的短期险直接销5 售成本误记入团险渠道，导致个险渠道短期险直接销售成本多节余了 12.22 万元。 （三）部分团单不能计入考核原因 因系统原因，短期险团单直接佣金支出可以计入直接销售成本，但是团单（国寿综合意外伤害保险种除外）不能参与考核，也就是说其不能参与计算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除国寿综合意外伤害外团单保费收入 438.70 万元，其中意外险为 220.68 万元，健康险为 218.02 万元。这样也会存在一小部分节余。 （四）保费收入数据计算区间原因 2 短期险保费收入是根据财务系统按照自然月提取的，即取数区间为 20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年 5 月 31 日；而短期险直接销售成本支出是根据 AMIS 和 SZIS 系统提取
XX公司生产成本分析报告
XXXX公司生产成本分析报告 根据我公司情况，现将生产、主营利润、成本进行初步分析。 一、基本情况 1、产量及其变化情况 2008年3月我公司产量为XX吨，比上年同期减产。其中，本月产量XX吨，比上年同期减产XX，本月产量XX吨，比上年同期减产XX，割板本月产量XX，比上年同期减产XX，来料加工本月生产XX 吨，比上年同期减产XX%，工具本月产量XX，比上年同期减产XX%。 公司本年产量及其变化见下表 产量变化情况表 2、产品销售收入及其变化情况 2008年3月我公司实现销售收入XX元，比上年同期增长XX%。其中，公司本月生产销售收入XX 元，比上年同期减少XX；其他业务收入XX元，比上年同期增长XXX。 公司本年销售收入及变化见下表 收入变化情况表 3、主营业务利润 2008年3月我公司生产实现主营业务利润XX元，比上年同期减少XX。 公司本年主营业务利润及变化见下表 利润变化情况表
4、生产成本 2008年3月我公司产品生产成本为XX元，比上年同期增长XX。 成本变化情况表 二、本月成本分析 2008年3月，我公司生产销售收入为XX元，生产成本为XX元，生产亏损XX元。其中，锻件亏损XX元，模块盈利XX元，割板盈利XX元，来料加工盈利XX元。。 1、产品总成本分析 对于产品总成本的分析，一般来说，分为按成本项目和按产品种类来分析。我们采按成本项目进行本公司的成本分析。 产品的成本由材料、人工、制造费用三部分构成。结合我公司的实际情况，便于公司管理层对成本的控制，我公司的产品成本构成可分为：直接材料、辅料、电、煤、人工、废品损失、制造费用七部分。 2008年3月我公司成本构成比率为：直接材料成本比率XX，辅料成本比率XX、电成本比率XX、煤成本比率XX、人工成本比率XX、制造费用成本比率XX、XX。2月份构成比率为：直接材料为XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工成本为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。根据上面各项构成比率可以看出，本月构成比上月有较大变动，由于2008年2月，我国的传统节日--春节--发生在当月，造成比率有较大的变动，我们采用2008年1月为对比对象。2008年1月，我公司成本构成比率为：直接材料XX、辅料为XX、电为XX、煤为XX、人工为XX、制造费用为XX、废品损失为XX。通过3月与1月对比，可以看出本月比1月有较大变动，应当进一步查明这些变动的原因以及变动是否合理。通过对比，我们发现直接材料比率比1月增加XX，其他成本构成比率均比1月减少，甚至有些比率变动不大。我们对其中变动较大的构成比率进行分析。我公司2008年3月产量为XX吨，领用原材料XX吨，均比1月的产量为XX吨和领用的原材料XX吨多XX，而导致材料成本比率上升。因此，我们认为，材料成本的变动时不合理的。3月的制造费用比1月减少XX，其原因为工资、修理费、劳防用品费用的减少。因此，我们认为这些变动是合理的。 在实际工作中，我们可以通过计算两个性质不同而又相关的指标的比率，来反映企业经济效益的好坏，称之为相关指标比率分析。一般来说，我们通过产值成本率、销售收入成本率、成本利润率三个比率来反
地产项目结算总结及成本分析报告
地产项目结算总结及成 本分析报告 Document number：BGCG-0857-BTDO-0089-2022
2016年04月
结算总结及成本分析报告 紧张忙碌的2002年已经过去，某项目结算工作也基本落下帷幕，回顾整个结算过程，可以说收获巨大、成绩显著。 第一部分某项目结算总结 “某项目”作为本公司的第一个项目，她的成功是有目共睹的。当她奇迹般地完成验收和入伙后，结算就成为预算部的头等大事，同时也是公司的重大事件之一，因为它直接关系到公司和某项目项目的利润水平和成本控制水平。但是，由于某项目项目是公司开发的第一个项目，规模较大，周期长，变化多，分包和甲供材内容多，加上设计、合同、现场管理和成本控制方面经验均不足，使得建设过程中隐藏和遗留下来的种种问题最终不可避免地在结算中暴露出来，未曾化解的矛盾焦点也纷纷转移到预算部。工作量大、工作难度高、工作责任重，是某项目结算的特点，如何把好这道成本控制的最后一关，是预算部面临的一个重大课题。 通过半年来艰苦细致的工作，我们终于以辛勤的努力换来令人满意的成果。 一是如期完成结算任务，基本实现公司下达的成本指标。截至2003年4月30日，除少量配合营销的项目（如样板房和送装修）和极个别乙方未报送项目外，某项目结算已基本全部完成，仅余若干存在分歧的项目有待进一步消化处理。据初步统计，某项目结算工程总成本为2.57亿元~2.69亿元，由于与中建二局等单位分歧未消化，存在分歧1152万元（详见附表二），按消除一半分歧的保守估计，结算成本应为2.626亿元，对照预算部2001年7月上报公司领导的包含相同成本项目的工程总造价，此结算结果已达到2.63亿元以内的成本控制指标。完成总包、分包和甲供材结算项
人工成本分析分析报告(模板)
人工成本分析报告(模板)
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[键入文档标题] [键入文档副标题] 人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。 USER 2012-3-31
一季度人工成本分析报告 一、人工成本使用情况 1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他（福利、招聘、培训等） 备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况： 省（子）公司一季度人工成本共计达成 万元，使用情况分部在预算范围内。如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下： 备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除GSK 和MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业保险金额，预提数为：70000元/月。 单位（元） 201201实际达 成 201202实际达 成 201203实际达 成 一季度合计 社会保险 99949.63 100220.56 95149 295319.19 住房公积金 16520 19838 22932 59290 劳务费 197706.02 209592.8 209592.8 616891.62 职工工资总额 664685 542732.58 530634.1 1738051.68 其他 11880 8300 20180
3、1季度实际人员编制 单位（人） 1季度在岗职工 1季度劳务派遣工 从业人员共计 人数 103 52 155 图表一：一季度实际155人人工成本达成情况展示表 单位：万元 二、人工成本预算情况 1、2012年1季度预算情况： 单位（万元/人） 2012年全年预 算数 2012年1季度预算数 单位（万元/人） 2012年1季度预算数 社会保险 173 43.25 社会保险 32.52 住房公积金 31 7.75 住房公积金 5.83 劳务费（91人） 465 116.25 劳务费（52人） 66.43 职工工资总额 （137人） 1167 246.23 职工工资总额 （103人） 185.12 其他 68 17 其他 12.78 人工成本实际完成情况, 社会保险（103人）, 29.53 人工成本实际完成情况, 住房公积金（103人）, 5.93人工成本实际完成 情况, 劳务费（52人）, 61.69 人工成本实际完成情况, 职工工资总 额（103人）, 173.81人工成本实际完成情况, 其他（103人）, 2.02 50 100150200
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人工成本分析报告主要从人工成本使用情况、预算情 况以及对比分析、同比增长等几方面进行分析。
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一季度人工成本分析报告
一、人工成本使用情况
1、人工成本使用分类： 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他 （福利、 招聘、 培训等）
备注：鉴于年底上报预算的类目进行分类，便于统计测算。 2、人工成本使用情况： 省 （子） 公司一季度人工成本共计达成 万元， 使用情况分部在预算范围内。
如分析二季度，此处列出同比增长情况。具体达成情况如下：
单位（元） 社会保险 住房公积金 劳务费 职工工资总额 其他
201201 实际达 成 99949.63 16520 197706.02 664685 11880
201202 实际达 成 100220.56 19838 209592.8 542732.58 8300
201203 实际达 成 95149 22932 209592.8 530634.1 0
一季度合计 295319.19 59290 616891.62 1738051.68 20180
备注：1、劳务费实际达成金额已经扣除 GSK 和 MSD 合约销售项目组结算金额。 2、社会保险由于基数未变更，实际达成金额已经加上预提养老保险和失业 保险金额，预提数为：70000 元/月。 3、1 季度实际人员编制
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单位（人） 人数
1 季度在岗职工 103
1 季度劳务派遣工 52
从业人员共计 155
图表一：一季度实际 155 人人工成本达成情况展示表
200 150 100 50 0 29.53 5.93 61.69
单位：万元
173.81
2.02
二、人工成本预算情况
1、2012 年 1 季度预算情况： 单位（万元/人） 2012 年全年预 算数 社会保险 住房公积金 劳务费（91 人） 职工工资总额 （137 人） 其他 173 31 465 1167 68 2012 年 1 季 单位（万元/人） 2012 年 1 季度预 度预算数 43.25 7.75 116.25 246.23 17 社会保险 住房公积金 劳务费（52 人） 职工工资总额 （103 人） 其他 算数 32.52 5.83 66.43 185.12 12.78
备注：职工工资总额按全年 13 个月预算，1 季度预算金额已经将班子成员奖金 扣除。
三、人工成本对比表
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成本费用分析汇报如何写.doc
成本费用分析报告如何写 成本分析是成本管理的重要组成部分,是寻求降低成本途径的重要的手段。成本分析报告的种类按时间可分为月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介绍了成本分析报告的格式、成本分析的组成、成本分析实务等内容。 一、概述 成本费用分析可以大大提高企业的管理水平，从而为降低生产成本、提高企业经济效益打下坚实的基础。成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。 成本费用分析报告的格式 成本分析报告的格式一般由标题、数据表格、文字分析说明三部分组成。 (１)标题 标题由成本分析的单位、分析的时间范围、分析内容三方面构成。如：《××棉纺厂××××年×月份的成本分析报告》。 （2）数据表格 成本分析报告数据表格的一般内容有:原料成本表、工费成本表、分品种的单位成本表等。 (3)文字分析说明 文字分析说明重在以表格数据为基础，查明导致成本升高的
主要因素。影响产品成本的因素包括：①建厂时带来的固有因素。 ②宏观经济因素。③企业经营管理因素。④生产技术因素。这几类因素是不能截然分开的，一般来说，内部因素应该是分析的重点。 （4)提出建议 成本分析报告是从影响成本诸要素的分析入手，找出影响总成本升或者降的主要原因，并针对原因提出控制成本（降低成本）的措施，以供领导决策参考。 导语 导语也称前言、总述、开头。分析报告一般都要写一段导语，以此来说明这次情况分析的目的、对象、范围、经过情况、收获、基本经验等，这些方面应有侧重点，不必面面俱到。或侧重于情况分析的目的、时间、方法、对象、经过的说明，或侧重于主观情况，或侧重于收获、基本经验，或对领导所关注和情况分析所要迫切解决的问题作重点说明。如果是几个部门共同调查分析的，还可在导语中写上参加调查分析的单位、人员等。总之,导语应文字精练，概括性强。应按情况分析主旨来写,扣住中心内容，使读者对调查分析内容获得总体认识,或提出领导所关注和调查分析所要迫切解决的问题，引人注目,唤起读者重视。 主体 主体是分析报告的主要部分，一般是写调查分析的主要情况、做法、经验或问题。如果内容多、篇幅长,把它分成若干部分，各加上一个小标题;难以用文字概括其内容的，可用序码来
工程成本分析报告总结归纳 新
工程 成本分析报告编制单位： 编制人： 项目经理： 日期：2013 年09 月25日 成本分析报告审批表 项目名称： 2013年05月
项目成本分析报告目录 一、项目基本情况介绍 二、合同主要条款 三、本次成本分析节点 四、项目效益及成本费用情况 （一）收入、成本费用的确认原则 （二）项目效益情况及成本费用情况 （三）预算成本与实际成本对比费用节超分析 1、人工费分析 2、材料费分析 3、机械费分析 4、间接费分析 五、项目成本控制存在的风险 六、项目预计索赔利润分析 七、存在的问题与不足 八、改进措施
一、项目基本情况 工程项目位，工程为A03、A05、A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设单位为鸡西恒祥房地产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设监理有限公司 工期： 2011年09月25日---------2013年06月30日 造价暂定：480，000，（大写：肆亿捌仟万元整） 二、合同主要条款 （一）、计价依据 (1)人工费 人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算,同时按照《关于发布二O一O年建筑安装等工程结算指导意见的通知》(黑建造价［2010］12号)调增人工费价差。调增装饰工程22元/工日、其他工程12元/工日。 施工期内造价相关文件对定额人工费做出调整的，按文件规定调整人工费。 (2)通用措施费 通用措施费按下表系数计取：单位：%
(3)企业管理费 企业管理费的计取不超过下表系数：单位：% (4)利润 利润的计取不超过下表系数：单位：% （二）、付款条件 付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑，发包人支付该单体首次工程进度款，承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度
成本分析报告
××分部201×年××月 责任成本管理分析报告 工程概况 简要说明项目的工期、主要施工任务、主要工程数量、工期。 一、本月经营成果分析 详细说明本期完成工程任务情况、局指计量拨款情况、成本支出情况、债权债务情况及目前的赢亏情况。 二、对劳务队、架子队计量拨款分析 详细说明对外部劳务队、内部架子队的验工计量及拨款情况，着重分析有无超计价、超拨款现象。并查找有无合同外计量、超合同单价计量等现象，并说明原因。 三、材料节超分析 1、对各种主要材料的应耗量、实耗量进行节超分析，每一种材料要有节超数据，并详细分析说明每种材料的节超原因。 2、对各劳务队及架子队材料消耗进行分析，并说明对其材料节超奖罚兑现情况。 四、机械费用分析 1、分别对自有机械和租赁机械进行分析，对自有机械分析油料消耗、配件消耗、维修费用、工费支出等。对租赁机械分析租赁机械的使用效率、油料费用及租金的合理性。 2、对拌合站混凝土生产及水泥、地材、填加剂消耗量进行分析。
五、工程数量的节超分析 对比本期内已完设计工程量与对下验工计量工程量，分析各分项工程的工程量节超情况，找出存在的差异，分析节超原因。 六、施工方案优化执行情况分析 列举本期内优化的各种方案，分析各项经济指标的完成情况，并总结优化经验，提出下期将要优化的内容。 七、工程单价节超分析 1、根据以完工程量所发生的成本，对比分析是否超过责任预算单价，并查找节超原因。 2、查找有无超合同单价计量的劳务单价，并分析原因。 八、责任预算执行情况分析 根据项目实际的成本支出情况，分析项目责任预算执行过程中存在的偏差，并查找原因，如果是责任预算不合理，要及时调整责任预算。 九、项目间接费分析 按照项目的间接费开支计划，逐项对比间接费的各项实际支出，对存在偏差的子项要查找原因。对不合理的子项要及时调整。 十、资金流向分析 分析局指拨付给项目资金的主要流向，查找资金使用不合理的支出，并制定下一步