2020年审计工作计划模板(完整版)

计划编号：YT-FS-7228-54

2020年审计工作计划模

板(完整版)

According To The Actual Situation, Through Scientific Prediction, Weighing The Objective Needs And Subjective Possibilities, The Goal To Be Achieved In A Certain Period In The Future Is Put Forward

深思远虑目营心匠

Think Far And See, Work Hard At Heart

2020年审计工作计划模板(完整版)

备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使用。

一、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与

完善

⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有

据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内

部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计

办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产

完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进

行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制

系统，201x年内审工作应该建立在公司内部控制的基

础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内

控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制

度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到

认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。

二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，

抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：

通过对下属企业201x年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

通过对201x年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。

⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行

①收入合同审计

集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。

②在各项成本费用支出进行跟踪审计

集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。

③工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。

2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。

四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、XX年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使

管理有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。

3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。

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2016集团公司内部审计工作计划

2016集团公司内部审计工作计划 2016集团公司内部审计工作计划范文 2016集团公司内部审计工作计划范文这是一篇2016集团公司内部审计工作计划范文，文章从工作总体思路、具体工作计划、提高审计工作质量等角度进行阐述，体现了集团对内部审计工作的重视。下面让我们一起来看看吧～一、集团公司内部审计工作总体思路:1、今后5年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。2、2016年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、2016年度集团公司内部审计工作计划如下:1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善? 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。? 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2016年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。? 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预

(完整版)集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定

****集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定（试行）第一章总则第一条为了规范集团内部审计工作底稿的编制、复核、使用及管理工作，保证审计工作质量，提高审计工作效率，依据《审计机关审计工作底稿准则》、《****集团有限公司内部审计管理制度》以及国家和集团其他有关制度，结合集团实际，制定本规定。第二条本规定所称审计工作底稿，是指内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的审计工作记录和获取的审计证据。这里所指的审计过程，包括审计计划阶段和实施阶段。第三条审计工作底稿的全部内容是审计人员形成审计结论、发表审计意见的直接依据，也是明确审计责任、评价审计工作业绩的重要依据，并为以后的内部审计工作提供参考。第二章审计工作底稿内容、编制方法和要求第四条针对审计工作所处阶段不同，可分为： (一)审计计划阶段工作底稿： 1.被审计单位基本情况。主要指被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构和经营政策等，一般是审计人员针对首次开展内部审计的单位在实施现场审计之前所作的基本情况了解，在非首次开展内部审计的单位可酌情减少。 2.审计工作计划。包括现场审计工作进度、时间预算、人员分工，以及审计内容和重点的初步规划。 3.现场审计时被审计单位应首先提供的资料清册。 4.其它审计人员认为在审计计划阶段必要编制的工作底稿。 (二)审计实施阶段工作底稿： 1.针对具体审计事项的工作底稿。主要指针对具体审计事项所涉及事项的审计工作底稿，以及引以证明审计人员在审计工作底稿中所记载审计结论的有关证据。 2.审计工作计划修改记录和时间预算执行情况。 3.被审计单位有关人员代为编制的各种报表。包括被审计单位自查表等。 4.审计人员编制的各种调查、测试表等。包括内部控制情况调查表、委派财务负责人测评表等。 5. 其它审计人员认为在审计实施阶段必要编制的工作底稿。第五条审计工作底稿的基本要素： (一)被审计单位的名称。是指审计对象的占有方，若被审计单位为下属公司，则应同时写明下属公司的名称。 (二)审计事项的名称。此项目一般填写审计业务类型，如：财务收支审计、离任审计等。项目名称应尽量简练、清晰。 (三)审计事项时点或期间。此项目是为了明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度，应结合实质性测试的具体对象区别对待，资产负债项目应填截止时点，损益类项目应填时间跨度。 (四)具体审计事项的名称。此项目是指实施审计时纳入审计范畴的具体审计事项，如：现金、银行存款等。

公司财务年度工作计划

公司财务年度工作计划导读：本文公司财务年度工作计划，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。公司财务年度工作计划（一）一、理顺工作思路，做好财务基础工作。 1、搭建集团公司财务组织构架，明确岗位及职责。岗位职责：财务部长：对公司的财务管理负全面责任，拟定筹资，投资方案，编制财务预算。会计主管：记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。出纳：负责现金收讫，登记日记帐等。库管员：管理财产物资，及时提供购销存情况。 2、健全和完善财务制度。在原有财务制度的基础上，根据集团公司财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。 3、规范建立财务档案，提高档案管理质量。收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。

目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。主要从下几方面入手： 1、稳定增强财务队伍。对现有财务从业人员进行业务考核，坚持"试用"观念，坚持选拔引纳优秀的会计人员加入财务队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。 2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理会计数据，增强会计数据传递的时效性和准确性。有条件时，首先实现电算化与手工记账同时进行，逐步实现计算机替代手工计账的财务管理模式，解决会计手工核算中的计账不规范和大量重复劳动极易产生的错记、漏计、错算等错误。大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高会计核算的质量，使公司会计核算工作更加正规化、科学化，现代化。财务部将严格遵守财经法律、法规和国家统一会计制度，遵守职业道德，树立良好的职业品质，严谨工作作风，严守工作纪律，坚持原则，秉公办事，当好家理好财，努力提高工作效率和工作质量。全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息，为领导决策提供

2016年公司部门年度工作计划

2016年公司部门年度工作计划回复【第一篇】部门年度工作计划范文(行政人事部) 20xx，作为xx公司大发展、大跨越的关键之年，行政人事部将担负着各类日常管理事务。在下一年的工作中，我们将继续为公司的发展添砖加瓦，不遗余力。现将20xx工作计划如下：一、唯才是举，进一步强化人才队伍工作随着公司进一步的发展，面临明年20亿货量的重大任务，xx公司对人才的需求，将成为企业重中之重，人事行政部将各部门人才需求的服务，放在20xx年工作任务的首位。结合公司发展的实际需求，满足公司各岗位工作需要，将通过多种渠道招贤纳士，充实公司人才队伍，强化各类专业人才储备，xx公司将从以下几方面展开人才招聘与储备工作。 1)通过公司在宁项目逐步宣传的展开，以及公司一年多时间社会上的影响，可采取在同行企业中为公司挖掘到优秀人才。 2)继续通过与xx当地最大人才网络--xx英才网合作，筛选优秀的人员。 3)通过参加各种大型社会招聘活动，引进优秀人才。 4)通过与各大院校的联系为企业招聘与储备年青优秀的人才。 5)加强与集团人力资源部的沟通，通过集团从全国各地选择优秀的中高层人员，以满足公司对高端人才的需求。 6)公司也将从内部员工培养具有一定潜力的人员，走向管理岗位。随着聘活动的展开，人事行政部将完善人员考核机制，结合集团文件精神、依照相关考核机制、为公司的健康发展提供保障。一是重点加强后备人才队伍培养。对后备人才实行综合考核、跟踪考察、动态管理，并有目的地安排他们到基础岗位接受锻炼;二是重点加强业务骨干队伍建设，有序流动人才，要把有能力的人留下来、用起来;三是加快人才引进工作，不断促进人员结构的整体优化。二、稳中有进，进一步推动企业文化建设根据集团公司发展现状，进一步打造具有xx公司特色的企业文化，从而形成自己的管理风格和道德规范，从各个环节调动并合理配置有助于企业文化建设的积极因素：首先，除集团常规培训外，需在公司各个部门及公司工会的配合下，开展各种有关企业方化方面的培训，如：开展新员工入职培训，增进新入职员工对企业及企业方化的认同，要把集团公司的理念、精神及战略构想等渗透到员工的内心深处;充分发挥公司内部力量，为新入职员工进行专业知识培训，提高员工专业素质。其次，为增强部门之间及员工之间的相互沟通，开展一到二次户外拓展活动，提高员工间相互配合的能力;同时组织员工开展座谈活动，增强员工心与心的沟通;邀请外部讲师对员工进行企业方化、企业管理、实战演练等活动，提高员工综合素质，使之能胜任更高层次的工作。最后，配合工会开展互动活动，定期举办各文体类型的活动，即可我使员工强身健体，也可丰富员工业余生活，让员工有有一个积极向上的健康心态。通过以上措失，努力完善推广企业文化的各项机制的同时，营造浓郁的工作氛围，形成深厚的企业文化底蕴，运用正确的引导方式，着力提升企业的整体形象，为企业发展创造良好的内部环境使。三、巩固基础，进一步规范日常行政管理明确岗位职责、落实具体责任，要求人事行政部全体人员做到严谨有序、服务第一。同时，在部门内部掀起一场作风整顿的热潮，并使之持久地坚持下去，营造良好的工作氛围。进一步强化服务意识，不断提高员工工作效率和工作的主动性、积极性。

2016年注册会计师审计(2016) 第02章审计计划课后作业

审计(2016) 第二章审计计划课后作业一、单项选择题 1. A注册会计师负责审计甲公司2015年度财务报表，在就管理层责任达成一致意见时，甲公司管理层并不认可其责任，则下列A注册会计师的下列做法中，错误的是（）。 A.注册会计师拟不承接该审计业务 B.如果法律法规要求承接此类审计业务，注册会计师可能需要向管理层解释这种情况的重要性及其对审计报告的影响 C.如果承接了该业务，注册会计师可能发表无法表示意见的审计报告 D.注册会计师应当解除该审计业务约定 2. 如果认为将审计业务变更为审阅业务具有合理理由，并且截至变更日已执行的审计工作与变更后的审阅业务相关，在出具审阅报告时，注册会计师正确的做法是（）。 A.在审阅报告中提及原审计业务中已执行的工作 B.在审阅报告中提及原审计业务 C.在审阅报告中说明业务变更的合理理由 D.在审阅报告中不提及原审计业务的任何情况 3. 下列各项中，（）不属于审计业务约定书的基本内容。 A.注册会计师的责任和管理层的责任 B.用于编制财务报表所适用的财务报告编制基础 C.收费的计算基础和收费安排 D.注册会计师拟出具的审计报告的预期形式和内容 4. 注册会计师应当为审计工作制定总体审计策略，在制定总体审计策略时，应当考虑的事项不包括（）。 A.审计的范围和方向 B.报告目标、时间安排及所需沟通的性质 C.审计资源 D.计划实施的进一步审计程序 5. 在制定总体审计策略阶段，注册会计师在确定（）时，需要考虑重要性方面的问题。 A.审计范围 B.报告目标、时间安排及所需沟通的性质 C.审计方向 D.审计资源 6. 注册会计师应当在总体审计策略中清楚地说明审计资源的规划和调配，以下不属于对审计资源规划所需考虑的事项是（）。

医院审计工作计划

医院审计工作计划【篇一：2016年医院审计工作计划】篇一：2016年企业审计年度工作计划 2016年企业审计年度工作计划(一) 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、2016年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、2016年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2016年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经商活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经商活动正常运行。⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理措施，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

财务报表审计工作底稿范文

财务报表审计工作底稿模板（天职国际业规207号）编制说明： 1．适用范围本模板适用于在业规102号《业务项目分级控制》中列为A、B、C类的审计项目。 2．索引号及页次、交叉索引号（1）本所对基本底稿均确定了如底稿目录表所示的索引号，除在工作底稿模板中另有规定外，要求将索引号用红色笔统一设置于当页审计工作底稿的右上角。索引号应能体现审计工作底稿的层次,又须避免索引编号过于冗长。（2）页次是在同一索引号下不同的审计工作底稿的顺序编号，业务人员应在该索引号下的首页上注明共几页，然后依次按分数编号法编上页次（如2/5）。（3）审计工作底稿的交叉索引以“左来右去”“上来下去”（即为某一数据提供证据的底稿索引号列该数据的左或上边，该数据或底稿为其他底稿提供证据的，其他底稿索引号列该数据或底稿的右或下边）为基本原则编制，具体审计工作底稿模板中另有规定的除外。 3．底稿签名（1）编制者姓名及编制日期，签名可用简签、电子签名（可以采用打印的形式）,但应以适当方式加以说明。（2）复核者姓名及复核日期，必须在其复核过的审计工作底稿上手工签名和签署日期，签名时可用简签,但应以适当方式加以说明。各级复核人在复核工作底稿时,应作出必要的复核记录,书面表示复核意见,并在其复核过的审计工作底稿上签名和签署日期。如同一索引号下有若干页审计工作底稿，复核人可仅在第一页审计工作底稿上签名和签署日期。通常,第一级复核人签署在审计工作底稿“复核人”栏处；第二级和第三级复核人签署在其所复核的审计工作底稿的右下角或底稿设计的位置。 4．被审计单位提供的资料的处理（1）对于程序表中规定应当获取的被审计单位、其他第三者提供或代为编制的资料,应注明资料来源,在实施必要的审计程序后,将审计轨迹连同其专业判断记录在该资料上,形成审计工作底稿。

2016个人财务工作总结及工作计划

2016个人财务工作总结及工作计划个人财务工作总结及工作计划一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：一、认真完成各项工作 1、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。 2、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。二、加强学习，注重提升个人修养和综合素质 1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。 3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。 4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合

知识，使自身综合能力不断得到提高。三、工作中存在的不足尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足： 1、理论水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。 2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。 3、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的

2016年度审计工作计划范文

2016年度审计工作计划范文 xx年度审计 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建造，进步审计人员的本质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计详细原则》等法令、法规和审计事务知识，持续发扬“依法、求真、谨慎、猛进、贡献”的审计精力。 2.遵循“全面审计、突出重点”的政策，做到知道到位;强化办理、夯实根底、质量到位;突出重点、履行职责，效果到位。展开文明审计建立揭露、公平、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持全部从实践出发，脚踏实地，以科学发展观来正确对待变革发展中呈现的新问题，做到原则性和灵活性的调和一致。 4.发扬“谨慎详尽、一丝不苟”的风格，把它贯穿到审计事务的全过程，力求做到从审计计划、审计计划、审计取证、审计报告的撰写到审计效果使用，都谨慎详尽，以防止审计危险的发生。下页更精彩12016年度审计作业计划范文相关内容:～年，审计作业要坚持以xxxx重要思想为辅导，全面履行党的xx 届三中全会精力和中心经济作业会议精力，持续遵循审计作业二十字政策，进一步加大对严重违法违规问题和经济案子的查办力度，加大审计查询力度，依照财政预算履行审计一

体化的工... 跟着我校学校面积和教育规划的不断扩大和教育变革的深化发展，我校的师资力气，学生水平都得到了较大的进步，为了迎候新的应战，建造新一代大而强的新学校。为了深化学习遵循党的十八大精力，坚持依法审计，进一步标准审计法令行为，建立健全审计职责制，进步审计作业的质量和水平，推动审计体系依法行政作业有序进行，依据《xx 市人民政府xxxx年度依法行政查核计划》(株政办函[xxxx]22号)的有关... xx年度审计作业计划范文1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建造，进步审计人员的本质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计详细原则》等法令、法规和审计事务知识，持续发扬依法、求真、谨慎、猛进、贡献的审计精力。 xx年自控股集团开端组成运转后，审计监察部承当了集团建造工程的结算审计、合同评定等作业。我于xx年6月份进入集团作业，经过半年来的实践经验切身体会到，作为集团的服务性部分，的确有必要在日常作业中做到优质、高效、谦善、活跃的一流... xx时期是全面建造小康社会的关键时期。为了充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文明和调和社会建造中的功用作用，依据《国民经济和社会发展第十一个五年规划》，

会计师事务所审计工作底稿编制、复核管理制度范本

审计工作底稿编制、复核管理制度一、为了规范我所审计底稿的编制、复核、使用及管理，确保执业质量和审计任务的完成。根据《独立审计基本准则》和《独立审计具体准则第6号—审计工作底稿》制定本制度。二、本公司的审计工作底稿，是由在所内执业的注册会计师在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料。注册会计师执行会计咨询、会计服务业务，可参照本制度办理。三、审计工作底稿应如实反映审计计划的制定及其实施情况，包括与形成和发表审计意见有关的所有重要事项，以及注册会计师的专业判断。审计工作底稿可以由注册会计师或助理审计人员编制形成，也可由被审计单位或其他第三者提供，经注册会计师审核后整理形成。四、本公司形成的审计工作底稿应当做到内容完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。为此，依据中国注册会计师执业规范手册中的有关要求，结合本公司实际，统一印制了两种（一种称文字式工作底稿、一种称表格式工作底稿），三类（综合类、业务类、备查类）符合独立审计准则要求的审计工作底稿，供注册会计师及助理人员在执业中恰当运用。五、凡在本公司执业的注册会计师及助理人员在执业过程中，应服从项目主审安排，按审计计划的分工认真撰写所内统一印制的审计工作底稿，按各底稿要求的格式逐项计算和撰写，必要时，要另

加附表和计算过程，严格按照中国注册会计师执业规范指南对实质性审计工作底稿要求的审计目标和审计程序及各个表格的编制说明要求内容和项目正确撰写本人所承办的审计工作底稿，并对底稿中的有关数据的真实性及审计结论负直接责任，并在所编审计底稿上签名，以示负责。六、审计底稿中运用的各种审计标识应说明其含义，并应保持前后一致。相关审计工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系，相互引用时，应交叉注明索引编号。七、依据本公司《质量控制制度》的要求，对审计工作底稿建立两级复核制，即由项目主审对注册会计师及助理人员撰写的审计工作底稿进行逐项复核，在复核过程中要做出必要的复核记录，书面表示复核意见并签名；由所业务负责人对正体审计项目进行复核，对在复核中，各复核人员如发现已执行的审计程序和做出的审计记录存在问题，应指示有关人员予以答复、处理，并形成相应的审计记录。八、注册会计师及助理人员在执行过程中完成外勤工作后，应将本人所承办的审计工作底稿按所内规定的三类工作底稿目录顺序进行排列后交付项目主审，由主审统一编写该项目顺序编号，并进行复核、归类、整理后，按档案管理规定，交档案保管员建档归案，并按审计档案管理办法管理。九、凡在本公司执业的注册会计师及助理人员在执业过程中所形成的审计工作底稿，其权属关系归本公司所有。任何人不得自留或转移。

进一步审计程序工作底稿格式(doc 20页)

进一步审计程序工作底稿格式范例为演示注册会计师在风险导向审计模式下如何编制审计工作底稿，本附录以对被审计单位的销售交易为例，给出进一步审计程序表及其他相关审计工作底稿的格式范例（包括控制测试、实质性分析程序和细节测试的审计工作底稿）。本范例仅以工业企业的销售交易为例，并且只包含该交易类别中被审计单位的部分重要控制活动及注册会计师拟实施的部分审计程序（以[×××]表示）。注册会计师执行财务报表审计业务，应当按照审计准则的相关要求，根据被审计单位的具体情况执行审计工作并作相应的记录。本范例列示的审计工作底稿的格式并不是唯一的。在实务中，针对不同项目，所实施审计程序的性质及结果等均不相同，因此注册会计师应当根据具体情况在以下范例的基础上加以调整。审计工作底稿的编制不应拘泥于格式是否与本范例相符，而在于是否符合相关准则对编制审计工作底稿目的和记录的要求。一、背景资料被审计单位：A 公司，主营业务是生产及销售供暖设备，其客户主要是房地产开发商及一般的企业用户。该公司所在行业发展状况较稳定。根据董事会制定的公司近三年发展计划，该公司本年要实现2%的市场份额增长和10%的收入及净利润增长。A公司坏账准备是根据账龄分析法下的个别认定法计提。在实施进一步审计程序之前，注册会计师已在具体审计计划中，对了解被审计单位的情况和评估财务报表层次及认定层次的重大错报风险进行了记录。假定注册会计师识别的有关销售交易类别的重大错报风险如下：

风险的性质识别的重大错报风险重大错报风险水相关账户及列相关认定为实现董事会制定的目标，A公司通过发展新客户等方法扩大其销售。财务报表显示收入增长预测已实现，但同时应收账款余额大幅度增加。管理层可能会为了满足董事会的预期而虚增收入。同时，管理层为扩收入发生、截止和准确性高应收账款存在、计价和分摊高坏账准备坏账准备的计价和分摊高管理费用 -坏管理费用-坏账的准确性高二、进一步审计程序工作底稿 [本部分包括进一步审计程序表（L1）①、应收账款明细表（L1-1）、控制测试工作底稿格式范例（L2-1）、细节测试工作底稿格式范例——应收账款函证（L3-1）、应收账款函证核对表（L3-1-1）及实质性分析程序工作底稿格式范例（L3-4）] 进一步审计程序表交易类别：[销售] 被审计单位名称[A公司] 财务报表期间 [截至20×1年12月31日止] 工作底稿索引号 [L1] 编制人及复核人员签字：编制人：[AA] 日期：[20×2年2月6日] 复核人[如项目经理/项目负责人]：[BB] 日期：[20×2年2月25日] 项目质量控制复核人（如适用）：[CC] 日期：[20×2年3月12日] ①本附录所用审计工作底稿索引号仅为示例之目的，会计师事务所可以根据具体情况统一制定适合本所情况的审计工作底稿索引号。

审计工作底稿编制方法

审计工作底稿﹑审计证据及索引号编制方法审计工作底稿审计工作底稿是在审计过程中形成的与审计事项有关的工作记录和资料，是审计证据的载体，也是编制审计报告的基础，在整个审计项目实施中处于相当重要的地位。在编制审计工作底稿时应做到“事实阐述要清楚、问题定性要准确、引用法规要适当”。根据《国家审计准则》要求，结合编制审计工作底稿要素，应注意以下几点：一、明确审计客体。即是被审计单位名称，也就是接受审计的单位或者项目名称。注意要写单位名称的全称或审计项目全称。二、明确审计内容。即审计实施方案确定的审计项目，注意项目名称要与实施方案中审计内容相对应，使用语言要专业、精准，尽量简练、清晰。三、明确审计范围。审计项目时点或期间：明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度，应具体审计对象区别对待，资产负债项目应填截止时点，损益类项目应填时间跨度。四、审计人员及编制日期，即实施审计项目并编制审计工作底稿的人员及编制日期,明确工作职责，便于追查审计步骤及顺序。五、审计结论必须经过必要的审计程序后做出的专业判断，它直接支持最终的审计结果，因此，审计结论应清晰、简明地表述，不能含糊其辞，模棱两可。审计结论及问题性质，定性要准确。如：问题性质：“大额支付现金”，一般应根据《财经违法行为审计处理处罚

手册》等相关审计定性指南书进行定性，切记自取名称，随意定性。引用的定性及处理处罚所依据的法律、法规，应注意与审计发现的问题相对应，法律、法规的条款应按要求写全。这将关系到审计报告的质量和审计决定是否客观公正、合理有据、经得起考验。此外，要做到定性准确，除了问题情节表述客观公正、简明清晰、数据精确以外，还必须要求对所运用的法规、依据充分有效，不能使用废止、失效、没有追溯力、和其他不适用的法规。六、编写问题摘要及主要事实时，注意语言简练，用词准确事实清楚，即对审计发现问题进行阐述，应说明问题发生的时间、数量、金额、地点、方式、用途等必要情节、内容都必须表述清楚，用以证实每项经济活动的过程及结果，从而客观、公正地反映事实真相，使人一目了然。七、明确复核责任，审计组长或者其委托的有资格的审计人员对审计工作底稿进行复核。在履行必要的复核程序后，复核人员除签名外，还应将相应的复核意见、复核中发现的问题及处理意见书面记录下来，以利于编制者修正或明确审计责任划分。应当根据不同情况分别提出下列意见（一）予以认可；（二）责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据；（三）纠正或者责成纠正不恰当的审计结论。八、索引号及页码。审计工作底稿要编索引号及统一编号的页码，页码编排时应连续，防止跳号、缺号或重号。审计工作底稿的索引号要与审计证据材料的索引号相对应。

2016年财务工作总结和2016年财务工作计划

2016年财务工作总结和2016年财务工作计划《年财务工作总结和年财务工作计划》是一篇好的范文，感觉很有用处，为了方便大家的阅读。年财务工作总结和年财务工作计划财务部经理年工作总结年工作计划尊敬的总经理：年财务部在领导的正确领导下，各项工作逐步更加规范，取得了一定的成果。时间如梭，转眼间又即将跨过一个年度，为了及时总结成绩和经验，查找不足，按照公司统一部署，财务部经过认真总结，认为在全体财务人员齐心协力下较好地完成了本部门的各项工作任务，另外还超额完成了公司领导布置的其他工作。现就年度财务部工作总结如下：回顾一年来本部门所做的工作：繁杂的日常报销、原始单据及记账凭证审核、会计监督工作，繁杂的会计核算、财务预算、合同审核工作，各种财务票据的领用、核销工作，协调内部各部门所需财务协同工作，外部协调税务、银行、会计师事务所、国资委、工商局等工作，同时也配合做好了年、年预算初步编制工作，在公司范围内展开的零基预算虽未完全实施，但对于今后对各部门实行预算管理、绩效管理打下了良好基础；配合做好年终审计、离任审计、董事会监事会所需财务资料工作；配合经营班子做好成本测算，参与定价工作；梳理财务各项档案工作。本年度财务部在财务人员较少的情况下，缺收银、出纳及新招收银、出纳业务不熟悉，部门经理、会计均亲自上阵，随叫随到、手把

手教，直至熟悉所有业务环节，一帮一、一带一，克服种种困难确保公司正常运营；同时为了降低人工成本，在保证公司资金、思想汇报专题资产安全的情况下，财务部采用一人多岗、一人多职，例如：部门经理兼出纳现金岗、会计兼出纳转账录入岗、出纳兼职收银及仓库轮休岗；因公司项目仅有夜游产品，在保证财务收银工作的情况下，收银岗位采取一天小时制，一个月天必到，与正常每天小时制有双休日的工作时间基本相同。一、财务会计核算方面：在保证会计工作质量的前提下，力求简化会计核算手续，节约人力、物力和财力，提高会计核算工作效率，同时为有利于会计工作的分工协作和岗位责任制的落实，有利于内部控制制度的实施，本年度财务部根据《会计法》、《会计准则》、会计核算的十三个基本原则及公司经济业务的性质、内容调整了公司原有会计核算内容，正确、及时、全面、系统地了本单位财务状况和经营成果的会计信息，满足内部经营管理及外部关各方进行宏观管理和经营决策的需要。主要通过修改收入、成本类会计科目二级、三级科目设置便于记录、各船舶实际收入、成本情况，记录、各部门收入、成本具体情况，最全面的范文写作网站记录、各项目收入、成本、毛利率情况，为今后绩效考核奠定良好基础；借助用友-软件规范收发存货品的领用、审核、入账手续以及原始单据的审核；通过规范采购各项流程达到节约成本减少支出、梳理公司合理的经营现金流收支平衡点，为产品定价、

进一步审计程序工作底稿格式范例

进一步审计程序工作底稿格式范例为指导注册会计师在风险导向审计下如何编制审计工作底稿，以下以对被审计单位的销售交易审计为例，给出进一步审计程序表及其他相关审计工作底稿的格式范例（包括控制测试、实质性分析程序和细节测试的审计工作底稿）。本范例的目的仅为帮助注册会计师理解如何编制进一步审计程序工作底稿，并不旨在讲授如何针对重大错报风险实施进一步审计程序。本范例仅以工业企业的销售交易为例，并且只包含该交易类别中被审计单位的部分重要控制活动及注册会计师拟实施的部分审计程序（以[XXXX]表示）。注册会计师执行财务报表审计业务，应当按照审计准则的相关要求，根据被审计单位的具体情况执行审计工作并做相应地记录。另外，实务中针对不同项目、所执行审计程序的性质及结果等等均不相同，因此注册会计师应当依据具体情况在以下范例的基础上加以调整，其核心目的是达到有关准则对编制工作底稿目的和记录要求，而不是拘泥于格式是否相符。

（一）背景资料被审计单位：A公司，主营业务是生产及销售供暖设备，其客户主要是房地产开发商及一般的企业用户。该公司所在行业发展状况较稳定。根据董事会制定的公司近三年发展计划，该公司本年要实现2%的市场份额增长和10%的收入及净利润增长。A公司坏账准备是根据单独认定已有迹象表明回收困难的应收账款和账龄分析估计计提。在实施进一步审计程序之前，注册会计师已在具体审计计划中，对了解被审计单位的情况和评估财务报表层次及认定层次的重大错报风险进行了记录。假定注册会计师识别的有关销售交易类别的重大错报风险如下：

（二）进一步审计程序工作底稿 [本部分包括进一步审计程序表（L1）、应收账款明细表（L1-1）、控制测试工作底稿格式范例（L2-1）、细节测试工作底稿格式范例—应收账款函证（L3-1）、应收账款函证核对表（L3-1-1）及实质性分析程序工作底稿格式范例（L3-4）] 进一步审计程序表交易类别：[销售] 被审计单位名称[A公司] 财务报表期间 [截至X0年12月31日止年度] 工作底稿索引号 [L1] 编制人及复核人员签字：本工作底稿的目的是为记录在某一审计目标下执行的审计程序及得出的审计结论。审计目标已经在具体审计计划中确定，并且审计目标体现了与某类交易相联系的重要账户或列报及相关认定。本表主要包括以下部分： 1重要账户和列报 2审计目标与结论 3审计程序（针对某一审计目标采用综合性方案） 4审计程序（针对某一审计目标采用实质性方案）

十三五财务工作计划

十三五财务工作计划篇一：财务部十三五发展规划十三五发展规划 ---- **财务管理部一、财务部门发展规划的指导思想和发展目标 2016-2020年，财务部门的目标是配合公司整体发展目标，从制度建设、成本控制、预算管理等多方面做好公司的财务“管家”。二、、财务部门未来发展规划（一）明确岗位责任，组织财务培训，提高员工素质和团队凝聚力。每个人都应该清晰的认识自己岗位的重要性，无论是做什么都应该为公司，为部门考虑，不可粗心大意；员工应该利用业余时间努力学习，丰富自己的知识，提高业务技能，互相学习，团结协作。

（二）严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。作为财务人员，应该时刻提醒自己，坚持原则，该做的积极去做，不该做的一定要决予以拒绝，认真履行自己的责任和义务，做好每一笔业务。（三）建立、健全财务管理制度，提高财务信息质量。财务部经过了2年多的建设，财务制度相对完善，但随着公司整体业务的进一步发展变化，相应的财务制度也要跟着去改进和完善，加强管理，提高财务信息质量。（四）加强资金管理，提高使用效率，合理控制总体资金规模。规范、健全现金使用制度，严格管理资金的使用，提高使用效率，为公司的财务把好舵。（五）制订财务成本核算体系，严格控制成本费用。做好物料的领用、消耗管理，做到记录准确、及时。同时，跟同行业分析

比较，找不足，并制定解决方案，逐步控制成本费用的支出，在可控制范围内将成本费用最小化。（六）提出全面预算管理方案，建立企业全面预算管理模式。做好每个月度、季度、年度的预算工作，为公司的管理提供尽可能详尽、准确的第一手分析资料。（七）准确及时出具各项财务报表或报告。提供月度、季度和年度预算分析，做好年终决算工作。（八）做好税务筹划和财务规划，规避税务风险。及时了解最新的相关税务政策，利用最新的、对企业经营发展有利的税务政策，降低开支，节约成本费用的支出。（九）加强同各相关部门的沟通与协调。对于公司内部，我们需要积极配合各部门处理相关事宜；对于公司外部关系，我们需正确处理好银行、税务与企

2016年上半年审计工作总结下一步工作思路

2016年上半年审计工作总结下一步工作思路 2016年上半年，**区审计局在区委、区政府及上级审计机关的领导下，深入贯彻党的十八大及十八届三中、四中、五中全会精神，开展“两学一做”学习教育。紧紧围绕区委、区政府中心工作及年初工作安排，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行审计机关法定职责和社会责任，各项工作进展顺利。现就上半年工作总结如下：一、审计工作开展情况上半年，我局现已开展(审计项目和审计调查)9项，已完成审计(调查)项目5项，在审项目4项。共查处管理不规范金额万元，提交审计专题、综合性报告5篇。 (一)财政预算执行审计。根据全面覆盖、不留盲点和审计全口径预算决算的要求，采取“总体分析、系统研究、发现疑点、分散核实”的数字化审计方式，以预算编制、执行、调整、决算为主线，全口径财政性资金为主要内容，财政专项资金为重点进行审计，切实把区委、区政府关注和广大人民群众的关心的问题作为审计重点。上半年，我局对**区2016年度本级预算执行和其他财政收支、税收征管情况、区商务局和区发改局2016年度部门预算执行及决算进行了审计。

(二)民生专项资金审计。以改善民生、维护保障资金安全、促进和谐社会建设为目标，以检查贯彻落实惠民富民强民各项政策为核心，以财政性资金管理、分配、拨付、使用和民生工程项目建设运营情况为主线，上半年我局结合本级预算执行审计，对党政领导关心和社会公众关注的“三公”经费、职业技能培训与促进就业创业政策落实情况审计、居家养老专项资金使用情况审计、社会保障和就业支出(代码208)科目审计等专项资金进行审计。 (三)政策执行审计。根据《中化人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》，按照福州市审计局《2016年稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况跟踪审计工作方案》(榕审[2016]25号)要求，对我区“稳增长”政策落实情况进行跟踪审计。目前正在有序进行中。二、“两学一做”开展情况 **区审计局紧密联系审计工作实际，认真扎实地开展“两学一做”活动。这次活动共分为三个阶段，围绕三个专题学习讨论即：坚定理想信念、增强‘四种意识’;坚守纪律底线、培养高尚情操;坚持根本宗旨、发挥党员作用。总结第一阶段活动特点：一是领导重视教育、审计两手抓，两个成果一起要。审计局协调好时间上的冲突，党支部书记、局长张伯舜亲自制定了活动实施方案和学习计划，并组织召

财务2015年度工作总结及 2016年度工作计划

2015年度工作总结及2016年度工作计划 2015年在公司领导的正确领导和各部门同事的大力支持配合下，以强烈的责任心和敬业精神，以提高企业效益为核心，以成本管理和资金管理为重点，及时地为公司领导、相关部门提供了财务数据和分析报告，较好地完成了各项工作任务，充分发挥了财务管理在企业管理中的核心作用。为了使财务工作进一步提高，现将2015年工作做如下总结：一、财务工作总结（一）全部预算管理年初，根据报集团及国资委的“二上二下”的“全面预算管理、加强资金管理”的预算宗旨，结合公司的实际经营情况，在上年度账务预算管理的基础上，制定了公司一年财务预算及五年战略计划预算，作出了全面的利润预算、企业现金流的预算，从而为财务预算的执行、全面考核经营执行情况提供了依据。（二）年度审计工作 1.道同基金管理公司审计。根据集团要求，财务部配合大信会计师事务所审计。遵循严谨性的原则，积极配合外部审计。针对公司财务中的相关账务处理，积极的与审计人员进行对接、沟通，对股权投资类公司的税收优惠进行了探讨，从中发现金融工具类会计科目分类的差异，并根据审计的要求进行了调整，规范并强化了公司的会计核

算工作。这些工作得益于在集团久其软件中相关财务数据的详尽的录入、日常企业费用项目合理及全面的归集核算。 2.道同元禾合伙企业审计。在审计期间，积极配合，在与基金合伙企业的审计人员的沟通中，发现合伙企业的《合伙协议》内容存在不妥之处、工商变更登记的信息存在错误，事后积极改正，及时对工商信息资料进行更正，同时提请相关部门人员对《合伙协议》进一步完善，为后续道同领航的合伙协议的拟定提供了参考。（三）合伙企业会计核算大量查阅《企业会计准则》、相关法规，参照《证券投资基金会计核算业务指引》，规范了道同元禾合伙企业和道同领航合伙企业的账务核算，真实反映了企业的经营情况。（四）完善财务制度建设，进一步规范各项会计工作 1.工作要落实，制度是保障。对于业务费、会务费、差旅费等费用，在预算合理范围下，坚持事前报备，事后及时按审批流程进行报销。资金的调拔、费用的报销做到层层审批。 2.针对市委巡视工作，结合财务制度及规范文件，通过从审批程序、资金管理、会计核算、预算控制几个方面入手，对工作中发现的问题及时进行自查自纠，完善了财务制度的建设、规范了财务会计核算。（五）开展经营分析，及时报送财务资料结合财务预算，每月对公司的经营进行详尽的分析，及时的向集团报送财务快报、月报、资金预算。通过对月度报表的分析，与上月

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